AI Terminal
AGORA S.A.
Interim / Quarterly Report • May 28, 2024
5488_rns_2024-05-28_fe2c2f81-6a39-4468-855e-41729692f2fa.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
RAPORT KWARTALNY 2024
SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ YARRL
ZA OKRES OD 01.01.2024 DO 31.03.2024 ZAWIERAJĄCY SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE SPÓŁKI YARRL S.A.
SPIS TREŚCI
| I. | SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ YARRL 4 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Wybrane dane finansowe gk yarrl 4 | |||
| 2. | Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów5 | |||
| 3. | Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6 | |||
| 4. | Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7 | |||
| 5. | Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych - metoda pośrednia 8 | |||
| 6. | Noty 9 | |||
| 6.1. 6.2. |
Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółek Grupy Kapitałowej9 Segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej yarrl9 |
|||
| 6.3. | Informacje o zapasach i odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do | |||
| uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu12 | ||||
| 6.4. | Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, | |||
| wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów 12 | ||||
| 6.5. | Podatek dochodowy bieżący i odroczony 13 | |||
| 6.6. | Wartość firmy15 | |||
| 6.7. | Rzeczowe aktywa trwałe 15 | |||
| 6.8. | Utworzenie, zwiększenie, wykorzystanie i rozwiązanie rezerw 16 | |||
| 6.9. | Kredyty i pożyczki Grupy Kapitałowej17 | |||
| 6.10. | Zobowiązania i aktywa warunkowe 17 | |||
| 6.11. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 18 | |||
| 6.12. | Informacje o nietypowych, istotnych transakcjach zawieranych z podmiotami powiązanymi na | |||
| warunkach innych niż rynkowe 19 | ||||
| 6.13. | Aktywa finansowe dane skonsolidowane 19 | |||
| 6.14. | Zabezpieczenie przepływu środków pieniężnych22 | |||
| II. | JEDNOSTKOWE ŚRÓDROCZNE DANE FINANSOWE SPÓŁKI YARRL S.A23 | |||
| 1. | Wybrane dane finansowe23 | |||
| 2. | Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 24 | |||
| 3. | Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej25 | |||
| 4. | Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym26 | |||
| 5. | Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych - metoda pośrednia27 | |||
| 6. | Noty 28 | |||
| 6.1. | Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki Dominującej28 | |||
| 6.2. | Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, | |||
| wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów 28 | ||||
| 6.3. | Specyfikacja zapasów w Spółce Dominującej28 | |||
| 6.4. | Podatek dochodowy28 | |||
| 6.5. | Rzeczowe aktywa trwałe 30 | |||
| 6.6. | Utworzenie, zwiększenie, wykorzystanie i rozwiązanie rezerw31 | |||
| 6.7. | Zobowiązania i aktywa warunkowe 33 | |||
| Należności i zobowiązania warunkowe w Spółce Dominującej33 | ||||
| III. | INFORMACJE DODATKOWE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA GRUPY | |||
| YARRL 34 | ||||
| 1. | Informacje o Jednostce Dominującej oraz Grupie Kapitałowej 34 | |||
| 2. 3. Jednostki objęte konsolidacją 35 |
Skład Grupy Kapitałowej35 | |||
| 4. | Podstawowe dane dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego i oświadczenie o zgodności 36 | |||
| 5. | Zasady rachunkowości 37 | |||
| Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 37 | ||||
| Zasady konsolidacji 37 | ||||
| Zmiana szacunków38 | ||||
| 6. | Działalność Spółki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej yarrl 38 |
| 7. | Istotne dokonania Jednostki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej yarrl 39 | |
|---|---|---|
| 8. | Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na | |
| osiągnięte wyniki finansowe40 | ||
| 9. | Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz 41 | |
| 10. | Segmenty operacyjne 41 | |
| 11. | Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych 43 | |
| 12. | Korekty błędów poprzednich okresów 43 | |
| 13. | Dotacje Rządowe 44 | |
| 14. | Kredyty i pożyczki 44 | |
| 15. | Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty 44 | |
| 16. | Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów | |
| wartościowych 44 | ||
| 17. | Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na | |
| wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki Dominującej oraz Grupy | ||
| Kapitałowej niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania ujęte są w wartości godziwej czy | ||
| skorygowanej cenie nabycia 44 | ||
| 18. | Zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych 45 | |
| 19. | Zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 45 | |
| 20. | Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające 45 | |
| 21. | Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji przez osoby nadzorujące 46 | |
| 22. | Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji (w sztukach) 46 | |
| 23. | Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w | |
| znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej 47 | ||
| 24. | Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej wyniku | |
| finansowego Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej 47 | ||
| 25. | Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki finansowe w | |
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 48 | ||
| 26. | Zatwierdzenie sprawozdania do ogłoszenia 49 | |
I. SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ YARRL
1. Wybrane dane finansowe gk yarrl
| w | tys. zł | w tys. EUR |
||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane | ||||
| skonsolidowane dane finansowe |
31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| gk yarrl |
||||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
17.460 | 3.944 | 4.041 | 839 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
1.039 | -830 | 240 | -177 |
| III. Zysk (strata) brutto | 894 | -999 | 207 | -213 |
| IV. Zysk (strata) netto | 1.084 | -949 | 251 | -202 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-226 | 55 | -52 | 12 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-229 | -503 | -53 | -107 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-153 | 340 | -35 | 72 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem |
-608 | -108 | -141 | -23 |
| IX. Aktywa, razem* | 46.529 | 44.564 | 10.818 | 10.249 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania* |
17.065 | 16.185 | 3.968 | 3.722 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe* | 1.057 | 1.149 | 246 | 264 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe* | 16.008 | 15.036 | 3.722 | 3.458 |
| XIII. Kapitał własny* | 29.464 | 28.379 | 6.851 | 6.527 |
| XIV. Kapitał podstawowy* | 6.956 | 6.956 | 1.617 | 1.600 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 6.956.279 | 2.735.500 | 6.956.279 | 2.735.500 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
0,16 | -0,35 | 0,04 | -0,07 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,16 | -0,35 | 0,04 | -0,07 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)* |
4,24 | 10,37 | 0,98 | 0,94 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)* |
4,24 | 10,37 | 0,98 | 0,94 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
*Dane porównawcze wybranych danych finansowych skonsolidowanych dotyczących aktywów i pasywów prezentowane są na dzień 31.12.2023 roku.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
- a. sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
- § na dzień 31 marca 2024 średni kurs wyniósł: 4,3009;
- § na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,348;
- § na dzień 31 marca 2023 średni kurs wyniósł: 4,6755.
- b. sprawozdanie z całkowitych dochodów i sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
- § średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024: 4,3211;
- § średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284;
- § średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023: 4,7005.
Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
2. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 17.460 | 3.944 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 17.433 | 3.916 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 27 | 28 |
| Koszt własny sprzedaży | 14.891 | 3.868 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 14.872 | 3.847 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 19 | 21 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 2.569 | 76 |
| Koszty sprzedaży | 306 | 158 |
| Koszty ogólnego zarządu | 1.284 | 819 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 163 | 149 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 103 | 78 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1.039 | -830 |
| Przychody finansowe | 50 | 0 |
| Koszty finansowe | 195 | 169 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 894 | -999 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy | -190 | -50 |
| część bieżąca | 0 | 0 |
| część odroczona | -190 | -50 |
| Zysk (strata) netto | 1.084 | -949 |
| Pozostałe całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochodów netto za okres | 1.084 | -949 |
| Zysk netto przypadający | ||
| - akcjonariuszom jednostki dominującej | 1.084 | -949 |
| - udziałom niedającym kontroli | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochodów przypadająca: | ||
| - akcjonariuszom jednostki dominującej | 1.084 | -949 |
| - udziałom niedającym kontroli | 0 | 0 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) | 6.956.279 | 2.735.500 |
| Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,16 | -0,35 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,16 | -0,35 |
3. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień |
31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| I. Aktywa trwałe | 24.702 | 24.493 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4.067 | 3.943 |
| Inne wartości niematerialne | 16.429 | 16.331 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 689 | 746 |
| Wartość firmy | 2.415 | 2.415 |
| Pozostałe należności długoterminowe | 574 | 652 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 528 | 406 |
| II. Aktywa obrotowe | 21.827 | 20.071 |
| Zapasy | 211 | 218 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 11.672 | 10.131 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 0 | 142 |
| Aktywa z tytułu świadczenia umów z klientami | 797 | 818 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 7.585 | 8.193 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1.562 | 569 |
| Suma aktywów | 46.529 | 44.564 |
| PASYWA | ||
| Kapitał własny razem | 29.464 | 28.379 |
| I. Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego | 29.464 | 28.379 |
| Kapitał podstawowy | 6.956 | 6.956 |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 35.196 | 35.196 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1.020 | 1.020 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | -13.708 | -14.793 |
| Wynik bieżącego okresu | 1.084 | 1.411 |
| II. Kapitał przypadający akcjom niedającym kontroli | 0 | 0 |
| III. Zobowiązania długoterminowe | 1.057 | 1.149 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 148 | 215 |
| Rezerwy długoterminowe | 446 | 446 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 425 | 470 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 38 | 18 |
| IV. Zobowiązania krótkoterminowe | 16.008 | 15.036 |
| Kredyty i pożyczki | 4.769 | 4.763 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 170 | 164 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 5.746 | 5.973 |
| Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 1.297 | 1.297 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1.830 | 2.036 |
| Przychody przyszłych okresów | 2.196 | 803 |
| Suma pasywów | 46.529 | 44.564 |
4. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego |
Kapitał przypadający akcjom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2024 |
6.956 | 35.196 | 1.020 | -14.793 | 28.379 | 0 | 28.379 |
| Zysk za okres | 1.084 | 1.084 | 1.084 | ||||
| Inne całkowite dochody |
0 | 0 | |||||
| Całkowity dochód za okres |
0 | 0 | 0 | 1.084 | 1.084 | 0 | 1.084 |
| Korekta zaokrąglenia |
1 | 1 | 1 | ||||
| Na dzień 31.03.2024 |
6.956 | 35.196 | 1.020 | -13.708 | 29.464 | 0 | 29.464 |
| Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego |
Kapitał przypadający akcjom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2023 |
2.735 | 13.417 | 1.020 | -16.204 | 968 | 0 | 968 |
| Zysk za okres | 1.411 | 1.411 | 1.411 | ||||
| Inne całkowite dochody |
0 | 0 | |||||
| Całkowity dochód za okres |
0 | 0 | 1.411 | 1.411 | 0 | 1.411 | |
| Emisja akcji - połączenie spółek |
4.221 | 21.779 | 26.000 | 26.000 | |||
| Na dzień 31.12.2023 |
6.956 | 35.196 | 1.020 | -14.793 | 28.379 | 0 | 28.379 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego |
Kapitał przypadający akcjom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1.01.2023 |
2.735 | 13.417 | 1.020 | -16.204 | 968 | 0 | 968 |
| Zysk za okres | -949 | -949 | -949 | ||||
| Inne całkowite dochody |
0 | 0 | |||||
| Całkowity dochód za okres |
0 | 0 | 0 | -949 | -949 | 0 | -949 |
| Na dzień 31.03.2023 |
2.735 | 13.417 | 1.020 | -17.153 | 19 | 0 | 19 |
5. Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych metoda pośrednia
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres – metoda pośrednia |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Działalność operacyjna | ||
| Zysk (strata)brutto | 894 | -999 |
| Uzgodnienie zysku brutto z przepływami środków pieniężnych netto | -1.120 | 1.054 |
| Amortyzacja | 188 | 86 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 120 | 76 |
|---|---|---|
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -5 | -45 |
| Zmiana stanu rezerw | -206 | -223 |
| Zmiana stanu zapasów | 7 | 26 |
| Zmiana stanu należności | -1.541 | -41 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) | -227 | 300 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 400 | 918 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | 143 | -31 |
| Inne korekty | 1 | -12 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -226 | 55 |
| Działalność inwestycyjna | ||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | -369 | -40 |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 21 | 106 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | -569 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 119 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -229 | -503 |
| Działalność finansowa | ||
| Wpływy netto z emisji /sprzedaży akcji | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki - wpływy | 6 | 549 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | -75 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -39 | -58 |
| Zapłacone odsetki | -120 | -76 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -153 | 340 |
| Przepływy pieniężne netto, razem za okres | -608 | -108 |
| Zmniejszenia /zwiększenia netto stanu środków pieniężnych | -608 | -108 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 8.193 | 390 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: | 7.585 | 282 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 330 | 0 |
6. Noty
6.1. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółek Grupy Kapitałowej
Działalność Spółek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
6.2. Segmenty operacyjne Grupy Kapitałowej yarrl
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych prezentowane są jedynie w ujęciu skonsolidowanym.
Szersze informacje o zakresie działania poszczególnych segmentów są zawarte w dalszej części raportu.
| grupa kapitałowa yarrl | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wynik finansowy segmentów branżowych za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
Usługi budowy i rozwoju oprogramowania |
Usługi wdrożeń rozwiązań Partnerów |
Usługi call i contact center |
Usługi organizacji konferencji i szkoleń |
Pozostałe | Razem | |
| Przychody ogółem | 11.416 | 2.053 | 3.162 | 807 | 22 | 17.460 | |
| Sprzedaż na zewnątrz | 11.416 | 2.053 | 3.162 | 807 | 22 | 17.460 | |
| Sprzedaż między segmentami |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty ogółem | 9.150 | 1.719 | 3.191 | 513 | 318 | 14.891 | |
| Koszty na zewnątrz | 9.150 | 1.719 | 3.191 | 513 | 318 | 14.891 | |
| Koszty między segmentami |
0 | ||||||
| Wynik segmentu | 2.266 | 334 | -29 | 294 | -296 | 2.569 | |
| Koszty nieprzypisane | 1.530 | ||||||
| Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej |
0 | ||||||
| Zysk z działalności operacyjnej |
1.039 | ||||||
| Odpis na wartość firmy | 0 | ||||||
| Przychody finansowe | 50 | ||||||
| Koszty finansowe | 195 | ||||||
| Zysk przed opodatkowaniem |
894 | ||||||
| Podatek dochodowy | -190 | ||||||
| Udziały mniejszości | 0 | ||||||
| Zysk netto | 1.084 |
| Segmenty geograficzne wg. obszaru (01.01.2024 - 31.03.2024) |
Kraj | Unia Europejska |
Eksport poza Unię Europejską |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ogółem | 17.350 | 110 | 0 | 17.460 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 17.350 | 110 | 0 | 17.460 |
| Sprzedaż między segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zarząd Spółki zwraca uwagę, że w dniu 02.10.2023 r. zakończył się proces akwizycji spółki pTAG sp. z o.o. i od tego dnia wyniki finansowe tej działalności są widoczne w księgach Spółki, więc dane porównawcze, to jest dotyczące pierwszego kwartału 2023 roku, nie zawierają wyników finansowych wynikających z tej transakcji.
W związku z tym dokonano też zmiany segmentacji branżowej prowadzonej przez Grupę Kapitałową yarrl działalności, w ten sposób, że:
- powstał nowy segment, nieobecny wcześniej: "Usługi budowy i rozwoju oprogramowania"
- działalność segmentu "Projekty informatyczne" została włączona do segmentu "Usługi wdrożeń rozwiązań Partnerów";
- z segmentu "Usługi call i contact center" wyodrębniono segment "Usługi organizacji konferencji i szkoleń";
- zaniechano wyodrębniania segmentu "Automatyka budynkowa", a jego wyniki finansowe są obecnie widoczne w segmencie "Pozostałe".
| Wynik finansowy | grupa kapitałowa yarrl | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| segmentów branżowych za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 |
Projekty informatyczne |
Automatyka budynkowa |
Usługi call i contact center |
pozostałe | Razem | |
| Przychody ogółem | 1.773 | 79 | 2.004 | 212 | 4.068 | |
| Sprzedaż na zewnątrz | 1.773 | 79 | 2.004 | 88 | 3.944 | |
| Sprzedaż między segmentami |
0 | 0 | 0 | 124 | 124 | |
| Koszty ogółem | 1.531 | 168 | 2.070 | 223 | 3.992 | |
| Koszty na zewnątrz | 1.531 | 168 | 2.070 | 99 | 3.868 | |
| Koszty między segmentami | 0 | 0 | 0 | 124 | 124 | |
| Wynik segmentu | 242 | -89 | -66 | -11 | 76 | |
| Koszty nieprzypisane | 906 | |||||
| Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej |
0 | |||||
| Zysk z działalności operacyjnej |
-830 | |||||
| Odpis na wartość firmy | 0 | |||||
| Przychody finansowe | 0 | |||||
| Koszty finansowe | 169 | |||||
| Zysk przed opodatkowaniem | -999 | |||||
| Podatek dochodowy | -50 | |||||
| Udziały mniejszości | 0 | |||||
| Zysk netto | -949 |
| Segmenty geograficzne wg. obszaru (01.01.2023 - 31.03.2023) |
Kraj | Unia Europejska |
Eksport poza Unię Europejską |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ogółem | 4.044 | 24 | 0 | 4.068 |
| Sprzedaż na zewnątrz | 3.920 | 24 | 0 | 3.944 |
| Sprzedaż między segmentami | 124 | 0 | 0 | 124 |
Porównując dane finansowe z pierwszego kwartału 2024 i 2023 można zauważyć, że:
- przychody ogółem wzrosły z 4,060 mln zł do 17,460 mln zł, czyli o 330%,
- przychody w obszarze usług call i contact center wraz z usługami organizacji konferencji i szkoleń wzrosły z 2,040 mln zł do (3,162 mln zł + 0,807 mln zł) czyli o 95%,
- przychody segmentu "Projekty informatyczne", obecnie widoczne jako "Usługi wdrożeń rozwiązań Partnerów" wzrosły z 1,773 mln zł do 2,053 mln zł, czyli o 16%,
- nie licząc przyłączonej w 4Q2023 r. działalności pTAG (obecnie widocznej jako segment "Usługi budowy i rozwoju oprogramowania) przychody pozostałych segmentów wzrosły z 4,068 mln zł do 6,044 mln zł (2,053+3,162+0,807+0,022) czyli o 49%
- łączny wynik na działalności segmentów wzrósł z 0,076 mln zł do 2,569 mln zł, czyli wzrósł o 2,493 mln zł,
- wynik netto wzrósł z (-0,949 mln zł) do 1,084 mln zł, czyli wzrósł o 2,033 mln zł.
