Quarterly Report • Aug 14, 2023
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第17期第２四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
| 【会社名】 | アジャイルメディア・ネットワーク株式会社 |
| 【英訳名】 | Agile Media Network Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 宮地 広志 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区虎ノ門四丁目１番４０号 |
| 【電話番号】 | 03-6435-7130（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 川上 元樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区虎ノ門四丁目１番４０号 |
| 【電話番号】 | 03-6435-7130（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 川上 元樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E33868 65730 アジャイルメディア・ネットワーク株式会社 Agile Media Network Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2023-01-01 2023-06-30 Q2 2023-12-31 2022-01-01 2022-06-30 2022-12-31 1 false false false E33868-000 2023-08-14 E33868-000 2022-01-01 2022-06-30 E33868-000 2022-01-01 2022-12-31 E33868-000 2023-01-01 2023-06-30 E33868-000 2022-06-30 E33868-000 2022-12-31 E33868-000 2023-06-30 E33868-000 2022-04-01 2022-06-30 E33868-000 2023-04-01 2023-06-30 E33868-000 2023-08-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E33868-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E33868-000 2021-12-31 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第16期
第２四半期
連結累計期間 | | 第17期
第２四半期
連結累計期間 | | 第16期 | |
| 会計期間 | | 自 2022年１月１日
至 2022年６月30日 | | 自 2023年１月１日
至 2023年６月30日 | | 自 2022年１月１日
至 2022年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 246,672 | | 142,154 | | 447,185 | |
| 経常損失（△） | (千円) | △75,092 | | △204,107 | | △224,637 | |
| 親会社株主に帰属する
四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △117,030 | | △203,259 | | △231,801 | |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △114,181 | | △203,202 | | △232,383 | |
| 純資産額 | (千円) | △481,459 | | △113,474 | | 73,037 | |
| 総資産額 | (千円) | 183,698 | | 131,810 | | 437,045 | |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | (円) | △39.20 | | △37.43 | | △77.00 | |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益 | (円) | ― | | ― | | ― | |
| 自己資本比率 | (％) | △262.09 | | △96.71 | | 12.64 | |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △179,722 | | △277,468 | | △515,792 | |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 36,466 | | △46,053 | | 28,911 | |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △76,046 | | △2,462 | | 575,791 | |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 42,232 | | 24,020 | | 349,948 | |
| 回次 | 第16期 第２四半期 連結会計期間 |
第17期 第２四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 |
自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 |
|
| １株当たり四半期純損失（△） | (円) | △29.31 | △19.42 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため、記載しておりません。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
主要な関係会社の異動については、第１四半期連結会計期間において、株式取得により株式会社コンフィを子会社化したため、連結の範囲に含めております。また、株式会社popteamの全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。当第２四半期連結会計期間において、株式会社IM&HINI JAPANとの共同出資によりpapaya japan株式会社を設立し、持分法の適用範囲に含めております。
この結果、2023年６月30日現在では、当社グループは、当社、連結子会社２社及び持分法適用関連会社１社により構成されることとなりました。
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当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間末日現在において当社グループが判断したものであります。
（継続企業の前提に関する重要事象等）
