Aerospace CH UAV Co.,Ltd — Audit Report / Information 2011

Jan 17, 2012

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审 计 报 告

天健审〔2012〕18 号

浙江南洋科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江南洋科技股份有限公司（以下简称南洋科技公司）财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，南洋科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南洋科 技公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

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资产负债表

编制单位：浙江南洋科技股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	196,935,369.81	181,844,367.97	400,434,279.60	383,376,130.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	158,895,083.68	138,895,083.68	79,560,469.81	79,560,469.81
应收账款	51,207,811.58	51,206,386.58	30,197,936.25	30,196,511.25
预付款项	68,168,715.03	59,702,057.32	62,237,722.47	59,647,345.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息			3,558,934.11	3,558,934.11
应收股利
其他应收款	14,783,269.31	15,520,061.28	486,038.09	468,836.47
买入返售金融资产
存货	75,959,418.85	72,797,065.93	31,172,302.97	25,194,744.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	565,949,668.26	519,965,022.76	607,647,683.30	582,002,971.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	6,669,835.21	82,087,854.68		60,168,019.47
投资性房地产	381,052.80	23,049,848.78	406,361.16	4,476,718.00
固定资产	259,316,253.54	236,045,609.70	128,635,443.45	97,833,293.49
在建工程	116,164,358.06	105,370,657.21	63,676,920.10	63,676,920.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	45,899,098.27	22,913,856.21	12,481,076.28	12,130,870.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	1,465,280.67	793,177.16	781,958.94	605,159.14
其他非流动资产
非流动资产合计	429,895,878.55	470,261,003.74	205,981,759.93	238,890,980.66
资产总计	995,845,546.81	990,226,026.50	813,629,443.23	820,893,951.99

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流动负债：
短期借款	34,259,726.05	29,803,257.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债	560,197.60	560,197.60
应付票据
应付账款	87,321,398.76	203,047,459.28	35,042,577.45	135,492,187.97
预收款项	6,049,967.05	6,049,967.05	2,211,449.68	2,199,927.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	8,562,027.55	1,931,412.18	8,110,425.51	1,416,541.63
应交税费	-386,845.12	-4,635,838.10	4,139,722.65	1,465,896.52
应付利息	545,429.34	542,458.53
应付股利
其他应付款	248,662.80	228,487.81	562,504.84	451,304.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	137,160,564.03	237,527,401.35	50,066,680.13	141,025,858.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	10,573,129.51	9,742,684.93	13,470,460.93	12,640,016.35
其他非流动负债	259,666.67	259,666.67	297,666.67	297,666.67
非流动负债合计	10,832,796.18	10,002,351.60	13,768,127.60	12,937,683.02
负债合计	147,993,360.21	247,529,752.95	63,834,807.73	153,963,541.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	134,000,000.00	134,000,000.00	67,000,000.00	67,000,000.00
资本公积	420,391,771.31	415,396,657.69	487,391,771.31	482,396,657.69
减：库存股
专项储备
盈余公积	22,535,948.62	22,535,948.62	13,619,362.34	13,619,362.34
一般风险准备
未分配利润	227,357,233.47	170,763,667.24	148,496,137.62	103,914,390.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	804,284,953.40	742,696,273.55	716,507,271.27	666,930,410.71
少数股东权益	43,567,233.20		33,287,364.23
所有者权益合计	847,852,186.60	742,696,273.55	749,794,635.50	666,930,410.71
负债和所有者权益总计	995,845,546.81	990,226,026.50	813,629,443.23	820,893,951.99

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利润表

编制单位：浙江南洋科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	397,194,769.31	398,662,481.31	251,987,136.60	251,462,558.83
其中：营业收入	397,194,769.31	398,662,481.31	251,987,136.60	251,462,558.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	274,886,480.79	298,538,920.27	184,619,627.27	204,966,222.13
其中：营业成本	234,910,300.30	262,458,335.25	158,905,462.00	182,848,180.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,640,978.51	1,820,709.75	1,436,729.78	1,209,451.46
销售费用	5,119,379.38	4,874,982.17	3,555,408.14	2,966,569.66
管理费用	35,370,846.41	31,833,562.41	25,573,073.91	23,234,084.02
财务费用	-5,306,528.09	-4,630,495.69	-4,857,860.62	-5,302,321.92
资产减值损失	2,151,504.28	2,181,826.38	6,814.06	10,258.42
加：公允价值变动收益（损失以“-”	-560,197.60	-560,197.60
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	171,835.21	171,835.21
其中：对联营企业和合营企业	171,835.21	171,835.21
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	121,919,926.13	99,735,198.65	67,367,509.33	46,496,336.70
加：营业外收入	3,675,208.43	3,436,791.14	6,350,709.11	6,168,709.11
减：营业外支出	675,595.24	559,192.69	481,964.26	360,346.43
其中：非流动资产处置损失	1,677.36		20,776.48	6,990.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填	124,919,539.32	102,612,797.10	73,236,254.18	52,304,699.38
列）
减：所得税费用	19,359,468.84	13,446,934.26	11,037,533.43	5,765,361.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	105,560,070.48	89,165,862.84	62,198,720.75	46,539,337.57
归属于母公司所有者的净利润	101,354,421.51	89,165,862.84	58,359,804.73	46,539,337.57
少数股东损益	4,205,648.97		3,838,916.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.76		0.48
（二）稀释每股收益	0.76		0.48
七、其他综合收益
八、综合收益总额	105,560,070.48	89,165,862.84	62,198,720.75	46,539,337.57
归属于母公司所有者的综合收益	101,354,421.51	89,165,862.84	58,359,804.73	46,539,337.57
总额
	4,205,648.97		3,838,916.02
归属于少数股东的综合收益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：16,666,469.26 元。