6.3. Informacje o zapasach i odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
| Zapasy | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Materiały | 62 | 69 |
| Towary | 149 | 149 |
| Zaliczki na dostawy | 0 | 0 |
| Zapasy RAZEM | 211 | 218 |
6.4. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów
| Odpisy aktualizujące | 01.01.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący majątek trwały | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący należności | 1.101 | 0 | 0 | 1.101 |
| Odpis aktualizujący wartość pożyczek |
0 | 0 | 0 | |
|---|---|---|---|---|
| Razem odpisy aktualizujące | 1.101 | 0 | 0 | 1.101 |
6.5. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Podatek bieżący
Podatek dochodowy bieżący za okres zakończony 31 marca 2024 w spółkach Grupy Kapitałowej yarrl nie występuje.
| Podatek bieżący |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | 923 | -875 |
| - włączenia do przychodów podatkowych, | 874 | 0 |
| - wyłączenia z przychodów podatkowych, | -33 | -62 |
| - korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, | 543 | -151 |
| Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym |
298 | 89 |
| Dochód do opodatkowania | 1.221 | -786 |
| Odliczenia od dochodu -straty z lat ubiegłych, dochody wolne od podatku |
-1.429 | 0 |
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | -208 | -786 |
| Podatek dochodowy według stawki 19 % | 0 | 0 |
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku |
0 | 0 |
| Podatek bieżący | 0 | 0 |
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Podatek odroczony | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 528 | 138 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 148 | 142 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
01.01.2023 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wynagrodzenia i ZUS | 125 | 1 | 0 | 126 |
| Rezerwy pozostałe | 12 | 0 | 0 | 12 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Strata podatkowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem aktywa | 137 | 1 | 0 | 138 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
01.01.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2024 |
| Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek |
0 | 26 | 0 | 26 |
| Wynagrodzenia i ZUS | 132 | 0 | -83 | 49 |
| Rezerwy pozostałe | 12 | 0 | -12 | 0 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 147 | 0 | 0 | 147 |
| Strata podatkowa | 115 | 191 | 0 | 306 |
| Razem aktywa | 406 | 217 | -95 | 528 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku |
01.01.2023 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody podatkowe w roku kolejnym | 7 | 0 | 0 | 7 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 131 | 0 | -42 | 89 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku |
53 | 0 | -7 | 46 |
| Razem rezerwa | 191 | 0 | -7 | 142 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku |
01.01.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2024 |
| Przychody podatkowe w roku kolejnym | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 186 | 0 | -84 | 102 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku |
29 | 17 | 0 | 46 |
| Razem rezerwa | 215 | 17 | -84 | 148 |
6.6. Wartość firmy
| Wartość firmy | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Lockus sp. z o.o. | 2.415 | 2.415 |
| 2.415 | 2.415 |
Na ostatni dzień okresu zakończonego 31 marca 2024 roku wartość firmy poddano testowi na trwałą utratę wartości. Przyjętym miernikiem była zdolność do generowania przepływu środków pieniężnych z ośrodków je wypracowujących oraz wartość rynkowa posiadanej przez ośrodek nieruchomości. Test przeprowadzono dla ośrodka Lockus sp. z o.o.
6.7. Rzeczowe aktywa trwałe
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 8.856 | 9.251 |
| Umorzenie | 4.789 | 5.308 |
| 4.067 | 3.943 | |
| Grunty | 593 | 593 |
| Budynki | 2890 | 2843 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 371 | 342 |
| Środki transportu | 89 | 98 |
| Inne środki trwałe | 124 | 55 |
| Środki trwałe w budowie | 0 | 12 |
| 4.067 | 3.943 |
| Wartość brutto |
grunty | budynki | maszyny i urządzenia |
środki transportu |
inne środki trwałe |
środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 |
593 | 4.985 | 2.662 | 536 | 25 | 0 | 8.801 |
| Zwiększenia | 237 | 67 | 41 | 8 | 67 | 420 | |
| Połączenie ze spółką |
540 | 540 | |||||
| Likwidacja | -21 | -188 | -209 | ||||
| Przeklasyfikowanie | -162 | -16 | -106 | 38 | -55 | -301 |
| Włączenia do konsolidacji |
0 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31 grudnia 2023 |
593 | 5.060 | 3.232 | 283 | 71 | 12 | 9.251 |
| Stan na 1 stycznia 2024 |
593 | 5.060 | 3.232 | 283 | 71 | 12 | 9.251 |
| Zwiększenia | 87 | 101 | 69 | 257 | |||
| Likwidacja | -28 | -28 | |||||
| Przeklasyfikowanie | 4 | 8 | -12 | 0 | |||
| Włączenia do konsolidacji |
0 | ||||||
| Stan na 31 marca 2024 |
593 | 5.151 | 3.305 | 283 | 148 | 0 | 9.480 |
| Umorzenie i utrata wartości |
grunty | budynki | maszyny i urządzenia |
środki transportu |
inne środki trwałe |
środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 |
0 | 2.165 | 2.263 | 229 | 10 | 0 | 4.667 |
| Koszty amortyzacji | 126 | 123 | 50 | 6 | 305 | ||
| Połączenie ze spółką |
540 | 540 | |||||
| Korekty umorzenia |
-15 | -64 | -79 | ||||
| Eliminacja wskutek likwidacji |
-21 | -30 | -51 | ||||
| Przeklasyfikowanie | -74 | -74 | |||||
| Stan na 31 grudnia 2023 |
0 | 2.217 | 2.890 | 185 | 16 | 0 | 5.308 |
| Stan na 1 stycznia 2024 |
0 | 2.217 | 2.890 | 185 | 16 | 0 | 5.308 |
| Koszty amortyzacji | 44 | 57 | 9 | 8 | 118 | ||
| Korekty umorzenia |
0 | -13 | -13 | ||||
| Stan na 31 marca 2024 |
0 | 2.261 | 2.934 | 194 | 24 | 0 | 5.413 |
6.8. Utworzenie, zwiększenie, wykorzystanie i rozwiązanie rezerw
Specyfikację krótkoterminowych i długoterminowych rezerw oraz zmiany w okresie trzech miesięcy zakończonych 31 marca 2024 prezentują tabele poniżej.
| Rezerwy | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Rezerwy długoterminowe | 594 | 661 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 148 | 215 | |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 4 | 3 | |
| Rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 360 | 360 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne długoterminowa | 82 | 83 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1.830 | 2.036 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne krótkoterminowa | 16 | 16 | |
| Rezerwa na pozostałe koszty kontraktów | 1.042 | 988 | |
| Rezerwa na koszty pozostałe | 96 | 151 | |
| Rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 676 | 881 | |
| Rezerwy razem | 2.424 | 2.697 |
6.9. Kredyty i pożyczki Grupy Kapitałowej
| Kredyty i pożyczki Grupy Kapitałowej | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| część długoterminowa | 0 | 0 |
| część krótkoterminowa | 4.769 | 4.763 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 0 | 0 |
| Kredyt obrotowy | 0 | 0 |
| Pożyczki | 4.769 | 4.763 |
| Razem w tym; | 4.769 | 4.763 |
6.10. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Należności i zobowiązania warunkowe w Grupie Kapitałowej
| Gwarancje i poręczenia otrzymane | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Od pozostałych jednostek | 0 | 0 |
| Razem gwarancje i poręczenia otrzymane | 0 | 0 |
| Gwarancje i poręczenia udzielone | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Dla pozostałych jednostek | 330 | 330 |
| Razem gwarancje i poręczenia udzielone | 330 | 330 |
6.11. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| Transakcje z podmiotami powiązanymi w okresie od 01.01.2024 do 31.03.2024 |
yarrl / Lockus |
yarrl / Lockus K2 |
Lockus / Lockus K2 |
yarrl /Euvic |
yarrl/ Euvic IT |
|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż podmiotom powiązanym |
28 | 8 | 21 | 1.764 | 0 |
| Zakupy od podmiotów powiązanych |
141 | 0 | 0 | 419 | 8 |
| Należności z działalności operacyjnej |
4 | 3 | 1 | 1.960 | 0 |
| Zobowiązania z działalności operacyjnej |
17 | 0 | 0 | 144 | 3 |
| Udzielone pożyczki wraz z odsetkami |
782 | 453 | 0 | 0 | 0 |
| Otrzymane pożyczki wraz z odsetkami |
0 | 0 | 602 | 0 | 0 |
| Spłacone pożyczki wraz z odsetkami |
0 | 0 | 450 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu pożyczek | 886 | 676 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 0 | 0 | 152 | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu odsetek od pożyczek |
0 | 0 | 2 | 0 | 0 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek |
17 | 13 | 0 | 0 | 0 |
Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółki były na warunkach rynkowych.
