AI assistant
AFYON ÇİMENTO SANAYİ T.A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2012
May 2, 2012
8663_rns_2012-05-02_ee5c2437-1989-406e-be08-6542047114e6.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
AFYON ÇIMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 1
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİGE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
Tutarlar lasi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.
1. Şirket'in organizasyonu ve faaliyet konusu
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi (Şirket), çimento üretip satmak ve ana faaliyet konusu ile ilgili her türlü yan sanayi kuruluşlarına istirak etmek amacı ile 24 Mart 1954 tarihinde Afyon il merkezi Karaman mahallesinde 259,954 m² bir alan üzerine kurulmuştur. Şirket, Italcementi SpA’nın ortak olduğu Ciments Français S.A. (Ciments Français) tarafından yönetilmektedir. Şirket’in yasal adresi Koreşehitleri Caddesi Yegane Apt. No: 7/4 34394 Şişli İstanbul dur.
31 Mart 2012 tarihi itibarı ile Şirket’in hisselerinin % 49’u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (İMKB)’de halka açık hisse senedi olarak işlem görmektedir.
Şirket’te 31 Mart 2012 tarihi itibariyle 84 mavi yakalı (31 Aralık 2011 - 87 kişi) ve 43 beyaz yakalı (31 Aralık 2011 - 41 kişi) olmak üzere ortalama toplam 127 kişi (31 Aralık 2011 - 128 kişi) çalışmaktadır.
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
Şirket muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı’nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk Vergi Mevzuatı’na göre yapmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, finansal tabloları SPK’nın 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri XI, 29 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Tebliğ’in 5. Maddesine göre işletmeler, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar. Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5. maddesinin uygulanmasında, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayınlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Şirket 31 Mart 2012 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS’lere uygun olarak hazırlanmıştır.
2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibariyle, Sunuma İlişkin Temel Esaslar’da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının geçerli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla, ilişikteki ara dönem finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” uygulanmamıştır.
Tebliğ uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 2
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİGE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DIPNOTLAR
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devam)
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK’nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar ile açıklanan “SPK Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıștır.
Şirket’in UMSK tarafından kabul edilen UMS / UFRS’lere uygun olarak hazırlanmış finansal tabloları, 2 Mayıs 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıștır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kurulupların yasal mevzuata göre düzenlenmiș finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
Finansal tablolar tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıștır.
Şirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiștir.
Finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanması, yönetimin, muhasebe politikalarının uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen mesleki kanaatler, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Cari yıl içerisinde muhasebe politikalarından herhangi bir değişiklik yapılmamıștır.
2.2 Şirket faaliyetlerinin dönemselliği
Şirket’in faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır.
2.3 Netleștirme
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleștirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Şirket’in 31 Mart 2012 tarihli ara dönem özet bilançosu 31 Aralık 2011 tarihli bilanço ile 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir tablosu, özet özsermaye değişim tablosu ve özet nakit akım tablosu ise 31 Mart 2011 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir tablosu, özet özsermaye değişim tablosu ve özet nakit akım tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulmuștur.
Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıștır.
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Şirket’in 31 Mart 2012’de sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 3
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devam)
açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arzetmektedir. Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
3. Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| - Vadeli mevduat | 6,000,000 | 8,783,459 |
| - Vadesiz mevduat | 50,682 | 211,686 |
| Vadesi gelen çekler | 110,442 | 507,856 |
| Toplam | 6,161,124 | 9,503,001 |
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatın tamamı TL cinsindendir ve vadeleri 3 aydan kısadır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, vadeli mevduatlara uygulanan etkin faiz oranı % 11,00 (31 Aralık 2011: % 8.10 ve % 11.75) dir.
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, nakit akışları tablosuna baz olan, gelir reeskontları hariç nakit ve nakit benzerleri 6,143,385 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 9,453,344 TL).
4. Finansal borçlar (net)
Yoktur.
