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Audit Report / Information • Mar 19, 2024

아하/감사보고서 제출/(2024.03.19)감사보고서 제출

정정신고(보고)

정정일자	2024-03-19

1. 정정관련 공시서류	감사보고서 제출
2. 정정관련 공시서류제출일	2024.3.16.
3. 정정사유	개별 및 연결재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
정정항목	정정전	정정후
재무내용(원)	(당해 사업연도)	(당해 사업연도)
-자산총계	95,659,156,737	88,483,213,150
-부채총계	53,519,679,858	53,518,869,694
-자본총계	42,139,476,879	34,964,343,456
손익내용(원)	(당해 사업연도)	(당해 사업연도)
-매출액	84,645,121,784	75,175,441,784
-영업이익	8,391,713,445	2,088,278,650
-법인세비용차감전계속사업이익	5,752,814,375	-124,270,845
-당기순이익	4,416,991,784	-266,116,406
재무내용(원)	(직전 사업연도)	(직전 사업연도)
-자산총계	78,537,557,241	76,045,532,008
-자본총계	36,580,034,193	34,088,008,960
손익내용(원)	(직전 사업연도)	(직전 사업연도)
-영업이익	7,544,138,893	4,349,234,749
-법인세비용차감전계속사업이익	5,786,785,116	2,591,880,972
-당기순이익	4,695,536,833	2,203,511,600
연결 재무내용(원)	(당해 사업연도)	(당해 사업연도)
-자산총계	96,459,310,283	89,283,366,696
-부채총계	54,892,913,579	54,892,103,415
-자본총계	41,566,396,704	34,391,263,281
연결 손익내용(원)	(당해 사업연도)	(당해 사업연도)
-매출액	88,023,895,109	78,554,215,109
-영업이익	6,478,204,628	174,769,833
-법인세비용차감전계속사업이익	4,178,796,429	-1,698,288,791
-당기순이익	3,016,353,264	-1,666,754,926
-지배기업 소유주지분 순이익	3,374,019,827	-1,303,243,017
연결 재무내용(원)	(직전 사업연도)	(직전 사업연도)
-자산총계	79,578,500,401	77,086,475,168
-부채총계	42,263,269,935	42,263,269,935
-자본총계	37,315,230,466	34,823,205,233
연결 손익내용(원)	(직전 사업연도)	(직전 사업연도)
-매출액	72,024,596,894	72,024,596,894
-영업이익	7,476,224,427	4,281,320,283
-법인세비용차감전계속사업이익	6,702,602,751	3,507,698,607
-당기순이익	5,450,139,699	2,958,114,466
-지배기업 소유주지분 순이익	5,453,794,135	2,989,166,113

-

감사보고서 제출

1. 감사의견 및 재무내용	당해사업연도	직전사업연도
가. 감사의견 등
-감사의견	적정	적정
-계속기업 존속불확실성 사유 해당여부	미해당	미해당
-내부회계관리제도 검토의견 비적정 등 여부	미해당	미해당
나. 주요 재무내용(단위 : 원)
-자산총계	88,483,213,150	76,045,532,008
-부채총계	53,518,869,694	41,957,523,048
-자본총계	34,964,343,456	34,088,008,960
-자본금	6,375,951,500	6,375,951,500
-매출액	75,175,441,784	71,023,340,901
-영업이익	2,088,278,650	4,349,234,749
-법인세비용차감전계속사업이익	-124,270,845	2,591,880,972
-당기순이익	-266,116,406	2,203,511,600
2. 회계감사인명	대주회계법인
3. 감사보고서 수령일자	2024-03-19
4. 연결재무제표 제출대상 해당여부	예
5. 적용회계기준	한국채택국제회계기준(K-IFRS)
6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 당사는 재고자산평가손실 과소계상, 매출 및 매출원가 허위계상 등으로 인해 2024년 2월 7일 증권선물위원회로부터 과징금, 감사인지정 3년, 담당임원 해임권고 및 직무정지 6월, 시정요구, 검찰통보 등의 조치를 받았습니다. - 당기 재무제표 재작성 : 매출 및 매출원가 과대계상, 재고자산평가충당금 과소계상, 이연법인세자산 과소계상 등의 오류 등으로 인하여, 2023년 6월 22일자 감사보고서에 첨부된 2023년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2023년 3월 31일 현재 회사의 순자산은 7,175백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 4,683백만원 감소하였습니다. - 전기 재무제표 재작성 : 재고자산평가충당금 과소계상,매출원가 과소계상, 이연법인세자산 과소계상 등의 오류 등으로 인하여, 2022년 6월23일자 감사보고서에 첨부된 2022년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2022년 3월 31일 현재 회사의 순자산은 2,492백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 2,492백만원 감소하였습니다. - 이와 관련한 자세한 사항은 주석 39. 재무제표 재작성 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.
※ 관련공시	2023-06-22 감사보고서 제출

【지배회사의 연결재무제표 기준 감사의견 및 재무요건】

(단위:원)

구분	당해사업연도	직전사업연도
1. 연결 감사의견 등
-감사의견	적정	적정
-계속기업 존속불확실성 사유 해당여부	미해당	미해당
2. 연결 재무내용(원)
-자산총계	89,283,366,696	77,086,475,168
-부채총계	54,892,103,415	42,263,269,935
-자본총계	34,391,263,281	34,823,205,233
-자본금	6,375,951,500	6,375,951,500
3. 연결 손익내용(원)
-매출액	78,554,215,109	72,024,596,894
-영업이익	174,769,833	4,281,320,283
-법인세비용차감전계속사업이익	-1,698,288,791	3,507,698,607
-당기순이익	-1,666,754,926	2,958,114,466
-지배기업 소유주지분 순이익	-1,303,243,017	2,989,166,113
4. 연결대상 종속회사 수(단위 : 사)	7	6

[횡령ㆍ배임 관련사항]

감사보고서상 횡령ㆍ배임사항 기재여부	아니오