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现金流量表

编制单位：浙江南洋科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	366,434,179.13	365,810,289.19	241,266,200.64	238,291,131.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	330,920.04	330,920.04	243,258.41	243,258.41
收到其他与经营活动有关的现金	44,774,809.55	40,340,504.02	22,748,277.65	16,440,335.78
经营活动现金流入小计	411,539,908.72	406,481,713.25	264,257,736.70	254,974,725.22
购买商品、接受劳务支付的现金	249,081,136.87	259,090,067.31	161,548,743.64	191,948,564.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	20,969,419.29	16,585,860.74	12,451,607.63	9,346,683.91
支付的各项税费	44,951,952.67	32,324,111.59	30,015,978.32	19,385,635.11
支付其他与经营活动有关的现金	53,589,657.13	48,445,759.08	45,151,441.84	38,479,541.30
经营活动现金流出小计	368,592,165.96	356,445,798.72	249,167,771.43	259,160,424.32
经营活动产生的现金流量净额	42,947,742.76	50,035,914.53	15,089,965.27	-4,185,699.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收	12,259.61		128,480.77	115,730.77
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	6,750,306.75	6,750,306.75
投资活动现金流入小计	6,762,566.36	6,750,306.75	128,480.77	115,730.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支	239,753,901.22	222,919,712.10	124,796,217.18	121,262,281.71
付的现金
投资支付的现金	6,498,000.00	6,498,000.00		12,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		15,250,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	29,150,000.00	29,150,000.00
投资活动现金流出小计	275,401,901.22	273,817,712.10	124,796,217.18	134,012,281.71
投资活动产生的现金流量净额	-268,639,334.86	-267,067,405.35	-124,667,736.41	-133,896,550.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	2,250,000.00		486,479,000.00	484,229,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	2,250,000.00
取得借款收到的现金	110,780,752.12	87,242,861.28	14,006,498.58	10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	113,030,752.12	87,242,861.28	500,485,498.58	494,229,000.00
偿还债务支付的现金	76,521,026.07	57,439,604.28	45,110,168.39	25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	14,589,254.44	14,197,046.76	233,691.30	58,705.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	91,110,280.51	71,636,651.04	45,343,859.69	25,058,705.00
筹资活动产生的现金流量净额	21,920,471.61	15,606,210.24	455,141,638.89	469,170,295.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-203,771,120.49	-201,425,280.58	345,563,867.75	331,088,044.96
加：期初现金及现金等价物余额	382,515,828.88	366,737,679.43	36,951,961.13	35,649,634.47
六、期末现金及现金等价物余额	178,744,708.39	165,312,398.85	382,515,828.88	366,737,679.43

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第 5 页 共 52 页

合并所有者权益变动表

编制单位：浙江南洋科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额							上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
			归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本（或股	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风	未分配利润	其 他	少数股东权益	所有者权益合计	实收资本（或股	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	少数股东权益	所有者权益合计
	本）					险准备					本）
一、上年年末余额	67,000,000.00	487,391,771.31			13,619,362.34		148,496,137.62		33,287,364.23	749,794,635.50	50,000,000.00	20,162,771.31			8,965,428.58		94,946,101.21		27,198,448.21	201,272,749.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	67,000,000.00	487,391,771.31			13,619,362.34		148,496,137.62		33,287,364.23	749,794,635.50	50,000,000.00	20,162,771.31			8,965,428.58		94,946,101.21		27,198,448.21	201,272,749.31
三、本年增减变动金额（减	67,000,000.00	-67,000,000.00			8,916,586.28		78,861,095.85		10,279,868.97	98,057,551.10	17,000,000.00	467,229,000.00			4,653,933.76		53,550,036.41		6,088,916.02	548,521,886.19
少以“-”号填列）
（一）净利润							101,354,421.51		4,205,648.97	105,560,070.48							58,359,804.73		3,838,916.02	62,198,720.75
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小							101,354,421.51		4,205,648.97	105,560,070.48							58,359,804.73		3,838,916.02	62,198,720.75
计
（三）所有者投入和减									6,074,220.00	6,074,220.00	17,000,000.00	467,229,000.00							2,250,000.00	486,479,000.00
少资本
1．所有者投入资本									6,074,220.00	6,074,220.00	17,000,000.00	467,229,000.00							2,250,000.00	486,479,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					8,916,586.28		-22,493,325.66			-13,576,739.38					4,653,933.76		-4,809,768.32			-155,834.56
1．提取盈余公积					8,916,586.28		-8,916,586.28								4,653,933.76		-4,653,933.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）							-13,400,000.00			-13,400,000.00
的分配
4．其他							-176,739.38			-176,739.38							-155,834.56			-155,834.56
（五）所有者权益内部	67,000,000.00	-67,000,000.00
结转
1．资本公积转增资本	67,000,000.00	-67,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	134,000,000.00	420,391,771.31			22,535,948.62		227,357,233.47		43,567,233.20	847,852,186.60	67,000,000.00	487,391,771.31			13,619,362.34		148,496,137.62		33,287,364.23	749,794,635.50

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母公司所有者权益变动表

编制单位：浙江南洋科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

项目					本期金额 一般	本期金额 一般			上年金额 减： 一	上年金额 减： 一	上年金额 减： 一	上年金额 减： 一	上年金额 减： 一	上年金额 减： 一
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	风险 准备	未分配利润	所有者权益合计	实收资本（或股 本）	资本公积	库存 股	专项 储备	盈余公积	般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	67,000,000.00	482,396,657.69			13,619,362.34		103,914,390.68	666,930,410.71	50,000,000.00	15,167,657.69			8,965,428.58		62,028,986.87	136,162,073.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	67,000,000.00	482,396,657.69			13,619,362.34		103,914,390.68	666,930,410.71	50,000,000.00	15,167,657.69			8,965,428.58		62,028,986.87	136,162,073.14
三、本年增减变动金额（减少以	67,000,000.00	-67,000,000.00			8,916,586.28		66,849,276.56	75,765,862.84	17,000,000.00	467,229,000.00			4,653,933.76		41,885,403.81	530,768,337.57
“-”号填列）
（一）净利润							89,165,862.84	89,165,862.84							46,539,337.57	46,539,337.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							89,165,862.84	89,165,862.84							46,539,337.57	46,539,337.57
（三）所有者投入和减少资本									17,000,000.00	467,229,000.00						484,229,000.00
1．所有者投入资本									17,000,000.00	467,229,000.00						484,229,000.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配					8,916,586.28		-22,316,586.28	-13,400,000.00					4,653,933.76		-4,653,933.76
1．提取盈余公积					8,916,586.28		-8,916,586.28						4,653,933.76		-4,653,933.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-13,400,000.00	-13,400,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	67,000,000.00	-67,000,000.00
	67,000,000.00	-67,000,000.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	134,000,000.00	415,396,657.69			22,535,948.62		170,763,667.24	742,696,273.55	67,000,000.00	482,396,657.69			13,619,362.34		103,914,390.68	666,930,410.71