5. Ticari alacaklar ve ticari borçlar (net)
a) Ticari alacaklar (net)
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Alıcılar | 5,050,790 | 6,907,064 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 743,550 | 2,457,310 |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı | (307,127) | (307,127) |
| Eksi: Çek reeskontları | (3,291) | (32,675) |
| Toplam | 5,483,922 | 9,024,572 |
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama vadesi 101 gündür (31 Aralık 2011 - 66 gün).
Müşterilerden alınan teminatlar
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 8,110,000 | 9,040,000 |
| İpotekler | 1,131,000 | 1,131,000 |
| Teminat çekleri | 1,500,000 | 1,500,000 |
| Diğer teminatlar | 400,000 | 400,000 |
| Toplam | 11,141,000 | 12,071,000 |
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 4
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
5. Ticari alacaklar ve ticari borçlar (devam)
Şirket sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği ya da karşılayamayacağı düşünülen alacakları kapsamaktadır. Şüpheli alacak karşılıkları dönem içinde hareket görmemiştir.
Şirket’in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle vadesi gelen alacaklarından karşılık ayrılmayan kısımlarla ilgili yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış | 3,296,981 | 7,370,839 |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 480,751 | 410,353 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 882,377 | 475,891 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 250,195 | 203,594 |
| Vadesi üzerinden 1 yıldan fazla geçmiş | 573,618 | 563,895 |
| 5,483,922 | 9,024,572 |
b) Ticari borçlar (net)
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in, sırasıyla, 4,515,901 TL ve 4,427,930 TL tutarında kısa vadeli ticari borcu bulunmaktadır.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 42 gündür (31 Aralık 2011 - 38 gün).
6. Stoklar (net)
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve yedek parça stokları | 4,786,861 | 5,270,594 |
| Yarı mamul stokları | 6,369,900 | 1,904,919 |
| Mamul stokları | 753,986 | 482,610 |
| Stok değer düşüş karşılığı | (490,793) | (475,256) |
| 11,419,954 | 7,182,867 |
Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 475,256 | 483,508 |
| Dönem içindeki artış | 15,537 | (8,252) |
| Dönem sonu | 490,793 | 475,256 |
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 5
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
7. Maddi duran varlıklar (net)
31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık dönem içinde maddi duran varlık harcaması yapılmamıştır. (31 Mart 2011 – 54,419 TL).
31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde elden çıkarılan maddi duran varlık tutarı 322 TL tutarındadır. (31 Mart 2011– Yoktur).
8. Devlet teşvik ve yardımları
Yatırım teşvik belgeleri
Yoktur. (31 Aralık 2011 - Yoktur.)
9. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler
9.a Kısa vadeli borç karşılıkları
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 42,000 | 42,000 |
| Toplam | 42,000 | 42,000 |
2010 yılı içinde ayrılan 42,000 TL tutarındaki karşılık iş davaları ile ilgilidir. Dönem içerisinde davalar ile ilgili bir değişiklik olmamıştır.
9.b Kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Senelik izin karşılığı | 291,460 | 216,252 |
| Prim Karşılıkları | - | 154,485 |
| Toplam | 291,460 | 370,737 |
9.c Uzun vadeli borç karşılıkları
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı | 652,835 | 636,766 |
| Toplam | 652,835 | 636,766 |
Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in, mülkiyeti kendine ait olan Derekarşısı - Afyon’da kil arazisi ve mülkiyeti Hazine’ye ait olup işletme ruhsatları kendisinde bulunan Halımoru ve Suçıkan - Afyon’da sırasıyla kalker ve tras maden sahaları bulunmaktadır.
