Agfa-Gevaert NV

Quarterly Report • Aug 28, 2024

1 AGFA-GEVAERT GROEP : VERKORTE GECONSOLIDEERDE TUSSENTIJDSE FINANCIËLE STATEN OP 30 JUNI 2024

De verkorte tussentijdse financiële staten voor het semester, afgesloten op 30 juni 2024, evenals de bijhorende toelichtingen hebben niet het voorwerp uitgemaakt van een nazicht door PWC Bedrijfsrevisoren.

1.1 Verkorte geconsolideerde balans van de AGFA-GEVAERT GROEP

in miljoen euro	Toelichting	30 juni 2024	31 december 2023
ACTIVA
VASTE ACTIVA		599	576
Goodwill	2.11	217	215
Immateriële activa		25	24
Materiële vaste activa		121	115
"Recht op gebruik" activa		44	39
Geassocieerde deelnemingen		1	1
Overige financiële activa	2.18	3	4
Activa met betrekking tot verplichtingen wegens vergoedingen na uitdiensttreding	2.13	30	29
Handelsvorderingen	2.18	3	2
Vorderingen uit lease-overeenkomsten	2.18	71	69
Overige activa		4	4
Uitgestelde belastingvorderingen		79	74
VLOTTENDE ACTIVA		821	792
Voorraden		343	289
Handelsvorderingen	2.18	166	175
Contractuele activa verbonden aan contracten met klanten		87	83
Actuele vorderingen uit winstbelastingen		51	51
Overige belastingvorderingen		25	20
Financiële Activa		0	-
Vorderingen uit lease-overeenkomsten		22	31
Overige vorderingen	2.18	41	48
Overige activa		14	13
Derivaten	2.18	1	2
Geldmiddelen en kasequivalenten	2.18	69	77
Vaste activa aangehouden voor verkoop		2	2
TOTAAL ACTIVA		1.420	1.368
EIGEN VERMOGEN	1.4	381	396
Toewijsbaar aan aandeelhouders van de Onderneming		380	395
Maatschappelijk kapitaal		187	187
Uitgiftepremies		210	210
Ingehouden winsten		927	945
Overige Reserves		(1)	-
Valutakoersverschillen		(19)	(22)
Verplichtingen wegens vergoedingen na uitdiensttreding: herwaardering van de nettoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen		(925)	(926)
Toewijsbaar aan minderheidsbelangen		2	1

De toelichtingen op bladzijden 8 tot 29 maken integraal deel uit van deze geconsolideerde jaarrekening

Verkorte geconsolideerde balans (vervolg)

in miljoen euro	Toelichting	30 juni 2024	31 december 2023
LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN		655	584
Verplichtingen wegens vergoedingen na uitdiensttreding	2.13	473	486
Overige personeelsbeloningen		6	5
Rentedragende verplichtingen	2.18	153	69
Voorzieningen		5	7
Uitgestelde belastingverplichtingen		9	9
Handelsschulden	2.18	1	3
Overige langlopende verplichtingen		8	4
KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN		384	388
Rentedragende verplichtingen	2.18	15	14
Voorzieningen		13	13
Handelsschulden	2.18	130	132
Contractuele verplichtingen verbonden aan contracten met klanten		98	97
Actuele verplichtingen uit winstbelastingen		22	23
Overige belastingverplichtingen		19	24
Overige te betalen posten	2.18	11	9
Personeelsbeloningen		72	73
Overige langlopende verplichtingen		2	1
Derivaten	2.18	2	-
TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN VERPLICHTINGEN		1.420	1.368

1.2 Verkorte geconsolideerde winst- en verliesrekening en verkort geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten van de AGFA-GEVAERT GROEP

Verkorte geconsolideerde winst- en verliesrekening

in miljoen euro	Toelichting	6 maanden eindigend op 30 juni 2024	6 maanden eindigend op 30 juni 2023
VOORTGEZETTE BEDRIJFSACTIVITEITEN
Opbrengsten	2.14	536	557
Kostprijs van de verkopen		(365)	(384)
Brutowinst		171	173
Verkoopkosten		(82)	(86)
Kosten van onderzoek en ontwikkeling		(36)	(39)
Algemene beheerskosten Waardeverminderingsverliezen op handels – en andere vorderingen inclusief contractuele activa verbonden aan contracten met klanten		(67) (0)	(71) 1
Overige bedrijfsopbrengsten	2.8	21	26
Overige bedrijfskosten	2.8	(11)	(20)
Winst uit bedrijfsactiviteiten	2.7	(4)	(16)
Financieringsbaten (-kosten) – netto		(2)	1
Financieringsbaten	2.15	6	6
Financieringskosten op bankleningen en kasbalansrekeningen tussen groepsvennootschappen	2.15	(8)	(5)
Overige financieringsbaten (-kosten) – netto		(12)	(13)
Overige financieringsbaten	2.15	1	2
Overige financieringskosten	2.15	(13)	(15)
Nettofinancieringslasten		(13)	(12)
Winst (verlies) voor belastingen	2.10	(17)	(28)
Winstbelastingen		-	(9)
Winst (verlies) uit voortgezette bedrijfsactiviteiten		(17)	(37)
BEËINDIGDE BEDRIJFSACTIVITEITEN
Winst (verlies) uit beëindigde bedrijfsactiviteiten, na
winstbelastingen	2.9	(0)	(43)
Winst (verlies) voor de periode		(17)	(81)
Winst (verlies) toewijsbaar aan:
Aandeelhouders van de Onderneming		(17)	(82)
Minderheidsbelangen		-	1
Winst per aandeel (euro) / Verwaterde winst per aandeel (euro)		(0,11) / (0,11)	(0,53) / (0,53)
Winst per aandeel (euro) uit voortgezette bedrijfsactiviteiten / Verwaterde winst per aandeel (euro) uit voortgezette bedrijfsactiviteiten		(0,11) / (0,11)	(0,24) / (0,24)
Winst per aandeel (euro) uit beëindigde bedrijfsactiviteiten / Verwaterde winst per aandeel (euro) uit beëindigde bedrijfsactiviteiten		- / -	(0,29) / (0,29)

De toelichtingen op bladzijden 8 tot 29 maken integraal deel uit van deze geconsolideerde jaarrekening.

Verkort geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten

Het verkort geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten voor de huidige tussentijdse periode (2de kwart. eindigend op 30 juni 2024) met vergelijkende overzichten voor de vergelijkbare tussentijdse periode over het onmiddellijk voorgaande jaar, zoals vereist door IAS 34.20, werd bijgevoegd als addendum.

in miljoen euro	6 maanden eindigend op 30 juni 2024	6 maanden eindigend op 30 juni 2023
Winst (verlies) voor de periode	(17)	(81)
Winst (verlies) uit voortgezette bedrijfsactiviteiten	(17)	(37)
Winst (verlies) uit beëindigde bedrijfsactiviteiten, na winstbelastingen	-	(43)
Overige niet-gerealiseerde resultaten na winstbelastingen
Niet-gerealiseerde resultaten die geherklasseerd zijn naar de winst-en verliesrekening of in een volgende periode kunnen geherklasseerd worden naar de winst-en verliesrekening:
Valutakoersverschillen	3	(6)
Valutakoersverschillen voor buitenlandse activiteiten	3	(4)
Herklassering van valutakoersverschillen uit beëindigde bedrijfsactiviteiten naar de winst- en verliesrekening	(1)	(2)
Kasstroomafdekkingen:	(1)	2
Effectief deel van veranderingen in de reële waarde van kasstroomafdekkingen	(1)	1
Nettoverandering in de reële waarde van kasstroomafdekkingen die is overgeboekt naar de winst-en verliesrekening	-	2
Verandering in de reële waarde die is overgeboekt naar de initiële boekwaarde van het ingedekte actief	-	-
Winstbelastingen	-	-
Niet-gerealiseerde resultaten die niet geherklasseerd worden naar de winst-en verliesrekening:
Investeringen gewaardeerd aan reële waarde via niet-gerealiseerde resultaten – veranderingen in de reële waarde	(1)	-
Herwaarding van de netto-verplichting uit hoofde van toegezegd pensioenregelingen	-	-
Winstbelasting op de herwaardering van de nettoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen	-	-
Totaal van niet-gerealiseerde resultaten over de periode, na winstbelastingen	1	(4)
Totaal van de overige niet-gerealiseerde resultaten over het boekjaar uit voortgezette bedrijfsactiviteiten:	2	(3)
Totaal van de overige niet-gerealiseerde resultaten over het boekjaar uit beëindigde bedrijfsactiviteiten:	(1)	(1)
Totaal van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten	(15)	(85)
Toewijsbaar aan :
Aandeelhouders van de Onderneming	(15)	(87)
Minderheidsbelangen	-	2
Niet-gerealiseerde resultaten over het boekjaar uit voortgezette bedrijfsactiviteiten:	(15)	(40)
Toewijsbaar aan :
Aandeelhouders van de Onderneming (voortgezette bedrijfsactiviteiten)	(15)	(40)
Minderheidsbelangen (voortgezette bedrijfsactiviteiten)	-	-
Niet-gerealiseerde resultaten over het boekjaar uit beëindigde bedrijfsactiviteiten:	(1)	(45)
Toewijsbaar aan :
Aandeelhouders van de Onderneming (beëindigde bedrijfsactiviteiten)	(1)	(46)
Minderheidsbelangen (beëindigde bedrijfsactiviteiten)	-	2

De toelichtingen op bladzijden 8 tot 29 maken integraal deel uit van deze geconsolideerde jaarrekening.

