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Audit Report / Information • Apr 12, 2021

감사보고서 3.8 (주)에이아이코리아 01288085 100000000000 20210330 1348110309577 010 25937 23279 29935 80 Y N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

주식회사 에이아이코리아

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 7 기
부터
까지

&cr

&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr

회계법인 이상

목 차

&cr&cr

독립된 감사인의 감사보고서	-----------------------------------------	1
재무제표
재무상태표	-----------------------------------------	5
손익계산서	-----------------------------------------	7
자본변동표	-----------------------------------------	9
현금흐름표	-----------------------------------------	10
주석	-----------------------------------------	12
외부감사 실시내용	-----------------------------------------	45

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에이아이코리아
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 에이아이코리아(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr

재무제표 감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr

기타사항&cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 7일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr&cr

서울특별시 강남구 영동대로 607, 5층(삼성동, 랜드마크빌딩)
회 계 법 인 이 상
대표이사 김 현 철

&cr2021년 3월 22일&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 에이아이코리아

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 7 기
부터
까지

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제 6 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 에이아이코리아 대표이사 안진호

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 평택시 서탄면 서탄2로 206-24
(전 화)	031-376-6360

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제7(당)기 2020년 12월 31일 현재
제6(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이아이코리아

자 산Ⅰ.유동자산　18,505,961,255 　17,384,754,059 (1) 당좌자산<주석26>　16,842,627,165 　16,862,996,419 현금및현금성자산<주석4,15>7,517,798,601 　5,132,188,397 　매출채권<주석7,24>6,638,161,472 　9,577,628,673 　미수금<주석7,24>1,769,823,683 　25,244,020 　미수수익<주석7>9,565,307 　38,530,576 　선급금<주석25>493,453,606 　105,903,786 　선급비용316,359,375 　23,500,967 　선급법인세61,165,121 　 - 　단기대여금<주석7,24,25>36,300,000 　1,960,000,000 　(2) 재고자산<주석26>　1,663,334,090 　521,757,640 제품1,222,127,790 　392,616,640 　재공품 - 　56,812,000 　원재료212,472,730 　72,329,000 　상품228,733,570 　 - 　Ⅱ.비유동자산　7,431,429,111 　10,753,364,276 (1)투자자산　663,422,148 　4,321,254,709 장기금융상품<주석5,24>529,952,928 　98,699,781 　매도가능증권<주석6,25>80,000,000 　80,000,000 　지분법적용투자주식<주석8>29,469,220 　3,950,154,928 　장기대여금24,000,000 　192,400,000 　(2)유형자산<주석9,11,25,26>　6,086,951,260 　6,169,662,066 토지2,312,404,531 　2,309,654,531 　건물2,509,351,577 　2,637,967,985 　기계장치756,587,998 　559,864,002 　공구와기구48,133,974 　39,147,883 　차량운반구51,774,494 　76,528,302 　비품125,498,648 　167,650,528 　시설장치245,700,038 　287,848,835 　건설중인자산37,500,000 　91,000,000 　(3)무형자산<주석10,11,25,26>　507,987,703 　128,923,501 영업권1,000 　55,000,000 　특허권273,700,440 　 - 소프트웨어234,286,263 　73,923,501 　(4)기타비유동자산　173,068,000 　133,524,000 임차보증금65,024,000 　20,000,000 　기타보증금108,044,000 　113,524,000 　자 산 총 계　25,937,390,366 　28,138,118,335 부 채Ⅰ.유동부채<주석26>　12,406,652,189 　10,291,315,475 매입채무<주석15,24>3,260,032,834 　3,554,235,379 　미지급금<주석15>535,066,282 　964,834,071 　미지급비용<주석15>325,090,849 　11,494,547 　예수금4,295,595 　13,583,070 　선수금<주석24>531,601,720 　7,260,000 　단기차입금<주석12,15,23>5,450,000,000 　5,000,000,000 유동성장기차입금<주석13,15,23,25>1,723,460,563 　560,107,943 　유동성사채<주석14,15,25>577,104,346 　- 당기법인세부채<주석20> - 　179,800,465 　Ⅱ.비유동부채　10,872,196,141 　7,667,458,538 장기차입금<주석13,23,25,26>4,850,658,215 　5,734,118,778 　사채<주석14,15>2,308,417,386 　 - 　전환사채<주석14,15>3,451,588,546 　1,579,568,382 　퇴직급여충당부채<주석16>815,119,787 　691,904,261 　퇴직연금운용자산<주석16>(603,587,793)　(343,132,883)임대보증금<주석24>50,000,000 　5,000,000 　부 채 총 계23,278,848,330 　17,958,774,013 자 본Ⅰ.자본금<주석1,17>2,100,000,000 2,100,000,000 보통주자본금1,900,000,000 1,900,000,000 우선주자본금200,000,000 200,000,000 Ⅱ.자본잉여금<주석17>2,606,680,400 2,350,222,759 주식발행초과금1,900,000,000 1,900,000,000 전환권대가706,680,400 450,222,759 Ⅲ.이익잉여금(결손금)<주석18>(2,048,138,364)5,729,121,563 이익준비금42,000,000 42,000,000 미처분이익잉여금(결손금)(2,090,138,364)5,687,121,563 자 본 총 계　2,658,542,036 　10,179,344,322 부 채 및 자 본 총 계　25,937,390,366 　28,138,118,335