Şirket, 14 Aralık 2007 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Çevre ve Orman Bakanlığı’nın III/2872E.270 sayılı “Madencilik Faaliyetleri ile Bozulan Arazilerin Doğaya Kazandırılması Yönetmeliği” (Yönetmelik) yükümlülüklerini yerine getirmek üzere, kullanmakta olduğu maden ocağı arazilerinde, güvenlik önlemlerinin alınması, faaliyet sahasında oluşan boşlukların ve kazı alanlarının yeniden doldurulması, örtü ve atık yığınlarının tesviyesi, şev duraylılığının temini, yeniden düzenlenen alanlara üst toprağın serilmesi ve arazinin yeniden bitkilendirilmesi konularında planlama
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 6
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİGE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
9. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler (devam)
9.c Uzun vadeli borç karşılıkları (devam)
çalışmalarına başlamış ve 31 Mart 2012 tarihi itibariyle maden işletme ruhsatı olan arazilerin kullanmış olduğu alanlarına ilişkin çevre düzenleme harcamaları ile ilgili toplam 758,725 TL tutarında karşılık hesaplamıştır. Şirket ilgili yönetmelik doğrultusunda işletme faaliyetlerinin bitimine kadar tamamlamayı planladığı arazi yeniden düzenleme çalışmaları için öngördüğü karşılık tutarını, %10.0 iskonto ve %4.8 tahmin edilen enflasyon oranını kullanarak, maden işletme ruhsatlarının bitiş tarihinden 31 Mart 2012 tarihine indirgeyerek 652,835 TL (31 Aralık 2011 – 636,766 TL) olarak hesaplamış ve bu tutara karşılık ayırmıştır.
Şirket ilgili yönetmelik kapsamında, yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 1 yıl içinde “Doğaya Yeniden Kazandırma Planı”nı hazırlamak, ve bu planı aynen uygulayacağını gösterir noter tasdikli taahhüt ile birlikte ilgili idari mercilere sunmak ve projelerini verilen plan ve taahhüde göre gerçekleştirmekle yükümlüdür. Yönetmelik gereğince işletme faaliyetleri tamamlandıktan sonraki iki yıl içinde arazi faaliyet sonrası kullanımına uygun hale getirilir. İlgili çalışmaların bitiminden sonraki beş yıllık izleme süresi sonunda faaliyet sahiplerine alanı terk etme izni verilir.
9.d Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalar
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2010 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 356,191 | 554,046 |
| Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı | 99,620 | 85,226 |
| Toplam | 455,811 | 639,272 |
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2012 tarihi itibariyle 2,805 TL (31 Aralık 2011 – 2,732 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar)'a uygun olarak Şirket'in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplaması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını Mercer Human Resource Consulting adlı aktüer hesaplama yapan bir şirketten sağlamış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Tanımlanan fayda planlarının değerlemesinde, önceki dönem sonu itibariyle finansal tablolara alınmamış olan net birikmiş aktüeryel kazanç ve kayıpların o tarihteki tanımlanan fayda sorumluluğunun (plana ait varlıklar düşülmeden önce) bugünkü değerinin %10'undan büyük olması halinde (aşan tutar), aktüeryel kazanç ve kayıpların bir kısmı gelir veya gider olarak finansal tablolara alınır. Gelir veya gider olarak finansal tablolara yansıtılacak tutar, aşan kısmın çalışanların ortalama kalan süresine bölünerek tespit edilir.
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı | %4,66 | %4,66 |
| Tahmin edilen limit/maaş artış oranı | %5,1 | %5,1 |
| Tahmin edilen emkliliğe hak kazanma oranı | %10 | %10 |
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 7
SERİ: XI NO: 29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
9. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler (devam)
9.d Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalar (devam)
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 554,046 | 614,628 |
| Dönem içinde ödenen | (280,318) | (396,453) |
| Dönem karşılığı (faiz ve aktüer (kazanç) / kayıp dahil) | 82,463 | 335,871 |
| 356,191 | 554,046 |
9.e Teminat Rehin ve İpotekler
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in TL olarak teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen TRİ’ler: | ||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı | 2,478,605 | 2,147,945 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı | ||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | -- | -- |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| Toplam | 2,478,605 | 2,147,945 |
Şirketin vermiş olduğu TRİ’lerin Şirketin özkaynaklarına oranı 31 Mart 2012 tarihi itibariyle % 5’tir. (31 Aralık 2011: %5).