1.3 Verkort geconsolideerd kasstroomoverzicht van de AGFA-GEVAERT GROEP (inbegrepen voortgezette en beëindigde activiteiten)

in miljoen euro	Toelichting	6 maanden eindigend op 30 juni 2024	6 maanden eindigend op 30 juni 2023
Winst (verlies) voor de periode		(17)	(81)
Winstbelastingen		-	12
Aandeel in de resultaten van geassocieerde deelnemingen		-	-
Nettofinancieringslasten		13	13
Winst uit bedrijfsactiviteiten		(4)	(56)
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingsverliezen		13	13
Afschrijvingen op "recht op gebruik" activa		8	10
Bijzondere waardeverminderingsverliezen op "recht op gebruik" activa		-	7
Valutakoersverschillen en reële waardeveranderingen van derivaten		-	0
Vrijval van resultaten uit de afdekkingsreserve		-	2
Overheids-en andere subsidies		(2)	(2)
Resultaat uit de verkoop van beëindigde bedrijfsactiviteiten	2.9	1	44
Kosten voor verplichtingen wegens vergoedingen na uitdiensttreding en ontslagvergoedingen		15	16
Opbouw van personeelsverplichtingen		26	30
Afwaarderingen/terugname op voorraden		5	8
Waardeverminderingsverliezen/terugname op vorderingen		-	(1)
Opbouw/terugname van voorzieningen		2	1
Operating cash flow before changes in working capital		63	70
Wijzigingen in:
Voorraden		(59)	(34)
Handelsvorderingen		9	(4)
Contractuele activa verbonden aan contracten met klanten		(3)	(5)
Handelsschulden		(4)	(26)
Contractuele verplichtingen verbonden aan contracten met klanten		(0)	11
Ander werkkapitaal		-	(21)
Uitgaande kasstroom voor personeelsbeloningen		(63)	(73)
Uitgaande kasstroom voor voorzieningen		(5)	(12)
Veranderingen in de lease-portfolio		9	10
Kasstromen uit derivaten die operationele bedrijfsactiviteiten indekken		1	0
Kasstromen uit bedrijfsactiviteiten		(52)	(83)
Betaalde belastingen		(3)	(0)
Nettokasstromen uit bedrijfsactiviteiten		(55)	(83)
waarvan met betrekking tot beëindigde bedrijfsactiviteiten		-	(10)

De toelichtingen op bladzijden 8 tot 29 maken integraal deel uit van deze geconsolideerde jaarrekening.

Verkort geconsolideerd kasstroomoverzicht (vervolg)

in miljoen euro	Toelichting	6 maanden eindigend op 30 juni 2024	6 maanden eindigend op 30 juni 2023
Investeringsuitgaven		(21)	(14)
Ontvangen uit de verkoop van immateriële activa en materiele vaste activa		1	1
Overnames na aftrek verworven geldmiddelen		-	3
Ontvangsten uit de verkoop van beëindigde bedrijfsactiveiten, in aftrok van afgestoten geldmiddelen	2.9	-	(5)
Investeringen in geassocieerde deelnemingen		-	(1)
Ontvangen rente		6	6
Ontvangen dividenden		-	-
Nettokasstromen uit investeringsactiviteiten		(14)	(9)
waarvan met betrekking tot beëindigde bedrijfsactiviteiten		-	(5)
Betaalde rente		(8)	(5)
Betaalde dividenden aan minderheidsbelangen		-	(9)
Aankoop van Eigen Aandelen		-	-
Opnames van leningen	2.12	80	31
Terugbetalingen van leningen	2.12	-	(1)
Leasebetalingen		(10)	(12)
Ontvangsten uit / (betaling van) derivaten		-	(4)
Andere financieringsbaten / (kosten)		(2)	-
Nettokasstromen uit financieringsactiviteiten		59	0
waarvan met betrekking tot beëindigde bedrijfsactiviteiten		-	(11)
Nettowijziging in geldmiddelen en kasequivalenten		(10)	(92)
Geldmiddelen en kasequivalenten op 1 januari		77	138
Nettowijziging in geldmiddelen en kasequivalenten		(10)	(92)
Impact van valutakoersverschillen		1	(2)
Geldmiddelen en kasequivalenten op 30 juni		68	44

De Groep heeft ervoor geopteerd om een kasstroomoverzicht te presenteren dat alle kasstromen omvat, inclusief kasstromen uit beëindigde activiteiten.

1.4 Verkort geconsolideerd mutatieoverzicht van het eigen vermogen van de AGFA-GEVAERT GROEP

in miljoen euro	Toewijsbaar aan aandeelhouders van de Onderneming
	Maatschappelijk kapitaal	Uitgiftepremies	Ingehouden winsten	Reserve voor Eigen aandelen	Reële waarde reserve	Afdekkingsreserve	netto-verplichting uit Herwaarding van de pensioenregelingen van toegezegd hoofde	Valutakoersverschillen	Totaal	Minderheidsbelangen	Totaal eigen vermogen
Balans op 1 januari 2023	187	210	1.042	-	(1)	(2)	(908)	(9)	520	41	561
Gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten over de periode
Winst (verlies) voor de periode	-	-	(82)	-	-	-	-	-	(82)	1	(81)
Overige niet-gerealiseerde resultaten na winstbelastingen	-	-	-	-	-	2	-	(7)	(5)	1	(4)
Totaal van gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten over de periode	-	-	(82)	-	-	2	-	(7)	(87)	2	(85)
Transacties met aandeelhouders, rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen
Dividenden	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9)	(9)
Overdracht van bedragen opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten naar ingehouden winsten na verlies van zeggenschap	-	-	11	-	-	-	(11)	-	-	-	-
Afstoting van minderheidsbelangen na verlies van zeggenschap	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(32)	(32)
Totaal van transacties met aandeelhouders, rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen	-	-	11	-	-	-	(11)	-	-	(41)	(41)
Balans op 30 juni 2023	187	210	971	-	(1)	-	(919)	(16)	433	2	434
Balans op 1 januari 2024	187	210	945	-	(1)	1	(926)	(22)	395	1	396
Gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten over de periode
Winst (verlies) voor de periode Overige niet-gerealiseerde resultaten na winstbelastingen	- -	- -	(17) -	- -	- (1)	- (1)	- -	- 3	(17) 1	- -	(17) 1
Totaal van gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten over de periode	-	-	(17)	-	(1)	(1)	-	3	(15)	-	(15)
Transacties met aandeelhouders, rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen
Dividenden	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Overdracht van bedragen opgenomen in niet-gerealiseerde resultaten naar ingehouden winsten na verlies van zeggenschap	-	-	(1)	-	-	-	1	-	-	-	-
Totaal van transacties met aandeelhouders, rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen	-	-	(1)	-	-	-	1	-	-	-	-
Balans op 30 juni 2024	187	210	927	-	(2)	1	(925)	(19)	380	2	381

De toelichtingen op bladzijden 8 tot 27 maken integraal deel uit van deze geconsolideerde jaarrekening.

2 Tussentijdse financiële staten

Geselecteerde toelichtingen bij de verkorte geconsolideerde tussentijdse financiële staten voor het semester afgesloten op 30 juni 2024

2. 1 Rapporterende entiteit

Agfa-Gevaert NV (de "Onderneming") is een vennootschap die gevestigd is in België. De verkorte geconsolideerde tussentijdse financiële staten van de Onderneming per en voor de zes maanden eindigend op 30 juni 2024 omvat de Onderneming en haar dochtervennootschappen (samen de "Groep" genoemd) en investeringen van de Groep verwerkt volgens de 'equity'-methode. De geconsolideerde financiële staten van de Groep per en voor het jaar eindigend op 31 december 2023 zijn beschikbaar op de website van de onderneming: www.agfa.com.