| 과 목 | 제 7(당) 기 | | 제 6(전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제7(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제6(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
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Ⅰ.매출액<주석24>　29,934,811,861 　30,034,845,017 제품매출12,839,711,601 　23,619,666,368 　상품매출7,783,463,147 　6,415,178,649 　공사수익9,235,208,913 　　- 　기타매출76,428,200 　 - 　Ⅱ.매출원가<주석24>　27,732,460,776 　25,325,891,257 제품매출원가<주석19>9,626,532,612 　19,122,639,036 　1. 기초제품재고액392,616,640 　588,698,400 　2. 당기제품제조원가10,456,043,762 　18,926,557,276 　3. 기말제품재고액(1,222,127,790)　(392,616,640)　상품매출원가7,046,968,894 　6,203,252,221 　1. 기초상품재고액 - 　 - 　2. 당기상품매입액7,275,702,464 　6,203,252,221 　3. 기말상품재고액(228,733,570)　 - 　공사원가11,058,959,270 　 - 　Ⅲ.매출총이익　2,202,351,085 　4,708,953,760 Ⅳ.판매비와관리비　5,093,415,570 　2,382,843,108 급여<주석19>860,880,802 　803,026,674 　퇴직급여<주석19>307,356,906 　162,378,915 　복리후생비<주석19>130,882,930 　126,882,987 　여비교통비60,024,992 　92,591,312 　접대비52,615,048 　43,431,327 　통신비12,170,905 　12,261,017 　세금과공과<주석19>17,798,425 　37,692,842 　감가상각비<주석19>52,511,281 　44,382,141 　지급임차료<주석19>93,792,407 　65,275,100 　수선비77,364 　13,494,458 　보험료52,036,460 　44,240,627 　차량유지비38,592,665 　27,085,403 　운반비112,700 　513,503 　교육훈련비132,500 　359,000 　도서인쇄비2,255,945 　5,562,332 　사무용품비4,447,780 　4,457,229 　소모품비11,158,458 　20,895,852 　지급수수료1,484,603,388 　778,639,171 　광고선전비4,215,000 　 - 　수출제비용18,562,628 　28,614,118 　무형자산상각비110,027,964 　60,981,000 　대손상각비1,774,973,051 　3,378,100 　협회비4,185,971 　6,700,000 　Ⅴ.영업이익(손실)　(2,891,064,485)　2,326,110,652 Ⅵ.영업외수익　506,324,222 　470,025,198 이자수익18,223,178 　71,215,759 　투자자산평가이익6,021,056 　 - 　외환차익291,818,610 　254,929,966 　외화환산이익4,357,127 　18,286,581 　유형자산처분이익78,510,379 　24,526,038 　정부보조금 - 　82,493,980 　잡이익107,393,872 　18,572,874 　Ⅶ.영업외비용　5,392,519,664 　1,377,258,665 이자비용551,659,340 　277,834,665 　외환차손219,849,731 　157,630,706 　외화환산손실266,528,836 　56,705,470 　기부금500,000 　 - 　기타의대손상각비372,633,129 　 - 　유형자산처분손실 - 　17,353,204 　지분법손실<주석8>352,983,677 　862,345,072 　지분법적용투자주식처분손실<주석8>601,916,053 　 - 　지분법적용투자주식손상차손<주석8>2,965,785,978 　 - 　매출채권처분손실 - 　2,595,945 　잡손실60,662,920 　2,793,603 　Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)　(7,777,259,927)　1,418,877,185 Ⅸ.법인세등<주석20>　 - 　189,260,015 Ⅹ.당기순이익(손실)　(7,777,259,927)　1,229,617,170 ⅩI.주당손익<주석21>　　　　기본주당이익(손실)　(20,482)3,220

| 과 목 | 제 7(당) 기 | | 제 6(전) 기 | |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제7(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제6(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
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2019.01.01(전기초)2,100,000,000 1,900,000,000 4,709,504,393 8,709,504,393 현금배당 - - (210,000,000)(210,000,000)전환사채발행 - 450,222,759 - 450,222,759 당기순이익 - - 1,229,617,170 1,229,617,170 2019.12.31(전기말)2,100,000,000 2,350,222,759 5,729,121,563 10,179,344,322 2020.01.01(당기초)2,100,000,000 2,350,222,759 5,729,121,563 10,179,344,322 전환사채발행 - 256,457,641 - 256,457,641 당기순이익(손실) - - (7,777,259,927)(7,777,259,927)2020.12.31(당기말)2,100,000,000 2,606,680,400 (2,048,138,364)2,658,542,036

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	이 익&cr잉여금	총 계

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제7(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제6(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 에이아이코리아