Podmioty stanowiące Grupę Kapitałową yarrl:
-
- yarrl S.A. jednostka dominująca,
-
- Lockus sp. z o.o.,
-
- Lockus K2 sp. z o.o.,
Podmiotem dominującym wobec yarrl S.A. jest spółka Euvic S.A.
Euvic IT S.A. jest jednostką zależną od Euvic S.A.
6.12. Informacje o nietypowych, istotnych transakcjach zawieranych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
Transakcje w ramach spółek Grupy Kapitałowej dokonane w okresie zakończonym 31 marca 2024 roku były transakcjami typowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych, a ich charakter wynikał z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez yarrl S.A. i jednostki zależne.
6.13. Aktywa finansowe dane skonsolidowane
| Instrumenty finansowe według kategorii | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 20.628 | 19.936 | |
| Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
0 | 0 | |
| Należności własne wyceniane w nominale | 13.043 | 11.743 | |
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
0 | 0 | |
| Środki pieniężne | 7.585 | 8.193 | |
| Zobowiązania finansowe | 11.148 | 11.388 | |
| Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
0 | 0 | |
| Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 5.364 | 5.397 | |
| Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale | 5.784 | 5.991 | |
| Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale |
0 | 0 |
Wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega od ich wartości księgowej.
| Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej |
31.03.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
| Oprocentowanie | ||||||
| stałe: | ||||||
| Należności: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania: | 93 | 0 | 0 | 222 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki otrzymane |
93 | 0 | 0 | 222 | 0 | 0 |
| Oprocentowanie zmienne: |
||||||
| Należności: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania: | 4.939 | 425 | 0 | 4.927 | 470 | 0 |
| Kredyty i pożyczki otrzymane |
4.769 | 0 | 0 | 4.763 | 0 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe |
170 | 425 | 0 | 164 | 470 | 0 |
Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ otrzymuje środki oprocentowane według stóp zmiennych. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 0,5 punktu procentowego w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Grupy. Ryzyko stóp procentowych jest ryzykiem spekulacyjnym, co oznacza, że może mieć zarówno korzystny jak i niekorzystny wpływ na wynik Grupy Kapitałowej. Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.
| Instrumenty finansowe według kategorii |
należności główne |
wpływ na wynik finansowy Grupy przy zmiennej stopie o 0,5% in plus |
wpływ na wynik finansowy Grupy przy zmiennej stopie o 0,5% in minus |
|---|---|---|---|
| Pożyczki i kredyty otrzymane | 4.600 | -23,00 | 23,00 |
| Zobowiązania leasingowe | 595 | -2,98 | 2,98 |
| Razem wpływ na wynik | -25,98 | 25,98 |
Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Grupa Kapitałowa jest narażona na niewielkie ryzyko walutowe z uwagi na niski udział kontraktów w walucie w działalności Grupy.
Zarządzanie ryzykiem płynności
Grupa Kapitałowa narażona jest na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań w przypadku, gdy dłużnicy zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec Grupy. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem płynności jak również zmienność wyniku finansowego może spowodować ograniczenie dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek. Zarządzanie ryzykiem płynności polega na utrzymaniu odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz możliwych do wykorzystania linii kredytowych i pożyczkowych.
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponoszą zarządy Spółek Grupy Kapitałowej, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółek. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału zapasowego, rezerwowych linii kredytowych i pożyczkowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań.
| Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 31.03.2024 |
Wymagalne do 1 miesiąca |
Wymagalne od 1 do 3 miesięcy |
Wymagalne od 3 do 12 miesięcy |
Wymagalne od 1 do 3 lat |
Wymagalne od 3 do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki |
169 | 4.600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.769 |
| Leasing | 14 | 28 | 128 | 425 | 0 | 0 | 595 |
| Razem | 183 | 4.628 | 128 | 425 | 0 | 0 | 5.364 |
6.14. Zabezpieczenie przepływu środków pieniężnych
W omawianym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa yarrl wykorzystywała środki z posiadanych pożyczek od RB Investments sp. z o.o oraz X-CODE sp. z o.o.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2024 roku Grupa Kapitałowa nie zaciągała zobowiązań kredytowych w walutach obcych. Jedyne zobowiązania walutowe to zobowiązania krótkoterminowe z tytułu zakupu materiałów i usług. W omawianym okresie nie korzystano z instrumentów zabezpieczających typu forward i swap.
II. JEDNOSTKOWE ŚRÓDROCZNE DANE FINANSOWE SPÓŁKI YARRL S.A.
1. Wybrane dane finansowe
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane jednostkowe | ||||
| dane finansowe | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| spółki yarrl S.A. | ||||
| I. Przychody netto ze sprzedaży | 13.511 | 1.861 | 3.127 | 396 |
| produktów, towarów i materiałów | ||||
| II. Zysk (strata) z działalności | 1.005 | -581 | 233 | -124 |
| operacyjnej | ||||
| III. Zysk (strata) brutto | 923 | -875 | 214 | -186 |
| IV. Zysk (strata) netto | 1.013 | -857 | 234 | -182 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-315 | -71 | -73 | -15 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-476 | -482 | -110 | -103 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z | ||||
| działalności finansowej | -126 | 483 | -29 | 103 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, | ||||
| razem | -917 | -70 | -212 | -15 |
| IX. Aktywa, razem* | 43.905 | 41.960 | 10.208 | 9.650 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na | 14.211 | 13.280 | 3.304 | 3.054 |
| zobowiązania* | ||||
| XI. Zobowiązania długoterminowe* | 1.402 | 1.489 | 326 | 342 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe* | 12.809 | 11.791 | 2.978 | 2.712 |
| XIII. Kapitał własny* | 29.694 | 28.680 | 6.904 | 6.596 |
| XIV. Kapitał podstawowy* | 6.956 | 6.956 | 1.617 | 1.600 |
| XV. Liczba akcji (w szt.) | 6.956.279 | 2.735.500 | 6.956.279 | 2.735.500 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
0,15 | -0,31 | 0,09 | -0,07 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,15 | -0,31 | 0,09 | -0,07 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)* |
4,27 | 4,12 | 0,99 | 0,95 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)* |
4,27 | 4,12 | 0,99 | 0,95 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
*Dane porównawcze wybranych danych finansowych jednostkowych dotyczących aktywów i pasywów prezentowane są na dzień 31.12.2023 roku.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
- a. sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
- § na dzień 31 marca 2024 średni kurs wyniósł: 4,3009;
- § na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,348;
- § na dzień 31 marca 2023 średni kurs wyniósł: 4,6755.
- b. sprawozdanie z całkowitych dochodów i sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
- § średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024: 4,3211;
- § średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284;
- § średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023: 4,7005.
Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
2. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Jednostkowy rachunek zysków i strat za okres |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody ze sprzedaży | 13.511 | 1.861 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 13.484 | 1.833 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 27 | 28 |
| Koszt własny sprzedaży | 11.063 | 1.629 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 11.044 | 1.608 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 19 | 21 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 2.448 | 232 |
| Koszty sprzedaży | 273 | 188 |
| Koszty ogólnego zarządu | 1.194 | 647 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 126 | 33 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 102 | 11 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1.005 | -581 |
| Przychody finansowe | 80 | 39 |
| Koszty finansowe | 162 | 333 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 923 | -875 |
| Podatek dochodowy | -90 | -18 |
| część bieżąca | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | 1.013 | -857 |
|---|---|---|
| Pozostałe całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochodów netto za okres | 1.013 | -857 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) | 6.956.279 | 2.735.500 |
| Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,15 | -0,31 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,15 | -0,31 |
3. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Jednostkowy bilans na dzień | 31,03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| AKTYWA | ||
| I. Aktywa trwałe | 24.058 | 24.051 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 719 | 726 |
| Inne wartości niematerialne | 192 | 92 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 1.425 | 1.485 |
| Wartość firmy | 16.194 | 16.194 |
| Pozostałe należności długoterminowe | 4.986 | 4.986 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 345 | 421 |
| II. Aktywa obrotowe | 19.847 | 17.909 |
| Zapasy | 211 | 218 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 8.877 | 7.418 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu świadczenia umów z klientami | 772 | 772 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1.562 | 1.146 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6.886 | 7.803 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1.539 | 552 |
| Suma aktywów | 43.905 | 41.960 |
| PASYWA | ||
| Kapitał własny razem | 29.694 | 28.680 |
| Kapitał podstawowy | 6.956 | 6.956 |
| Kapitał zapasowy | 35.196 | 35.196 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | -12.458 | -13.472 |
| Wynik bieżącego okresu | 1.014 | 1.182 |
| III. Zobowiązania długoterminowe | 1.402 | 1.489 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 109 | 149 |
| Rezerwy długoterminowe | 79 | 79 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 1.196 | 1.243 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 18 | 18 |
| IV. Zobowiązania krótkoterminowe | 12.809 | 11.791 |
|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 3.738 | 3.733 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 176 | 170 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 4.030 | 4.499 |
| Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 1.297 | 1.297 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1.392 | 1.376 |
| Przychody przyszłych okresów | 2.176 | 716 |
| Suma pasywów | 43.905 | 41.960 |
4. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2024 | 6.956 | 35.196 | -13.472 | 28.680 |
| Zysk za okres | 1.014 | 1.014 | ||
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | ||
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 1.014 | 1.014 |
| Na dzień 31.03.2024 | 6.956 | 35.196 | -12.458 | 29.694 |
| Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2023 | 2.735 | 13.417 | -14.654 | 1.498 |
| Zysk za okres | 1.182 | 1.182 | ||
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | ||
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | 1.182 | 1.182 |
| Połączenie ze spółką pTAG | 4.221 | 21.779 | 26.000 | |
| Na dzień 31.12.2023 | 6.956 | 35.196 | -13.472 | 28.680 |
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01.01.2023 | 2.735 | 13.417 | -14.654 | 1.498 |
| Zysk za okres | -857 | -857 | ||
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | ||
| Całkowity dochód za okres | 0 | 0 | -857 | -857 |
| Na dzień 31.03.2023 | 2.735 | 13.417 | -15.511 | 641 |
5. Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych metoda pośrednia
| Śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów | 01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|---|
| pieniężnych - metoda pośrednia za okres |
31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Działalność operacyjna | ||
| Zysk (strata)brutto | 923 | -875 |
| Uzgodnienie zysku brutto z przepływami środków pieniężnych netto | -1.238 | 804 |
| Amortyzacja | 108 | 73 |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 0 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 90 | 60 |
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -5 | -14 |
| Zmiana stanu rezerw | 16 | -87 |
| Zmiana stanu zapasów | 7 | 26 |
| Zmiana stanu należności | -1.459 | 204 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) |
-469 | 168 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 473 | 372 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Inne korekty | 1 | 2 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -315 | -71 |
| Działalność inwestycyjna | ||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | -157 | -49 |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 21 | 26 |
| Inne wydatki inwestycyjne | -416 | -459 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 76 | 0 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -476 | -482 |
| Działalność finansowa | ||
| Wpływy netto z emisji /sprzedaży akcji | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki - wpływy | 5 | 613 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | -47 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -41 | -23 |
| Zapłacone odsetki | -90 | -60 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -126 | 483 |
| Przepływy pieniężne netto, razem za okres | -917 | -70 |
| Zmniejszenia /zwiększenia netto stanu środków pieniężnych | -917 | -70 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | ||
| 7.803 | 211 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: | 6.886 | 141 |
6. Noty
6.1. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki Dominującej
Działalność Spółki Dominującej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
6.2. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów
| Odpisy aktualizujące |
01.01.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący majątek trwały | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący należności | 517 | 0 | 517 | |
| Odpis aktualizujący wartość pożyczek |
0 | 0 | 0 | |
| Odpis aktualizujący wartość udziałów w spółkach |
10.024 | 0 | 0 | 10.024 |
| Razem odpisy aktualizujące | 10.541 | 0 | 0 | 10.541 |
6.3. Specyfikacja zapasów w Spółce Dominującej
| Zapasy | 2024-03-31 | 2023-12-31 |
|---|---|---|
| Materiały | 62 | 69 |
| Towary | 149 | 149 |
| Zaliczki na dostawy | 0 | 0 |
| Zapasy RAZEM | 211 | 218 |
6.4. Podatek dochodowy
Podatek bieżący
Podatek dochodowy bieżący za okres zakończony 31 marca 2024 w Spółce Dominującej nie występuje.
| Podatek dochodowy bieżący |
01.01.2024 31.03.2024 |
01.01.2023 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) brutto | 923 | -875 |
| - włączenia do przychodów podatkowych, - wyłączenia z przychodów podatkowych, |
874 -31 |
0 -32 |
| - korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, | 337 | -271 |
| Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym |
506 | 239 |
| Dochód do opodatkowania | 1.429 | -636 |
| Odliczenia od dochodu -straty z lat ubiegłych, dochody wolne od podatku |
-1.429 | 0 |
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 0 | -636 |
| Podatek dochodowy według stawki 19 % | 0 | 0 |
| Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku |
0 | 0 |
| Podatek bieżący | 0 | 0 |
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Podatek odroczony | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 197 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 109 | 101 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
01.01.2023 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Strata podatkowa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem aktywa | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku |
01.01.2024 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek |
0 | 26 | 0 | 26 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Strata podatkowa | 0 | 171 | 0 | 171 |
| Razem aktywa | 0 | 197 | 0 | 197 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku |
Stan na 01.01.2023 |
zwiększenia | zmniejszenia | Stan na 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody podatkowe w roku kolejnym | 10 | 0 | -10 | 0 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku |
108 | 0 | -7 | 101 |
| Razem rezerwa | 118 | 0 | -17 | 101 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku |
Stan na 01.01.2024 |
zwiększenia | zmniejszenia | Stan na 31.03.2024 |
| Przychody podatkowe w roku kolejnym | 5 | 2 | 0 | 7 |
| Wycena kontraktów długoterminowych | 55 | 0 | -55 | 0 |
| Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku |
89 | 13 | 0 | 102 |
| Razem rezerwa | 149 | 15 | -55 | 109 |
6.5. Rzeczowe aktywa trwałe
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 3.371 | 3.344 |
| Umorzenie | 2.652 | 2.619 |
| 719 | 725 | |
| Budynki | 523 | 528 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 27 | 27 |
| Środki transportu | 151 | 160 |
| Inne środki trwałe | 18 | 11 |
| 719 | 726 |
| Wartość brutto | budynki | maszyny i urządzenia |
środki transportu |
inne środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 |
851 | 1.547 | 333 | 147 | 2.878 |
| Zwiększenia | 0 | 10 | 41 | 0 | 51 |
| Połączenie ze spółką | 0 | 540 | 0 | 0 | 540 |
| Likwidacja | 0 | -18 | -107 | 0 | -125 |
| Stan na 31 grudnia 2023 |
851 | 1.547 | 333 | 147 | 2.878 |
| Stan na 1 stycznia 2024 |
851 | 2.079 | 267 | 148 | 3.344 |
| Zwiększenia - zakup | 0 | 48 | 0 | 7 | 55 |
| Likwidacja - sprzedaż | 0 | -28 | 0 | 0 | -28 |
| Stan na 31 marca 2024 |
851 | 2.099 | 267 | 155 | 3.372 |
| Umorzenie i utrata wartości |
budynki | maszyny i urządzenia |
środki transportu |
inne środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 | 303 | 1.476 | 131 | 135 | 2.045 |
| Koszty amortyzacji | 20 | 51 | 40 | 2 | 113 |
| Połączenie ze spółką | 0 | 540 | 0 | 0 | 540 |
| Korekty umorzenia | 0 | -15 | -64 | 0 | -79 |
| Stan na 31 grudnia 2023 | 323 | 2.052 | 107 | 137 | 2.619 |
| Stan na 1 stycznia 2024 | 323 | 2.052 | 107 | 137 | 2.619 |
| Koszty amortyzacji | 5 | 33 | 9 | 0 | 47 |
| Przeznaczenie do sprzedaży | 0 | -13 | 0 | 0 | -13 |
| Stan na 31 marca 2024 | 328 | 2.072 | 116 | 137 | 2.653 |
6.6. Utworzenie, zwiększenie, wykorzystanie i rozwiązanie rezerw
Specyfikację krótkoterminowych i długoterminowych rezerw oraz zmiany w okresie trzech miesięcy zakończonych 31 marca 2024 prezentuje tabela poniżej.