当社グループは、過去継続した重要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、2021年12月期末には債務超過となりましたが、前連結会計年度に実施された第三者割当による新株式の発行及び第10回新株予約権の一部の行使により、前連結会計年度末には債務超過の状態は解消しました。しかし、当第２四半期連結累計期間においても重要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する四半期純損失を計上した結果、当第２四半期連結会計期間末には、再び、債務超過となっており、資金繰り懸念も生じております。これらにより、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象または状況が存在しております。
当社グループでは、当該事象または状況を解消するために、以下の施策を実施しております。
①収益力の向上
（アンバサダープログラム運用の業務効率化とプランの見直し）
当社主力商品である「アンバサダープログラム」は、これまで大企業向け「エンタープライズプラン」と中小企業向けの「セレクトプラン」の2種類で販売しておりましたが、業務効率化を目的に、2023年５月より「セレクトプラン」を終売とし、「エンタープライズプラン」への一本化を行いました。これにより、一連のサービス提供にかかるリソースの削減だけでなく、クオリティや顧客満足度の維持向上効果も見込めます。また、運用にかかるリソース・コストに見合った料金プラン見直しを行い、既存顧客へは値上げのご案内を行っております。この見直しは2023～2024年にかけて適用されていく予定です。
当社は今後もアンバサダープログラムを通じたファンによるビジネス貢献を明らかにし、多くの企業への導入を推進してまいります。
（当社システム機能追加による成果・満足度の向上）
当社はアンバサダープログラムを運営・分析を支援する基幹ツール「アンバサダープラットフォーム」の機能開発への投資を継続的に行っております。また、2022年にリリースしたLINE連携機能の拡販を進めております。現在は顧客データとの連携 や、企業担当者による運営負荷を軽減するオペレーションの自動化機能などの開発を進めており、アンバサダープログラムのさらなる価値向上に努めております。
（パートナー企業との事業連携）
アンバサダープログラムの拡販及び運営負荷軽減の目的からパートナー企業との連携を推進し、強化してまいります。また、アンバサダープログラムと相性のよいSNS公式アカウント運用をメイン事業とするパートナー企業のリサーチ・関係構築の取り組みや、共催でのセミナーを継続して実施してまいります。更には、SNSアカウント運用施策やインフルエンサー施策等を併用することでより高いマーケティング効果を見込めるソリューションを事業とする企業と提携を行います。
② 資本政策による財務基盤の安定化
当社は、前連結会計年度に、第三者割当による新株式の発行、第三者割当による第10回新株予約権の発行及び本新株予約権のうち一部の行使により、資本増強を図っておりますが、依然として、当社の資本は脆弱であり、業容拡大のための投資や安定的な事業運営のための資金調達の実施が不可欠であります。そのため、第10回新株予約権による資金調達に加え、今後も更なる資金調達について検討を進めてまいります。
しかしながら、これらの対応策は、今後の経済情勢等により収益が計画通り改善しない可能性があることや、資本政策はご支援いただく利害関係者の皆様のご意向に左右されるものであり、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表には反映しておりません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
当第２四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルスの感染拡大に一定の歯止めがかかり経済活動の正常化が期待されましたが、昨年末同様に円安と資源高による物価上昇が続いており、景況は新型コロナウイルスの感染拡大前には戻らず、不安定な状況が続いております。
このような状況のなか、当第２四半期連結累計期間においては、昨年度末までの当社の財政状態の悪化に起因した一部の顧客との契約解除が発生したこと、昨年度上期における自社セミナーの開催やSEOなどのマーケティング施策の自粛による新規顧客獲得数の減少が継続したことから売上高は低調に推移いたしました。
利益については、前年からコスト削減に取り組んでおり売上原価や販売費及び一般管理費は前年同期と比べて削減は進んでいるものの、上記を要因とした売上高の減少を補いきれていない状況です。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は142,154千円（前年比42.4％減）となりました。営業損失は201,862千円（前期は営業損失80,809千円）、経常損失は204,107千円（前期は経常損失75,092千円）、親会社株主に帰属する当期純損失は203,259千円（前期は親会社株主に帰属する当期純損失117,030千円）となりました。
なお、当社グループは「アンバサダー事業」を主要な事業としており、他事業セグメントの重要性が乏しいためセグメント別の記載を省略しております。
(2) 財政状態の状況
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ305,235千円減少し、131,810千円となりました。これは、流動資産が351,939千円減少し71,464千円となったこと及び固定資産が46,703千円増加し、60,345千円となったことによるものであります。
流動資産の減少は主に、現金預金の減少325,928千円によるものであります。固定資産の主な増加は、のれんの増加39,658千円によるものであります。
一方、負債については、流動負債が97,272千円減少し108,648千円となったこと及び固定負債が21,452千円減少し136,636千円となったことにより245,284千円となりました。
流動負債の主な減少は、未払金の減少90,815千円によるものであります。固定負債の減少は主に、長期借入金の減少21,452千円によるものであります。
純資産については、前連結会計年度末に比べ186,511千円減少し△113,474千円となりました。これは利益剰余金が203,260千円減少したことによるものです。。
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は、24,020千円となりました。なお、当第２四半期連結累計期間におけるキャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の営業活動の結果減少した資金は、277,468千円であります。これは主に税金等調整前四半期純損失199,323千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の投資活動の結果減少した資金は、46,053千円であります。これは主に連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出40,081千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の財務活動の結果減少した資金は、2,462千円であります。これは長期借入金の返済による支出22,712千円、株式の発行による収入20,250千円によるものであります。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
該当事項はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当社は、2023年４月28日開催の取締役会において、株式会社 IM＆HINI JAPANとの共同出資により、合弁会社の設立を決議し、同日付で業務提携に関する合弁契約を締結しました。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 11,940,720 |