10. Diğer varlık ve yükümlülükler
a) Diğer dönem ve duran varlıklar
Şirket’in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle diğer dönem varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| İndirilebilir KDV | 674,058 | 163,064 |
| Peşin ödenen giderler | 751,286 | 43,908 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 16,597 | 39,263 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 196,300 | 161,303 |
| Verilen sipariş avansları | 2,324 | |
| Diğer | 2088 | 4,176 |
| 1,642,653 | 411,714 |
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 8
SERİ: XI NO: 29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
- Diğer varlık ve yükümlülükler (devam)
b) Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler:
Şirket'in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Ödenecek diğer vergi ve fonlar | 541,094 | 235,757 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 265,755 | 254,507 |
| Personele borçlar | 145,948 | 44,084 |
| Ecrimisil tahakkuku | 26,495 | 431,995 |
| Alınan sipariş avansları | 7,979 | 1,201 |
| Diğer | 21,499 | 22,068 |
| 1,008,770 | 989,612 |
- Sermaye
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Sahiplik % | Tutar | Sahiplik % | |
| Parcip SAS | 1,530,000 | 51.00 | - | - |
| Ciments Français | 1,530,000 | 51.00 | ||
| Halka açık hisseler | 1,469,975 | 49.00 | 1,469,975 | 49.00 |
| Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı | 25 | 0.00 | 25 | 0.00 |
| Ödenmiş sermaye | 3,000,000 | 100 | 3,000,000 | 100 |
Şirketin çoğunluk hissedarı Ciments Français, şirkette sahip olduğu ve Şirketin toplam sermayesinin %51.00'ini temsil eden tüm hisselerini (beheri nominal değeri 0,01 TL ve toplam nominal değeri 1,530,000 TL olan toplam 153,000,000 adet hisse) 15 Şubat 2012 tarihinde %100 istiraki olan PARCIB S.A.S.'a devretmiştir.
- Diğer faaliyetlerden gelir/(giderler)
a) Diğer faaliyet gelirleri
| 1 Ocak – 31 Mart 2012 | 1 Ocak – 31 Mart 2011 | |
|---|---|---|
| Kira gelirleri | 7,500 | 6,000 |
| Diğer | 13,711 | 4,333 |
| Toplam | 21,211 | 10,333 |
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 9
SERİ: XI NO: 29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
- Diğer faaliyetlerden gelir/(giderler) (devam)
b) Diğer faaliyet giderleri
31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2012 | 1 Ocak – 31 Mart 2011 | |
|---|---|---|
| Ecrimisil tahakkuk gideri | 26,495 | - |
| Tazminat ve ceza giderleri | 288,745 | 4,429 |
| Yardım ve bağışlar | 36,858 | 3,390 |
| Hurda satış maliyetleri | ||
| Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı | 16,069 | 7,689 |
| Diğer | 11,173 | 3,019 |
| Toplam | 379,340 | 18,527 |
- Finansal gelirler
31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2012 | 1 Ocak – 31 Mart 2011 | |
|---|---|---|
| Faiz geliri | 201,398 | 313,286 |
| Kur farkı geliri | 47,809 | 60,247 |
| Toplam | 249,207 | 373,533 |
- Finansal giderler
31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2012 | 1 Ocak – 31 Mart 2011 | |
|---|---|---|
| Kur farkı gideri | 7,470 | 76,629 |
| Kredi faiz gideri | 4,866 | 5,151 |
| Toplam | 12,336 | 81,780 |
- İlişkili taraf açıklamaları
İlişkili taraflarla bakiyeler
Şirket’in 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 – 1 TL).
Şirket’in 31 Mart 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari olmayan alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 – Yoktur).
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 10
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
15. İlişkili taraf açıklamaları (devam)
Şirket’in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara olan borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| CTG SpA (2) | - | 302,342 |
| Ciment Français (1) | - | 220,336 |
| Bravo Solution (2) | - | 43,500 |
| - | 566,178 |
(1) Şirket ortakları
(2) Diğer ilişkili taraflar
31 Mart 2012 tarihi itibariyle Şirket’in geçmiş dönemlerdeki temettü dağıtımlarıyla ilgili oluşan ortaklara borçları 14.586 TL’dir (31 Aralık 2011- 14,586 TL) ve bu tutar bilançoda “Diğer Borçlar” hesabına kaydedilmiştir.