2.2 Conformiteitsverklaring

Deze verkorte geconsolideerde tussentijdse financiële staten werden opgesteld overeenkomstig IAS 34 Tussentijdse Financiële Verslaggeving zoals aangenomen door de Europese Unie op 30 juni 2024. Ze bevatten niet alle informatie die nodig is voor de volledige jaarlijkse financiële staten en dienen te worden gelezen samen met de geconsolideerde financiële staten van de Groep per en voor het jaar eindigend op 31 december 2023. Deze verkorte geconsolideerde tussentijdse financiële staten werden door de Raad van Bestuur voor publicatie vrijgegeven op 27 augustus 2024.

2.3 Risico verklaring

Deze verklaring vloeit voort uit de nieuwe Europese transparantieregelgeving zoals opgelegd door het Belgische Koninklijk Besluit van 14 november 2007, dat van kracht is sinds 2008.

"Zoals elke onderneming wordt Agfa geconfronteerd – maar niet uitsluitend – met een aantal markten concurrentierisico's of meer specifieke risico's in verband met grondstofkosten, productaansprakelijkheid, milieuzaken, intellectuele eigendom of juridische geschillen."

De belangrijkste gegevens in verband met risicobeheer vindt u in het jaarverslag dat beschikbaar is op www.agfa.com.

Vooruitzichten

In 2024 verwacht de Agfa-Gevaert Groep een voortzetting van de trends van het voorgaande jaar, met een aanhoudende groei en verdere rendabiliteitsverbeteringen voor de groeimotoren. Voorts wordt verwacht dat de zwakte in Radiology Solutions zal aanhouden, met een bijkomende impact van de hoge zilverprijzen.

Vooruitzichten voor 2024 per divisie :

• HealthCare IT: een verdere vooruitgang in de rendabiliteit wordt verwacht, hoewel sterke investeringen in cloud-techologie op de planning staan. Hetzelfde patroon als in het voorgaande jaar wordt verwacht. Voor het volledige jaar verwacht de divisie een toename van om en bij de 15 tot 20% in de 12 maanden lopende order intake.

• Digital Print & Chemicals: De divisie verwacht een aanzienlijke omzet- en rendabiliteitsgroei onder impuls van Digital Print Solutions en Green Hydrogen Solutions.

• Radiology Solutions: Verwacht wordt dat de vooruitgang voor Direct Radiography zich zal doorzetten, maar dit zal naar verwachting niet volstaan om de impact van de filmmarktevolutie te compenseren.

Van de situatie op het vlak van werkkapitaal wordt verwacht dat ze zich tegen eind 2024 zal normaliseren.

De openstaande vordering in verband met de verkoop van de divisie Offset Solutions aan Aurelius Group staat nog gedeeltelijk ter discussie. Het geschil is voorgelegd aan een onafhankelijke deskundige, die de definitieve aankoopprijs zal moeten vaststellen. De conclusie wordt op zijn vroegst verwacht in september 2024, de definitieve betaling wordt verwacht in het vierde kwartaal van 2024.

2.4 Grondslagen voor financiële verslaggeving

De Groep heeft voor deze verkorte geconsolideerde tussentijdse financiële staten het boekhoudkundig beleid toegepast en de IFRS-standaarden van toepassing op de boekhoudkundige periode van juni 2024. Het toegepaste boekhoudkundig beleid in deze tussentijdse staten i hetzelfde als datgene toegepast in de geconsolideerde financiële staten van de Groep per 31 december 2023. De Groep heeft geen IFRS Standaarden toegepast die gepubliceerd zijn maar nog niet effectief zijn voor juni 2024.

Volgende nieuwe standaarden of aanpassingen aan standaarden zijn effectief van toepassing vanaf 1 januari 2024 maar zijn niet materieel of hebben geen materieel effect gehad op de geconsolideerde financiële staten voor de eerste jaarhelft van 2024.

Het betreft

• Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: Internationale Belastinghervorming 'Pillar 2 model' (gepubliceerd in mei 2023). De Groep heeft een gedetailleerde analyse gemaakt en heeft vastgesteld dat de 'safe harbour' regels van toepassing zijn op bijna alle jurisdicties waar de Groep vertegenwoordigd is. Voor de jurisdicties waar de 'safe harbour' regels niet van toepassing zijn, heeft de Groep berekend dat de minimale aanvullende belasting immaterieel zijn.
• Aanpassingen aan IFRS 16 Leaseverplichtingen: leaseverplichting in een sale-en leasebacktransactie (gepubliceerd in september 2022)
• Aanpassingen aan IAS 1 Presentatie van financiële staten: classificatie van verplichtingen als langlopend of als kortlopend (gepubliceerd in januari 2020).
• Aanpassingen aan IAS 1 Langlopende verplichtingen met covenanten (gepubliceerd in oktober 2022)

• Aanpassingen aan IAS 7 Kasstroomoverzicht en IFRS 7 Financiële instrumenten: informatieverschaffing – financieringsovereenkomsten met leveranciers

De 'International Sustainability Standards Board (ISSB) heeft twee standaarden gepubliceerd met betrekking tot toelichtingen omtrent duurzaamheid; IFRS S1 Algemene Vereisten voor toelichtingen omtrent duurzaamheid gerelateerd aan financiële informatie en IFRS S2 Klimaat gerelateerde toelichtingen (gepubliceerd in juni 2023) en van toepassing op jaarperioden die aanvangen op of na 1 januari 2024. Deze standaarden bieden een kader voor ondernemingen over hoe te rapporteren over duurzaamheidsgerelateerde onderwerpen op het gebied van bestuur, strategie, risicobeheer, maatstaven en doelstellingen. De Groep zal voldoen aan deze vereisten in het jaarrapport van 2024.

2.5 Functionele valuta en presentatievaluta

De geconsolideerde tussentijdse financiële staten worden voorgesteld in euro, wat de functionele munt is van de Onderneming. Alle financiële informatie is weergegeven in miljoen euro, afgerond naar het dichtstbijzijnde miljoen, tenzij anders aangeduid. Door het gebruik van afrondingen is het mogelijk dat de som van individuele lijnen in een tabel niet overeenkomt met het totaal van die lijnen, daar de totalen zelf afgerond worden naar het dichtstbijzijnde miljoen en niet de som is van de afgeronde bedragen.

2.6 Kritische boekhoudkundige ramingen en beoordelingen

De opstelling van tussentijdse financiële staten vereist een zekere oordeelsvorming door het management en het gebruik van bepaalde schattingen en veronderstellingen die de toepassing van het boekhoudkundig beleid en de gerapporteerde bedragen van activa en passiva, opbrengsten en kosten beïnvloeden. Werkelijke resultaten kunnen afwijken van de schattingen. Bij het opstellen van de verkorte geconsolideerde tussentijdse financiële staten waren de beoordelingen van het management inzake de toepassing van het boekhoudkundig beleid van de Groep en de belangrijkste bronnen van onzekerheid bij ramingen dezelfde als degene die golden voor de geconsolideerde financiële staten per en voor het jaar eindigend op 31 december 2023.

2.7 Alternatieve methodes om de prestatie van de onderneming te meten

Het management van de Groep presenteert de begrippen 'Aangepaste EBIT' en 'aangepaste EBITDA' omdat ze aan de hand van deze begrippen de prestatie van de verschillende divisies meet, daar ze van mening is dat deze termen relevant zijn om de financiële performantie van de Groep haar de te rapporteren segmenten te begrijpen.

'Aangepaste EBIT' is het resultaat uit voortgezette bedrijfsactiviteiten voor aftrek van reorganisatiekosten en voor aftrek van niet-recurrente resultaten.

'Aangepaste EBITDA' is het resultaat uit voortgezette bedrijfsactiviteiten voor afschrijvingen en voor aftrek van reorganisatiekosten en niet-recurrente resultaten.

Reorganisatiekosten: Kosten die verband houden met gedetailleerde en formele herstructureringsplannen die door het management zijn goedgekeurd. Zij omvatten kosten die worden opgenomen bij het boeken van een 'voorziening voor herstructurering', maar kunnen ook andere kosten omvatten die direct verband houden met een formeel herstructureringsplan (bijv. bijzondere waardeverminderingen op voorraden en bijzondere waardeverminderingsverliezen op vorderingen wanneer deze specifiek verband houden met/voortvloeien uit een herstructureringsbeslissing). Reorganisatiekosten hebben voornamelijk betrekking op ontslagvergoedingen en worden gepresenteerd in overige bedrijfskosten.

