Agrofina S.A. — Audit Report / Information 2019

Sep 11, 2019

ACTA DE LA REUNIÓN DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA QUE CONSIDERA LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30-06-2019.

En la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a los 9 días del mes de septiembre de 2019, siendo las 8:30 horas, se reúnen en la sede social de Agrofina S.A. los integrantes de la Comisión Fiscalizadora de esa sociedad quienes suscriben la presente acta. El Dr. Santiago Daireaux, manifiesta que la reunión tiene por objeto considerar los estados financieros por el ejercicio económico irregular iniciado el 01-01-2019 y finalizado el 30-06-2019. En relación con dichos estados financieros, manifiesta que se han realizado las revisiones que según la ley y reglamentos le corresponden al órgano de fiscalización, se ha reunido la documentación de respaldo necesaria y se obtuvieron las informaciones adecuadas por parte del directorio y de otras personas requeridas. Agrega que la referida información financiera, la memoria y la Reseña informativa contienen toda la información sobre hechos y circunstancias que las normas exigen que se incluyan. También manifiesta que se ha revisado el trabajo realizado por los auditores externos sobre dichos estados financieros y se ha obtenido de ellos la documentación pertinente a la tarea de control de la Comisión y el informe que emiten en el día de la fecha. Luego de analizar la documentación y los elementos mencionados, se resuelve por unanimidad: 1) Facultar a los miembros de la comisión fiscalizadora a participar de la reunión del directorio donde se analizarán los estados financieros irregulares al 30 de junio de 2019 y a la asamblea de accionistas que se convoque para tratar dichos estados financieros, 2) Aprobar el informe de la Comisión Fiscalizadora sobre tales estados financieros, que se transcribe a continuación:

INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

Señores Accionistas de AGROFINA S.A.

Domicilio legal: Av. Corrientes 123 Piso 8° Ciudad Autónoma de Buenos Aires C.U.I.T. Nº: 30-59272454-1

En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora de AGROFINA S.A., de acuerdo con lo dispuesto por el inc. 5° del art. 294 de la Ley General de Sociedades N° 19.550, hemos efectuado una revisión, con el alcance que se describe en el apartado 2., de los documentos detallados en el apartado 1. siguiente referidos a esa Sociedad.

La preparación y emisión de los documentos citados es una responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos en base al trabajo realizado con el alcance que se menciona en el apartado 2.

1. DOCUMENTOS EXAMINADOS.

• 1.1 Estado de ganancias o pérdidas y otros resultados integrales por el ejercicio económico irregular finalizado el 30 de junio de 2019.

• 1.2 Estado de situación financiera al 30 de junio de 2019.

• 1.3 Estado de cambios en el patrimonio por el ejercicio económico irregular finalizado el 30 de junio de 2019.

• 1.4 Estado de flujos de efectivo por el ejercicio económico irregular finalizado el 30 de junio de 2019.

• 1.5 Notas a los estados financieros por el ejercicio económico irregular finalizado el 30 de junio de 2019.

• 1.6 Cifras y otra información, correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018, reexpresadas en moneda constante del 30 de junio de 2019 de acuerdo con lo señalado en nota 3.2, que son parte integrante de los estados financieros por el ejercicio económico irregular finalizado el 30 de junio de 2019.

También analizamos el informe de los auditores externos que revisaron los documentos mencionados en los puntos anteriores.

2. ALCANCE DE LA REVISIÓN EFECTUADA.

Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren la verificación de la congruencia de los documentos e información revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el apartado 1., hemos efectuado una revisión del trabajo desarrollado por los auditores externos, Deloitte S.C., quienes emitieron con fecha 9 de septiembre de 2019 su informe de acuerdo con las normas internacionales de auditoría adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas a través de la Resolución Técnica N° 32, para emitir una opinión sobre la razonabilidad de la información financiera mencionada. Nuestra revisión incluyó la planificación del trabajo, la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la revisión efectuada por dichos auditores. Dicho informe de auditoría contiene una opinión favorable.

Una revisión de auditoría consiste, básicamente, en la realización de pruebas selectivas, obtención de confirmaciones de terceros y la realización de revisiones conceptuales y analíticas dentro de una planificación

establecida, orientada a respaldar una opinión sobre la razonabilidad de la información contable auditada. Incluye, asimismo, evaluar las normas contables utilizadas y, como parte de ellas, la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por el Directorio de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto.

Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.

3. PARRAFO DE ENFASIS.

• 3.1 Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar la información contenida en la nota 3.2 a los estados financieros, en la cual la Sociedad manifiesta que las cifras en ellos expuestas, así como la información comparativa al 31 de diciembre de 2018, han sido reexpresadas en moneda constante del 30 de junio de 2019.

• 3.2 Asimismo, queremos enfatizar la información contenida en la nota 1.2 a los estados financieros adjuntos, en la cual la Sociedad manifiesta que ha modificado su fecha de cierre de ejercicio. Por lo mencionado, las cifras de los presentes estados financieros al 30 de junio de 2019 abarcan un período de seis meses, no siendo totalmente comparables con las del 31 de diciembre de 2018 ya que corresponden a un período de doce meses.

4. CONCLUSIONES.

• 4.1. Basados en nuestra revisión, con el alcance descripto en el apartado 2, los estados financieros mencionados en el apartado 1 expresan razonablemente, en sus aspectos significativos, la situación financiera y el resultado integral de la sociedad a las fechas indicadas, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera.

• 4.2. La empresa aplica políticas de contabilización y auditoría dentro de los estándares de calidad aceptados y las tareas de auditoría se realizaron con independencia y objetividad.

• 4.3. Sobre la memoria y la reseña informativa preparada por el Directorio y el informe de grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario, que fueron revisadas en las cuestiones que son de nuestra competencia, no tenemos observaciones que formular.

• 4.4. La Comisión Fiscalizadora ha dado cumplimiento a las obligaciones establecidas en el artículo 294 de la Ley General de Sociedades y otras disposiciones de los organismos de control.

• 4.5. Los estados financieros mencionados en el apartado 1. surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

• 4.6. Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.

• 4.7. Los directores cumplen con las exigencias de mantener garantías por el desempeño de sus funciones.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 9 de septiembre de 2019.

3) Facultar al Dr. Alejandro González Escudero a suscribir dicho informe en representación de la Comisión Fiscalizadora. No habiendo más asuntos que tratar, se levanta la sesión siendo las 9:00 horas.

FIRMADA POR LOS DRES. DAIREAUX SANTIAGO, ARAMBURU PEDRO EUGENIO Y GONZALEZ ESCUDERO ALEJANDRO JUSTO, EN SU CALIDAD DE SINDICOS TITULARES DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA. ES COPIA FIEL DEL ACTA DE COMISION FISCALIZADORA QUE CONSTA EN FOLIOS 148 Y 149 DEL LIBRO DE ACTAS DE COMISION FISCALIZADORA NRO. 1 DE AGROFINA S.A., RUBRICADO EL 11 DE SEPTIEMBRE DE 2013 BAJO EL NÚMERO 57125-13

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Dr. Santiago Daireaux Síndico Titular de la Comisión Fiscalizadora AGROFINA S.A.