| 計 | 11,940,720 |
| 種類 | 第２四半期会計期間 末現在発行数(株) (2023年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2023年８月10日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 5,504,440 | 5,504,440 | 東京証券取引所 （グロース） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 5,504,440 | 5,504,440 | ― | ― |
（注）提出日現在発行数には、2023年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2023年４月１日～ 2023年６月30日 |
75,000 | 5,504,440 | 10,239 | 542,246 | 10,239 | 871,040 |
| 2023年６月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社鈴木商店 | 東京都港区赤坂４－５－21 | 2,688,393 | 48.8 |
| アルファソリッド株式会社 | 大阪府大阪市都島区高倉町３－１５－１ | 255,470 | 4.6 |
| 深山 信次 | 東京都千代田区 | 185,185 | 3.3 |
| ＤＸエンゲージメントパートナーズ合同会社 | 東京都渋谷区渋谷３－１－９ | 145,300 | 2.6 |
| 徳力 基彦 | 神奈川県川崎市中原区 | 115,200 | 2.0 |
| 上田 怜史 | 神奈川県横浜市西区 | 100,000 | 1.8 |
| 上田八木短資株式会社 | 大阪府大阪市中央区高麗橋２丁目４－２ | 96,200 | 1.7 |
| 株式会社マイナビ | 東京都千代田区一ツ橋１－１－１ | 66,000 | 1.1 |
| 國本 明伸 | 大阪府大阪市東成区 | 63,000 | 1.1 |
| 株式会社アベニールインターナショナル | 東京都目黒区三田１－４－３ | 57,500 | 1.0 |
| 計 | － | 3,772,248 | 68.5 |
2023年６月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
―
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 5,502,700 |
55,027
株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。
単元未満株式
| 普通株式 | 1,740 |
―
―
発行済株式総数
| 普通株式 | 5,504,440 |
―
―
総株主の議決権
―
55,027 ##### ② 【自己株式等】
該当事項はありません。 ### ２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2023年１月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2023年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 349,948 | 24,020 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 39,415 | 31,169 | |||||||||
| 電子記録債権 | 4,140 | - | |||||||||
| 前払費用 | 7,462 | 7,473 | |||||||||
| その他 | 22,469 | 8,800 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △32 | - | |||||||||
| 流動資産合計 | 423,403 | 71,464 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | - | 39,658 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | - | 39,658 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | - | 7,574 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 13,632 | 13,102 | |||||||||
| 長期未収入金 | 362,735 | 360,735 | |||||||||
| その他 | 10 | 10 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △362,735 | △360,735 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 13,642 | 20,687 | |||||||||
| 固定資産合計 | 13,642 | 60,345 | |||||||||
| 資産合計 | 437,045 | 131,810 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 6,951 | 4,596 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 45,144 | 45,144 | |||||||||
| 未払金 | 122,659 | 31,844 | |||||||||
| 未払法人税等 | 9,071 | 5,369 | |||||||||
| 未払費用 | 7,520 | 7,889 | |||||||||
| 未払消費税等 | 56 | 164 | |||||||||
| 前受金 | 11,141 | 5,522 | |||||||||
| その他 | 3,376 | 8,117 | |||||||||
| 流動負債合計 | 205,920 | 108,648 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 158,088 | 136,636 | |||||||||
| 固定負債合計 | 158,088 | 136,636 | |||||||||
| 負債合計 | 364,008 | 245,284 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 532,007 | 542,246 | |||||||||
| 資本剰余金 | 860,801 | 871,040 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,337,627 | △1,540,887 | |||||||||
| 株主資本合計 | 55,180 | △127,600 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 64 | 121 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 64 | 121 | |||||||||
| 新株予約権 | 17,792 | 14,004 | |||||||||
| 純資産合計 | 73,037 | △113,474 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 437,045 | 131,810 |