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浙江南洋科技股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江南洋科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人邵雨田、冯小玉、冯海 斌和郑发勇共同发起，在原浙江南洋电子薄膜有限公司基础上整体变更设立的股份有限公 司，于2006 年11 月23 日在台州市工商行政管理局注册登记。经中国证券监督管理委员会 证监许可〔2010〕285 号文核准，2010 年3 月31 日公司公开发行人民币普通股(A 股)1,700 万股，并于2010 年7 月5 日在浙江省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，取得注册 号为331000000012754 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本人民币13,400.00 万元， 股份总数13,400 万股(每股面值1 元)。其中有限售条件的流通股为10,000 万股，占公司总 股本的74.63%；无限售条件的流通股为3,400 万股，占公司总股本的25.37%。公司股票已 于2010 年4 月13 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于电子元件制造业。经营范围：电容器用薄膜、光学级聚酯薄膜、太阳能电池 背材膜、包装膜、电容器制造、销售(上述经验范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许 可经营的项目)。主要产品或提供的劳务：电容器专用电子薄膜。

二、公司主要会计政策和会计估计

• (一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

• 同一控制下企业合并的会计处理

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取

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得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算

对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇 率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期 汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇 兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折 算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为 公允价值变动损益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。

1. 按组合计提坏账准备的应收款项

2. (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

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确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年，以下同)	5		5
1-2 年	10		10
2-3 年	30		30
3-4 年	50		50
4-5 年	80		80
5 年以上	100		100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由		应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法		单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。

对于应收票据、预付款项、其他应收款中应收出口退税、应收利息、长期应收款等其他 应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三) 投资性房地产

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1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：

项 目	折旧年限（年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	10-20	5、10	4.50-9.50
通用设备	5-10	5、10	9.00-19.00
专用设备	5-10	5、10	9.00-19.00
运输工具	5-10	5、10	9.00-19.00

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差

额计提相应的减值准备。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

项 目 摊销方法 摊销年限(年) 土地使用权 年限平均法 50 非专利技术 年限平均法 10

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

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身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十一) 政府补助

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1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

3. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%[注1]
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余 值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴	1.2%、12%

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城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注2]

[注1]：出口销售实行“免、抵、退”政策，退税率为5%。

[注2]：公司按15%的税率计缴；控股子公司台州富洋电子有限公司(以下简称富洋公司) 和浙江信洋光电材料有限公司(以下简称信洋公司)按25%的税率计缴，全资子公司广州广大 电子有限公司(以下简称广大公司)和控股子公司浙江泰洋锂电池材料股份有限公司(以下简 称泰洋公司)系小型微利企业，减按20%的税率计缴。

(二) 税收优惠及批文

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发 高〔2011〕263 号文批复，公司通过高新技术企业复审，自2011 年起减按15%的税率计缴企 业所得税，认定有效期3 年。本期按15%的税率计缴。

四、企业合并及合并财务报表

• (一) 重要子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司 全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	注册 资本	经营 范围	经营 范围	组织机构 代码	组织机构 代码
台州富洋电子有限 公司	控股子公 司	台州	工业制造	600 万美元		生产销售双向 拉伸薄膜		73449927-7
广州广大电子有限 公司	全资子公 司	广州	工业制造	213 万人民币		生产销售电子 产品、电容器		79345767-5
浙江泰洋锂电池材 料股份有限公司	控股子公 司	台州	工业制造	3,000 万人民币		生产销售锂离 子电池隔膜、锂 离子电池和电 容器		56330419-8
浙江信洋光电材料 有限公司	控股子公 司	台州	工业制造	300 万美元		研发生产销售 光学膜、偏光片		57532474-3
(续上表)
子公司 全称	期末实际 出资额		实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额			持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合 并报表
台州富洋电子有限 公司	USD 4,500,000.00					75.00	75.00		是
广州广大电子有限 公司	2,130,000.00					100.00	100.00		是
浙江泰洋锂电池材 料股份有限公司	25,500,000.00					85.00	85.00		是
浙江信洋光电材料 有限公司	2,500,000.00					[注]	[注]		[注]

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(续上表)

子公司 全称	少数股东 权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
台州富洋电子有限 公司	35,429,653.03
浙江泰洋锂电池材 料股份有限公司	4,333,637.64
浙江信洋光电材料 有限公司	3,803,942.53

[注]：本期公司与韩国自然人金重锡共同出资设立信洋公司，于2011 年11 月23 日办 妥工商设立登记手续，并取得注册号为331000400007155 的《企业法人营业执照》。该公司 注册资本300.00 万美元，其中公司应出资225.00 万美元，占注册资本的75.00%，金重锡 应出资75.00 万美元，占注册资本的25.00%。根据双方合资合同的约定，合资双方按注册 资本出资比例分配利润，公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合 并财务报表范围。

(二) 合并范围发生变更的说明

因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况详见本财务报表附注企业合并及合并财 务报表之说明。

• (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司

本期新纳入合并范围的子公司
名 称	期末净资产	本期净利润
浙江信洋光电材料有限公司	6,243,110.11	-81,109.89

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	外币金额	汇率	人民币金额	外币金额	汇率	人民币金额
库存现金
人民币			98,243.93			137,546.82
小 计			98,243.93			137,546.82
银行存款
人民币			175,883,410.00			381,412,839.09
美 元	438,294.96	6.3009	2,761,652.71	145,777.85	6.6227	965,442.97
欧 元	171.73	8.1625	1,401.75
小 计			178,646,464.46			382,378,282.06
其他货币资金

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人民币[注]			18,190,661.42			17,918,450.72
小 计			18,190,661.42			17,918,450.72
合 计			196,935,369.81			400,434,279.60

• [注]：其中信用证保证金17,900,818.02 元，购汇保证金289,843.40 元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

种 类		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	158,895,083.68		158,895,083.68	79,560,469.81		79,560,469.81
合 计	158,895,083.68		158,895,083.68	79,560,469.81		79,560,469.81

(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额前5 名情况)

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
河北格力电器营销有限公司	2011-09-15	2012-03-15	5,000,000.00	货款
南宁市世源冷气有限责任公司	2011-09-06	2012-03-06	4,200,000.00	货款
湖北华荣商贸有限公司	2011-10-27	2012-04-27	3,000,000.00	货款
珠海格力电器股份有限公司	2011-09-22	2012-03-22	1,350,000.00	货款
浙江九康电气有限公司	2011-10-26	2012-04-26	1,300,000.00	货款
浙江九康电气有限公司	2011-08-19	2012-02-19	1,300,000.00	货款
小 计			16,150,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
账龄分析法组合	55,154,051.28	100.00	3,946,239.70	7.15	32,818,470.32	100.00	2,620,534.07	7.98
小 计	55,154,051.28	100.00	3,946,239.70	7.15	32,818,470.32	100.00	2,620,534.07	7.98
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备
合 计	55,154,051.28	100.00	3,946,239.70	7.15	32,818,470.32	100.00	2,620,534.07	7.98