Gedurende het eerste halfjaar 2024 bedragen de totale reorganisatiekosten 1 miljoen euro waarvan 0.5 miljoen euro met betrekking tot Radiology Solutions (ontslagvergoedingen in China) en 0.5 miljoen euro met betrekking to HealthCare IT (ontslagvergoedingen R&D in België). Gedurende het eerste halfjaar 2023 bedragen de totale reorganisatiekosten 5 miljoen euro en hebben voornamelijk betrekking op ontslagvergoedingen waarvan 3 miljoen euro met betrekking tot HealthCare IT (2 miljoen euro in Nafta en 1 miljoen euro in België), 1 miljoen euro met betrekking tot Digital Print & Chemicals in België en 1 miljoen euro met betrekking tot Radiology Solutions in België.

Niet-recurrente resultaten: Opbrengsten en kosten met betrekking tot activiteiten of gebeurtenissen die niet indicatief zijn als voortvloeiend uit de normale, terugkerende bedrijfsactiviteiten en niet gerelateerd zijn aan een herstructureringsplan. Deze niet-recurrente resultaten omvatten uitgaven gerelateerd aan belangrijke transformatieprogramma's, materiële wijzigingen in de waardering van activa of passiva gerelateerd aan niet-recurrente gebeurtenissen (zoals de verkoop van een gebouw), materiële winsten of verliezen gerelateerd aan niet-recurrente gebeurtenissen of transacties (bv. fusies en overnames) alsook belangrijke rechtszaken die geen deel uitmaken van de normale, terugkerende bedrijfsactiviteiten. Indien de activiteiten of gebeurtenissen niet direct betrekking hebben op een specifiek segment, maar wel op Agfa als Groep, worden de kosten niet toegewezen aan de te rapporteren segmenten.

Gedurende de eerste jaarhelft van 2024 bedroegen de niet-recurrente kosten 6 miljoen euro en hebben betrekking op strategische transformatieprojecten ten belope van 4 miljoen euro (2 miljoen euro met betrekking tot ICS transformatie in België, 1 miljoen euro voor consultancy en 1 miljoen euro met betrekking tot huisvestingskosten), advocatenkosten ten belope van 2 miljoen euro (AgfaPhoto en rechtszaak ivm intellectuele eigendom met betrekking tot Digital Print & Chemicals). Gedurende de eerste jaarhelft van 2023 bedroegen de niet-recurrente kosten 15 miljoen euro waarvan 9 miljoen euro met betrekking tot strategische transformatieprojecten ( 6 miljoen euro ICS transformatie en 3 miljoen euro voor consultancy), 5 miljoen euro Radiology Solutions verbeteringsprojecten in Duitsland en 1 miljoen euro advocatenkosten.

in miljoen euro	2024	2023
Aangepaste EBITDA	24	26
Afschrijvingen	(13)	(13)
Afschrijvingen op 'recht op gebruik' activa ( IFRS 16)	(8)	(9)
Aangepaste EBIT	3	4
Reorganisatiekosten	(1)	(5)
Niet-recurrente kosten	(6)	(15)
Winst (verlies) uit bedrijfsactiviteiten	(4)	(16)

Reconciliatie van aangepaste EBIT met het resultaat uit bedrijfsactiviteiten

2.8 Overige bedrijfsopbrengsten en overige bedrijfskosten

De volgende tabel geeft de inhoud van de overige bedrijfsopbrengsten en overige bedrijfskosten weer :

in miljoen euro	2024	2023
Winsten uit de verkoop van materiële vaste activa	-	-
Valutakoersverschillen en reële waardeveranderingen van derivaten	1	2
Baten uit financiële leaseovereenkomsten	3	3
Doorgerekende kosten	15	20
Vrijval van toegerekende personeelskosten van het vorige boekjaar	-	1
Overige	1	-
Totaal van overige bedrijfsopbrengsten	21	26

in miljoen euro	2024	2023
Reorganisatiekosten /(inkomsten)	1	5
Valutakoersverschillen en reële waardeveranderingen van derivaten	3	4
Provisies, bankkosten, fees, lange termijn onbekwaamheidsvergoedingen
en overige	5	4
Huisvestingskosten	2	2
Bijzondere waardeverminderingsverliezen op "recht op gebruik" activa	-	4
Totaal van overige bedrijfskosten	11	20

Doorgerekende kosten hebben betrekking op het segment CONOPS zijnde 15 miljoen euro in de eerste jaarhelft van 2024 en 19 miljoen euro voor de vergelijkende periode in 2023. Verdere informatie wordt verstrekt in sectie 2.9 'Beëindigde activiteiten'.

2.9 Beëindigde bedrijfsactiviteiten

Beëindigde bedrijfsactiviteiten in 2023

Op 3 april 2023 heeft de Agfa-Gevaert Groep de verkoop van haar divisie Offset Solutions aan de investeringsfirma Aurelius Group afgerond voor een voorlopige verkoopprijs van 49 miljoen euro. Deze prijs werd naar jaareinde 2023 aangepast naar 46 miljoen euro ten gevolge van een aanpassing van de netto-activa van de groep van afgestoten entiteiten.

In de loop van 2023 werd een bedrag van 11 miljoen euro ontvangen wat de nog openstaande vordering op 35 miljoen euro bracht op 31 december 2023. Verdere onderhandelingen met de Aurelius Groep hebben geleid tot de overeenkomst dat 2 miljoen euro van deze openstaande vordering niet meer verschuldigd is, wat de openstaande vordering op 33 miljoen euro brengt op 30 juni 2024. Deze vordering is gepresenteerd als 'Overige Vorderingen' op de balans.

De openstaande vordering in verband met de verkoop van de divisie Offset Solutions aan Aurelius Group staat nog gedeeltelijk ter discussie. Het geschil is voorgelegd aan een onafhankelijke deskundige, die de definitieve aankoopprijs zal moeten vaststellen. De conclusie wordt op zijn vroegst verwacht in september 2024, de definitieve betaling wordt verwacht in het vierde kwartaal van 2024.

Na de voltooiing van de aandelenkoopovereenkomst van de Offset Solutions activiteiten van de Agfa-Gevaert Groep ("de transactie") heeft Agfa-Gevaert NV ermee ingestemd bepaalde verbruiksgoederen (waaronder grafische film) en de daarbij horende chemicaliën te blijven leveren gedurende een overgangsperiode aan ECO3. Beide partijen zijn twee overeenkomsten aangegaan die alle algemene voorwaarden omvatten met betrekking tot levering en aankoop van filmproducten enerzijds (de "Film Supply" overeenkomst) en de levering en aankoop van Plate & Pressroom producten anderzijds (de "Plate & Pressroom Supply" overeenkomst). Beide partijen zijn ook overeengekomen dat de Agfa-Gevaert Groep bepaalde diensten zou blijven leveren gedurende de overgangsperiode. In de financiële staten van de Groep worden deze overeenkomsten gepresenteerd in een nieuwe divisie genaamd 'Contractor Operations & Services former Offset' of 'CONOPS'.

De divisie CONOPS vertegenwoordigt de inkomsten ten opzichte van de externe partij ECO3 en de bijhorende kosten. De opbrensten uit de leveringsovereenkomsten worden getoond in de Opbrengsten van de Groep en bijhorende kosten in de Kostprijs van verkopen. De inkomsten met betrekking tot de ondersteunende diensten zullen geboekt worden als Overige Inkomsten, terwijl de kosten met betrekking tot deze ondersteunende diensten in de verschillende lijnen van de verkoop- en algemene beheerskosten worden opgenomen. De vergelijkende cijfers over 2023 werden herwerkt om de 'post-closing' relaties tussen de Agfa-Gevaert Groep en de Aurelius Groep weer te geven.

Eind juni 2024 werd een overeenkomst getekend (met effect vanaf 1 juli 2024) om de "Film Supply" overeenkomst en de daarmee verband houdende film chemicaliën rechten en verplichtingen onder de "Plate & Pressroom Supply" overeenkomst over te dragen van ECO3 naar Shen Zhen Brother Optical (HK) Limited.

De geconsolideerde winst- en verliesrekening en de staten van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten werden herwerkt om de beëindigde bedrijfsactiviteiten af te zonderen van de voortgezette bedrijfsactiviteiten.