İlişkili taraflarla işlemler
| 1 Ocak – 31 Mart 2012 | 1 Ocak – 31 Mart 2011 | |
|---|---|---|
| Giderler | ||
| Hizmet alımları (*) | ||
| Ciments Français (1) | -- | 157,109 |
| Diğer hizmet alımları (**) | ||
| Set Holding (1) | -- | 219,200 |
| Teknik planlama, pazarlama satış ve genel idari hizmet alımları | ||
| Set Çimento (1) | -- | 370,341 |
| Kira gideri | ||
| Set Holding (1) | -- | 800 |
| Danışmanlık gideri | ||
| Bravo Solution (2) | -- | 58,685 |
| Toplam | -- | 806,135 |
(1) Şirket ortakları
(2) Diğer ilişkili taraflar
() Şirketin ortağı Ciments Français’den gelen teknik destek hizmet bedellerinden oluşmaktadır.
(*) Diğer hizmet alımları içerisinde bütçe ve kontrol hizmetleri bilgi işlem hizmetleri, muhasebe organizasyonu ve raporlama hizmetleri, finansal planlama ve yönetim hizmetleri ile grup genel stratejisi ve hedeflerinin tayini ve uygulaması hizmetleri bulunmaktadır.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 11
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
15. İlişkili taraf açıklamaları (devam)
Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı
30 Eylül tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde, Şirket'in üst düzey yöneticilerine (Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları) cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri menfaatler toplamı ile Sosyal Güvenlik Kurumu'na (“SGK”) ödenen primlerin tutarları aşağıdaki gibidir.
| Ücret ve menfaatler toplamı | 1 Ocak – 31 Mart 2012 | 1 Ocak – 31 Mart 2011 |
|---|---|---|
| Şirket bordrosunda yer alan | 250,460 | 79,855 |
| Set Holding şirketleri tarafından faturalanan | - | 147,735 |
| Toplam | 250,460 | 227,590 |
| SGK’ya ödenen primler | 1 Ocak – 31 Mart 2012 | 1 Ocak – 31 Mart 2011 |
| Şirket bordrosunda yer alan | 8,228 | 3,798 |
| Set Holding şirketleri tarafından faturalanan | - | 4,831 |
| Toplam | 8,228 | 8,629 |
16. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
16.1 Kredi Riski
Şirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatları, döviz kurları ve faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim programı, finansal piyasaların öngörülmezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 12
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
- Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam)
16.1 Kredi Riski
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2012 | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat | |
| Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (*) | - | 5,483,922 | - | 82,017 | 6,161,124 |
| -Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) | - | 4,162,425 | - | - | - |
| A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | - | 3,296,981 | - | 82,017 | 6,161,124 |
| B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - |
| C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 2,186,941 | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 1,317,876 | - | - | - |
| D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 307,127 | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (307,127) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| E) Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 13
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
- Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam)
16.1 Kredi Riski (devam)
| 31 Aralık 2011 | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat | |
| Raporlama tarihi itibariyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (*) | - | 9,024,572 | - | 89,050 | 9,503,001 |
| -Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) | - | 7,076,902 | - | - | - |
| A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | - | 7,370,839 | - | 89,050 | 9,503,001 |
| B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - |
| C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 1,653,733 | - | - | - |
| -Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 842,106 | - | - | - |
| D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 307,127 | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (307,127) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| E) Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) Teminatlar müşterilerden alınan teminat mektupları ve ipoteklerden oluşmaktadır.