• 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	53,348,740.83	96.73	2,667,437.04	29,840,574.50	90.93	1,492,028.73
1-2 年	17,740.63	0.03	1,774.06	1,258,425.70	3.83	125,842.57
2-3 年	321,398.75	0.58	96,419.63	308,660.17	0.94	92,598.05
3-4 年	212,492.80	0.39	106,246.40	946,578.52	2.88	473,289.26
4-5 年	896,578.52	1.63	717,262.82	137,279.85	0.42	109,823.88
5 年以上	357,099.75	0.64	357,099.75	326,951.58	1.00	326,951.58
合 计	55,154,051.28	100.00	3,946,239.70	32,818,470.32	100.00	2,620,534.07

• (2) 本期实际核销的应收账款情况

1) 明细情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
台州凌霄泵业有限公司	货款	48,206.60	估计无法收回	否
小 计		48,206.60

2) 应收账款核销说明

公司应收台州凌霄泵业有限公司货款，账龄较长，估计无法收回，于本期核销。

• (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账 龄	占应收账款余额 的比例(%)
客户1	非关联方	6,725,831.30	1 年以内	12.20
客户2	非关联方	5,978,930.82	1 年以内	10.84
客户3	非关联方	3,901,376.07	1 年以内	7.07
客户4	非关联方	2,080,422.09	1 年以内	3.77
客户5	非关联方	2,043,892.41	1 年以内	3.71
小 计		20,730,452.69		37.59

(5) 无其他应收关联方款项。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	60,831,334.88	89.24		60,831,334.88	62,237,722.47	100.00		62,237,722.47
1-2 年	7,337,380.15	10.76		7,337,380.15
合 计	68,168,715.03	100.00		68,168,715.03	62,237,722.47	100.00		62,237,722.47

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(2) 预付款项金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
供应商1	非关联方	36,092,257.59	1 年以内	预付设备款
台州市土地交易管理中心	非关联方	6,520,000.00	1 年以内	预付土地款
供应商2	非关联方	4,810,000.00	1-2 年	预付设备款
供应商3	非关联方	4,760,000.00	[注]	预付设备款
供应商4	非关联方	4,359,401.71	1 年以内	预付设备款
小 计		56,541,659.30

• [注]：其中账龄1 年以内4,000,000.00 元，账龄1-2 年760,000.00 元。

• (3) 期末无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项和其他关联方款项。

5. 应收利息

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	3,558,934.11	4,152,658.95	7,711,593.06
合 计	3,558,934.11	4,152,658.95	7,711,593.06

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
账龄分析法组合	15,522,444.17	99.63	797,140.66	5.14	514,941.68	100.00	28,903.59	5.61
小 计	15,522,444.17	99.63	797,140.66	5.14	514,941.68	100.00	28,903.59	5.61
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备	57,965.80	0.37
合 计	15,580,409.97	100.00	797,140.66	5.14	514,941.68	100.00	28,903.59	5.61

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	15,147,935.01	97.58	757,396.74	506,311.68	98.32	25,315.59
1-2 年	371,339.16	2.39	37,133.92	3,300.00	0.64	330.00
2-3 年	800.00	0.01	240.00	2,960.00	0.58	888.00
5 年以上	2,370.00	0.02	2,370.00	2,370.00	0.46	2,370.00
合 计	15,522,444.17	100.00	797,140.66	514,941.68	100.00	28,903.59

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3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
应收出口退税	57,965.80			根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提
小 计	57,965.80

• (2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占其他应 收款余额 的比例(%)	款项性质或内容
中华人民共和国宁波海关	非关联方	14,926,729.13	1 年以内	95.80	进口税项保证金
台州市墙体材料改革办公室	非关联方	402,580.00	[注]	2.58	押金
台州弘扬电子科技有限公司	非关联方	60,000.00	1 年以内	0.39	暂付款
台州市国家税务局	非关联方	57,965.80	1 年以内	0.37	应收出口退税
温岭市新壹加壹电脑有限公司	非关联方	15,092.00	1 年以内	0.10	暂付款
小 计		15,462,366.93		99.24

• [注]：其中账龄1 年以内31,370.00 元，账龄1-2 年371,210.00 元。

• (4) 无其他应收关联方款项。

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	54,569,268.20	9,354.98	54,559,913.22	25,791,018.99		25,791,018.99
自制半成品	20,483,484.76	17,716.82	20,465,767.94	3,537,719.99	72,641.78	3,465,078.21
库存商品	647,708.74		647,708.74	1,805,732.62		1,805,732.62
在产品	286,028.95		286,028.95	110,473.15		110,473.15
合 计	75,986,490.65	27,071.80	75,959,418.85	31,244,944.75	72,641.78	31,172,302.97

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
			转回	转销
原材料		9,354.98			9,354.98
自制半成品	72,641.78			54,924.96	17,716.82
小 计	72,641.78	9,354.98		54,924.96	27,071.80

2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的 比例说明

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项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准 备的原因	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例
原材料、自制半成品	年末存货按成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。

8. 对合营企业和联营企业投资

						单位：万元	单位：万元
被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
联营企业
浙江贝能新材料科 技有限公司	38.00	38.00	1,955.59	247.66	1,707.93	585.80	45.22

9. 长期股权投资

明细情况

被投资单位	核算方法	核算方法	投资成本	投资成本	期初数	期初数	增减变动	增减变动	期末数
浙江贝能新材料科技有 限公司	权益法		6,498,000.00				6,669,835.21		6,669,835.21
合 计			6,498,000.00				6,669,835.21		6,669,835.21
(续上表)
被投资单位	持股比例 (%)	表决权比 例(%)		持股比例与表决权 比例不一致的说明		减值准备		本期计提 减值准备	本期现金红利
浙江贝能新材料科技有 限公司	38.00	38.00
合 计

10. 投资性房地产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	569,187.77			569,187.77
房屋及建筑物	504,387.77			504,387.77
土地使用权	64,800.00			64,800.00
2) 累计折旧和累计摊销小计	162,826.61	25,308.36		188,134.97
房屋及建筑物	151,403.52	23,958.36		175,361.88
土地使用权	11,423.09	1,350.00		12,773.09
3) 投资性房地产账面价值合计	406,361.16			381,052.80
房屋及建筑物	352,984.25			329,025.89
土地使用权	53,376.91			52,026.91

