Quarterly Report • May 11, 2022
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書(2022年５月11日付け訂正報告書の添付インラインXBRL) |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年７月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第15期第１四半期(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
| 【会社名】 | アジャイルメディア・ネットワーク株式会社 |
| 【英訳名】 | Agile Media Network Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 上田 怜史 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区虎ノ門三丁目８番21号 |
| 【電話番号】 | 03-6435-7130（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部 部長 寺本 直樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区虎ノ門三丁目８番21号 |
| 【電話番号】 | 03-6435-7130（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部 部長 寺本 直樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E33868 65730 アジャイルメディア・ネットワーク株式会社 Agile Media Network Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2021-01-01 2021-03-31 Q1 2021-12-31 2020-01-01 2020-03-31 2020-12-31 2 true S100LZQF true false E33868-000 2022-05-11 E33868-000 2020-01-01 2020-03-31 E33868-000 2020-01-01 2020-12-31 E33868-000 2021-01-01 2021-03-31 E33868-000 2020-03-31 E33868-000 2020-12-31 E33868-000 2021-03-31 E33868-000 2022-05-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E33868-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E33868-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E33868-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E33868-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E33868-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E33868-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
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| 回次 | | 第14期
第１四半期
連結累計期間 | | 第15期
第１四半期
連結累計期間 | | 第14期 | |
| 会計期間 | | 自 2020年１月１日
至 2020年３月31日 | | 自 2021年１月１日
至 2021年３月31日 | | 自 2020年１月１日
至 2020年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 177,386 | | 157,967 | | 641,724 | |
| 経常損失（△） | (千円) | △30,031 | | △30,675 | | △185,827 | |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △64,696 | | △74,621 | | △345,405 | |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △64,997 | | △72,699 | | △345,768 | |
| 純資産額 | (千円) | 145,980 | | 92,662 | | 168,525 | |
| 総資産額 | (千円) | 343,828 | | 541,904 | | 668,269 | |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | (円) | △31.00 | | △30.02 | | △151.50 | |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益金額 | (円) | ― | | ― | | ― | |
| 自己資本比率 | (％) | 40.7 | | 16.30 | | 24.10 | |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため、記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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当第１四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について、以下の追加すべき事項が生じています。
なお、文中の将来に関する事項は、本四半期報告書提出日（2021年７月14日）現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 継続企業の前提に関する重要事象等について
しかしながら、当社元役員による資金流用に起因する不適切な会計処理及び支出が判明するとともに、本事案の対応として第三者委員会による調査費用、訂正報告書に係る監査費用等が発生する見込みとなりました。
このような状況において、新型コロナウイルス感染症の収束時期が不透明な中、主力事業のアンバサダープログラム及びイベント施策の売上見込みには将来の予測を含んでいること、事業運営と事業成長を見据えた新たな資金調達についても金融機関から確約されているものではないことから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、詳細に関しましては、後記「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 (継続企業の前提に関する事項)」に記載のとおりです。
(2) 新型コロナウイルス感染症拡大に伴うリスク
当社グループでは、新型コロナウイルス感染拡大に関する対応として、感染拡大防止と安全配慮義務に則った従業員の安全確保を最優先に対応しております。現在では、業務上可能な部門においては外部ツールやWEB会議ツールなどを活用し、生産性を担保しながらテレワーク化を実施しております。一方で、現時点において新型コロナウイルス感染症の収束時期について明確な見通しは立っておらず、新型コロナウイルス感染拡大が長期化し、当社主力サービスであるアンバサダープログラムにおけるイベントやサンプリング、キャンペーンの中止や延期の要請がクライアントより相次いだ場合は、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
当第１四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的拡大により、社会情勢の混乱や経済活動の停滞が生じマイナス成長に陥り、いまだ本格的な回復には至っておらず、先行き不透明な状況が続いております。