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름　(856,011,497)　3,310,916,589 1. 당기순이익(7,777,259,927)　1,229,617,170 　2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산7,488,881,762 　1,879,392,395 　퇴직급여345,421,809 　324,455,915 　감가상각비585,677,542 　511,742,701 　무형자산상각비141,484,300 　82,827,000 　대손상각비1,774,973,051 　3,378,100 　기타의대손상각비372,633,129 　 - 　유형자산처분손실 - 　17,353,204 　외화환산손실266,528,836 　47,499,262 　지분법손실352,983,677 　862,345,072 　지분법적용투자주식처분손실601,916,053 　 - 　지분법적용투자주식손상차손2,965,785,978 　 - 　이자비용56,477,387 　29,791,141 　잡손실25,000,000 　 - 　3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감(101,086,998)　(42,503,223)　이자수익12,198,436 　 - 　유형자산처분이익78,510,379 　24,526,038 　투자자산평가이익6,021,056 　 - 　외화환산이익4,357,127 　17,977,185 　4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(466,546,334)　244,410,247 　매출채권의 감소(증가)3,669,402,986 　(2,961,168,890)　미수금의 증가(1,798,097,917)　(17,714,410)　선급금의 감소(증가)(382,110,020)　198,027,985 　선급비용의 증가(288,367,265)　(13,243,555)　부가세대급금의 감소25,621,506 　 - 　당기법인세자산의 감소(증가)(61,165,121)　126,344,440 　미수수익의 감소(증가)38,530,576 　(13,033,316)　재고자산의 감소3,768,035,906 　943,067,060 　매입채무의 증가(감소)(4,978,355,972)　1,392,357,672 　미지급금의 증가(감소)(706,100,352)　516,631,187 　미지급비용의 증가393,466,752 　7,620,613 　예수금의 증가(감소)(9,287,475)　608,990 　선수금의 증가(감소)524,341,720 　(5,177,240)　당기법인세부채의 증가(감소)(179,800,465)　142,813,139 　퇴직금의 지급(312,565,113)　(81,627,000)　퇴직연금운용자산의 감소(증가)(170,096,080)　8,903,572 　Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름　1,336,012,899 　(5,722,552,119)1. 투자활동으로 인한 현금유입액2,464,901,869 　7,880,604,450 　단기금융상품의 감소 - 　4,500,000,000 　장기금융상품의 감소11,035,021 　- 　단기대여금의 회수1,708,186,000 　3,045,000,000 　장기대여금의 회수98,400,000 　81,650,000 　유형자산의 처분126,125,758 　89,545,450 　임차보증금의 감소20,000,000 　33,500,000 　기타보증금의 감소72,077,000 　58,450,000 　국고보조금의 수취2,550,000 　72,459,000 　사업양수도426,528,090 　- 　2. 투자활동으로 인한 현금유출액(1,128,888,970)　(13,603,156,569)　단기금융상품의 증가 - 　1,500,000,000 　장기금융상품의 증가436,267,112 　20,938,151 　단기대여금의 대여 - 　4,435,000,000 　장기대여금의 대여30,000,000 　26,000,000 　유형자산의 취득498,484,658 　2,710,748,418 　무형자산의 취득91,973,200 　10,200,000 　임차보증금의 증가45,184,000 　 - 　기타보증금의 증가26,980,000 　87,770,000 　지분법적용투자주식의 취득 - 　4,812,500,000 　Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름　2,114,281,326 　6,555,318,494 1. 재무활동으로 인한 현금유입액6,267,651,700 　9,162,000,000 　단기차입금의 차입500,000,000 　3,000,000,000 　장기차입금의 차입840,000,000 　4,157,000,000 　전환사채의 발행1,993,951,700 　2,000,000,000 　사채의 발행2,883,700,000 　 - 　임대보증금의 증가50,000,000 　5,000,000 　2. 재무활동으로 인한 현금유출액(4,153,370,374)　(2,606,681,506)　단기차입금의 상환2,404,994,000 　2,000,000,000 　유동성장기부채의 상환560,107,943 　325,159,919 　장기차입금의 상환1,183,268,431 　71,521,587 　배당금의 지급 - 　210,000,000 　임대보증금의 감소5,000,000 　 - 　Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　2,594,282,728 　4,143,682,964 Ⅴ. 기초의 현금　5,132,188,397 　988,505,433 Ⅵ. 환율변동효과　(208,672,524)　 - Ⅶ. 기말의 현금　7,517,798,601 　5,132,188,397

| 과 목 | 제 7(당) 기 | | 제 6(전) 기 | |
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제7(당)기 2020년 12월 31일 현재
제6(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에이아이코리아

1. 회사의 개요&cr

주식회사 에이아이코리아(이하 "당사")는 2014년 8월 22일에 반도체 생산장비 등 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 서탄면 서탄2로 206-24에 위치하고 있습니다.&cr&cr당사는 운영효율화 및 기존 사업과의 시너지 창출을 통한 안정적 성장을 달성하기 위하여, 주식회사 에이아이이엔지의 2차전지사업의 사업용 재산을 비롯한 물적, 인적시설 및 제반 권리와 의무 등을 2020년 6월 30일(사업양수도이전일)자로 양수하였습니다.&cr

보고기간종료일 현재 주주지분현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
주주	소유주식수			주식금액	지분율
---	---	---	---	---	---
보통주	우선주	합계
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안진호	266,000	-	266,000	1,330,000,000	63.33%
손두열	43,200	-	43,200	216,000,000	10.29%
안새늘	7,850	-	7,850	39,250,000	1.87%
안민혁	7,850	-	7,850	39,250,000	1.87%
최현모	5,100	-	5,100	25,500,000	1.21%
타임폴리오 The Smart 대체투자 전문투자형사모투자신탁	22,500	-	22,500	112,500,000	5.36%
타임폴리오 The Special 대체투자 전문투자형사모투자신탁	20,000	-	20,000	100,000,000	4.76%
타임폴리오 The Agile 대체투자 전문투자형사모투자신탁	5,000	-	5,000	25,000,000	1.19%
타임폴리오 The Unique 대체투자 전문투자형사모투자신탁	2,500	-	2,500	12,500,000	0.60%
기술신용보증기금	-	40,000	40,000	200,000,000	9.52%
합계	380,000	40,000	420,000	2,100,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

&cr(1) 회계기준의 적용&cr당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화(KRW)를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr(3) 추정과 판단&cr일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr

3. 유의적인 회계정책&cr

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

&cr(1) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr

(2) 재고자산

&cr당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 가중평균법을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr

손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr(3) 금융상품&cr&cr1) 공통사항

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. &cr

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

&cr유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

2) 대손충당금&cr당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(4) 유형자산의 평가

&cr유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 감가상각방법에 따라 감가상각비를 측정하여 계상하고 있습니다.