本期折旧和摊销额25,308.36 元。

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(2) 其他说明

• 1) 期末，已有账面原值569,187.77 元的投资性房地产用于担保。

• 2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故无需计提资产减值准备。

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	269,700,799.59	160,751,590.48		55,450.00	430,396,940.07
房屋及建筑物	41,288,789.15	33,065,073.40			74,353,862.55
通用设备	2,598,631.26	243,882.98		3,910.00	2,838,604.24
专用设备	216,967,862.16	124,314,115.46			341,281,977.62
运输工具	8,845,517.02	3,128,518.64		51,540.00	11,922,495.66
	——	本期转入	本期计提	——	——
2) 累计折旧小计	140,901,241.83		30,064,547.07	49,216.68	170,916,572.22
房屋及建筑物	13,787,280.93		2,741,997.07		16,529,278.00
通用设备	2,118,840.18		144,523.78	3,519.00	2,259,844.96
专用设备	121,095,647.21		25,789,792.33		146,885,439.54
运输工具	3,899,473.51		1,388,233.89	45,697.68	5,242,009.72
3) 账面净值小计	128,799,557.76	——		——	259,480,367.85
房屋及建筑物	27,501,508.22	——		——	57,824,584.55
通用设备	479,791.08	——		——	578,759.28
专用设备	95,872,214.95	——		——	194,396,538.08
运输工具	4,946,043.51	——		——	6,680,485.94
4) 减值准备小计	164,114.31				164,114.31
通用设备	5,892.50				5,892.50
专用设备	77,864.39				77,864.39
运输工具	80,357.42				80,357.42
5) 账面价值合计	128,635,443.45	——		——	259,316,253.54
房屋及建筑物	27,501,508.22	——		——	57,824,584.55
通用设备	473,898.58	——		——	572,866.78
专用设备	95,794,350.56	——		——	194,318,673.69
运输工具	4,865,686.09	——		——	6,600,128.52

本期折旧额为30,064,547.07 元；本期由在建工程转入固定资产原值为151,553,659.67

元。

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
年产2,500吨电容器用超薄型耐 高温金属化薄膜项目厂房	未办妥竣工验收手续	2012 年

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(3) 其他说明

期末，已有账面原值40,556,219.85 元的固定资产用于担保。

12. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
年产2,500 吨电容器 用超薄型耐高温金属 化薄膜项目				50,300,398.70		50,300,398.70
基膜小型生产线项目				13,376,521.40		13,376,521.40
年产25,000 吨太阳能 电池背材膜项目	97,152,240.06		97,152,240.06
年产1,500 万平方米 锂离子电池隔膜项目	18,793,700.85		18,793,700.85
年产20,000 吨光学级 聚酯薄膜项目	208,417.15		208,417.15
年产5,000 吨电容器 用聚酯薄膜项目	10,000.00		10,000.00
合 计	116,164,358.06		116,164,358.06	63,676,920.10		63,676,920.10

(2) 重大在建工程增减变动情况

工程名称	预算数 (万元)	预算数 (万元)	期初数	期初数	本期增加	本期增加	转入固定 资产	转入固定 资产	转入固定 资产	其他 减少	工程投入占预 算比例(%)
年产2,500 吨电容器 用超薄型耐高温金属 化薄膜项目	18,556.93		50,300,398.70		87,876,739.57		138,177,138.27				[注]
基膜小型生产线项目	1,415.00		13,376,521.40				13,376,521.40				94.53
年产25,000 吨太阳 能电池背材膜项目	19,500.00				97,152,240.06						49.82
年产1,500 万平方米 锂离子电池隔膜项目	9,500.00				18,793,700.85						19.78
年产20,000 吨光学 级聚酯薄膜项目	38,415.00				208,417.15						0.05
年产5,000 吨电容器 用聚酯薄膜项目	26,600.00				10,000.00						0.01
合 计			63,676,920.10		204,041,097.63		151,553,659.67
(续上表)
工程名称	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额		本期利息资 本化金额		本期资本化 年利率(%)		资金来源			期末数
年产2,500 吨电容器 用超薄型耐高温金属 化薄膜项目	100.00							募集资金

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基膜小型生产线项目	100.00				自筹
年产25,000 吨太阳 能电池背材膜项目	49.82				募集资金	97,152,240.06
年产1,500 万平方米 锂离子电池隔膜项目	19.78				自筹	18,793,700.85
年产20,000 吨光学 级聚酯薄膜项目	0.05				自筹	208,417.15
年产5,000 吨电容器 用聚酯薄膜项目	0.01				自筹	10,000.00
合 计						116,164,358.06

• [注]：转入固定资产金额与预算数差额系采购设备支付的增值税进项税额和进口设备货

• 款的汇兑损益。

(3) 在建工程减值准备

期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故无需计提资产减值准备。

(4) 重大在建工程的工程进度情况

(4) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称	工程进度(%)	备注
年产2,500 吨电容器用超薄型耐高温金属化薄膜 项目	100.00
基膜小型生产线项目	100.00
年产25,000 吨太阳能电池背材膜项目	49.82
年产1,500 万平方米锂离子电池隔膜项目	19.78
年产20,000 吨光学级聚酯薄膜项目	0.05
年产5,000 吨电容器用聚酯薄膜项目	0.01

13. 无形资产

(1) 无形资产情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	13,939,210.88	34,167,640.00		48,106,850.88
土地使用权	13,939,210.88	30,343,420.00		44,282,630.88
非专利技术		3,824,220.00		3,824,220.00
2) 累计摊销小计	1,458,134.60	749,618.01		2,207,752.61
土地使用权	1,458,134.60	685,881.01		2,144,015.61
非专利技术		63,737.00		63,737.00
3) 账面价值合计	12,481,076.28			45,899,098.27
土地使用权	12,481,076.28			42,138,615.27
非专利技术				3,760,483.00