当社グループを取り巻くインターネット業界においては、スマートフォンやタブレット等の普及により、さまざまなSNS（ソーシャル・ネットワーキング・サービス）の情報が増加するなか、インターネットで情報を比較検討した上で商品やサービスを購入し、クチコミを投稿・拡散する形へと変化してまいりました。さらに、2021年から本格導入が始まる第５世代移動通信システム(５G)も控え、今後もさらなる拡大が見込める市場と考えております。
当社グループは「世界中の“好き”を加速する」をビジョンに掲げ、企業やブランドのファンの育成・活性化を支援するアンバサダー事業を主軸事業としております。
当事業については、機能追加や業務提携等の積極的な事業展開に加え、ユーザーの特性にあわせて one to one マーケティングが実現できる動画ソリューション「PRISM」(特許取得済特許第 6147776号、国際特許出願中)を提供する株式会社クリエ・ジャパン、SNSアカウント運営の自動化及び分析を行うSNSマーケティングオートメーションツール「DIGITAL PANDA（デジタルパンダ）」を提供する株式会社popteam、美容師/美容室向けのオンライン動画教育プラットフォーム「hairstudy（ヘアスタディ）」を開発・運営するHAIRSTUDY株式会社の子会社３社とのシナジー戦略を加速させております。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の経営成績は売上高157,967千円（前年同期比10.9％減）、営業損失37,177千円（前期は営業損失29,700千円）、経常損失30,675千円（前期は経常損失30,031千円）、親会社株主に帰属する四半期純損失74,621千円（前期は親会社株主に帰属する四半期純損失64,696千円）となりました。
なお、当社グループは「アンバサダー事業」を主要な事業としており、他事業セグメントの重要性が乏しいためセグメント別の記載を省略しております。
(2) 財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比べて126,365千円減少し、541,904千円となりました。これは、流動資産が125,289千円減少し382,772千円となったことによるものであります。
流動資産の主な減少は、現金預金の減少146,922千円によるものであります。
一方、負債については、前連結会計年度末に比べ流動負債が37,016千円減少し176,997千円となったこと及び固定負債が13,487千円減少し272,243千円となったことにより449,241千円となりました。
流動負債の主な減少は、短期借入金の減少14,134千円によるものであります。固定負債の主な減少は、長期借入金の減少13,756千円によるものであります。純資産については、前連結会計年度末に比べ75,863千円減少し92,662千円となりました。
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
該当事項はありません。
「１ 事業等のリスク」に記載のとおり、当社グループは、前々連結会計年度及び前連結会計年度において、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、また、当第１四半期連結累計期間おいても、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する四半期純損失を計上したことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。このような事象又は状況を解消するために、既存事業の売上強化を始めとする諸施策を講じると共に、収益基盤の改善を実現するため、人件費を含む販管費及び一般管理費の見直しを実施しており、今後も継続的にコスト削減に取り組むことで経営合理化を行ってまいります。
しかしながら、当社元役員による資金流用に起因する不適切な会計処理及び支出が判明するとともに、本事案の対応として第三者委員会による調査費用、訂正報告書に係る監査費用等が発生する見込みとなりました。
このような状況において、新型コロナウイルス感染症の収束時期が不透明な中、主力事業のアンバサダープログラム及びイベント施策の売上見込みには将来の予測を含んでいること、事業運営と事業成長を見据えた新たな資金調達についても金融機関から確約されているものではないことから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、詳細に関しましては、後記「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 (継続企業の前提に関する事項)」に記載のとおりです。
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 7,008,000 |
| 計 | 7,008,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間 末現在発行数(株) (2021年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2021年７月14日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 2,485,180 | 2,485,180 | 東京証券取引所 （マザーズ） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 2,485,180 | 2,485,180 | ― | ― |
（注）提出日現在発行数には、2021年７月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2021年３月26日 | ― | 2,485,180 | ― | 526,813 | △514,833 | 1,980 |
（注）会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を減少し、その他資本剰余金へ振替えたものであります。
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
2021年３月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
―
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 2,483,800 |
24,838
株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。
単元未満株式
| 普通株式 | 1,380 |
―
―
発行済株式総数
| 普通株式 | 2,485,180 |
―
―
総株主の議決権
―
24,838
―
（注）当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。 ##### ② 【自己株式等】
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2021年１月１日から2021年３月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2021年１月１日から2021年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、かなで監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しています。
第14期連結会計年度 有限責任監査法人トーマツ
第15期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間 かなで監査法人
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2020年12月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2021年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 404,780 | 257,858 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 88,362 | 108,621 | |||||||||