구분	감가상각방법	내용연수
건물	정액법	20년
기계장치	정액법	5년
공구와기구	정액법	5년
차량운반구	정액법	5년
비품	정액법	5년
시설장치	정액법	5년

&cr유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(5) 무형자산

&cr당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

&cr① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수
영업권	5년
특허권	5년
소프트웨어	5년

&cr(6) 자산손상

&cr금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.

&cr자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

&cr매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여충당부채&cr&cr당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr(8) 연차수당충당부채&cr회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 리스

&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을 지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90%이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

&cr운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산으로 인식하고 리스료를 비용으로 인식하는 것과동일한 방법으로 리스기간 동안 비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.

&cr금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.&cr

(10) 수익인식기준&cr&cr1) 재화의 판매

당사의 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다

&cr2) 용역의 제공&cr용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 건설계약

건설형 공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. &cr

용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

&cr공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 이미 공사수익으로 손익계산서에 인식된 금액의 회수가능성에 불확실성이 발생하는 경우에는 공사수익을 수정하지 않고 대손비용으로 처리합니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr4) 기타수익&cr당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 발생하는 이자, 배당금, 로열티 등의 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.&cr

(11) 환율변동효과&cr&cr당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채&cr

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(13) 전기오류수정이익&cr&cr당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 전기 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있습니다.

(14) 중소기업 회계처리 특례&cr&cr당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목	특례내용
현재가치평가	장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가
주식기준보상	주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음. 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

4. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
현금시재	64	-
보통예금	7,517,735	5,172,494
국고보조금	-	(40,306)
합계	7,517,799	5,132,188

&cr

5. 장기금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 장기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	항목	당기말	전기말
---	---	---	---
장기금융상품	저축성보험	129,953	98,700
정기예금	400,000	-
합계		529,953	98,700

&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
항목	당기말	전기말	제한내용
---	---	---	---
정기예금(*)	400,000	-	담보제공

(*) 종속기업 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 24참조)&cr

6. 매도가능증권

(단위: 천원)
구분	보유주식수(주)	지분율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
㈜에이아이이	8,000	40.0%	80,000	80,000

(*) 상기 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 일반기업회계기준 제 31장 중소기업회계처리특례규정에 따라 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 지분증권은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니며 피투자기업에 대한 투자기업의 지분변동액이 유의적이지 않아 지분법을 적용하지 않았습니다.

&cr

7. 매출채권 및 기타채권&cr

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr<당기말>

(단위: 천원)
구분	취득원가	대손충당금	장부금액
---	---	---	---
매출채권	8,510,797	(1,872,636)	6,638,161
미수금	1,769,824	-	1,769,824
미수수익	12,198	(2,633)	9,565
단기대여금	306,300	(270,000)	36,300
합계	10,599,119	(2,145,269)	8,453,850

<전기말>

(단위: 천원)
구분	취득원가	대손충당금	장부금액
---	---	---	---
매출채권	9,675,291	(97,662)	9,577,629
미수금	25,244	-	25,244
미수수익	38,531	-	38,531
단기대여금	1,960,000	-	1,960,000
합계	11,699,066	(97,662)	11,601,404

(2) 당기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	기초	증감	기말
---	---	---	---
매출채권	(97,662)	(1,774,974)	(1,872,636)
미수수익	-	(2,633)	(2,633)
단기대여금	-	(270,000)	(270,000)
합계	(97,662)	(2,047,607)	(2,145,269)

&cr

8. 지분법적용투자주식&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 지분법피투자기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>

(단위: 천원)
구분	보유주식수(주)(*3)	지분율	취득원가	순자산지분액	영업권(*2)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
㈜에이아이이엔지(*1)	1,989,680	18.4%	1,718,770	29,469	-	29,469

(*1) 당사는 ㈜에이아이이엔지의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으며, ㈜에이아이이엔지의 유의적인 거래가 당사와 주로 이루어지므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. &cr(*2) 당기말 현재 회수가능액이 매우 낮음에 따라 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(*3) 당기 중 유ㆍ무상증자 및 무상감자, 액면분할을 실시한 후의 주식수입니다.

&cr<전기말>

(단위: 천원)
구분	보유주식수(주)	지분율	취득원가	순자산지분액	영업권	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
㈜에이아이이엔지(*1)	192,500	51.5%	4,812,500	984,369	2,965,786	3,950,155

(*1) 당기에 ㈜에이아이이엔지로 사명을 변경하였습니다.&cr

(2) 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위: 천원)
구분	기초평가액	지분법손익	기타증감액(*)	기말평가액
---	---	---	---	---
㈜에이아이이엔지	3,950,155	(352,984)	(3,567,702)	29,469

(*) 당기에 ㈜에이아이이엔지에 대한 지분을 일부 매각함에 따라 발생한 처분손실 및 영업권에 대한 손상차손이 포함되어 있습니다.&cr

<전기>

(단위: 천원)
구분	기초평가액	지분법손익	기타증감액	기말평가액
---	---	---	---	---
㈜에이아이이엔지	4,812,500	(862,345)	-	3,950,155

(3) 지분법투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr<당기말>

(단위: 천원)
구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기손익
---	---	---	---	---	---
㈜에이아이이엔지	5,991,563	5,831,230	160,333	11,288,593	(1,920,477)

<전기말>

(단위: 천원)
구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기손익
---	---	---	---	---	---
㈜에이아이이엔지	17,120,992	15,208,482	1,912,510	13,214,009	(4,865,626)