本期摊销额749,618.01 元。

• (2) 其他说明

• 1) 期末，已有账面原值3,175,200.00 元的无形资产用于担保。

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• 2) 期末无形资产均已办妥产权过户手续。

• 3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故无需计提资产减值准备。

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数
递延所得税资产
应收账款坏账准备	592,854.08		393,998.24
存货跌价准备	4,996.27		10,896.27
未实现内部销售损益	664,100.60		148,077.97
与资产相关的政府补助分摊	38,950.00		44,650.00
筹建期间费用摊销			4,451.68
公允价值变动损益	84,029.64
企业所得税税前可扣除工资	80,350.08		179,884.78
合 计	1,465,280.67		781,958.94
递延所得税负债
固定资产加速折旧税前扣除	9,742,684.93		12,640,016.35
收购子公司少数股权初始投资成本小于按照持股 比例计算应享有子公司可辨认净资产公允价值份 额	830,444.58		830,444.58
合 计	10,573,129.51		13,470,460.93
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目		金额
可抵扣暂时性差异
应收账款坏账准备		3,946,239.70
存货跌价准备		27,071.80
未实现内部销售损益		2,656,402.41
与资产相关的政府补助分摊		259,666.67
公允价值变动损益		560,197.60
企业所得税税前可扣除工资		526,698.59
小 计		7,976,276.77
应纳税暂时性差异
固定资产加速折旧税前扣除		36,467,022.94
收购子公司少数股权初始投资成本小于按照持股比例 计算应享有子公司可辨认净资产公允价值份额		5,536,297.19
小 计		42,003,320.13

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15. 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	2,649,437.66	2,142,149.30		48,206.60	4,743,380.36
存货跌价准备	72,641.78	9,354.98		54,924.96	27,071.80
固定资产减值准备	164,114.31				164,114.31
合 计	2,886,193.75	2,151,504.28		103,131.56	4,934,566.47

16. 短期借款

项 目	期末数	期初数
抵押借款	21,657,926.05
保证借款	12,601,800.00
合 计	34,259,726.05

17. 交易性金融负债

项 目	期末数	期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债	560,197.60
合 计	560,197.60

18. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
原料款	73,663,219.64	28,488,969.08
设备款	1,158,100.93	2,942,013.18
工程款	12,500,078.19	3,611,595.19
合 计	87,321,398.76	35,042,577.45

(2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项和其他关联方账款。

19. 预收款项

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
货 款	6,049,967.05	2,211,449.68
合 计	6,049,967.05	2,211,449.68

• (2) 预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项和其他关联方款项

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公 司	期末数	期初数
台州市索普电子有限公司		21,512.60
合 计		21,512.60

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	1,224,888.19	16,709,777.61	16,167,151.02	1,767,514.78
职工福利费[注]	6,269,202.70	2,050,023.48	2,147,589.87	6,171,636.31
社会保险费	125,616.27	2,087,378.88	1,989,710.04	223,285.11
其中：医疗保险费	32,040.00	499,738.72	476,037.82	55,740.90
基本养老保险费	73,921.20	1,283,538.24	1,223,781.84	133,677.60
失业保险费	11,088.18	179,182.76	170,219.30	20,051.64
工伤保险费	4,286.88	61,358.43	58,532.19	7,113.12
生育保险费	4,280.01	63,560.73	61,138.89	6,701.85
住房公积金		526,124.00	526,124.00
工会经费	293,201.94			293,201.94
职工教育经费	197,516.41		91,127.00	106,389.41
合 计	8,110,425.51	21,373,303.97	20,921,701.93	8,562,027.55

[注]：期末余额均系控股子公司富洋公司根据其利润分配方案计提的职工奖励及福利基 金支用后的余额。

(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

公司期末应付职工薪酬中的工资余额1,767,514.78 元，已于2012 年1 月份发放。

21. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	-7,464,890.10	431,807.36
企业所得税	6,077,808.33	3,156,777.11
代扣代缴个人所得税	118,358.11	52,226.78
城市维护建设税	78,354.79	63,321.46
房产税	161,352.49	134,644.94
土地使用税	531,766.53	216,000.00
教育费附加	33,580.66	27,137.79
地方教育附加	22,387.09	17,547.05
水利建设专项资金	49,372.98	32,748.16
残疾人就业保障金	5,064.00	7,512.00
合 计	-386,845.12	4,139,722.65

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22. 应付利息

22. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	545,429.34
合 计	545,429.34

23. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付暂收款	222,662.80	542,504.84
押金保证金	26,000.00	20,000.00
合 计	248,662.80	562,504.84

(2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项和其他关联方款项。

24. 其他非流动负债

项 目	期末数	期初数
递延收益[注]	259,666.67	297,666.67
合 计	259,666.67	297,666.67

[注]：根据台州市发展和改革委员会、台州市财政局台财企发〔2008〕23 号文，公司 以前年度收到年产650 吨超薄型金属化安全膜技改项目专项补助资金380,000.00 元，记入 递延收益科目，在资产受益期限内平均摊销，本期摊销记入营业外收入科目38,000.00 元。

25. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	67,000,000	67,000,000		134,000,000

(2) 股本变动情况说明

根据2011 年4 月1 日公司2010 年度股东大会决议，以2010 年末总股本6,700 万股为 基数，每10 股转增10 股，由资本公积6,700 万元转增股本，上述增资事项业经天健会计师 事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2011〕202 号），公司已于2011 年6 月10 日办妥工商变更登记手续。

26. 资本公积

• (1) 明细情况

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	486,991,771.31		67,000,000.00	419,991,771.31
其他资本公积	400,000.00			400,000.00
合 计	487,391,771.31		67,000,000.00	420,391,771.31

(2) 其他说明

本期减少详见本财务报表附注合并财务报表项目注释股本之说明。

27. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	13,619,362.34	8,916,586.28		22,535,948.62
合 计	13,619,362.34	8,916,586.28		22,535,948.62

(2) 其他说明

本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释未分配利润之说明。

28. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	148,496,137.62
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润	148,496,137.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润	101,354,421.51
减：提取法定盈余公积	8,916,586.28	10%
提取职工奖励及福利基金	176,739.38	1%
应付普通股股利	13,400,000.00
期末未分配利润	227,357,233.47

(2) 其他说明

• 1) 根据公司2010 年度股东大会通过的2010 年度利润分配方案，每10 股派发现金股利

• 2 元(含税)，合计分配普通股股利13,400,000.00 元。

2) 根据2012 年1 月16 日公司二届董事会二十四次会议审议通过的2011 年度利润分配 预案，按2011 年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10 股派发现金股利2 元 (含税)，以公司2011 年末总股本134,000,000.00 元为基数，以资本公积每10 股转增5 股。 上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

本期已按照上述利润分配预案计提盈余公积8,916,586.28 元，未分配利润期末数中包 含拟分配现金股利26,800,000.00 元。

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• 3) 根据控股子公司富洋公司董事会决议，按富洋公司本期实现净利润提取1%的职工奖

• 励及福利基金176,739.38 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

2. (1) 明细情况

营业收入

项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	397,022,789.51	250,720,423.83
其他业务收入	171,979.80	1,266,712.77
营业成本	234,910,300.30	158,905,462.00

