Quarterly Report • May 11, 2022
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書(2022年５月11日付け訂正報告書の添付インラインXBRL) |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年８月16日 |
| 【四半期会計期間】 | 第15期第２四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
| 【会社名】 | アジャイルメディア・ネットワーク株式会社 |
| 【英訳名】 | Agile Media Network Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 上田 怜史 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区虎ノ門三丁目８番21号 |
| 【電話番号】 | 03-6435-7130（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部 部長 寺本 直樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区虎ノ門三丁目８番21号 |
| 【電話番号】 | 03-6435-7130（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部 部長 寺本 直樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E33868 65730 アジャイルメディア・ネットワーク株式会社 Agile Media Network Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2021-01-01 2021-06-30 Q2 2021-12-31 2020-01-01 2020-06-30 2020-12-31 2 true S100MAN1 true false E33868-000 2022-05-11 E33868-000 2020-01-01 2020-06-30 E33868-000 2020-01-01 2020-12-31 E33868-000 2021-01-01 2021-06-30 E33868-000 2020-06-30 E33868-000 2020-12-31 E33868-000 2021-06-30 E33868-000 2020-04-01 2020-06-30 E33868-000 2021-04-01 2021-06-30 E33868-000 2022-05-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E33868-000 2021-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E33868-000 2019-12-31 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第14期
第２四半期
連結累計期間 | | 第15期
第２四半期
連結累計期間 | | 第14期 | |
| 会計期間 | | 自 2020年１月１日
至 2020年６月30日 | | 自 2021年１月１日
至 2021年６月30日 | | 自 2020年１月１日
至 2020年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 326,005 | | 304,124 | | 641,724 | |
| 経常損失（△） | (千円) | △84,292 | | △64,422 | | △185,827 | |
| 親会社株主に帰属する
四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △131,819 | | △181,722 | | △345,405 | |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △131,585 | | △179,528 | | △344,768 | |
| 純資産額 | (千円) | 80,232 | | △14,166 | | 168,525 | |
| 総資産額 | (千円) | 385,080 | | 451,611 | | 668,269 | |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | (円) | △63.16 | | △73.12 | | △151.50 | |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益 | (円) | ― | | ― | | ― | |
| 自己資本比率 | (％) | 19.0 | | △4.1 | | 24.10 | |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △55,019 | | △144,603 | | △147,504 | |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △15,056 | | △7,246 | | △147,856 | |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 97,019 | | △62,050 | | 563,971 | |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 163,144 | | 191,916 | | 404,780 | |
| 回次 | 第14期 第２四半期 連結会計期間 |
第15期 第２四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 |
自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 |
|
| １株当たり四半期純損失（△） | (円) | △32.16 | △43.09 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため、記載しておりません。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について、以下の追加すべき事項が生じています。
なお、文中の将来に関する事項は、本四半期報告書提出日（2021年８月16日）現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 継続企業の前提に関する重要事象等について
当社グループは、前々連結会計年度及び前連結会計年度において、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、また、当第２四半期連結累計期間においても、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する四半期純損失を計上し、さらに当第２四半期連結会計期間末では債務超過となったことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）におけるわが国の経済状況は、新型コロナウイルス感染症の世界的な流行拡大により、経済活動や個人消費活動が再び制限を受けることとなりました。世界各国でワクチン接種が広がりを見せる中、感染症の拡大は一進一退を繰り返しており、経営環境は依然として不透明な状況が続いております。
当社グループを取り巻くインターネット業界においては、スマートフォンやタブレット等の普及により、さまざまなSNS（ソーシャル・ネットワーキング・サービス）の情報が増加するなか、インターネットで情報を比較検討した上で商品やサービスを購入し、クチコミを投稿・拡散する形へと変化してまいりました。さらに、2021年から本格導入が始まる第５世代移動通信システム(５G)も控え、今後もさらなる拡大が見込める市場と考えております。
