AG ANADOLU GRUBU HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Mar 28, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Yazıcılar Holding A.Ş. Yönetim Kurulu'na

1. Yazıcılar Holding A.Ş., bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Konsolide Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

2. Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Yazıcılar Holding A.Ş.'nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Burak Özpoyraz, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 28 Mart 2013

1	BURAK ÖZPOYRAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.03.2013 12:54:34

Nakit Akım Tablosu

1	SALİH METİN ECEVİT	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	YAZICILAR HOLDİNG A.Ş.	28.03.2013 11:20:17
2	SEZAİ TANRIVERDİ	GENEL MÜDÜR	YAZICILAR HOLDİNG A.Ş.	28.03.2013 11:23:12
3	BURAK ÖZPOYRAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.03.2013 12:54:37

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2012-31.12.2012	01.01.2011-31.12.2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN SAĞLANAN NAKİT AKIMLARI
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı		1.058.912	190.333
DÜZELTMELER
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış karı		-9.630	-17.969
Amortisman ve itfa giderleri	18, 19	64.467	44.131
Tahsili şüpheli krediler ve alacaklardaki değer düşüklüğü karşılığı		66.650	109.994
Garanti karşılığı/(iptali)	22	154	-3.005
İzin karşılığı	24	1.348	992
Kıdem tazminatı karşılığı	24	10.636	6.324
Prim karşılığı	24	6.819	-624
Diğer karşılıklar		13.766	4.816
Stok değer düşüklüğü karşılığı/(iptali)	13	-216	380
Kur farkı (gelirleri)/giderleri		-12.229	69.773
Faiz giderleri		111.627	69.382
İştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıklardan gelir		-184.096	-128.852
İştirak hisse devri kazancı	31.1	-706.774	0
Türev finansal araçlarından alacaklardaki değişim	41.4	33.225	-40.844
Türev finansal araçlarından borçlardaki değişim	41.4	-3.226	10.144
Diğer nakit girişi sağlamayan gelirler		2.540	398
İŞLETME SERMAYESİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERDEN ÖNCEKİ FAALİYET KARI		453.973	315.373
Finansal yatırımlardaki değişim		-548.847	-743.627
Merkez Bankası zorunlu karşılıklarındaki değişim	6	24.323	-147.209
Verilen banka kredilerindeki değişim		-910.201	-1.144.238
Ticari ve diğer alacaklar ile ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim		-127.996	-74.659
Stoklardaki değişim		-8.873	-46.651
Diğer varlıklardaki değişim		-38.822	-25.555
Ticari ve diğer borçlar ile ilişkili taraflara borçlardaki değişim		42.815	47.159
Banka müşteri mevduatlarındaki değişim		1.363.786	1.524.333
Bloke hesaplardaki değişim		-39.236	-1.579
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklardaki değişim		13.464	2.985
Operasyonel kiralama faaliyeti kapsamındaki araç alımları	18	-177.419	-173.589
Operasyonel kiralama faaliyeti kapsamındaki ikinci el satış hasılatı		47.336	38.724
Ödenen kıdem tazminatı	24	-4.528	-4.583
Ödenen vergiler	35.3	-44.405	-13.089
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN SAĞLANAN/(KULLANILAN) NET NAKİT		45.370	-446.205
YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT AKIMLARI
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları	18, 19	-153.968	-87.954
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı		9.055	9.794
Satın alınan finansal yatırım ve nakdi sermaye artışına katılım		-8.863	-11.589
Müşterek yönetime tabi ortaklık kuruluş bedeli		0	-1.134
YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NET NAKİT		-153.776	-90.883
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN SAĞLANAN NAKİT AKIMLARI
Sermaye iştiraklerinden sağlanan temettü ve diğer nakit akımlar		89.956	95.606
Kontrol gücü olmayan hissedarların sermaye artışı		9.608	9.123
Kontrol gücü olmayan hissedarların sermaye azaltımı		0	-7.738
Kontrol gücü olmayan hissedarlara ödenen temettü		-5.034	-11.309
Ödenen temettüler		-40.000	-40.000
Banka ve diğer kuruluşlardan alınan krediler		5.716.300	2.331.267
Banka ve diğer kuruluşlardan alınan kredilerin geri ödemeleri		-5.442.796	-1.742.168
Ödenen faizler(-)		-57.601	-30.383
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN SAĞLANAN NET NAKİT		270.433	604.398
Yabancı para dönüştürme farkları		-4.046	3.014
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış		157.981	70.324
Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzerleri	6	472.981	402.657
TOPLAM DÖNEM SONU İTİBARİYLE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		630.962	472.981
Faiz gelirleri		19.271	46.965
Temettü gelirleri		329	26