| その他 | 14,918 | 16,291 | |||||||||
| 流動資産合計 | 508,061 | 382,772 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 76 | 67 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | ― | ― | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | ― | ― | |||||||||
| のれん | 69,018 | 66,508 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 69,018 | 66,508 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 長期未収入金 | ※ 312,795 | ※ 351,610 | |||||||||
| その他 | 91,113 | 92,556 | |||||||||
| 貸倒引当金 | ※ △312,795 | ※ △351,610 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 91,113 | 92,556 | |||||||||
| 固定資産合計 | 160,208 | 159,132 | |||||||||
| 資産合計 | 668,269 | 541,904 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 9,716 | 7,981 | |||||||||
| 短期借入金 | 121,451 | 110,027 | |||||||||
| 未払法人税等 | 12,598 | 2,509 | |||||||||
| その他 | 70,247 | 56,479 | |||||||||
| 流動負債合計 | 214,013 | 176,997 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 285,731 | 271,975 | |||||||||
| その他 | ― | 268 | |||||||||
| 固定負債合計 | 285,731 | 272,243 | |||||||||
| 負債合計 | 499,744 | 449,241 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 526,813 | 526,813 | |||||||||
| 資本剰余金 | 516,813 | 1,980 | |||||||||
| 利益剰余金 | △879,890 | △439,678 | |||||||||
| 株主資本合計 | 163,737 | 89,115 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △564 | 609 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △2,138 | △1,389 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △2,702 | △780 | |||||||||
| 新株予約権 | 7,490 | 4,327 | |||||||||
| 純資産合計 | 168,525 | 92,662 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 668,269 | 541,904 |
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 177,386 | 157,967 | |||||||||
| 売上原価 | 82,924 | 65,353 | |||||||||
| 売上総利益 | 94,462 | 92,614 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 124,163 | 129,791 | |||||||||
| 営業損失（△） | △29,700 | △37,177 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 2 | |||||||||
| 助成金収入 | 64 | 7,501 | |||||||||
| 為替差益 | 51 | 563 | |||||||||
| その他 | 9 | 165 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 125 | 8,232 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 456 | 1,111 | |||||||||
| その他 | ― | 618 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 456 | 1,730 | |||||||||
| 経常損失（△） | △30,031 | △30,675 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | ― | 3,163 | |||||||||
| 特別利益合計 | ― | 3,163 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | 6,905 | ※1 7,922 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | ※2 27,472 | ※2 38,814 | |||||||||
| 特別損失合計 | 34,378 | 46,737 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △64,409 | △74,249 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 286 | 372 | |||||||||
| 法人税等合計 | 286 | 372 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △64,696 | △74,621 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | ― | ― | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △64,696 | △74,621 |
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
||||||||||
| 四半期純損失（△） | △64,696 | △74,621 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | ― | 1,173 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △301 | 749 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △301 | 1,922 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △64,997 | △72,699 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △64,997 | △72,699 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | ― | ― |
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前々連結会計年度及び前連結会計年度において、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、また、当第１四半期連結累計期間おいても、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する四半期純損失を計上したことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。