9. 유형자산&cr&cr(1) 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	면적(㎡)	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---
경기도 평택시 서탄면 사리 936-1	1,739	856,861	513,179	499,615
경기도 평택시 서탄면 사리 936-2	89	43,853	11,072	10,778
경기도 평택시 서탄면 사리 936-3	5,193	1,350,256	1,532,454	1,223,036
경기도 오산시 남부대로 330-14	46	61,435	54,012	51,507
합계	7,067	2,312,405	2,110,717	1,784,936

(2) 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>

(단위: 천원)
구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---
토지	2,312,405	-	-	2,312,405
건물	2,903,669	(394,317)	-	2,509,352
기계장치	1,704,395	(947,807)	-	756,588
공구와기구	73,275	(23,102)	(2,040)	48,133
차량운반구	151,444	(99,669)	-	51,775
비품	219,514	(94,016)	-	125,498
시설장치	464,530	(218,830)	-	245,700
건설중인자산	37,500	-	-	37,500
합계	7,866,732	(1,777,741)	(2,040)	6,086,951

&cr<전기말>

(단위: 천원)
구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---
토지	2,309,655	-	-	2,309,655
건물	2,887,828	(249,860)	-	2,637,968
기계장치	1,231,918	(672,054)	-	559,864
공구와기구	49,288	(10,141)	-	39,147
차량운반구	150,678	(74,150)	-	76,528
비품	297,580	(59,203)	(70,726)	167,651
시설장치	421,334	(133,485)	-	287,849
건설중인자산	91,000	-	-	91,000
합계	7,439,281	(1,198,893)	(70,726)	6,169,662

(3) 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위: 천원)
구분	기초	취득(*1)	감소	상각(*1)	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지(*2)	2,309,655	2,750	-	-	-	2,312,405
건물(*2)	2,637,968	-	-	(144,457)	15,841	2,509,352
기계장치(*2)	559,864	106,570	(37,626)	(280,393)	408,173	756,588
공구와기구	39,147	20,811	-	(12,451)	626	48,133
차량운반구	76,528	10,187	(9,106)	(25,834)	-	51,775
비품	167,651	66,286	(883)	(37,196)	(70,360)	125,498
시설장치	287,849	43,197	-	(85,346)	-	245,700
건설중인자산	91,000	435,641	-	-	(489,141)	37,500
합 계	6,169,662	685,442	(47,615)	(585,677)	(134,861)	6,086,951

(*1) 당기 중 (주)에이아이이엔지와의 사업양수도 및 정부보조금으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.&cr(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr<전기>

(단위: 천원)
구분	기초	취득(*1)	감소	상각(*1)	기말
---	---	---	---	---	---
토지(*2)	1,242,291	1,067,364	-	-	2,309,655
건물(*2)	1,726,290	1,047,342	-	(135,664)	2,637,968
기계장치	700,550	98,400	(869)	(238,217)	559,864
공구와기구	32,838	14,566	-	(8,257)	39,147
차량운반구	82,814	112,192	(81,504)	(36,974)	76,528
비품	82,555	112,926	-	(27,830)	167,651
시설장치	243,150	109,500	-	(64,801)	287,849
건설중인자산	15,000	76,000	-	-	91,000
합 계	4,125,488	2,638,290	(82,373)	(511,743)	6,169,662

(*1) 정부보조금으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.&cr(*2) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류	자 산	부보금액	장부금액	보험회사명
---	---	---	---	---
화재보험	건물	1,150,000	2,509,352	삼성화재 해상보험
기계장치	300,020	756,588
시설 및 집기비품 등	410,000	371,199
합계		1,860,020	3,637,139

&cr&cr10. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---
영업권	300,000	(299,999)	-	1
특허권	304,995	(31,294)	-	273,701
소프트웨어	407,698	(117,177)	-	290,521
정부보조금	-	-	(56,235)	(56,235)
합계	1,012,693	(448,470)	(56,235)	507,988

&cr<전기말>

(단위: 천원)
구분	취득가액	상각누계액	장부금액
---	---	---	---
영업권	300,000	(245,000)	55,000
특허권	-	-	-
소프트웨어	119,685	(45,761)	73,924
합계	419,685	(290,761)	128,924

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위: 천원)
구분	기초	증가	상각(*1)	기타	기말
---	---	---	---	---	---
영업권	55,000	-	(54,999)	-	1
특허권	-	298,041	(31,294)	6,954	273,701
소프트웨어	73,924	105,694	(55,191)	109,859	234,286
합계	128,924	403,735	(141,484)	116,813	507,988

(*1) 당기 중 (주)에이아이이엔지와의 사업양수도 및 정부보조금으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.&cr

<전기>

(단위: 천원)
구분	기초	취득	상각	기말
---	---	---	---	---
영업권	115,000	-	(60,000)	55,000
소프트웨어	86,551	10,200	(22,827)	73,924
합계	201,551	10,200	(82,827)	128,924

&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 883,021천원과 565,082천원입니다.&cr&cr

11. 정부보조금&cr&cr (1) 2019년 4월 29일에 경기도경제과학진흥원에서 주관하는 일체형 건식 세정기 개발사업을 협약하였습니다. 동 지원사업과 관련하여 전기와 당기에 각각 64백만원과 40백만원을 지원받았으며, 관련 비용과 상계 및 공구와기구의 차감항목으로 회계처리하였습니다.&cr&cr(2) 중소벤처기업진흥공단에서 주관하는 수출성공패키지사업과 관련하여 전기에 11.7백만원을 지원받았습니다. 수령한 정부보조금은 소프트웨어 구입 및 수수료비용 보전으로 사용하였습니다. 그에 따라 소프트웨어의 구입에 사용된 보조금은 소프트웨어의 차감항목으로 표시하였으며, 수수료비용에 사용된 보조금은 비용과 상계처리하였습니다.