| Rezerwy | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Rezerwy długoterminowe | 188 | 228 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 109 | 149 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 3 | 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne długoterminowa | 76 | 79 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1.392 | 1.376 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne krótkoterminowa | 11 | 11 |
|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe koszty kontraktów | 1.042 | 988 |
| Rezerwa na koszty pozostałe | 32 | 70 |
| Rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 307 | 307 |
| Rezerwy razem | 1.580 | 1.604 |
| Rezerwa krótkoterminowa z tytułu |
01.01.2024 | zwiększenie | wykorzystanie | rozwiązanie | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne |
11 | 0 | 0 | 0 | 11 |
| Rezerwa na pozostałe koszty kontraktów |
988 | 100 | -46 | 0 | 1.042 |
| Rezerwa na koszty pozostałe |
70 | 0 | -38 | 0 | 32 |
| Rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych |
307 | 0 | 0 | 0 | 307 |
| Rezerwy krótkoterminowe razem |
1.376 | 100 | -84 | 0 | 1.392 |
| Rezerwa krótkoterminowa z tytułu |
01.01.2023 | zwiększenie | wykorzystanie | rozwiązanie | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na świadczenia emerytalne |
5 | 6 | 0 | 0 | 11 |
| Rezerwa na pozostałe koszty kontraktów |
0 | 3.309 | -2.321 | 0 | 988 |
| Rezerwa na koszty pozostałe |
68 | 73 | -71 | 0 | 70 |
| Rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych |
561 | -254 | 0 | 307 | |
| Rezerwy razem | 634 | 3.388 | -2.646 | 0 | 1.376 |
| Kredyty i pożyczki Spółki Dominującej | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| część długoterminowa | 0 | 0 |
| część krótkoterminowa | 3.738 | 3.733 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 0 | 0 |
| Kredyt obrotowy | 0 | 0 |
| Pożyczki | 3.738 | 3.733 |
| Razem | 3.738 | 3.733 |
6.7. Zobowiązania i aktywa warunkowe
NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ
| Gwarancje i poręczenia otrzymane | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 4.500 | 4.500 |
| Poręczenie hipoteczne pożyczki otrzymanej | 4.500 | 4.500 |
| Od pozostałych jednostek | 0 | 0 |
| Razem gwarancje i poręczenia otrzymane | 4.500 | 4.500 |
| Gwarancje i poręczenia udzielone | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Dla jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Dla pozostałych jednostek | 330 | 330 |
| Razem gwarancje i poręczenia udzielone | 330 | 330 |
III. INFORMACJE DODATKOWE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA GRUPY YARRL
1. Informacje o Jednostce Dominującej oraz Grupie Kapitałowej
Jednostką dominującą w grupie jest yarrl Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie, ul. Skarżyńskiego 14. Spółka została zarejestrowana w dniu 01.10.2004 pod numerem KRS 0000218370 przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
NIP 677-20-87-174
REGON 351570688
Akcje Spółki Dominującej notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Według klasyfikacji GPW Spółka zakwalifikowana jest do branży informatyka. KOD w KDPW: PLUNMST00014.
yarrl S.A. prowadzi działalność od 01.10.2004. Jest prawnym następcą spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, która z datą 01.10.2004 roku została przekształcona w spółkę akcyjną. Czas trwania działalności Spółki Dominującej jak i spółek zależnych jest nieograniczony. Działalność Spółki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej yarrl została szerzej opisana w pozostałej części raportu.
Skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki Dominującej na dzień 31.03.2024 oraz na dzień publikacji raportu:
Skład Zarządu:
| Sławomir Połukord | Bartosz Piasecki | Piotr Żukowski |
|---|---|---|
| Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Członek Zarządu |
Skład Rady Nadzorczej:
| Wojciech | Bartosz | Artur | Rafał | Jerzy |
|---|---|---|---|---|
| Wolny | Ćwikliński | Jedynak | Jagniewski | Kufel |
| Przewodniczący Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
Członek Rady Nadzorczej |
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu.
Komitetu ds. wynagrodzeń nie utworzono.
2. Skład Grupy Kapitałowej
Stan na 31 marca 2024 r.
| Lp | Jednostka | Siedziba | Charakter powiązania |
Udział w kapitale |
Udział w całkowitej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Lockus K2 Sp. z o.o. | Kraków | podmiot zależny od yarrl S.A. |
100% (*) | 100% (*) |
| 2 | LOCKUS Sp. z o. o. | Kraków | podmiot zależny od yarrl S.A. |
100% | 100% |
(*) - 84,4% bezpośrednio, 15,6% przez Lockus sp. z o.o.
3. Jednostki objęte konsolidacją
W okresie zakończonym 31 marca 2024 wszystkie jednostki tworzące grupę kapitałową podlegały konsolidacji metodą pełną.
4. Podstawowe dane dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego i oświadczenie o zgodności
Podstawą sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 marca 2024 roku jest Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Dz. U. poz.757. z dnia 20 kwietnia 2018 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, zatwierdzonym przez Unie Europejską oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu. Należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem grupy yarrl za rok sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2023 roku. Śródroczne skrócone sprawozdanie skonsolidowane Grupy Kapitałowej yarrl sporządzone na dzień 31 marca 2024 roku zawiera dane Jednostki Dominującej yarrl S.A. oraz dane skonsolidowane. Jednostkowe sprawozdanie Spółki Dominującej jak i jednostkowe sprawozdania spółek zależnych sporządzone zostały zgodnie z MSSF/MSR. Śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w tysiącach złotych polskich. Złoty polski stanowi zarówno walutę prezentacji sprawozdania finansowego jak również walutę funkcjonalną, w której Grupa Kapitałowa dokonuje większość transakcji gospodarczych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową yarrl w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania według Zarządu Spółki Dominującej nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową. Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w wersji funkcjonalnej, natomiast skonsolidowany rachunek przepływów metodą pośrednią.
5. Zasady rachunkowości
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 marca 2024 nie odbiegają od tych, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy yarrl za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku. W niniejszym sprawozdaniu skonsolidowanym nie zastosowano standardów i interpretacji przed datą wejścia ich w życie. Wszystkie zatwierdzone i ogłoszone zmiany Grupa stosuje od okresów określonych dla poszczególnych zmian i interpretacji. Zmiany w MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF obowiązujące dla okresów rozpoczynających się po 31 grudnia 2023 roku lub później pozostają bez znacznego wpływu na politykę finansową grupy oraz prezentowane skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za okres zakończony 31 marca 2024 roku.
ZASADY KONSOLIDACJI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzane jest na dzień bilansowy oraz za okres obrotowy określony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominującej. Jednostki zależne stosują zasady rachunkowości spójne z zasadami stosowanymi przez Grupę. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania stosuje się metodę konsolidacji, polegającą na sumowaniu poszczególnych pozycji sprawozdań, dokonaniu wyłączeń oraz innych korekt. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały nie sprawujące kontroli w aktywach netto konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Zmiany w udziale w jednostce zależnej niepowodujące utraty kontroli ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości księgowe udziału Grupy jak i udziałów niesprawujących kontroli są odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udziału. Różnica pomiędzy wartością o jaką modyfikowana jest wartość udziałów mniejszości oraz wartością godziwą płatności otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale własnym Grupy. W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zależną, zysk lub strata na zbyciu jest
ustalana jako różnica pomiędzy: łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli.
ZMIANA SZACUNKÓW
W okresie zakończonym 31 marca 2024 roku nie nastąpiły żadne istotne zmiany wielkości szacunkowych oraz metod wykorzystywanych w dokonywaniu szacunków.
6. Działalność Spółki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej yarrl
Grupa Kapitałowa yarrl S.A. oferuje kompleksowe rozwiązania dla sektora publicznego oraz komercyjnego. Oferta Spółki ewoluuje, obecnie skierowana jest przede wszystkim do jednostek administracji centralnej oraz sektora średnich i dużych przedsiębiorstw. Spółka realizuje sprzedaż głównie na rynku krajowym, koncentruje swoje działania na wspieraniu przedsiębiorstw we wdrażaniu najnowocześniejszych technologii informatycznych. Spółki Grupy antycypują potrzeby Klientów, wdrażając rozwiązania oraz dostarczając usługi wspierające osiąganie celów jej Klientów, w szczególności takich jak uzyskiwanie przewagi konkurencyjnej czy podnoszenia rentowności działalności gospodarczej. yarrl S.A. świadczy usługi informatyczne, projektuje, wdraża i integruje wysoko zaawansowane systemy informatyczne oraz jest organizatorem szkoleń i seminariów.
Aktualną ofertę Grupy Kapitałowej yarrl można podzielić na 4 główne segmenty:
- Usługi budowy i rozwoju oprogramowania,
- Usługi wdrożeń rozwiązań Partnerów,
- Usługi call i contact center,
- Usługi organizacji konferencji i szkoleń.
Spółka Lockus sp. z o.o. dostarcza usługi innowacyjnego call i contact center. Firma posiada niezbędne zaplecze technologiczne i ekspercką wiedzę niezbędną do świadczenia usług na najwyższym poziomie. Realizowane kampanie opierają się na obsłudze wielokanałowej komunikacji z klientami, obejmując pozyskiwanie kontaktów biznesowych, umawianie spotkań, sprzedaż telefoniczną oraz wsparcie help desk i infolinii. Dodatkowo świadczone są usługi związane z prowadzeniem badań opinii klientów, badań NPS i szeroko rozumianych badań ankietowych. Specjalnością spółki jest również w budowanie baz potencjalnych klientów oraz prowadzenie wielokanałowych biur obsługi klienta dla podmiotów zewnętrznych. Dzięki doświadczonemu zespołowi, profesjonalizmowi oraz zaangażowaniu w każdy projekt, spółka gwarantuje klientom najwyższą jakość świadczonych usług oraz skuteczne osiąganie ich celów biznesowych.
Lockus sp. z o.o. będąc jednocześnie właścicielem oraz wynajmującym budynek w Krakowie dysponuje powierzchnią biurową, która może pełnić rolę biur tymczasowych czy też sal szkoleniowych dla Klientów zewnętrznych.
Spółka Lockus K2 Sp. z o.o. specjalizuje się we wspieraniu realizacji strategii biznesowych poprzez organizację wydarzeń oraz wdrażanie projektów marketingowych. Jest organizatorem konferencji i szkoleń dla specjalistów z branży nowych technologii, automatyki budynkowej oraz multimediów. Zapewnia obsługę w zakresie działań logistycznych, marketingowych i PR. Spółka jest organizatorem Spotkań Projektantów Instalacji Niskoprądowych – SPIN. To cyklicznie organizowane spotkania projektantów instalacji niskoprądowych, ekspertów, producentów i dystrybutorów. Lockus K2 sp. z o.o. realizuje również spotkania branży inteligentnych rozwiązań budynkowych: Projekt BMS, podczas którego spotykają się dostawcy i odbiorcy zainteresowani rozwojem oraz użytkowaniem systemów BMS, Smart Building, technologii automatyki budynkowej, multimediów i inteligentnych rozwiązań dedykowanych nowoczesnym nieruchomościom.
7. Istotne dokonania Jednostki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej yarrl
W okresie objętym sprawozdaniem yarrl S.A., jak i pozostałe spółki z Grupy Kapitałowej kontynuowały realizację założeń opracowanej strategii działania, realizowano projekty rozpoczęte w okresach poprzednich, podpisano aneksy do umów zawartych w latach poprzednich oraz nowe umowy. Do najbardziej znaczących zdarzeń należą:
• W dniu 13 lutego 2024 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę nr 170/2024 z dnia 13 lutego 2024 r. w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 4.220.779 (słownie: czterech milionów dwustu dwudziestu tysięcy siedmiuset siedemdziesięciu dziewięciu) akcji zwykłych na okaziciela serii G Emitenta, o wartości nominalnej 1 zł (słownie: jeden złoty), (Raport bieżący nr 3/2024),
- W dniu 29 lutego 2024 (w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 51/2023 z dnia 15 grudnia 2023 r.) nastąpiło podpisanie Umowy nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa od spółki ProService Finteco sp. z o.o., w skład której wchodzi wyodrębniony organizacyjnie i funkcjonalnie departament świadczący usługi wdrożeń i utrzymania oprogramowania dla sektorów publicznego i prywatnego na podstawie Umów ZCP oraz zespół składników materialnych i niematerialnych, w tym prawa autorskie do produktów wytworzonych przez ZCP, stanowiących dotychczas własność ProService Finteco (Raport bieżący nr 6/2024),
- W dniu 12.03.2024 r. nastąpiło podpisanie umowy przez spółkę zależną Emitenta Lockus sp. z o.o. z Państwowym Funduszem Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych z siedzibą przy al. Jana Pawła II 13, 00-828 Warszawa. Przedmiotem umowy jest przygotowanie do świadczenia oraz świadczenie kompleksowej usługi Infolinii polegającej na obsłudze połączeń telefonicznych, wiadomości przesyłanych za pośrednictwem poczty elektronicznej, formularzy zgłoszeniowych SOI oraz live chat, w tym zgłoszeń Użytkowników Systemów dotyczących zdarzeń, które wystąpiły podczas eksploatacji Systemów oraz udzielaniu informacji merytorycznych na temat procesów obsługiwanych w Systemach (Raport bieżący nr 7/2024).
8. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W dniu 10.01.2024 r. nastąpiło zawarcie aneksu do umowy pożyczki z RB Investments sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Zawarty aneks zmienił termin udzielenia pożyczki na dzień 30 maja 2024 r. oraz ustala stopę odsetek w okresie od 13 stycznia 2024 r. do dnia spłaty na WIBOR3M + 7,0% w stosunku rocznym (Raport bieżący nr 1/2024).
W dniu 29.02.2024 r. nastąpiło podpisanie umowy nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa od spółki ProService Finteco sp. z o.o. (Raport bieżący nr 6/2024).
W dniu 12.03.2024 r. nastąpiło podpisanie umowy przez spółkę zależną Emitenta – Lockus sp. z o.o. z Państwowym Funduszem Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych z siedzibą przy al. Jana Pawła II 13, 00-828 Warszawa (Raport bieżący nr 7/2024).
9. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
yarrl S.A. nie publikuje prognoz.
10.Segmenty operacyjne
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych prezentowane są jedynie w ujęciu skonsolidowanym.
Podstawowym czynnikiem podziału na segmenty operacyjne w Grupie Kapitałowej yarrl jest podział na rodzaje działalności realizujące przychody przy uwzględnieniu progów ilościowych. Kryterium wyodrębnienia poszczególnych segmentów oparto o różnice między produktami i usługami. Podstawowym profilem działalności Grupy Kapitałowej jest realizacja projektów teleinformatycznych w różnych branżach. Dokonano bardziej szczegółowego podziału wyodrębniono następujące segmenty:
- Usługi budowy i rozwoju oprogramowania
- Usługi wdrożeń rozwiązań Partnerów
- Usługi call i contact center
- Usługi organizacji konferencji i szkoleń
Grupa Kapitałowa yarrl w niniejszym sprawozdaniu prezentuje przychody ze sprzedaży, koszty oraz marżę brutto w podziale na wyżej wymienione segmenty operacyjne. Dokonany podział jest spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną.
W ramach segmentu usługi budowy i rozwoju oprogramowania Spółka yarrl S.A. realizuje projekty budowy i rozwoju dedykowanych systemów IT w pełnym cyklu wytwórczym. Fundamentem działania zespołów projektowych w tym obszarze jest dogłębna analiza potrzeb i wymagań biznesowych klienta. Znajduje to odzwierciedlenie w strukturze zespołu yarrl S.A., w którym bardzo ważną rolą odgrywają analitycy biznesowi pracujący blisko biznesu klientów spółki. Zespół posiada duże doświadczenie w realizacji projektów w branżach podlegającym restrykcyjnym regulacjom prawnym, takich jak: podatki, finanse publiczne, bankowość czy badania kliniczne. Metodyki prowadzenia projektów są oparte o uznane standardy branżowe, takie jak ITIL, PMBoK, Prince2, Scrum czy Kanban. Szeroka baza standardów wynika z różnorodności realizowanych projektów, wybór metodyki jest podyktowany otoczeniem prawnym, środowiskiem i praktykami stosowanymi u klienta, czy poziomem ryzyka projektu. Podejście realizacyjne jest nastawione na uzyskiwanie możliwie największej zgodności z potrzebami biznesowymi np. przez zastosowanie Domain Driven Design, możliwie najkrótszych pętli informacji zwrotnej od klienta, np. przez zastosowanie MVP (Minimum Viable Product), ograniczania ryzyka inwestycyjnego klienta, np. przez stosowanie PoC (Proof of Concept). Proces wytwórczy jest nastawiony na zapewnienie wysokiej jakości i przewidywalności poprzez automatyzację zadań powtarzalnych, tym np. podejście Test Driven Development, wysoki stopień pokrycia automatycznymi testami E2E (endto-end), automatyzację deploymentu na środowiska.
W ramach segmentu usług wdrożeń rozwiązań Partnerów Spółka Dominująca projektuje i wdraża:
- Systemy CX (Call i Contact Center),
- Systemy automatyzujące procesy obsługi klienta z wykorzystaniem chatbotów i voicebotów,
- Systemy Unified Communications.
Ponadto w ramach segmentu usług call i contact center świadczone są profesjonalne usługi w zakresie outsourcingu usług call i contact center: telemarketing, telesprzedaż, infolinia, helpdesk.
Kolejny segment tj. segment usług organizacji konferencji i szkoleń wspiera realizację strategii biznesowych poprzez organizację wydarzeń oraz wdrażania projektów marketingowych.
Grupa Kapitałowa yarrl w niniejszym sprawozdaniu prezentuje przychody ze sprzedaży, koszty oraz marżę brutto w podziale na wyżej wymienione segmenty operacyjne. Grupa nie prezentuje aktywów i pasywów bilansu w podziale na segmenty z uwagi na to, że część środków trwałych jest wykorzystywana wspólnie w różnych segmentach, ponadto brak możliwości przypisania zapasów materiałów do poszczególnych segmentów oraz niemożliwe jest przypisanie do segmentów zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług. W Grupie Kapitałowej yarrl informacje dotyczące obszarów geograficznych oparte są o kryterium lokalizacji klientów.
Grupa wyodrębniła następujące lokalizacje geograficzne:
Kraj – obejmujący sprzedaż na terenie kraju;
Eksport – sprzedaż poza granice Unii Europejskiej;
Unia – sprzedaż do krajów Unii Europejskiej.
Grupa utrzymuje swoje aktywa jedynie w kraju. Dlatego też wartość aktywów trwałych i obrotowych wykazane w bilansie skonsolidowanym zaliczane są do lokalizacji Kraj. Wycena prezentowanych kwot przypisanych do poszczególnych segmentów nie odbiega od wyceny przyjętej dla potrzeb sporządzenia sprawozdania finansowego. Brak różnic między wyceną dla celów prezentacji danych segmentów a wyceną dla celów sporządzenia sprawozdania finansowego grupy jako całości. Klientami grupy są głównie przedstawiciele sektora publicznego, przemysłowego oraz finansowego w tym głównymi branżami są bankowość i ubezpieczenia. Przychody grupy w sposób ciągły nie są uzależnione od jednego klienta czy też od kilku stałych klientów, są zdywersyfikowane.
11. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
W prezentowanym okresie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności yarrl S.A. lub jednostek od niej zależnych, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki Dominującej (poziom 10% kapitałów własnych uznany jest za poziom istotny).
12. Korekty błędów poprzednich okresów
W okresie zakończonym 31 marca 2024 nie dokonano korekty błędów poprzednich okresów.
13. Dotacje Rządowe
W okresie sprawozdawczym żadnej ze spółek Grupy Kapitałowej nie udzielono dotacji rządowych.
14. Kredyty i pożyczki
W dniu 09.01.2024 r. został zawarty aneks do Umowy Pożyczki odnawialnej ze Spółką RB Investments sp. z o.o. Zawarty aneks zmienił termin udzielenia pożyczki na dzień 30 maja 2024 r. oraz ustala stopę odsetek w okresie od 13 stycznia 2024 r. do dnia spłaty na WIBOR3M + 7,0% w stosunku rocznym (Raport bieżący nr 1/2024).
Pożyczka odnawialna od Spółki RB Investments sp. z o.o. została spłacona w całości w dniu 28.05.2024 r., z zachowaniem terminu wskazanego we wskazanym wyżej aneksie.
15. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty
W okresie zakończonym 31 marca 2024 roku nie wypłacono dywidendy ze Spółki Dominującej oraz spółek zależnych.
16. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Na dzień 31 marca 2024 roku yarrl S.A. nie posiadała akcji własnych.
17. Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej niezależnie od
tego czy te aktywa i zobowiązania ujęte są w wartości godziwej czy skorygowanej cenie nabycia
W okresie trzech miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku nie miały miejsca zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej.
18. Zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
W okresie objętym sprawozdaniem nie zmieniono metod ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
19. Zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
W okresie trzech miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku nie miały miejsca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
20. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające
| Stan na 31.03.2024 |
Stan na 27.05.2024 |
|
|---|---|---|
| Sławomir Połukord | 296.000 | 296.000 |
| Bartosz Piasecki | 295.448 | 295.448 |
| Piotr Żukowski | 3.140 | 3.140 |
Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka Dominująca nie otrzymała żadnych informacji dotyczących zmian wyżej prezentowanych danych.
21. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji przez osoby nadzorujące
| Stan na 31.03.2024 |
Stan na 27.05.2024 |
|
|---|---|---|
| Wojciech Wolny | 115 117 | 115 117 |
| Bartosz Ćwikliński | 0 | 0 |
| Artur Jedynak | 0 | 0 |
| Rafał Jagniewski | 0 | 0 |
| Jerzy Kufel | 0 | 0 |
Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka Dominująca nie otrzymała żadnych informacji dotyczących zmian wyżej prezentowanych danych.
| Stan na 31.03.2024 | Stan na 27.05.2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
% ogólnej liczby akcji |
% głosów na WZA |
Liczba akcji |
% ogólnej liczby akcji |
% głosów na WZA |
| EUVIC IT S.A. | 400 000 | 5,75 | 9,95 | 400 000 | 5,75 | 9,95 |
| EUVIC S.A. | 3 105 972 | 44,65 | 38,62 | 3 105 972 | 44,65 | 38,62 |
| Artur Górski | 310 000 | 4,46 | 5,72 | 310 000 | 4,46 | 4,37 |
| Imperio ASI S.A. | 250 000 | 3,59 | 5,96 | 250 000 | 3,59 | 5,96 |
| Pozostali | 2 890 307 | 41,55 | 39,75 | 3 200 307 | 43,11 | 42,44 |
22. Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji (w sztukach)
Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka Dominująca nie otrzymała żadnych informacji dotyczących zmian wyżej prezentowanych danych.
23. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej
Po dniu bilansowym, w dniu 26 kwietnia 2024 r. yarrl S.A. otrzymał podpisaną przez Aplikacje Krytyczne Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Chmielnej 132/134, 00-805 Warszawa Umowę Wykonawczą do Umowy Ramowej, o której Emitent informował raportem bieżącym nr 28/2023 z dnia 02.08.2023 r.
W dniu 21 maja 2024 r. zwołano Zwyczajne Walne Zgromadzenie na dzień 18 czerwca 2024 r w Krakowie, przy ul. Skarżyńskiego 14.
W dniu 22 maja 2024 r. podpisano umowy: kredytu inwestycyjnego, kredytu obrotowego nieodnawialnego oraz kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie.
24. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej wyniku finansowego Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej
Spółki Grupy Kapitałowej yarrl konsekwentnie realizują przyjętą w roku 2022 strategię na lata 2023 – 2026 (raport bieżący nr 35/2022). Jednym z jej elementów jest dokończenie prowadzonych przez nią obecnie projektów wraz pozyskaniem na nie finansowania, następnie zmiana profilu jej działalności na projekty mniej kapitałochłonne oraz bardziej zaawansowane technologiczne, generujące wyższe marże zbliżone do profilu działalności całej Grupy Kapitałowej. Na dzień sporządzania raportu brak innych niż ujawnione w prezentowanych opracowaniach informacji istotnych z punktu widzenia oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę oraz Grupę Kapitałową yarrl.
25. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W ocenie Zarządu spółki istotną rolę w kształtowaniu wyników w perspektywie kolejnego kwartału będą miały:
- czynniki wewnętrzne:
- zachowanie i zwiększenie rentowności obecnych kontraktów,
- wzrost liczby rentownych kontraktów,
- zwiększanie średniej wartości kontraktów,
- intensyfikacja działań handlowych opartych o nowe modele adekwatne do zmieniającego się otoczenia biznesowego, w tym dywersyfikacja rynkowa,
- utrzymanie wysokich i unikalnych kompetencji związane z nowoczesnymi technologiami,
- uzyskanie poprawy wyników przez Spółki zależne
oraz
- czynniki zewnętrzne:
- kondycja finansowa aktualnych i potencjalnych kontrahentów,
- potencjał inwestycyjny podmiotów komercyjnych oraz sektora publicznego,
- sytuacja makroekonomiczna w Polsce i na świecie,
- zwiększenie popytu na nowoczesne technologie np. zwiększenie popularności rozwiązań bazujących na sztucznej inteligencji w obsłudze klienta i wspieraniu pracy pracowników lub wzrost świadomości znaczenia predykcji w działalności przedsiębiorstw,
- sytuacja polityczna UE oraz gospodarki światowej,
- dostępność wysoko wykwalifikowanych pracowników branży IT.
26. Zatwierdzenie sprawozdania do ogłoszenia
W dniu 28.05.2024 niniejszy raport został zatwierdzony przez Zarząd Spółki Dominującej do ogłoszenia.
Kraków, 28.05.2024
Sławomir Połukord
……………………………… Digitally signed by SŁAWOMIR POŁUKORD Date: 2024.05.28 16:25:03 CEST
Prezes Zarządu
Bartosz Piasecki
……………………………… Digitally signed by Bartosz Piasecki Date: 2024.05.28 16:51:12 CEST
Wiceprezes Zarządu
Piotr Żukowski
……………………………… Digitally signed by Piotr Żukowski Date: 2024.05.28 16:29:57 CEST
Członek Zarządu