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 246,672 | 142,154 | |||||||||
| 売上原価 | 98,223 | 74,869 | |||||||||
| 売上総利益 | 148,449 | 67,285 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 229,259 | ※1 269,147 | |||||||||
| 営業損失（△） | △80,809 | △201,862 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 3 | 0 | |||||||||
| 助成金収入 | 3,676 | 1,970 | |||||||||
| 利子補給金 | - | 356 | |||||||||
| 雑収入 | 3,489 | 340 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 7,169 | 2,666 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,371 | 986 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | - | 2,425 | |||||||||
| 撤退関連費用 | - | 1,500 | |||||||||
| その他 | 80 | - | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,452 | 4,911 | |||||||||
| 経常損失（△） | △75,092 | △204,107 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | - | 3,558 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入益 | - | 2,000 | |||||||||
| 特別利益合計 | - | 5,558 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | ※2 1,008 | ※2 - | |||||||||
| 特別調査費用等 | ※3 2,531 | ※3 - | |||||||||
| 関係会社株式売却損 | - | 774 | |||||||||
| 訂正関連損失引当金繰入額 | ※4 37,417 | ※4 - | |||||||||
| その他 | 235 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 41,193 | 774 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △116,286 | △199,323 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 744 | 3,935 | |||||||||
| 法人税等調整額 | - | - | |||||||||
| 法人税等合計 | 744 | 3,935 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △117,030 | △203,259 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | - | - | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △117,030 | △203,259 |
0104035_honbun_0378847003507.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
||||||||||
| 四半期純損失（△） | △117,030 | △203,259 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,982 | - | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 865 | 56 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 2,848 | 56 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △114,181 | △203,202 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △114,181 | △203,202 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | ― | - |
0104050_honbun_0378847003507.htm
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △116,286 | △199,323 | |||||||||
| 減価償却費 | 0 | 4,259 | |||||||||
| 減損損失 | 1,008 | - | |||||||||
| のれん償却額 | - | 2,832 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | - | △3,558 | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | - | 774 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 16 | △2,000 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △94 | - | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △3 | △0 | |||||||||
| 支払利息 | 1,371 | 986 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | - | 2,425 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 23,951 | 13,665 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,214 | △2,354 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 63,859 | △91,560 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △10,806 | - | |||||||||
| 訂正関連損失引当金の増減額 | △130,523 | - | |||||||||
| その他 | △8,144 | 6,410 | |||||||||
| 小計 | △176,864 | △267,444 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 3 | 0 | |||||||||