(3) 스마트공장구축 및 고도화사업과 관련하여 당사는 전기에 정부보조금 66백만원을 지원받았습니다. 수령한 정부보조금은 소프트웨어 구축에 사용하였습니다. 그에 따라 수령한 보조금은 소프트웨어의 차감항목으로 표시하였습니다.&cr&cr(4) 2019년 6월 20일에 중소기업기술정보진흥원에서 주관하는 일체형 건식 세정기 개발사업을 협약하였습니다. 동 지원사업과 관련하여 전기와 당기에 각각 5백만원과 18백만원을 지원받았으며, 관련 비용과 상계하여 회계처리하였습니다.&cr&cr(5) 2019년 9월 6일에 한국디스플레이산업협회에서 주관하는 해외동반진출 협의회를 구성하였습니다. 동 사업과 관련하여 전기에 13백만원을 지원받았으며, 관련 비용과 상계하여 회계처리하였습니다.&cr&cr

12. 단기차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	차입용도	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
IBK기업은행	운전자금	3.01%	2,000,000	2,000,000
3.18%	1,000,000	1,000,000
2.71%	500,000	-
신한은행(*2)	2.30%	950,000	1,000,000
KB국민은행	2.94%	1,000,000	1,000,000
합계			5,450,000	5,000,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 보증을 제공 받았습니다(주석22, 24 참조).&cr(*2) 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받았습니다(주석22 참조).

13. 장기차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	차입용도	이자율	만기	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
장기차입금	IBK기업은행	시설자금	2.17%	2023.09.11	349,910	477,150
시설자금	2.43%	2021.05.29	1,100,000	1,100,000
시설자금	1.71%	2025.07.13	340,000	-
신한은행(*2)	운전자금	2.02%	2022.03.20	312,500	343,750
시설자금	3.01%	2029.08.21	2,500,000	2,500,000
운전자금	2.08%	2022.09.26	218,750	500,000
우리은행	운전자금	3.06%	2023.09.15	500,000	-
중소기업진흥공단	시설자금	1.99%	2022.09.27	174,930	274,890
시설자금	1.55%	2029.03.19	1,000,000	1,000,000
금융리스	BNK캐피탈				78,029	98,437
소계					6,574,119	6,294,227
차감: 유동성장기부채					(1,723,461)	(560,108)
합계					4,850,658	5,734,119

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당기말 현재 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 보증을 제공 받았습니다(주석22, 24 참조).&cr(*2) 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받았습니다(주석22 참조).&cr &cr

14. 사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
사모사채	2,900,000	-
전환사채	4,000,000	2,000,000
액면가액 소계	6,900,000	2,000,000
차감: 사채할인발행차금	(21,577)	-
차감: 전환권 조정	(846,101)	(679,300)
가산: 상환할증금	304,788	258,868
유동성사채	(577,104)	-
장부가액	5,760,006	1,579,568

(2) 사모사채의 발행내역&cr보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사모사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
사채의 종류 및 명칭	무기명식 무보증 사모사채
액면총액	2,900,000천원
1) 2-1회 무보증사채	580,000천원
2) 2-2회 무보증사채	580,000천원
3) 2-3회 무보증사채	1,740,000천원
발행일	2020년 9월 24일
만기일
1) 2-1회 무보증사채	2021년 9월 24일
2) 2-2회 무보증사채	2022년 9월 24일
3) 2-3회 무보증사채	2023년 9월 24일
표면이자율	3.90%

(3) 전환사채 발행내역&cr보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
사채의 종류 및 명칭	기명식 전환사채
액면총액	2,000,000천원
발행일	2020년 11월 27일
만기일	2025년 11월 26일(발행일로부터 5년)
표면이자율	연 0.5%
상환방법	사채발행일 기준으로 2년 거치 후 3년동안 연 4회 분할상환방법으로 상환
전환기간	본 사채 발행일의 익일부터 만기일의 직전일까지
행사가격	80,000원
채권자의 조기상환권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 이후부터 사채권자가 지정하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대해 조기상환청구 가능

구분	내용
사채의 종류 및 명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채
액면총액	2,000,000천원
발행일	2019년 10월 18일
만기일	2023년 10월 17일(발행일로부터 4년)
표면이자율	연 1.00%(발행일로부터 매 3개월마다 지급)
상환방법	전환권 미행사 사채권에 대해 만기 일시상환
전환기간	본 사채 발행일의 익일부터 만기일의 직전일까지
행사가격	50,000원
채권자의 조기상환권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 이후부터 사채권자가 지정하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대해 조기상환청구 가능

15. 금융부채&cr&cr(1) 당사는 부채 상환을 포함한, 영업자금수요를 충당할 수 있는 유동성을 예측하고 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금에 7,518백만원(전기말: 5,172백만원)을 예치하고 있습니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장부금액	6개월이하	6~12개월	1~2년	2년 이후
---	---	---	---	---	---
매입채무	3,260,033	3,260,033	-	-	-
미지급금	535,066	535,066	-	-	-
미지급비용	325,091	325,091	-	-	-
단기차입금	5,450,000	3,450,000	2,000,000	-	-
유동성장기차입금	1,723,461	1,411,622	311,839	-	-
장기차입금	4,850,658	-	-	1,010,658	3,840,000
사채	2,885,522	-	580,000	580,000	1,740,000
전환사채(*)	3,451,589	-	-	-	4,304,788
합계	22,481,420	8,981,812	2,891,839	1,590,658	9,884,788

(*) 상환할증금이 포함되어 있습니다.&cr&cr위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