当社グループは「世界中の“好き”を加速する」をビジョンに掲げ、企業やブランドのファンの育成・活性化を支援するアンバサダー事業を主軸事業としております。
当事業については、機能追加や業務提携等の積極的な事業展開に加え、ユーザーの特性にあわせて one to one マーケティングが実現できる動画ソリューション「PRISM」(特許取得済特許第 6147776号、国際特許出願中)を提供する株式会社クリエ・ジャパン、SNSアカウント運営の自動化及び分析を行うSNSマーケティングオートメーションツール「DIGITAL PANDA（デジタルパンダ）」を提供する株式会社popteam、美容師/美容室向けのオンライン動画教育プラットフォーム「hairstudy（ヘアスタディ）」を開発・運営するHAIRSTUDY株式会社の子会社３社とのシナジー戦略を加速させております。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の経営成績は売上高304,124千円（前年同期比6.7％減）、営業損失73,314千円（前年同期は営業損失85,774千円）、経常損失64,422千円（前年同期は経常損失84,292千円）、特別利益として資産除去債務については見積額より大幅に削減できたことによる資産除去債務戻入益3,954千円の計上、特別損失として「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、当社が保有している固定資産について、現在の事業環境及び将来の回収の可能性を検討した結果、減損損失15,405千円及び当社元役員による資金流用に起因する第三者委員会による調査費用及び訂正報告書に係る監査費用等56,273千円計上し、親会社株主に帰属する四半期純損失181,722千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失131,819千円）となりました。
なお、当社グループは「アンバサダー事業」を主要な事業としており、他事業セグメントの重要性が乏しいためセグメント別の記載を省略しております。
(2) 財政状態の状況
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ216,658千円減少し、451,611千円となりました。これは、流動資産が208,769千円減少し299,292千円となったことによるものであります。
流動資産の減少は主に、現金預金の減少212,863千円によるものであります。
一方、負債については、流動負債が9,691千円減少し204,321千円となったこと及び固定負債が24,274千円減少し261,456千円となったことにより465,778千円となりました。
流動負債の減少は主に、短期借入金の減少41,088千円によるものであります。固定負債の減少は主に、長期借入金の減少24,535千円によるものであります。
純資産については、親会社株主に帰属する四半期純損失を181,722千円計上したことにより利益剰余金が減少し△14,166千円となりました。
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は、191,916千円となりました。なお、当第２四半期連結累計期間におけるキャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の営業活動の結果減少した資金は、144,603千円であります。これは主に税金等調整前四半期純損失180,924千円、減損損失の計上15,405千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の投資活動の結果減少した資金は、7,246千円であります。これは主に無形固定資産の取得による支出14,663千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間の財務活動の結果減少した資金は、62,050千円であります。これは主に短期借入の返済による支出42,498千円によるものであります。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
該当事項はありません。
「１ 事業等のリスク」に記載のとおり、当社グループは、前々連結会計年度及び前連結会計年度において、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、また、当第２四半期連結累計期間においても、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する四半期純損失を計上し、さらに当第２四半期連結会計期間末では債務超過となったことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。
このような事象又は状況を解消するために、既存事業の売上強化を始めとする諸施策を講じると共に、収益基盤の改善を実現するため、人件費を含む販管費及び一般管理費の見直しを実施しており、今後も継続的にコスト削減に取り組むことで経営合理化を行ってまいります。また、当社元役員に対する不正流出した資金の回収に尽力するとともに、当面の運転資金を確保するために金融機関を通じた制度融資の実現に向け協議し、加えて債務超過の解消に向けた対応策を検討してまいります。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の収束時期が不透明な中、主力事業のアンバサダープログラム及びイベント施策の売上見込みには将来の予測を含んでいること、事業運営と事業成長を見据えた新たな資金調達についても金融機関から確約されているものではないことから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、詳細に関しましては、後記「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 (継続企業の前提に関する事項)」に記載のとおりです。
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 7,008,000 |
| 計 | 7,008,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間 末現在発行数(株) (2021年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年８月16日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 2,485,180 | 2,485,180 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 2,485,180 | 2,485,180 | ― | ― |
（注）提出日現在発行数には、2021年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2021年４月１日～ 2021年６月30日 |
― | 2,485,180 | ― | 526,813 | ― | 1,980 |
| 2021年６月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 徳力 基彦 | 神奈川県川崎市中原区 | 219,200 | 8.82 |
| 上田 怜史 | 神奈川県横浜市西区 | 139,500 | 5.61 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木1-6-1 | 113,400 | 4.56 |
| サイブリッジ合同会社 | 東京都渋谷区幡ヶ谷1-30-8 | 77,900 | 3.13 |
| 電通デジタル投資事業有限責任組合 | 東京都港区東新橋1-8-1 | 66,000 | 2.66 |
| 株式会社マイナビ | 東京都千代田区一ツ橋1-1-1 | 66,000 | 2.66 |
| 盧 嘉 | 東京都中央区 | 65,200 | 2.62 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山2-6-21 | 60,300 | 2.43 |
| 株式会社アベニールインターナショナル | 東京都目黒区三田一丁目４番３号２２０１ | 48,600 | 1.96 |