| 利息の支払額 | △1,371 | △986 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △1,489 | △9,039 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △179,722 | △277,468 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の担保差入れによる増減額 | 22,921 | - | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 10,000 | - | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | - | △1,098 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,008 | △3,160 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | - | △40,081 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | - | △1,744 | |||||||||
| その他 | 4,554 | 32 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 36,466 | △46,053 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △22,921 | - | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | - | - | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △53,125 | △22,712 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | - | 20,250 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △76,046 | △2,462 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1,121 | 56 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △218,179 | △325,927 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 260,412 | 349,948 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 42,232 | ※ 24,020 |
0104100_honbun_0378847003507.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、過去継続した重要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、2021年12月期末には債務超過となりましたが、前連結会計年度に実施された第三者割当による新株式の発行及び第10回新株予約権の一部の行使により、前連結会計年度末には債務超過の状態は解消しました。しかし、当第２四半期連結累計期間においても重要な営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する四半期純損失を計上した結果、当第２四半期連結会計期間末には、再び、債務超過となっており、資金繰り懸念も生じております。これらにより、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせる事象または状況が存在しております。
当社グループでは、当該事象または状況を解消するために、以下の施策を実施しております。
①収益力の向上
（アンバサダープログラム運用の業務効率化とプランの見直し）
当社主力商品である「アンバサダープログラム」は、これまで大企業向け「エンタープライズプラン」と中小企業向けの「セレクトプラン」の2種類で販売しておりましたが、業務効率化を目的に、2023年５月より「セレクトプラン」を終売とし、「エンタープライズプラン」への一本化を行いました。これにより、一連のサービス提供にかかるリソースの削減だけでなく、クオリティや顧客満足度の維持向上効果も見込めます。また、運用にかかるリソース・コストに見合った料金プラン見直しを行い、既存顧客へは値上げのご案内を行っております。この見直しは2023～2024年にかけて適用されていく予定です。
当社は今後もアンバサダープログラムを通じたファンによるビジネス貢献を明らかにし、多くの企業への導入を推進してまいります。
（当社システム機能追加による成果・満足度の向上）
当社はアンバサダープログラムを運営・分析を支援する基幹ツール「アンバサダープラットフォーム」の機能開発への投資を継続的に行っております。また、2022年にリリースしたLINE連携機能の拡販を進めております。現在は顧客データとの連携 や、企業担当者による運営負荷を軽減するオペレーションの自動化機能などの開発を進めており、アンバサダープログラムのさらなる価値向上に努めております。
（パートナー企業との事業連携）
アンバサダープログラムの拡販及び運営負荷軽減の目的からパートナー企業との連携を推進し、強化してまいります。また、アンバサダープログラムと相性のよいSNS公式アカウント運用をメイン事業とするパートナー企業のリサーチ・関係構築の取り組みや、共催でのセミナーを継続して実施してまいります。更には、SNSアカウント運用施策やインフルエンサー施策等を併用することでより高いマーケティング効果を見込めるソリューションを事業とする企業と提携を行います。
② 資本政策による財務基盤の安定化
当社は、前連結会計年度に、第三者割当による新株式の発行、第三者割当による第10回新株予約権の発行及び本新株予約権のうち一部の行使により、資本増強を図っておりますが、依然として、当社の資本は脆弱であり、業容拡大のための投資や安定的な事業運営のための資金調達の実施が不可欠であります。そのため、第10回新株予約権による資金調達に加え、今後も更なる資金調達について検討を進めてまいります。
しかしながら、これらの対応策は、今後の経済情勢等により収益が計画通り改善しない可能性があることや、資本政策はご支援いただく利害関係者の皆様のご意向に左右されるものであり、現時点においては継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表には反映しておりません。 (会計方針の変更)
該当事項はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
|||
| 給与手当 | 104,187 | 千円 | 82,610 | 千円 |
※２ 減損損失
前第２四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年６月30日)
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 東京都港区 | 事業用資産 | ソフトウエア仮勘定 | 1,008 |
当社グループは、主に管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っております。
当社グループは、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていることから、減損の兆候を共用資産を含む、より大きな単位で検討し、帳簿価額を正味売却価額に基づいた回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
資産グループの回収可能価額は、正味売却価額と使用価値を比較し、いずれか高い方により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、回収可能価額を零として評価しております。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
該当事項はありません。
※３ 特別調査費用等
前第２四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年６月30日)
2021年６月21日付「第三者委員会の最終報告書公表及び役員報酬の減額に関するお知らせ」および2021年７月14日付「過年度の有価証券報告書の訂正報告書の提出及び過年度の決算短信等の訂正に関するお知らせ」において公表いたしました内容を踏まえ、第三者委員会による調査費用及び訂正報告書に係る監査費用等56,273千円を特別損失に計上しております。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
該当事項はありません。 ※４ 訂正関連損失引当金繰入額
前第２四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年６月30日)
2021年12月期決算において計上していた訂正関連損失引当金のうち、東京証券取引所に対する上場違約金及び金融庁に対する課徴金の支払い等について、当初想定していた金額との不足分37,417千円を特別損失として計上しております。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
|||
| 現金及び預金 | 42,232 | 千円 | 24,020 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 42,232 | 千円 | 24,020 | 千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が前第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が前第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当第２四半期連結累計期間において第10回新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ10,239千円増加しております。この結果、当第２四半期会計期間末において、資本金が542,246千円、資本剰余金が871,040千円となっております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年６月30日）
| 売上高 （アンバサダー事業） |
|
| 顧客との契約から生じる収益 | 246,672千円 |
| その他の収益 | ― |
| 外部顧客への売上高 | 246,672千円 |
当第２四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
| 売上高 （アンバサダー事業） |
|
| 顧客との契約から生じる収益 | 142,154千円 |
| その他の収益 | ― |
| 外部顧客への売上高 | 142,154千円 |
【セグメント情報】
当社グループは「アンバサダー事業」を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
| １株当たり四半期純損失（△） | △39円 20銭 | △37円 43銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △117,030 | △203,259 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）(千円) |
△117,030 | △203,259 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,985,180 | 5,430,273 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。 (重要な後発事象)
(子会社の設立)
当社は2023年７月27日開催の臨時取締役会において新たに子会社を設立することを決定いたしました。
１．子会社設立の目的
当社グループではマーケティングコミュニケーション支援を様々な企業に提供することを主軸に活動してまいりました。しかし、当社グループは、当社グループ自身のファンが存在しないことについて、次の課題意識を持っておりました。
・売上の対象が企業のマーケティング費用に限られること
・ファンのデータは当社グループの資産として活用できないこと
そこで当社グループは、マーケティングコミュニケーション支援だけではなく、当社グループが自ら企画・製造販売まで一貫して行える新しいセグメントを獲得したいと考えておりました。当社グループでの製造ラインと確保することで、下記を実現します。
・マーケティング費用以外から売上を作れる事業を持つこと
・当社グループにてファンを抱え、事業に活用していくこと
このたび、美容健康機器を企画・製造・販売する事業を新たに開始するとともに、当該新事業を設立する子会社にて実施させます。
２．設立する子会社の概要
| (1) | 名称 | and health株式会社 |
| (2) | 所在地 | 東京都港区虎ノ門四丁目１番40号 |
| (3) | 代表者の役職・氏名 | 代表取締役社長 宮地 広志 |
| (4) | 事業内容 | 酸素ボックス等の高気圧酸素機器及び酸素発生機の設計、開発、製造、販売、レンタル並びに輸出入等 |
| (5) | 資本金等 | 100千円 |
| (6) | 設立年月日 | 2023年７月31日 |
| (7) | 決算期 | 12月31日 |
| (8) | 大株主及び持株比率 | 当社100% |
| (9) | 当事会社間の関係 | |
| 資本関係 | 当社が100%出資しております。 | |
| 人的関係 | 当社代表取締役社長である宮地広志が同社の代表取締役を務めております。 | |
| 取引関係 | 当社へのバックオフィスに関する業務及び広告宣伝業務を委託しております。 |
（新株予約権の行使による増資）
2023年７月１日から同年８月９日までの間に、第10回新株予約権（2022年12月28日発行）の一部について以下の通り権利行使が行われております。
| (1) 行使された新株予約権の個数 | 4,273個 |
| (2) 発行した株式の種類及び株式数 | 普通株式 427,300株 |
| (3) 行使価額の総額 | 115百万円 |
| (4) 資本金増加額 | 58百万円 |
| (5) 資本準備金増加額 | 58百万円 |
（注）１．(4)資本金増加額及び(5)資本準備金増加額には、新株予約権の振替額０百万円がそれぞれ含まれております。
２．上記の新株予約権の行使による新株の発行の結果、2023年８月９日現在の発行済株式総数は5,931,740株、資本金は600百万円、資本剰余金は929百万円となっております。 ２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_0378847003507.htm
該当事項はありません。
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