当社グループは、当該状況を早急に解消するため、以下の施策を実施しております。
① 既存事業の売上強化を始めとする諸施策
主力事業であるファン育成・活性化を支援する「アンバサダープログラム」の提供を従来の大手企業有名ブランドのみならず、中小企業やeコマースを主体としたブランドにも提供することで収益の多様化を図っております。
また、当社子会社である株式会社クリエ・ジャパンが提供する動画合成・生成の特許テクノロジー「PRISM（プリズム）」は、昨今のDX（デジタルトランスフォーメーション）への取り組みにおいて注目されており、当社グループ各事業への導入による付加価値向上と、外部パートナーとの連携を強化することで収益性の向上を推進してまいります。
② コスト削減
収益基盤の改善を実現するため、オフィスの縮小による地代家賃の削減、組織体制の見直しによる効率的な事業運営、人件費を含む販管費及び一般管理費の見直しを実施しております。今後も継続的にコスト削減に取り組むことで経営合理化を行ってまいります。
③ 財務状況の安定化
事業運営と成長に必要な資金を確保するため、前連結会計年度に金融機関からの借入300,000千円の実行及び第三者割当増資による新株式の発行100,055千円並びに新株予約権の行使による払込200,111千円が完了しております。また、当社元役員に対する不正流出した資金の回収に尽力するとともに、当面の運転資金を確保するために金融機関を通じた制度融資の実現に向け協議してまいります。
以上の対応策の実施により、事業面及び財務面での安定化を図ってまいります。
しかしながら、当社元役員による資金流用に起因する不適切な会計処理及び支出が判明するとともに、本事案の対応として第三者委員会による調査費用、訂正報告書に係る監査費用等が発生する見込みとなりました。
このような状況において、新型コロナウイルス感染症の収束時期が不透明な中、主力事業のアンバサダープログラム及びイベント施策の売上見込みには将来の予測を含んでいること、事業運営と事業成長を見据えた新たな資金調達についても金融機関から確約されているものではないことから、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。
なお、当社グループの四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。 (追加情報)
当社グループは「世界中の“好き”を加速する」をビジョンに掲げ、企業やブランドのファンの育成・活性化を支援するアンバサダー事業を主軸事業としております。しかしながら、緊急事態宣言発令後は新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響により、既存顧客で予定していたイベントプロモーション等は全て自粛となり、当社においてもその影響を受けております。
ただ、このような状況は、2021年末に向けて徐々に正常化し、2022年より新型コロナウイルス感染症拡大前の状況に概ね戻ると仮定し、固定資産減損の兆候の判定等を行っております。
なお、この仮定は不確実性が高く、収束遅延により影響が長期化した場合には、固定資産の減損損失が発生する可能性があります。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 不正行為に関連して発生したものであります。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 減損損失
前第１四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 東京都港区 | 事業用資産 | ソフトウェア | 1,683 |
| 東京都港区 | 事業用資産 | ソフトウェア仮勘定 | 4,330 |
| 東京都港区 | 事業用資産 | 工具器具備品 | 891 |
当社グループは、主に管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っております。
上記の事業用資産については、収益性の低下により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
資産グループの回収可能価額は、正味売却価額と使用価値を比較し、いずれか高い方を適用しております。使用価値については、将来キャッシュ・フローをマイナスと見込んでいるため、割引計算は行っておりません。
当第１四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（千円） |
| 東京都港区 | 事業用資産 | 工具器具備品 | 488 |
| 東京都港区 | 事業用資産 | ソフトウエア仮勘定 | 7,433 |
当社グループは、主に管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っております。
当社グループは、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっていることから、減損の兆候を共用資産を含む、より大きな単位で検討し、帳簿価額を正味売却価額に基づいた回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
資産グループの回収可能価額は、正味売却価額と使用価値を比較し、いずれか高い方により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、回収可能価額を零として評価しております。 ※２ 不正行為に関連して発生したものであります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
|
| 減価償却費 | 524千円 | 9千円 |
| のれんの償却額 | 2,061千円 | 2,564千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年３月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2021年３月26日開催の定時株主総会において、欠損の填補を目的とする資本準備金の取崩しについて決議し、当該決議について、2021年３月26日に効力が発生しております。この結果、当第１四半期連結累計期間において、資本剰余金が514,833千円減少、利益剰余金が440,212千円増加しております。
これらにより、当第１四半期連結会計期間末において資本金が526,813千円、資本剰余金が1,980千円、利益剰余金が△439,678千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは「アンバサダー事業」を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。 (１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
| （１）１株当たり四半期純損失（△） | △31円 00銭 | △30円 02銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △64,696 | △74,621 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）(千円) |
△64,696 | △74,621 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,086,680 | 2,485,180 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。 (重要な後発事象)
当社グループでは、当第２四半期連結会計期間に当社元役員による資金流用に起因する不適切な会計処理及び支出が判明し、これに伴い第三者委員会による調査費用及び訂正報告書に係る監査費用等が発生する見込みとなりました。当第２四半期連結会計期間以降に当該諸費用を計上する予定ですが、現時点ではその金額を合理的に見積もることができません。 ２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_0378846503404.htm
該当事項はありません。
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