| J.P.MORGAN SECURITIES PLC | 25 BANK STREET CANARY WHARF LONDON UK | 38,400 | 1.55 |
| 計 | － | 894,500 | 35.99 |
（注）１. 2021年６月16日付の臨時報告書（主要株主の異動）にてお知らせしましたとおり、当第２四半期累計期間中において、主要株主であったＯａｋキャピタル株式会社は、主要株主ではなくなりました。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） |
株券等 保有割合 （％） |
| サイブリッジ合同会社 | 東京都渋谷区幡ヶ谷一丁目30番8号 | 株式 282,300 | 11.36 |
2021年６月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
―
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 2,483,800 |
24,838
株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。
単元未満株式
| 普通株式 | 1,380 |
―
―
発行済株式総数
| 普通株式 | 2,485,180 |
―
―
総株主の議決権
―
24,838
― ##### ② 【自己株式等】
該当事項はありません。 ### ２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
該当事項はありません。
| 役職名 | 氏名 | 退任年月日 |
| 取締役 | 石動 力 | 2021年６月17日 |
該当事項はありません。
男性5名 女性0名 （役員のうち女性の比率0％）
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当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年１月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、かなで監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第14期連結会計年度 有限責任監査法人トーマツ
第15期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間 かなで監査法人
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 404,780 | 191,916 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 88,362 | 93,541 | |||||||||
| その他 | 14,918 | 13,833 | |||||||||
| 流動資産合計 | 508,061 | 299,292 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 76 | 58 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | ― | ― | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | ― | ― | |||||||||
| のれん | 69,018 | 63,889 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 69,018 | 63,889 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 61,656 | 63,072 | |||||||||
| 長期未収入金 | ※ 312,795 | ※ 364,735 | |||||||||
| その他 | 29,456 | 25,300 | |||||||||
| 貸倒引当金 | ※ △312,795 | ※ △364,735 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 91,113 | 88,372 | |||||||||
| 固定資産合計 | 160,208 | 152,319 | |||||||||
| 資産合計 | 668,269 | 451,611 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 9,716 | 4,657 | |||||||||
| 短期借入金 | 77,917 | 36,829 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 43,534 | 47,107 | |||||||||
| 未払法人税等 | 12,598 | 3,619 | |||||||||
| その他 | 70,247 | 112,108 | |||||||||
| 流動負債合計 | 214,013 | 204,321 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 285,731 | 261,196 | |||||||||
| その他 | ― | 260 | |||||||||
| 固定負債合計 | 285,731 | 261,456 | |||||||||
| 負債合計 | 499,744 | 465,778 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 526,813 | 526,813 | |||||||||
| 資本剰余金 | 516,813 | 1,980 | |||||||||
| 利益剰余金 | △879,890 | △546,779 | |||||||||
| 株主資本合計 | 163,737 | △17,985 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △564 | 591 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △2,138 | △1,099 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △2,702 | △508 | |||||||||
| 新株予約権 | 7,490 | 4,327 | |||||||||
| 純資産合計 | 168,525 | △14,166 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 668,269 | 451,611 |
0104020_honbun_0378847003404.htm
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 326,005 | 304,124 | |||||||||
| 売上原価 | 158,037 | 121,022 | |||||||||
| 売上総利益 | 167,967 | 183,101 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 253,741 | ※1 256,416 | |||||||||
| 営業損失（△） | △85,774 | △73,314 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 4 | 541 | |||||||||
| 受取配当金 | 0 | 0 | |||||||||
| 助成金収入 | 2,064 | 9,841 | |||||||||
| その他 | 452 | 1,209 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,521 | 11,591 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,038 | 2,015 | |||||||||
| 為替差損 | ― | 65 | |||||||||