16.2 Likidite Riski
Likidite riski Şirket’in net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski nakit giriş ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşünülmektedir.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 14
SERİ: XI NO: 29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
- Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam)
16.2 Likidite Riski
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Şirket’in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 4,515,901 | 4,515,901 | 4,515,901 | - | - | |
| Diğer Borçlar | 117,461 | 117,461 | 117,461 | - | - | |
| Toplam finansal yükümlükler | 4,633,362 | 4,633,362 | 4,515,901 | - | - |
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 4,994,108 | 4,994,108 | 4,994,108 | - | - | |
| Diğer Borçlar | 135,957 | 135,957 | 135,957 | - | - | |
| Toplam finansal yükümlükler | 5,130,065 | 5,130,065 | 4,994,108 | 135,957 | - | - |
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 15
SERİ: XI NO: 29 SAYILI TEBLİGE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
- Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam)
16.3 Yabancı Para Riski
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL. Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) | ABD Doları | AVRO | TL. Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) | ABD Doları | AVRO | |
| 1. Ticari Alacaklar | 21,275 | 12,000 | - | 22,667 | 12,000 | - |
| 2A. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları Dahil) | - | - | - | - | - | - |
| 2B. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. Dönen Varlıklar (1+2A+2B) | 21,275 | 12,000 | - | 22,667 | 12,000 | - |
| 4. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 5. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6. Duran Varlıklar (4+5) | - | - | - | - | - | - |
| 7. Toplam Varlıklar (3+6) | 21,275 | 12,000 | - | 22,667 | 12,000 | - |
| 8. Ticari Borçlar | 92,034 | - | 38,892 | 749,595 | - | 306,733 |
| 9. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 10A. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 11. Kısa Vadeli Yükümlülükler (8+9+10A) | 92,034 | - | 38,892 | 749,595 | - | 306,733 |
| 16A. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 99,282 | 56,000 | - | 105,778 | 56,000 | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16A) | 99,282 | 56,000 | - | 105,778 | 56,000 | - |
| 12. Toplam Yükümlülükler (11) | 191,316 | 56,000 | 38,892 | 855,373 | 56,000 | 306,733 |
| 13. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (7-12) | (170,041) | (44,000) | (38,892) | (832,706) | (44,000) | (306,733) |
| 14. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2A+2B+4+5-8-9-10A) | (170,041) | (44,000) | (38,892) | (832,706) | (44,000) | (306,733) |
| 15. İhracat | - | - | - | - | - | - |
| 16. İthalat | 68,885 | 29,353 | 1,232,046 | 547,768 |
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 16
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
16. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam)
Döviz kuru riski duyarlılık analizi
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, TL’nin, ABD Doları ve Avro yabancı para birimleri karşısında %10 oranında değer kazanması/kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan kur farkının dönem karına vergi öncesi etkisi aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Bu analizde, diğer bütün değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmıştır.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | ||
| Kar/Zarar (*) | ||
| Yabancı paranın değer (kazanması)/kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (7,801) | 7,801 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (7,801) | 7,801 |
| Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (9,203) | 9,203 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (9,203) | 9,203 |
| TOPLAM (3+6) | (17,004) | 17,004 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||
| 31 Aralık 2011 | ||
| Kar/Zarar | ||
| Yabancı paranın değer (kazanması)/kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (8,311) | 8,311 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (8,311) | 8,311 |
| Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (74,959) | 74,959 |
| - 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (74,959) | 74,959 |
| TOPLAM (3+6) | (83,270) | 83,270 |
(*) Özkaynak etkisi kar/zarar etkisi ile aynıdır
16.4 Faiz oranı riski
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, Şirket’in faize duyarlı finansal araçlar aşağıdaki gibidir:
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | Kayıtlı Değer | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| Vadeli mevduat | 6,000,000 | 8,783,459 |
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in değişken faizli finansal enstrümanı olmadığı için faiz oranı riski duyarlılık analizi hesaplanmamıştır.
AFYON ÇİMENTO SANAYİ TÜRK ANONİM ŞİRKETİ
Sayfa No: 17
SERİ:XI NO:29 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
- Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devam)
16.5 Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Şirket, finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini, ulaşılabilen mevcut piyasa bilgilerini ve uygun değerleme metotlarını kullanarak hesaplamıştır. Ancak, gerçeğe uygun değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğiinden, gerçeğe uygun değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir. Şirket yönetimi tarafından, kasa ve bankalardan alacaklar, diğer finansal aktifler ve kısa vadeli finansal borçlar da dahil olmak üzere etkin faizle iskonto edilmiş maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin ve borçların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yakın olduğu kabul edilmiştir.
- Bilanço tarihinden sonraki olaylar
12 Nisan 2012 tarihli Rekabet Kurulu toplantısında alınan 12-20/503 -142 nolu karar ile şirketin sermayesinin %51'ini temsil eden 153.000.000 adet hissenin Çimsa Çimento Sanayi A.Ş. tarafından satın alınmasına Rekabet Kurulu tarafından izin verilmiştir.