De desinvestering heeft het volgende effect gehad op de geconsolideerde financiële staten:

Resultaat van beëindigde bedrijfsactiviteiten

Resultaat uit de verkoop van beëindigde bedrijfsactiviteiten
in miljoen euro	6 maanden eindigend op 30 juni 2023	6 maanden eindigend op 30 juni 2024
Opbrengsten	163	-
Kostprijs van de verkopen	(118)	-
Brutowinst	45	-
Verkoopkosten	(16)	-
Kosten van onderzoek en ontwikkeling	(5)	-
Algemene beheerskosten	(8)	-
Overige bedrijfskosten	(13)	-
Winst uit bedrijfsactiviteiten	3	-
Financieringsbaten (-kosten) – netto	-	-
Overige financieringsbaten (-kosten) – netto	-	1 **
Winstbelastingen	(3)	-
Winst (verlies), na winstbelastingen	-	1
Verlies uit de verkoop van beëindigde bedrijfsactiviteiten	(43)	(1)*
Resultaat uit de verkoop van beëindigde bedrijfsactiviteiten	(43)	-

* Aanpassing van verlies op beëindigde bedrijfsactiviteiten, naar aanleiding van een aanpassing van de verkoopprijs

** Herklassering van de cumulatieve valutakoersverschillen naar winst-en verliesrekening naar aanleiding van de liquidatie van voormalige Offset entiteiten die geen deel uitmaakten van de Groep die afgestoten werd

De kasstromen uit beëindigde activiteiten uit operationele, investerings-en financiële activiteiten over 2023 en 2024 worden toegelicht in het geconsolideerde kasstroomoverzicht.

Effect van de desinvestering op de financiële staten van de Groep

in miljoen euro
	Balans op 30	Balans op 31
ACTIVA	juni 2023	december 2023
Handelsvorderingen	142	141
Overige activa	6	6
Uitgestelde belastingvorderingen	12	11
Voorraden	155	155
Actuele vorderingen uit winstbelastingen	3	2
Overige belastingvorderingen	11	7
Financiële Activa	-	-
Overige vorderingen	2	5
Overige activa	3	5
Geldmiddelen en kasequivalenten	15	13
	349	344
Financiële verplichtingen
Verplichtingen wegens vergoedingen na uitdiensttreding:
Herwaardering van de nettoverplichting uit hoofde van
toegezegdpensioenregelingen	51	51
Leaseverplichtingen	16	16
Rentedragende verplichtingen	4	4
Voorzieningen	9	9
Overige groepsleningen: lopende rekeningen met Groepsondernemingen van de voortgezette bedrijfsactiviteiten	10	10
Handelsschulden	95	93
Contractuele verplichtingen verbonden aan contracten met klanten	16	16
Actuele verplichtingen uit winstbelastingen	8	8
Overige belastingverplichtingen	6	5
Overige te betalen posten	(2)	-
Personeelsbeloningen	21 234	22 233
Netto-activa van de afgestoten groep van entiteiten	115	111
waarvan met betrekking tot minderheidsbelangen	(32)	(32)
waarvan met betrekking tot overige groepsleningen	10	10
Totaal van de identificeerbare afgestoten netto-activa	93	90
Te ontvangen waarde *	49*	46*
Herklassering van valutakoersverschillen uit beëindigde bedrijfsactiviteiten naar de winst- en verliesrekening	2	2
Direct toewijsbare kosten	-	-
Verlies uit de verkoop van beëindigde bedrijfsactiviteiten	(43)	(42)
* waarvan ontvangen gedurende 2023	10	11
Uitstaande vordering	39	35 **
** in de loop van 2024 werd de uitstaande vordering aangepast naar 33 miljoen euro via het resultaat uit beëindigde bedrijfsactiviteiten

2.10 Te rapporteren segmenten

De activiteiten van de Groep zijn gegroepeerd in 4 divisies: Healthcare IT, Digital Print & Chemicals, Radiology Solutions en Contractor operations & services (CONOPS – voorheen Offset Solutions). De vereenvoudigde divisiestructuur is gebaseerd op technologie en op oplossingen en hij zal de business in staat stellen om in de toekomst partnerships te zoeken.

De recente desinvestering van de divisie Offset Solutions (nu herdoopt tot ECO3) beïnvloedt de manier waarop de Agfa-Gevaert Groep haar resultaten rapporteert. De kwartaalcijfers van omzet tot EBITDA tonen de Agfa-Gevaert Groep met Offset Solutions buiten beschouwing gelaten (voortgezette bedrijfsactiviteiten), maar met een nieuwe divisie genaamd 'Contractor Operations & Services former Offset' of 'CONOPS'. CONOPS vertegenwoordigt de levering van film en chemicaliën alsook een reeks ondersteunende diensten die Agfa levert aan ECO3. Vanaf het tweede kwartaal van 2023 vertegenwoordigt dit de overeenkomsten met de externe partij ECO3. De omzet vertegenwoordigt de leveringsovereenkomsten, met bijhorende COGS-lasten. De inkomsten met betrekking tot de ondersteunende diensten zullen geboekt worden als Overige Inkomsten, terwijl de kosten met betrekking tot deze ondersteunende diensten in de verschillende lijnen van de verkoop- en algemene beheerskosten worden opgenomen.

Het management van de Groep heeft de bovenvermelde 4 divisies geïdentificeerd als haar operationele segmenten, dewelke overeenkomen met de te rapporteren segmenten. Om een accuratere beoordeling van de businessprestaties mogelijk te maken werden bepaalde kosten van corporate functies op Groepsniveau (vb. Investor relations, Corporate Finance, Interne Audit, …) niet langer toegewezen aan de businessdivisies. Deze kosten worden nu apart getoond onder 'Corporate Services'.

in miljoen euro	Solutions)	CONOPS (voorheen Offset	Chemicals	Digital Print &	Solutions	Radiology	HealthCare IT		Totaal
	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023
Opbrengsten	39	32	203	200	185	205	109	119	536	557
Aangepaste EBIT (*)	4	-	4	1	(1)	7	3	4	10	12
Resultaat van het segment (**)	4	-	4	-	(2)	1	2	1	8	2

Voor de zes maanden eindigend op

(*) Aangepaste EBIT is het resultaat uit voortgezette bedrijfsactiviteiten voor reorganisatiekosten en niet-recurrente resultaten. Reorganisatiekosten omvatten voornamelijk personeelsgebonden ontslagvergoedingen (zie toelichting 2.7)

Niet-recurrente resultaten (zie toelichting 2.7)

(**) Resultaat van het segment is de winst uit voortgezette bedrijfsactiviteiten toewijsbaar aan een segment.

Reconciliatie van de winst- en verliesrekening

Voor de zes maanden eindigend op 30 juni

in miljoen euro	2024	2023
Resultaat van het segment	8	2
Winst (verlies) uit bedrijfsactiviteiten niet toegewezen aan de te rapporteren segmenten: voornamelijk gerelateerd aan 'Corporate Services'
	(11)	(18)
Winst (verlies) uit bedrijfsactiviteiten	(4)	(16)
Overige niet-toewijsbare bedragen:
Financieringsbaten (-kosten) – netto	(2)	1
Overige financieringsbaten (-kosten) – netto	(12)	(13)
Aandeel van de Groep in het nettoresultaat van geassocieerde deelnemingen	-	-
Geconsolideerde winst (verlies) voor belastingen	(17)	(28)

Reconciliatie van de aangepaste EBIT

Voor de zes maanden eindigend op 30 juni

in miljoen euro	2024	2023
Aangepaste EBIT van het segment	10	12
Aangepaste EBIT uit bedrijfsactiviteiten niet toegewezen aan de te rapporteren segmenten: voornamelijk gerelateerd aan 'Corporate Services'	(7)	(8)
Aangepaste EBIT	3	4
Reorganisatiekosten Niet-recurrente resultaten	(1) (6)	(5) (15)
Winst (verlies) uit bedrijfsactiviteiten	(4)	(16)

2.11 Toetsing op bijzonder waardevermindering van goodwill en immateriële activa met een onbepaalde gebruiksduur

Goodwill en immateriële activa met onbepaalde levensduur worden jaarlijks onderzocht op bijzondere waardevermindering en telkens als er een aanwijzing is die wijst op een mogelijke bijzondere waardevermindering. Voor het onderzoek op bijzondere waardevermindering, wordt de goodwill toegewezen aan een kasstroomgenererende eenheid (CGU). De Groep heeft de te rapporteren segmenten geïdentificeerd als kasstroomgenererende eenheden.