16. 퇴직급여충당부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 전 임직원에 대한 총 퇴직금 추계액 815,120천원(전기말: 691,904천원)을 퇴직급여충당부채로 인식하였으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 퇴직급여충당부채	691,904	449,075
증가(*)	345,422	324,456
지급액	(222,206)	(81,627)
기말 퇴직급여충당부채	815,120	691,904
퇴직연금운용자산	(603,588)	(343,133)
차감 후 잔액	211,532	348,771

(*) 당기 중 (주)에이아이이엔지와의 사업양수도로 인한 효과가 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역 및 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 변동내역

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초 퇴직급여충당부채	343,133	352,036
적립액(*)	437,538	60,000
지급액	(180,890)	(73,109)
이자수익	3,807	4,206
퇴직연금운용자산	603,588	343,133

(*) 당기 중 (주)에이아이이엔지와의 사업양수도로 인한 효과가 포함되어 있습니다.&cr&cr2) 구성내역

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
단기금융상품	603,588	343,133

17. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	1,000,000주	1,000,000주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 주식의 수: 보통주	380,000주	380,000주
발행한 주식의 수: 우선주	40,000주	40,000주

&cr(2) 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용
주식의 종류	기명식 전환상환우선주
최초 발행일	2017년 11월 22일
발행주식수	40,000주(최초 20,000주)
액면가액	1주당 5,000원
존속기간	발행일 이후 10년까지
연간배당율	액면가 기준 연 3%의 참가적, 누적적 우선주
전환가능기간	존속기간 내에 전환청구시 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 또는 존속기간 경과 후 보통주로 자동 전환
상환청구기간	발행일로부터 4년 경과한 다음날부터 존속기간 만료일까지
상환방법	상환청구일로부터 1개월 이내에 현금 상환
상환가액	우선주의 발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%의 이자를 합한 가액(기 지급된 배당금 차감)

(3) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	자본금		자본잉여금
---	---	---	---
보통주	우선주
---	---	---	---
전기초(2019.01.01)	1,900,000	200,000	1,900,000
전환사채 발행	-	-	450,223
전기말(2019.12.31)	1,900,000	200,000	2,350,223
당기초(2020.01.01)	1,900,000	200,000	2,350,223
전환사채 발행	-	-	256,458
당기말(2020.12.31)	1,900,000	200,000	2,606,681

18. 이익잉여금(결손금)&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,090,138)	5,687,122
이익준비금	42,000	42,000
합계	(2,048,138)	5,729,122

&cr(2) 배당이 제한된 이익잉여금&cr&cr당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 다만 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr&cr(3) 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서)

(단위: 천원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
처리예정일: 2021년 3월 30일		처분확정일: 2020년 3월 25일
---	---	---	---	---
Ⅰ.미처리결손금(이익잉여금)		2,090,138		(5,687,121)
전기이월미처리결손금(처분이익잉여금)	(5,687,121)		(4,457,504)
당기순손실(이익)	7,777,259		(1,229,617)
Ⅱ.결손금처리액		(42,000)		-
법정적립금이입액	(42,000)		-
Ⅲ.차기이월미처리결손금		2,048,138		(5,687,121)

19. 부가가치계산&cr&cr당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
판관비	제조원가	합계	판관비	제조원가	합계
---	---	---	---	---	---	---
급여	860,881	1,922,230	2,783,111	803,027	1,365,027	2,168,054
퇴직급여	307,357	82,292	389,649	162,379	162,077	324,456
복리후생비	130,883	251,287	382,170	126,883	261,224	388,107
지급임차료	93,792	29,008	122,800	65,275	26,454	91,729
감가상각비	52,511	533,166	585,677	44,382	467,361	511,743
세금과공과	17,798	18,189	35,987	37,693	10,421	48,114
계	1,463,222	2,836,172	4,299,394	1,239,639	2,292,564	3,532,203

&cr

20. 법인세&cr&cr당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등의 과목으로 하여 손익계산서에 계상하고 있습니다. &cr&cr당사는 법인세율에 의한 법인세 및 관련 지방소득세 법인세분 납부의무가 있습니다. 당사의 법인세 등은 기업회계와 세무회계와의 차이로 인하여 법인세차감전순이익에법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니합니다. 손익계산서에 계상된 법인세등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기(*)	전기
---	---	---
Ⅰ.법인세등	-	189,260
법인세부담액	-	108,882
지방소득세	-	52,784
농어촌특별세	-	27,594
Ⅱ.법인세차감전순이익	-	1,418,877
Ⅲ.유효세율	-	13.3%

(*) 당기에는 과세표준이 (-) 임에 따라 납부세액이 발생하지 아니하였습니다.

21. 기본주당이익&cr&cr(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기순이익(손실)	(7,777,259,927)	1,229,617,170
누적적 우선주 배당금	6,000,000	6,000,000
보통주당기순이익(손실)	(7,783,259,927)	1,223,617,170
가중평균유통보통주식수	380,000	380,000
기본주당이익(손실)	(20,482)	3,220

&cr(2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수를 계산한 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위: 주)
항목	유통기간	유통주식수	유통일수	적수
---	---	---	---	---
기초	1.1~12.31	380,000	366일	139,080,000
가중평균유통보통주식수				380,000

<전기>

(단위: 주)
항목	유통기간	유통주식수	유통일수	적수
---	---	---	---	---
기초	1.1~12.31	380,000	365일	138,700,000
가중평균유통보통주식수				380,000

22. 지급보증 및 담보자산&cr

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석24 참조).

(단위: 천원)
제공자	보증내용	관련 차입금	보증한도액	담보권자
---	---	---	---	---
기술신용보증	보증서	1,262,500	1,385,417	신한은행
신용보증기금	보증서	2,500,000	2,250,000	신한은행
IBK기업은행(*)	L/C지급보증	-	6,351	-
합계		3,762,500	3,641,768

(*) USD 보증한도를 기말환율로 환산한 금액입니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석24 참조).