| その他 | ― | 618 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,038 | 2,699 | |||||||||
| 経常損失（△） | △84,292 | △64,422 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | ― | 3,163 | |||||||||
| 資産除去債務戻入益 | ― | 3,954 | |||||||||
| 特別利益合計 | ― | 7,117 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | 13,592 | ※2 15,405 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | ※3 33,314 | ※3 51,940 | |||||||||
| 特別調査費用等 | ― | ※4 56,273 | |||||||||
| 特別損失合計 | 46,907 | 123,619 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △131,199 | △180,924 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 620 | 798 | |||||||||
| 法人税等調整額 | ― | ― | |||||||||
| 法人税等合計 | 620 | 798 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △131,819 | △181,722 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | ― | ― | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △131,819 | △181,722 |
0104035_honbun_0378847003404.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
||||||||||
| 四半期純損失（△） | △131,819 | △181,722 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | ― | 1,155 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 233 | 1,038 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 233 | 2,193 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △131,585 | △179,528 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △131,585 | △179,528 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | ― | ― |
0104050_honbun_0378847003404.htm
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △131,199 | △180,924 | |||||||||
| 減価償却費 | 862 | 18 | |||||||||
| 減損損失 | 13,592 | 15,405 | |||||||||
| のれん償却額 | 4,122 | 5,129 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 33,314 | 51,940 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △4 | △541 | |||||||||
| 支払利息 | 1,038 | 2,015 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 46,362 | △5,178 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 2,265 | △5,058 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 589 | 5,645 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △573 | 9,712 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 2,758 | ― | |||||||||
| その他 | 3,067 | 17,590 | |||||||||
| 小計 | △23,802 | △84,246 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 4 | 541 | |||||||||
| 利息の支払額 | △1,038 | △2,015 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | 3,131 | △6,942 | |||||||||
| 不正による会社資金流出 | △33,314 | △51,940 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △55,019 | △144,603 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,557 | △742 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △12,796 | △14,663 | |||||||||
| その他 | △703 | 8,159 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △15,056 | △7,246 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | ― | △42,498 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 100,000 | ― | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △3,860 | △19,552 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 879 | ― | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 97,019 | △62,050 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 233 | 1,036 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 27,175 | △212,863 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 135,968 | 404,780 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 163,144 | ※ 191,916 |
0104100_honbun_0378847003404.htm
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前々連結会計年度及び前連結会計年度において、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、また、当第２四半期連結累計期間においても、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する四半期純損失を計上し、さらに当第２四半期連結会計期間末では債務超過となったことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。
当社グループは、当該状況を早急に解消するため、以下の施策を実施しております。
① 既存事業の売上強化を始めとする諸施策
主力事業であるファン育成・活性化を支援する「アンバサダープログラム」の提供を従来の大手企業有名ブランドのみならず、中小企業やeコマースを主体としたブランドにも提供することで収益の多様化を図っております。
また、当社子会社である株式会社クリエ・ジャパンが提供する動画合成・生成の特許テクノロジー「PRISM（プリズム）」は、昨今のDX（デジタルトランスフォーメーション）への取り組みにおいて注目されており、当社グループ各事業への導入による付加価値向上と、外部パートナーとの連携を強化することで収益性の向上を推進してまいります。
② コスト削減
収益基盤の改善を実現するため、オフィスの縮小による地代家賃の削減、組織体制の見直しによる効率的な事業運営、人件費を含む販管費及び一般管理費の見直しを実施しております。今後も継続的にコスト削減に取り組むことで経営合理化を行ってまいります。
③ 財務状況の安定化
事業運営と成長に必要な資金を確保するため、前連結会計年度に金融機関からの借入300,000千円の実行及び第三者割当増資による新株式の発行100,055千円並びに新株予約権の行使による払込200,111千円が完了しております。また、当社元役員に対する不正流出した資金の回収に尽力するとともに、当面の運転資金を確保するために金融機関を通じた制度融資の実現に向け協議し、加えて債務超過の解消に向けた対応策を検討してまいります。
以上の対応策の実施により、事業面及び財務面での安定化を図ってまいります。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の収束時期が不透明な中、主力事業のアンバサダープログラム及びイベント施策の売上見込みには将来の予測を含んでいること、事業運営と事業成長を見据えた新たな資金調達についても金融機関から確約されているものではないことから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、当社グループの四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。 (追加情報)
当社グループは「世界中の“好き”を加速する」をビジョンに掲げ、企業やブランドのファンの育成・活性化を支援するアンバサダー事業を主軸事業としております。しかしながら、緊急事態宣言発令後は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、既存顧客で予定していたイベントプロモーション等は全て自粛となり、当社においてもその影響を受けております。
ただ、このような状況は、2021年末に向けて徐々に正常化し、2022年より新型コロナウイルス感染症拡大前の状況に概ね戻ると仮定し、固定資産減損の兆候の判定等を行っております。
なお、この仮定は不確実性が高く、収束遅延により影響が長期化した場合には、追加で固定資産の減損損失が発生する可能性があります。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 不正行為に関連して発生したものであります。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
|||
| 給与手当 | 103,956 | 千円 | 127,113 | 千円 |
前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 東京都港区 | 事業用資産 | 工具器具備品 | 1,340 |
| 東京都港区 | 事業用資産 | ソフトウエア | 1,683 |
| 東京都港区 | 事業用資産 | ソフトウエア仮勘定 | 10,588 |
当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 東京都港区 | 事業用資産 | 工具器具備品 | 742 |
| 東京都港区 | 事業用資産 | ソフトウエア仮勘定 | 14,663 |
当社グループは、主に管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っております。
当社グループは、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていることから、減損の兆候を共用資産を含む、より大きな単位で検討し、帳簿価額を正味売却価額に基づいた回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
資産グループの回収可能価額は、正味売却価額と使用価値を比較し、いずれか高い方により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、回収可能価額を零として評価しております。
※３ 不正行為に関連して発生したものであります。
※４ 特別調査費用等
前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日)
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日)
2021年６月21日付「第三者委員会の最終報告書公表及び役員報酬の減額に関するお知らせ」および2021年７月14日付「過年度の有価証券報告書の訂正報告書の提出及び過年度の決算短信等の訂正に関するお知らせ」において公表いたしました内容を踏まえ、第三者委員会による調査費用及び訂正報告書に係る監査費用等56,273千円を特別損失に計上しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
|||
| 現金及び預金 | 163,144 | 千円 | 191,916 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 163,144 | 千円 | 191,916 | 千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 ３．株主資本の著しい変動
当社は、2021年３月26日開催の定時株主総会において、欠損の填補を目的とする資本準備金の取崩しについて決議し、当該決議について、2021年３月26日に効力が発生しております。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が514,833千円減少、利益剰余金が333,111千円増加しております。
これらにより、当第２四半期連結会計期間末において資本金が526,813千円、資本剰余金が1,980千円、利益剰余金が△546,779千円となっております。 (セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは「アンバサダー事業」を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。 (１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
| １株当たり四半期純損失（△） | △63円 16銭 | △73円 12銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △131,819 | △181,722 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）(千円) |
△131,819 | △181,722 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,086,880 | 2,485,180 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。 (重要な後発事象)
該当事項はありません。 ２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_0378847003404.htm
該当事項はありません。
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