Onderstaande tabel geeft de goodwill en de immateriële activa met onbepaalde gebruiksduur weer voor de kasstroomgenererende eenheden op 30 juni 2024 en 31 december 2023.

in miljoen euro	Solutions)	CONOPS (voorheen Offset	Chemicals	Digital Print &	Solutions	Radiology	HealthCare IT		Totaal
	Juni 2024	Dec 2023	Juni 2024	Dec 2023	Juni 2024	Dec 2023	Juni 2024	Dec 2023	Juni 2024	Dec 2023
Goodwill	-	-	2	2	-	-	215	214	217	215
Immateriële activa met onbepaalde gebruiksduur	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Op 30 juni 2024 zijn er geen indicatie voor mogelijks bijzonder waardeverminderingsverlies op de goodwill. In de loop van het vierde kwartaal van 2024 overeenkomstig de jaarlijkse timing die de Groep gekozen heeft om een toetsing op bijzondere waardeverminderingsverliezen uit te voeren, zal de jaarlijkse toetsing plaatsvinden. Bij deze toetsing zal de boekwaarde van de respectieve kasstroomgenererende eenheden afgetoetst worden met hun realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde van de eenheden wordt in het algemeen bepaald als de contante waarde van verwachte toekomstige kasstromen welke worden afgeleid van de huidige langetermijnplanning van de Groep.

2.12 Ontvangsten en terugbetalingen van leningen

Agfa-Gevaert NV heeft een 'revolving'-kredietfaciliteit van 230 miljoen euro tot haar beschikking. Deze faciliteit loopt tot maart 2026 en zal gebruikt worden voor algemene bedrijfsdoeleinden. Er werden geen waarborgen verstrekt voor deze faciliteit. De toepasbare intrestvoet is de Euribor, Libor of equivalente benchmark intrestvoet (Reuters) verhoogd met een marge. Op 30 juni 2024 bedragen de opnames onder deze faciliteit 120 miljoen euro (30 juni 2023: 30 miljoen euro). Opnames onder deze faciliteit zijn onderhevig aan vooraf gedefinieerde covenanten zoals overeengekomen met de financiële instelling waarbij bepaalde drempels niet mogen overschreden worden zijnde de ratio van netto financiële schuld ten opzichte van EBITDA en een intrestdekking van EBITDA ten opzichte van intrestkost. Deze covenanten worden getoetst tweemaal per jaar. Op 30 juni 2024 werd aan al deze covenanten voldaan.

In het geconsolideerd kasstroomoverzicht op 30 juni 2024, bedragen de netto veranderingen van leningen 80 miljoen euro.

Opnames onder deze faciliteit gebeuren voor korte perioden. Op basis van het feit dat de entiteit het recht heeft om de opnames onder de bestaande faciliteit door te rollen en de effectieve uitbetaling dus uit te stellen, heeft de Groep deze faciliteit geclassificeerd als langlopende verplichtingen.

in miljoen euro	30 juni 2024	31 december 2023
Verplichting in materiële landen	464	476
Verplichting in niet-materiële landen	4	4
Langetermijnontslagvergoedingen	5	6
Totale verplichting	473	486
Activa met betrekking tot materiële landen	(30)	(29)
Totale activa	(30)	(29)
Netto verplichting (vordering) met betrekking tot materiële landen	434	447
Netto verplichting (vordering) met betrekking tot niet-materiële landen	4	4
Langetermijnontslagvergoedingen	5	6
Totale nettoverplichting (vordering)	443	457

2.13 Verplichtingen wegens vergoedingen na uitdiensttreding en langetermijnontslag-vergoedingen

Voor de bepaling van haar verplichtingen wegens vergoedingen na uitdiensttreding per 30 juni 2024 heeft de Groep de vereisten van IAS19 (gewijzigd 2011) toegepast.

De evolutie in de eerste zes maanden van 2024 in de boekwaarde van de nettoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen en uit toegezegd bijdrageregelingen met gewaarborgd rendement voor de materiële landen, met name een daling van 12 miljoen euro wordt verklaard door de pensioenkost weergegeven in de winst- en verliesrekening ten belope van 23 miljoen euro, door de Onderneming rechtstreeks betaalde werkgeversbijdragen en uitkeringen voor 34 miljoen euro en valutakoersverschillen ten belope van 1 miljoen euro.

Er werden geen actuariële berekeningen op 30 juni 2024 uitgevoerd. Gedetailleerde berekeningen worden uitsluitend op jaareinde uitgevoerd. Om de sensitiviteit van de Groep ten aanzien van de disconteringsvoeten te begrijpen – over het algemeen de meest bepalende factor in de omvang van de nettopensioenverplichting – verwijzen we naar het Jaarlijks Financieel Verslag over 2023, toelichting 13 'Personeelsbeloningen' bij de geconsolideerde jaarrekening.

2.14 Opbrengsten

in miljoen euro	6 maanden eindigend op 30 juni 2024	6 maanden eindigend op 30 juni 2023
Opbrengsten uit contracten met klanten	517	541
Overige opbrengsten: Kasstroomafdekkingen	-	(1)
Overige opbrengsten: leasingactiviteiten	20	19
Belastingen op Opbrengsten	(1)	(2)
Totale opbrengsten	536	557

Na een seizoensgebonden zwakker eerste kwartaal van 2024, bleef de omzet van de Agfa-Gevaert Groep (exclusief wisselkoerseffecten) nagenoeg stabiel in het tweede kwartaal, op basis van de opleving van de verkoop van de groeimotor Digital Printing Solutions. Green Hydrogen Solutions zette zijn omzetgroei voort, terwijl de omzet van HealthCare IT begon aan te trekken na het zwakke eerste kwartaal. De traditionele filmactiviteiten bleven onder druk staan door de zwakte in de elektronicamarkt en de nieuwe centrale aankooppraktijken en Agfa's gerelateerde reorganisatie voor medische film in China.

De opdeling van opbrengsten uit contracten met klanten zoals vereist door IFRS 15 per 30 juni 2024 kan als volgt voorgesteld worden:

in miljoen euro	CONOPS (voorheen Offset Solutions)	Digital Print & Radiology Chemicals Solutions		HealthCare IT	Totaal
Geografische regio
Azië/Pacific/Afrika	2	47	96	12	158
Europa	36	96	43	35	209
Latijns- Amerika	1	5	18	5	28
Nafta	-	56	28	57	140
Totale opbrengsten per geografische regio volgens destinatie	39	204	185	109	536
Opbrengsten naar aard
Opbrengsten uit de verkoop van goederen	39	179	140	24	382
waarvan verbruiksgoederen	38	145	107	0	290
waarvan apparatuur	1	34	33	24	92
Opbrengsten uit de verkoop van diensten	-	24	45	85	154
Tijdstip van omzeterkenning
Opbrengsten erkend op een specifiek tijdstip	39	180	141	24	384
Opbrengsten erkend volgens verloop van tijd	-	23	45	85	152

De opdeling van opbrengsten uit contracten met klanten per 30 juni 2023 kan als volgt voorgesteld worden:

in miljoen euro	CONOPS (voorheen Offset Solutions)	Digital Print & Chemicals	Radiology Solutions	HealthCare IT	Totaal
Geografische regio
Azië/Pacific/Afrika	-	48	108	11	166
Europa	32	95	48	38	214
Latijns- Amerika	-	4	22	4	31
Nafta	-	53	27	66	146
Totale opbrengsten per geografische regio volgens destinatie	32	200	205	119	557
Opbrengsten naar aard
Opbrengsten uit de verkoop van goederen	32	176	160	36	404
waarvan verbruiksgoederen	31	137	122	-	290
waarvan hardware en overige	1	39	38	36	114
Opbrengsten uit de verkoop van diensten	-	24	46	83	153
tip van omzeterkenning
Opbrengsten erkend op een specifiek tijdstip	32	176	160	36	404
Opbrengsten erkend volgens verloop van tijd	-	24	47	83	153

2.15 Nettofinancieringslasten

Voor de zes maanden eindigend op 30 juni

in miljoen euro	2024	2023
Financieringsbaten op bankdeposito's en kasbalansrekeningen tussen groepsvennootschappen	6	6
Financieringskosten op bankleningen en kasbalansrekeningen tussen groepsvennootschappen	(8)	(5)
Financieringsbaten (-kosten) – netto	(2)	1
Overige financieringsbaten	1	2
Overige financieringskosten	(13)	(15)
Overige financieringsbaten (-kosten) – netto	(12)	(13)
Nettofinancieringslasten	(14)	(12)

Overige financieringsbaten (-kosten) – netto omvatten ontvangen en betaalde interesten met betrekking tot overige activa en verplichtingen die geen deel uitmaken van de netto financiële schuldpositie zoals de interest op de nettoverplichting wegens vergoedingen na uitdiensttreding en de interestcomponent van langetermijnontslagvergoedingen; valutakoersverschillen uit nietoperationele activiteiten; winsten en verliezen uit derivaten ter indekking van niet-operationele activiteiten; andere niet-operationele kosten en opbrengsten.