(단위: 천원)
담보제공자산	금융기관	관련차입금	채권최고액
---	---	---	---
토지 및 건물	IBK기업은행	349,910	3,168,000
1,100,000
1,000,000
500,000
신한은행	312,500	600,000
중소기업벤처기업진흥공단	174,930	1,200,000
1,000,000
소계		4,437,340	4,968,000
기계장치	IBK기업은행	340,000	408,000
합계		4,777,340	5,376,000

23. 우발상황 및 약정사항&cr

(1) 보고기간종료일 현재 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	내역	약정한도액	실행액
---	---	---	---
IBK기업은행	시설자금대출	700,000	349,910
시설자금대출	1,100,000	1,100,000
일반자금대출	2,000,000	2,000,000
일반자금대출	1,000,000	1,000,000
일반자금대출	500,000	500,000
시설자금대출	340,000	340,000
L/C지급보증	6,351	-
신한은행	일반자금대출	950,000	950,000
일반자금대출	218,750	218,750
일반자금대출	312,500	312,500
시설자금대출	2,500,000	2,500,000
KB국민은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000
우리은행	일반자금대출	500,000	500,000
하나은행	외상매출채권&cr담보대출	40,000	-
중소기업벤처기업진흥공단	시설자금대출	300,000	174,930
시설자금대출	1,000,000	1,000,000
합계		12,467,601	11,946,090

&cr(2) 보고기간종료일 현재 할인 및 배서어음은 없으며, 견질이나 담보로 제공된 어음과 수표도 없습니다.

24. 특수관계자&cr

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자
종속기업	㈜에이아이이엔지
기타	㈜에이아이이

(2) 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액&cr1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	거래내용	당기	전기
---	---	---	---
종속기업	제품매출	4,314,512	2,930,900
기타수익	50,455	22,007
기타비용	2,829,307	-
기타	제품매출	861,134	831,896
기타수익	-	1,000
원재료매입 등	6,937,460	5,012,811
기타비용	7,370	29,400

&cr2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	거래내용	당기		전기
---	---	---	---	---	---
증가	감소	증가	감소
---	---	---	---	---	---
종속기업	대여금 대여	-	1,500,000	3,400,000	1,900,000
기타	대여금 회수	-	-	500,000	500,000

3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	내용	당기말	전기말
---	---	---	---
종속기업	매출채권	483,541	2,729,060
단기대여금	-	1,500,000
기타채권	1,598,348	23,774
매입채무	114,100	-
기타채무	581,587	-
기타특수관계회사	외상매출금	148,562	278,850
매입채무	2,095,054	2,125,690
기타채무	-	30,080

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내용은 다음과 같습니다.&cr1) 제공하고 있는 지급보증

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	제공처	지급보증금액
---	---	---	---
종속기업	㈜에이아이이엔지	IBK기업은행	1,200,000
우리은행	394,700

&cr2) 담보제공자산

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명	제공처	담보제공자산	담보제공금액
---	---	---	---	---
종속기업	㈜에이아이이엔지	우리은행(*)	정기예금	394,700

(*) 주석5 장기금융상품 참조&cr&cr(4) 보고기간종료일 현재 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.&cr1) 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)
특수관계구분	제공처	지급보증금액
---	---	---
대표이사	IBK기업은행	7,196,802
KB국민은행	1,100,000
신한은행	627,500
우리은행	994,700
합계		9,919,002

25. 현금흐름표&cr&cr당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
건설중인자산의 유형자산 대체	424,641	-
건설중인자산의 무형자산 대체	39,500	-
선급금의 무형자산 대체	6,953	-
장기차입금의 유동성 대체	623,461	572,260
사채의 유동성 대체	577,104	-
선급금의 단기대여금 대체	-	20,000
선급금의 매도가능증권 대체	-	80,000

&cr&cr26. 사업양수&cr&cr당사는 운영효율화 및 기존 사업과의 시너지 창출을 통한 안정적 성장을 달성하기 위하여, 주식회사 에이아이이엔지의 2차전지사업의 사업용 재산을 비롯한 물적, 인적시설 및 제반 권리와 의무 등을 2020년 6월 30일(사업양수도이전일)자로 양수하였습니다.&cr&cr사업양수의 취득대가 및 양수한 사업의 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금액
---	---
총취득대가	100,616
양수한 사업의 자산:
당좌자산	3,129,187
재고자산	4,909,612
유형자산	189,506
무형자산	311,763
기타비유동자산	59,457
양수한 사업의 부채:
유동부채	4,960,647
장단기차입금	3,538,263

&cr&cr27. 재무제표 사실상 확정일&cr&cr당사의 재무제표는 2021년 3월 30일에 당사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에이아이코리아2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111121------43--------------4490114148110------2422284490114148110------242228

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.07.271회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와&cr시기 등을 결정(중간감사)&cr2020.08.18&cr~2020.08.2143-내부통제 이해 및 평가(기말감사)&cr2021.03.15&cr~2021.03.1953-중요 계정잔액 및 공시내용&cr에 대해 질문, 분석적절차,&cr표본점검2021.01.041본사 창고제품, 재공품, 원재료, 상품2021.01.041본사현금 등OOO-22020.08.21, 2021.03.19해당사항없음--

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 08월 21일대표이사, 감사대면회의중간감사 진행경과 및 기말&cr감사계획 및 일정22021년 03월 19일대표이사, 감사대면회의기말감사 주요 진행경과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl