Audit Report / Information • Apr 1, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Agora S.A.
Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Raport uzupełniający zawiera 9 stron Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Agora S.A. Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego
za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Spis treści
| 1. | Część ogólna raportu | |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące Spółkę | |
| 1.1.1. | Nazwa Spółki | |
| 1.1.2. | Siedziba Spółki | $\begin{array}{c} 3 \ 3 \ 3 \end{array}$ |
| 1.1.3. | Rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru | |
| Sądowego | 3 | |
| 1.1.4. | Kierownik jednostki | $\overline{3}$ |
| 1.2. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot | |
| uprawniony do badania sprawozdań finansowych | $\mathfrak{Z}$ | |
| 1.2.1. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta | 3 |
| 1.2.2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony | $\overline{3}$ |
| 1.3. | Informacje o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok | |
| obrotowy | $\overline{4}$ | |
| 1.4. | Zakres prac i odpowiedzialności | $\overline{4}$ |
| 2. | Analiza finansowa Spółki | 6 |
| 2.1. | Ogólna analiza jednostkowego sprawozdania finansowego | 6 |
| 2.1.1. | Jednostkowy bilans | |
| 2.1.2. | Jednostkowy rachunek zysków i strat | $\frac{6}{7}$ |
| 2.1.3. | Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów | $\overline{7}$ |
| 2.2. | Wybrane wskaźniki finansowe | 8 |
| 3. | Część szczegółowa raportu | 9 |
| 3.1. | System rachunkowości | 9 |
| 3.2. | Noty do jednostkowego sprawozdania finansowego | 9 |
| 3.3. | Sprawozdanie z działalności Spółki | 9 |
1.1.1. Nazwa Spółki
Agora S.A.
ul. Czerska 8/10 00-732 Warszawa
| Sad rejestrowy: | Sad Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, | |||
|---|---|---|---|---|
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | ||||
| Data: | 7 listopada 2001 r. | |||
| Numer rejestru: | KRS 0000059944 | |||
| Kapitał zakładowy na koniec | ||||
| okresu sprawozdawczego: | 47.665.426,00 złotych |
Funkcję kierownika jednostki sprawuje Zarząd Spółki.
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r. wchodzili:
| • Bartosz Hojka | - Prezes Zarządu, |
|---|---|
| • Grzegorz Kossakowski | - Członek Zarządu, |
| • Robert Musiał | - Członek Zarządu, |
| • Tomasz Jagiełło | - Członek Zarządu. |
do badania sprawozdań finansowych
Imię i nazwisko: Zbigniew Libera Numer w rejestrze: 90047
| Firma: | KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. |
|---|---|
| Adres siedziby: | ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa |
| Numer rejestru: | KRS 0000339379 |
| Sad rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, |
| XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Numer NIP: | 527-26-15-362 |
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem 3546.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r. zostało zbadane przez KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. i uzyskało niezmodyfikowaną opinię biegłego rewidenta.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 26 czerwca 2015 r., które postanowiło, że strata za ubiegły rok obrotowy w kwocie 25.984.301,08 złotych będzie pokryta w całości z kapitału zapasowego Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 7 lipca 2015 r.
Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Agora S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Czerska 8/10 i dotyczy jednostkowego sprawozdania finansowego. na które składa się jednostkowy bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., jednostkowy rachunek zysków i strat, jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym oraz jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz noty do jednostkowego sprawozdania finansowego.
Badana jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 20 października 2004 r.
Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 26 czerwca 2014 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 3 kwietnia 2014 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości") oraz krajowych standardów rewizji finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB).
Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w Spółce w okresie od 29 lutego 2016 r. do 18 marca 2016 r.
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności.
Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego.
Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2015 r. poz. 1011 z późniejszymi zmianami).
| AKTYWA | 31.12.2015 zl '000 |
$\frac{0}{0}$ aktywów |
31.12.2014 zł '000 |
$\frac{0}{0}$ aktywów |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe: | ||||
| Wartości niematerialne | 59.635 | 4,9 | 61.664 | 5,2 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 281.851 | 23,1 | 314.725 | 26,3 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 569.446 | 46,7 | 572.069 | 47,8 |
| Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe | 17.912 | 1,5 | 8.164 | 0,7 |
| 928.844 | 76,2 | 956.622 | 80,0 | |
| Aktywa obrotowe: | ||||
| Zapasy | 19.566 | 1,6 | 20.601 | 1,7 |
| Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe | 175.499 | 14,4 | 186.855 | 15,6 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 24 | |||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 83.715 | 6,9 | 3.616 | 0,3 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11.682 | 0,9 | 28.075 | 2,4 |
| 290.462 | 23,8 | 239.171 | 20,0 | |
| AKTYWA RAZEM | 1.219.306 | 100,0 | 1.195.793 | 100,0 |
| PASYWA | 31.12.2015 | $^{0}/_{0}$ | 31.12.2014 | $\frac{0}{0}$ |
| zł '000 | pasywów | zł '000 | pasywów | |
| Kapital własny | ||||
| Kapitał zakładowy | 47.665 | 3,9 | 50.937 | 4,3 |
| Akcje własne | ÷. | (30.060) | 2,5 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 147.192 | 12,1 | 147.192 | 12,3 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 119.855 | 9,8 | 137.289 | 11,5 |
| Zyski/(straty) z lat ubiegłych i roku bieżącego | 696.049 | 57,1 | 700.798 | 58,6 |
| 1.010.761 | 82,9 | 1.006.156 | 84,2 | |
| Zobowiązania długoterminowe: | ||||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12.182 | 1,0 | 21.376 | 1,8 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 4.483 | 0,4 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | 1.905 | 0,2 | 1.844 | 0,1 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 15 | u, | 118 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 81 | 79 | ||
| 14.183 | 1,2 | 27.900 | 2,3 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe: | ||||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | 163 | 175 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 108.801 | 8,9 | 91.654 | 7,7 |
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 17.878 | 1,5 | 8.643 | 0,7 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 16.865 | 1,4 | 22.108 | 1,8 |
| Rezerwy na zobowiązania | 297 | u, | 1.241 | 0,1 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 50.358 | 4,1 | 37.916 | 3,2 |
| 194.362 | 15,9 | 161.737 | 13,5 | |
| PASYWA RAZEM | 1.219.306 | 100,0 | 1.195.793 | 100.0 |
| $1.01.2015 -$ 31.12.2015 |
$\frac{0}{\alpha}$ przychodów zł '000 ze sprzedaży |
$1.01.2014 -$ 31.12.2014 |
$\frac{0}{0}$ przychodów zł '000 ze sprzedaży |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 659.520 | 100,0 | 628.891 | 100,0 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | (409.842) | 62,1 | (392.017) | 62,3 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 249.678 | 37.9 | 236.874 | 37.7 |
| Koszty sprzedaży | (225.179) | 34,1 | (201.727) | 32,1 |
| Koszty ogólnego zarządu | (81.205) | 12,3 | (82.047) | 13,1 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 29.772 | 4,5 | 3.652 | 0,6 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (6.861) | 1,1 | (23.016) | 3,6 |
| Strata z działalności operacyjnej | (33.795) | 5,1 | (66.264) | 10,5 |
| Przychody finansowe | 40.488 | 6,1 | 34.830 | 5,5 |
| Koszty finansowe | (1.934) | 0,3 | (2.125) | 0,3 |
| Zysk/(strata) brutto | 4.759 | 0,7 | (33.559) | 5, 3 |
| Podatek dochodowy | 8.963 | 1,4 | 7.575 | 1,2 |
| Zysk/(strata) netto | 13.722 | 2,1 | (25.984) | 4,1 |
| Podstawowy/rozwodniony zysk/(strata) przypadający/a na jedną akcję (w zł) | 0,29 | (0, 52) |
| $1.01.2015 -$ 31.12.2015 zł '000 |
% zysku netto |
$1.01.2014 -$ 31.12.2014 zł '000 |
% zysku netto |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto | 13.722 | 100.0 | (25.984) | 100,0 |
| Inne calkowite dochody/(straty): Pozycje, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat |
||||
| Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń Podatek dochodowy |
212 (40) |
1,6 0.3 |
154 (29) |
0.6 0,1 |
| Pozycje, które mogą być przeniesione do rachunku zysków i strat |
172 | 1,3 | 125 | 0.5 |
| Inne całkowite dochody/(straty) ogółem, za okres | 172 | 1,3 | 125 | 0,5 |
| Całkowite dochody ogółem za okres | 13.894 | 101,3 | (25.859) | 99,5 |
| 2015 | 2014 | 2013 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rentowność sprzedaży netto | |||
| zysk netto za rok obrotowy x 100% przychody ze sprzedaży |
2.1% | wartość ujemna |
wartość ujemna |
|
| 2. | Rentowność kapitału własnego | |||
| zysk netto za rok obrotowy x 100% kapitał własny - zysk netto za rok obrotowy |
1.4% | wartość ujemna |
wartość ujemna |
|
| 3. | Szybkość obrotu należności | |||
| średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto x 365 dni przychody ze sprzedaży |
79 dni | 83 dni | 82 dni | |
| 4. | Stopa zadłużenia | |||
| zobowiązania x 100% suma pasywów |
17.1% | 15,9% | 15.4% | |
| 5. | Wskaźnik płynności | |||
| aktywa obrotowe zobowiązania krótkoterminowe |
1,5 | 1,5 | 1,9 |
Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonego badania jednostkowego sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny wpływ na badane jednostkowe sprawozdanie finansowe. Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników majątkowych w terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości oraz dokonała rozliczenia i ujęcia w księgach jej wyników.
Dane zawarte w notach do jednostkowego sprawozdania finansowego, zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa
.............................
Zbigpiew Libera Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 90047 Komandytariusz, Pełnomocnik
1 kwietnia 2016 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.