2.16 Buiten balans verplichtingen

Er waren geen andere belangrijke wijzigingen in buiten balans verplichtingen dan degene die werden beschreven in de geconsolideerde jaarrekening van de Groep per en voor het jaar eindigend op 31 december 2023.

Met betrekking tot het geschil met betrekking tot de insolventie van AgfaPhoto zijn alle stappen van de procedurele agenda uitgevoerd. Agfa wacht op verdere initiatieven van het arbitraal tribunaal.

2.17 Informatieverschaffing over verbonden partijen

Transacties met Bestuurders en leden van het Uitvoerend Management

De gewone vergoedingen over de eerste jaarhelft van 2024 voor het Uitvoerend Management en andere managers op sleutelposities zijn in vergelijking met vorig jaar niet fundamenteel gewijzigd.

Per 30 juni 2024 waren er geen uitstaande leningen aan de leden van het Uitvoerend Management en de leden van de Raad van Bestuur.

Transacties met andere partijen

Voor de 6 maanden eindigend op 30 juni 2024 zijn er geen veranderingen in transacties met andere partijen dan diegene beschreven in het jaarrapport van 2023.

2.18 Financiële instrumenten

Financiële instrumenten omvatten een breed gamma aan financiële activa en verplichtingen. Zij omvatten zowel niet-afgeleide financiële instrumenten zoals geldmiddelen, vorderingen, investeringen in aandelen als derivaten.

Financiële activa zijn gedaald met 33 miljoen euro, van 408 miljoen euro op 31 december 2023 naar 375 miljoen euro op 30 juni 2024. Deze evolutie wordt verklaard door de daling van de handelsvorderingen met 9 miljoen euro van 177 miljoen euro op 31 december 2023 naar 168 miljoen euro op 30 juni 2024. De kas en kasequivalenten zijn eveneens gedaald met 8 miljoen euro van 77 miljoen euro op 31 december 2023 naar 69 miljoen euro op 30 juni 2024.

Langs de passiva zijde van de balans zijn de financiële verplichtingen gestegen met 85 miljoen euro van 227 miljoen euro op 31 december 2023 naar 312 miljoen euro op 30 juni 2024. Deze evolutie wordt verklaard door een stijging van de rentedragende verplichtingen die gestegen zijn met 80 miljoen euro. Overige te betalen posten vervat in de kolom 'geboekt tegen reële waarde via de winst -en verliesrekening' omvat een deposito van 3,4 ton zilver geplaatst bij een firma van metaalherwinning en raffinage, gewaardeerd aan de genoteerde marktprijs (30 juni 2024: 3 miljoen euro; 31 december 2023: 2 miljoen euro).

Basis voor de bepaling van reële waarden

De methoden en veronderstellingen toegepast bij het bepalen van de reële waarde van de financiële instrumenten zijn de volgende:

De reële waarde van de investeringen in aandelen is de genoteerde marktnotering op rapporteringsdatum.

De reële waarde van termijnwisselverrichtingen en swapcontracten wordt berekend rekening houdend met actuele markt termijnrentevoeten en de rendementscurve over de resterende looptijd van het instrument. De reële waarde van swapovereenkomsten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van de verwachte toekomstige kasstromen gebaseerd op genoteerde swapkoersen.

De reële waarde van handels-en overige vorderingen en van handels-en overige verplichtingen wordt niet apart toegelicht gezien het gaat over korte termijn vorderingen en verplichtingen waarvoor de nettoboekwaarde een goede benadering is van de reële waarde. De reële waarde van invorderbare minimale lease betalingen worden in overeenstemming met IFRS7 niet toegelicht.

De reële waarde van financiële verplichtingen is de contante waarde van de toekomstige kasstromen voor de aflossing van het hoofdbedrag en de intrestbetalingen, verdisconteerd aan marktconforme intrestvoeten op de rapporteringsdatum. De reële waarde van de kortlopende leningen benadert de boekwaarde op rapporteringsdatum, exclusief transactiekosten, gezien opnames voor een korte periode aangegaan worden.

De onderstaande tabel geeft de boekwaarden en de reële waarden weer van de financiële activa en verplichtingen per categorie en geeft een reconciliatie naar de lijn in de financiële staten waar deze geboekt zijn.

in miljoen euro	30 juni 2024
	Boekwaarden van financiële activa en verplichtingen					R e
	Geboekt tegen reële afdekkingsin strumenten waarde -	geboekt in de winst-en Verplicht gewaardeerd aan reële waarde met waardeveranderingen verliesrekening -	overige	Geboekt tegen reële waarde via de niet gerealiseerde resultaten	Financiële activa geamortiseerde geboekt tegen kostprijs	verplichtingen geboekt tegen geamortiseerde Financiële kostprijs	Totaal
Reële waarde hiërarchie	(2)	(2)	(3)	(1)
ACTIVA
Overige financiële activa	-	-	-	3	0	-	3	3
Handelsvorderingen	-	-	-	-	168	-	168 *
Vorderingen uit lease-overeenkomsten	-	-	-	-	93	-	93 *
Overige vorderingen	-	-	-	-	41	-	41 *
Derivaten:
Termijnwisselverrichtingen aangeduid als afdekkings instrumenten	1	-	-	-	-	-	-	1
Overige termijnwissel-verrichtingen	-	1	-	-	-	-	-	1
Geldmiddelen en kasequivalenten	-	-	-	-	69	-	69	69
Totaal activa	1	1	-	-	371	-	375
Financiële verplichtingen
Rentedragende verplichtingen
Revolving kredietfaciliteit	-	-	-	-	-	120	120 **	120
Leaseverplichtingen	-	-	-	-	-	48	48 ***
Handelsschulden	-	-	-	-	-	131	131 *
Overige te betalen posten	-	-	3	-	-	8	11 *
Derivaten:
Swap contracten aangeduid als afdekkingsinstrumenten	-	-	-	-	-	-	-	-
Termijnwisselverrichtingen aangeduid als afdekkings instrumenten	-	-	-	-	-	-	-	-
Overige termijnwissel-verrichtingen	-	-	-	-	-	-	-	-
Overige swap contracten	-	2	-	-	-	-	2	2
Totale verplichtingen	-	2	3	-	-	306	312

Reële waarde hiërarchie:

(1) Reële waarde hiërarchie 1 betekent dat de reële waarde bepaald werd op basis van genoteerde prijzen in actieve markten.

(2) Reële waarde hiërarchie 2 betekent dat de reële waarde gebaseerd is op data die relevant zijn voor het desbetreffende actief of verplichting, andere dan genoteerde prijzen.

(3) Reële waarde hiërarchie 3 betekent dat de reële waarde niet gebaseerd is op relevante data voor het desbetreffende actief of verplichting

* De Groep heeft de reële waarde van handels- en overige vorderingen en van handels-en overige schulden niet apart toegelicht daar de boekwaarde een goede weergave is van de reële waarden van dergelijke activa en verplichtingen.

** Transactie kosten zijn in mindering geboekt van de financiële verplichtingen (1 miljoen euro)

*** De reële waarde van de leaseverplichtingen werd in overeenkomst met IFRS7 niet toegelicht.

in miljoen euro	December 31, 2023
	Boekwaarden van financiële activa en verplichtingen
	Geboekt tegen reële afdekkingsin strumenten waarde -	geboekt in de winst-en Verplicht gewaardeerd aan reële waarde met waardeveranderingen	verliesrekening - overige	Geboekt tegen reële waarde via de niet gerealiseerde resultaten	Financiële activa geamortiseerde geboekttegen kostprijs	verplichtingen geboekt tegen geamortiseerde Financiële kostprijs	Totaal	Reële waarde
Reële waarde hiërarchie	(2)	(2)	(3)	(1)
ACTIVA
Financiële Activa	-	-	-	4	-	-	4	4
Handelsvorderingen	-	-	-	-	177	-	177 *
Vorderingen uit lease overeenkomsten	-	-	-	-	100	-	100 *
Overige vorderingen	-	-	-	-	48	-	48 *
Derivaten:
Termijnwisselverrichtingen aangeduid als afdekkings instrumenten	2	-	-	-	-	-	2	2
Overige termijnwissel verrichtingen	-	1	-	-	-	-	1	1
Overige swap contracten	-	-	-	-	-	-	-	-
Geldmiddelen en kasequivalenten	-	-	-	-	77	-	77	77
Totaal activa	2	1	-	4	402		408
Financiële verplichtingen
Rentedragende verplichtingen
Revolving kredietfaciliteit	-	-	-	-	-	39	39 **	40
Leaseverplichtingen	-	-	-	-	-	44	44 ***
Handelsschulden	-	-	-	-	-	135	135 *
Overige te betalen posten	-	2	-	-	-	7	9 *
Derivaten:
Termijnwisselverrichtingen aangeduid als afdekkings instrumenten	-	-	-	-	-	-	-	-
Swap contracten aangeduid als afdekkingsinstrumenten	-	-	-	-	-	-	-	-
Overige termijnwissel verrichtingen	-	-	-	-	-	-	-	-
Totaal verplichtingen	-	2	-	-	-	225	227

Reële waarde hiërarchie:

(1) Reële waarde hiërarchie 1 betekent dat de reële waarde bepaald werd op basis van genoteerde prijzen in actieve markten.

(2) Reële waarde hiërarchie 2 betekent dat de reële waarde gebaseerd is op data die relevant zijn voor het desbetreffende actief of verplichting, andere dan genoteerde prijzen.

(3) Reële waarde hiërarchie 3 betekent dat de reële waarde niet gebaseerd is op relevante data voor het desbetreffende actief of verplichting

* De Groep heeft de reële waarde van handels- en overige vorderingen en van handels-en overige schulden niet apart toegelicht daar de boekwaarde een goede weergave is van de reële waarden van dergelijke activa en verplichtingen.

** Transactie kosten zijn in mindering geboekt van de financiële verplichtingen (1 miljoen euro)

*** De reële waarde van de leaseverplichtingen werd in overeenkomst met IFRS7 niet toegelicht.

2.19 Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

3 VERKLARING VAN HET MANAGEMENT BETREFFENDE DE FINANCIËLE STATEN EN HET HALFJAAR RAPPORT

Deze verklaring vloeit voort uit de nieuwe Europese transparantieregelgeving zoals opgelegd door het Belgische Koninklijk Besluit van 14 november 2007, dat van kracht is sinds 2008.

"De Raad van Bestuur en het Directiecomité van Agfa-Gevaert NV, vertegenwoordigd door de heren Frank Aranzana, Voorzitter van de Raad van Bestuur en Pascal Juéry, President en CEO verklaren hierbij gezamenlijk dat, voor zover hen bekend, de geconsolideerde financiële staten opgenomen in het verslag en gebaseerd op de relevante boekhoudkundige normen, in alle wezenlijke opzichten de financiële situatie en resultaten van Agfa-Gevaert NV, inclusief haar geconsolideerde dochtermaatschappijen, correct weergeven. Naar ons weten bevat het verslag alle informatie die in een dergelijk verslag moet worden opgenomen en laat het geen wezenlijke feiten waarvan de melding is vereist onvermeld."

4 INFORMATIE OMTRENT DE EXTERNE CONTROLE ACTIVITEITEN MET BETREKKING TOT HET HALFJAARRAPPORT

De verkorte interim financiële staten van 30 juni 2024 en de toelichtingen zijn niet onderworpen aan een nazicht door PWC bedrijfsrevisoren.

Addendum

De informatie aangeleverd in dit addendum maakt integraal deel uit van de Verkorte Financiële Staten op 30 juni 2024. Deze informatie heeft niet het onderwerp uitgemaakt van een nazicht door PWC.

AGFA-GEVAERT GROEP

VERKORT GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN GEREALISEERDE EN NIET-GEREALISEERDE RESULTATEN voor het tweede kwartaal eindigend juni 2024 / juni 2023

Verkorte geconsolideerde winst- en verliesrekening

in miljoen euro	2de kwart eindigend op 30 juni 2024	2de kwart eindigend op 30 juni 2023
VOORTGEZETTE BEDRIJFSACTIVITEITEN
Opbrengsten	286	287
Kostprijs van de verkopen	(190)	(200)
Brutowinst	96	87
Verkoopkosten	(42)	(42)
Kosten van onderzoek en ontwikkeling	(18)	(19)
Algemene beheerskosten	(34)	(35)
Waardeverminderingsverliezen op handels- en overige vorderingen, inclusief contractuele active verbonden aan contracten met klanten – netto bedrag	0	-
Overige bedrijfsopbrengsten	10	13
Overige bedrijfskosten	(5)	(11)
Winst uit bedrijfsactiviteiten	7	(8)
Financieringsbaten (-kosten) – netto	(1)	-
Financieringsbaten	3	3
Financieringskosten op bankleningen en kasbalansrekeningen tussen groepsvennootschappen	(4)	(3)
Overige financieringsbaten (-kosten) – netto	(6)	(6)
Overige financieringsbaten	-	-
Overige financieringskosten	(7)	(7)
Nettofinancieringslasten	(8)	(6)
Winst (verlies) voor belastingen	-	(14)
Winstbelastingen	-	(4)
Winst (verlies) uit voortgezette bedrijfsactiviteiten	(1)	(17)
BEËINDIGDE BEDRIJFSACTIVITEITEN
Winst (verlies) uit beëindigde bedrijfsactiviteiten, na winstbelastingen	5	3
Winst (verlies) voor de periode	5	(14)
Winst (verlies) toewijsbaar aan:
Aandeelhouders van de Onderneming	5	(14)
Toewijsbaar aan minderheidsbelangen	-	-

Verkort geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten

in miljoen euro	2de kwart eindigend op 30 juni 2024	2de kwart eindigend op 30 juni 2023
Winst (verlies) voor de periode	5	(14)
Winst (verlies) uit voortgezette bedrijfsactiviteiten	-	(17)
Winst (verlies) uit beëindigde bedrijfsactiviteiten, na winstbelastingen	5	3
Overige niet-gerealiseerde resultaten na winstbelastingen
Niet-gerealiseerde resultaten die geherklasseerd zijn naar de winst-en verliesrekening of in een volgende periode kunnen geherklasseerd worden naar de winst-en verliesrekening:
Valutakoersverschillen	(5)	1
Valutakoersverschillen voor buitenlandse activiteiten	1	3
Herklassering van valutakoersverschillen uit beëindigde bedrijfsactiviteiten naar de winst- en verliesrekening	(6)	(2)
Kasstroomafdekkingen:	-	-
Effectief deel van veranderingen in de reële waarde van kasstroomafdekkingen	-	-
Nettoverandering in de reële waarde van kasstroomafdekkingen die is overgeboekt naar de winst-en verliesrekening	-	-
Verandering in de reële waarde die is overgeboekt naar de initiële boekwaarde van het ingedekte actief	-	-
Winstbelastingen	-	-
Niet-gerealiseerde resultaten die niet geherklasseerd worden naar de winst en verliesrekening:		-
Investeringen gewaardeerd aan reële waarde via niet-gerealiseerde resultaten – veranderingen in de reële waarde	-	-
Herwaarding van de netto-verplichting uit hoofde van toegezegd pensioenregelingen	-	-
Winstbelasting op de herwaardering van de nettoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen	-	-
Niet-gerealiseerde resultaten over de periode, na winstbelastingen	(5)	1
Totaal van de overige niet-gerealiseerde resultaten over het boekjaar uit
voortgezette bedrijfsactiviteiten: Totaal van de overige niet-gerealiseerde resultaten over het boekjaar uit beëindigde bedrijfsactiviteiten:	- (6)	2 (1)
Totaal van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten van de periode toewijsbaar aan:	(1)	(13)
Aandeelhouders van de Onderneming	(1)	(14)
Minderheidsbelangen	-	2
Niet-gerealiseerde resultaten over het boekjaar uit voortgezette bedrijfsactiviteiten:	-	(15)
Aandeelhouders van de Onderneming (voortgezette bedrijfsactiviteiten)	-	(15)
Minderheidsbelangen (voortgezette bedrijfsactiviteiten)	-	-
Niet-gerealiseerde resultaten over het boekjaar uit beëindigde bedrijfsactiviteiten:	(1)	2
Aandeelhouders van de Onderneming (beëindigde bedrijfsactiviteiten)	(1)	-
Minderheidsbelangen (beëindigde bedrijfsactiviteiten)	-	2