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
电子元器件制品	397,022,789.51	234,881,651.94	250,720,423.83	157,702,375.87
小 计	397,022,789.51	234,881,651.94	250,720,423.83	157,702,375.87

• (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
金属化膜	168,706,151.92	90,410,746.04	123,108,155.99	69,393,647.11
基 膜	185,687,807.97	100,116,878.88	100,287,099.31	61,030,851.85
再造粒子	39,566,084.82	42,314,825.87	22,988,841.75	24,099,703.98
镀膜加工	3,062,744.80	2,039,201.15	4,336,326.78	3,178,172.93
小 计	397,022,789.51	234,881,651.94	250,720,423.83	157,702,375.87

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
国内销售	390,582,123.56	232,306,603.42	246,366,017.16	156,236,966.79
国外销售	6,440,665.95	2,575,048.52	4,354,406.67	1,465,409.08
小 计	397,022,789.51	234,881,651.94	250,720,423.83	157,702,375.87

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
客户1	57,723,426.77	14.53
客户2	29,325,642.20	7.38
客户3	22,037,558.49	5.55
客户4	20,541,681.94	5.17
客户5	13,967,976.82	3.52
小 计	143,596,286.22	36.15

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2. 营业税金及附加

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	42,101.73	37,106.75	详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税	1,477,509.04	732,792.51	详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加	633,218.15	314,053.95	详见本财务报表附注税项之说明
地方教育附加	422,145.45	296,600.37	详见本财务报表附注税项之说明
房产税	66,004.14	56,176.20	详见本财务报表附注税项之说明
合 计	2,640,978.51	1,436,729.78

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
运输费	2,833,804.91	1,908,040.90
包装物	1,270,936.20	998,215.02
职工薪酬	685,885.64	439,166.80
差旅费	254,595.50	175,369.71
出口包干费	65,553.70	29,199.36
其 他	8,603.43	5,416.35
合 计	5,119,379.38	3,555,408.14

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
研究开发费	12,582,505.22	6,348,627.34
职工薪酬	7,889,695.84	5,284,468.22
维修费	2,873,482.02
折旧费及摊销	2,761,823.79	2,090,034.90
业务招待费	2,423,877.91	1,516,380.40
差旅费	1,898,260.83	907,781.97
中介及咨询服务费	1,567,887.05	7,780,764.85
税 金	1,419,892.39	849,194.22
其 他	1,953,421.36	795,822.01
合 计	35,370,846.41	25,573,073.91

5. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	1,734,683.78	1,270,941.12
利息收入	-5,829,026.59	-6,205,629.96
汇兑净损益	-1,667,801.23	-471,528.92
手续费	455,615.95	548,357.14
合 计	-5,306,528.09	-4,857,860.62

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6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	2,142,149.30	-48,110.90
存货跌价损失	9,354.98	54,924.96
合 计	2,151,504.28	6,814.06

7. 公允价值变动收益

7. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
交易性金融负债	-560,197.60
合 计	-560,197.60

8. 投资收益

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	171,835.21
合 计	171,835.21

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的原因
浙江贝能新材料科技有 限公司	171,835.21		被投资单位净利润变动
小 计	171,835.21

(3) 投资收益汇回重大限制的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

9. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助	3,410,843.00	6,339,914.28	3,410,843.00
接受捐赠	140,738.40		140,738.40
非流动资产处置利得合计	6,417.29	10,794.83	6,417.29
其中：固定资产处置利得	6,417.29	10,794.83	6,417.29
其 他	117,209.74		117,209.74
合 计	3,675,208.43	6,350,709.11	3,675,208.43

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(2) 政府补助明细

项 目	金 额	上年同期数	说明 浙江省台州经济开发区管理委员会(台开 〔2011〕28 号、台开〔2011〕29 号文)。 台州市发展和改革委员会、台州市财政局(台 财企发〔2011〕35 号文)；台州市科学技术 局(台科〔2010〕66 号文)。 台州市地方税务局直属分局( 浙地税政 〔2011〕686 号文)。 均系以前年度收到的与资产相关的政府补 助，根据相关资产可使用年限本期分摊转入。
政府奖励	2,500,000.00	1,270,000.00
科技补助	612,000.00
税费返还	260,843.00	211,914.28
财政专项基金		4,820,000.00
递延收益摊销转入	38,000.00	38,000.00
小 计	3,410,843.00	6,339,914.28

10. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
水利建设专项资金	509,958.27	367,978.88	509,958.27
残疾人保障金	51,636.00	32,160.00	51,636.00
对外捐赠	51,500.00	10,000.00	51,500.00
赔款支出	36,578.80	46,665.82	36,578.80
罚款支出	24,244.81	3,950.00	24,244.81
非流动资产处置损失合计	1,677.36	20,776.48	1,677.36
其中：固定资产处置损失	1,677.36	20,776.48	1,677.36
其 他		433.08
合 计	675,595.24	481,964.26	675,595.24

11. 所得税费用

项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	22,940,121.99	13,858,878.85
递延所得税调整	-3,580,653.15	-2,821,345.42
合 计	19,359,468.84	11,037,533.43

12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	101,354,421.51
非经常性损益	B	3,683,818.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	97,670,602.69
期初股份总数	D	67,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	67,000,000.00

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发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	134,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.76
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.73

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数
收回信用证保证金	27,482,992.61
收回土地竞拍保证金	5,880,000.00
收到利息收入	7,711,593.06
收到政府补助	3,112,000.00
其 他	588,223.88
合 计	44,774,809.55
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
支付信用证保证金	27,755,203.31
管理费用中付现支出	11,420,391.83
支付土地竞拍保证金	5,880,000.00
支付进口原材料税项保证金	5,806,334.23
其 他	2,727,727.76
合 计	53,589,657.13
3.收到其他与投资有关的现金：
项 目	本期数
收回进口设备税项保证金	6,750,306.75
合 计	6,750,306.75
4.支付其他与投资有关的现金：
项 目	本期数
支付进口设备税项保证金	29,150,000.00
合 计	29,150,000.00

1. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

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补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	105,560,070.48	62,198,720.75
加：资产减值准备	2,151,504.28	6,814.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	30,088,505.43	22,001,695.13
无形资产摊销	750,968.01	282,652.08
长期待摊费用摊销		119,466.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)	-5,130.93	-90.06
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	391.00	10,071.71
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	560,197.60
财务费用(收益以“－”号填列)	1,734,683.78	196,916.45
投资损失(收益以“－”号填列)	-171,835.21
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-683,321.73	-61,214.24
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-2,897,331.42	-2,760,131.18
存货的减少(增加以“－”号填列)	-44,796,470.86	-8,266,532.36
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-110,258,160.43	-71,424,203.64
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	60,913,672.76	12,785,800.47
其他
经营活动产生的现金流量净额	42,947,742.76	15,089,965.27
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	178,744,708.39	382,515,828.88
减：现金的期初余额	382,515,828.88	36,951,961.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-203,771,120.49	345,563,867.75
(2) 现金和现金等价物的构成		期初数 382,515,828.88 137,546.82 382,378,282.06 382,515,828.88
项 目	期末数	期初数
1) 现金	178,744,708.39	382,515,828.88
其中：库存现金	98,243.93	137,546.82
可随时用于支付的银行存款	178,646,464.46	382,378,282.06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	178,744,708.39	382,515,828.88

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第 38 页 共52 页

(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2011 年度合并现金流量表中现金期末数为178,744,708.39 元，2011 年12 月31 日合并 资产负债表中货币资金期末数为196,935,369.81 元，差额18,190,661.42 元，系合并现金 流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金17,900,818.02 元，购汇保证金289,843.40 元。

2010 年度合并现金流量表中现金期末数为382,515,828.88 元，2010 年12 月31 日合并 资产负债表中货币资金期末数为400,434,279.60 元，差额17,918,450.72 元，系合并现金 流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金17,630,000.00 元，购汇保证金288,450.72 元。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的最终控制方

1. 本公司的最终控制方	1. 本公司的最终控制方	1. 本公司的最终控制方	1. 本公司的最终控制方	1. 本公司的最终控制方
名 称					关联关系
邵雨田					控股股东
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。 3. 本公司的联营企业情况 单位：万元
被投资 单位	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	关联 关系	组织机构 代码
联营企业
浙江贝能新材料 科技有限公司	有限责 任公司	台州市	王坚	工业制造	1,500.00	38.00	38.00	联营 企业	68999473-7

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
台州市丰利莱塑胶有限公司	控股股东亲属之控股企业	74292801-9
台州市索普电子有限公司	股东冯海斌亲属之关联企业	75300320-6
台州市南洋投资有限公司	控股股东亲属之控股企业	78569401-3
冯海斌	股东
郑发勇	股东

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

单位：人民币元

	关联方	关联交易内容	关联交易定 价方式及决	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
				金额	占同类交	金额	占同类交易金额

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第 39 页 共52 页

				策程序			易金额的 比例(%)			的比例(%)	的比例(%)
	台州市丰利莱 塑胶有限公司	包装材料		市场价	654,075.13		100.00	473,561.03		100.00
	(2) 出售商品和提供劳务的关联交易								单位：人民币元
	关联方	关联交易内容		关联交易定 价方式及决 策程序	本期数				上期同期数
					金额		占同类交易金 额的比例(%)		金额		占同类交易金 额的比例(%)
	台州市索普电 子有限公司	金属化膜		市场价	516,049.23		0.31		177,578.20		0.14
	2. 关联担保情况								单位：万元
	担保方		被担保方	担保金额		担保起始日		担保到期日			担保是否已经 履行完毕
	台州市南洋投资有 限公司、邵雨田		控股子公司富洋 公司	USD 256.40[注1]		2011-09-23 至 2011-10-12		2012-01-09 至 2012-01-30			否
	邵雨田		本公司	USD 512.80[注1]		2011-09-22 至 2011-11-10		2012-01-09 至 2012-03-02			否
	邵雨田		本公司	USD 200.00[注2]		2011-3-10		2012-3-9			否

[注1]：均系为本公司及控股子公司富洋公司已开证未到期的不可撤销进口信用证提供 担保。

[注2]：均系为本公司银行借款提供担保。

(三) 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	台州市丰利莱塑胶有限公司		29,141.25
预收账款	台州市索普电子有限公司		21,512.60
小 计			50,653.85

(四) 关键管理人员薪酬

2011 年度和2010 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为355.67 万元和284.05 万

元。

七、或有事项

截至2011 年12 月31 日，公司无重大或有事项。

八、承诺事项

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第 40 页 共52 页

(一) 重大承诺事项

1. 公司和控股子公司富洋公司在中国农业银行股份有限公司台州分行开具信用证。截 至2011 年12 月31 日，公司已开证未到期的不可撤销进口信用证共计12,272,000.00 美元 和3,288,315.00 欧元。

2. 根据2010 年12 月20 日和2011 年11 月11 日公司与台州经济开发区管理委员会签 署的《南洋科技新能源新材料产业园投资意向协议书》和《加快推进南洋科技新能源新材料 产业园落户建设的合作意向书》，台州经济开发区管理委员会同意在台州滨海工业区块安排 不少于500 亩工业用地，并于2012 年6 月底前，将前期200 亩土地通过招拍挂公开方式出 让给公司及子公司，其余土地于2013 年6 月底前出让给公司及子公司。由公司及子公司发 展新能源新材料业务，建设公司新能源新材料产业园。

根据2011 年6 月27 日公司二届董事会十八次会议决议通过的《关于使用剩余超募资金 补充募投项目资金缺口和计划购买新能源新材料产业园区土地使用权的议案》，使用剩余超 募资金3,518.63 万元计划购买新能源新材料产业园区的土地使用权。2011 年12 月29 日公 司与台州市国土资源局签订《国有土地使用权成交确认书》，公司以3,259.00 万元的价格受 让28,992 平方米体育场路南侧、经七路西侧的地块。截至本财务报表批准报出日，公司已 与台州市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，实际支付土地出让金3,259.00 万元。

(二) 前期承诺履行情况

1. 根据2010 年1 月15 日公司2010 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司首次 公开发行股票并上市方案的议案》，公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票计划筹集资 金将用于投资《年产2,500 吨电容器用超薄型耐高温金属化薄膜项目》，该项目总投资 16,396.00 万元。其中固定资产投资15,483.00 万元(设备购置及安装费用11,775.60 万元， 建筑工程费用2,419.80 万元，其他费用1,287.60 万元)，铺底流动资金913.00 万元。根据 2011 年6 月27 日公司二届董事会十八次会议决议，公司拟使用超募资金3,073.93 万元补 充募投项目超额投资。截至2011 年12 月31 日，本公司使用募集资金直接投入本项目 18,062.19 万元，该项目已于2011 年6 月投入生产。

2. 根据2010 年7 月7 日公司2010 年第三次临时股东大会审议通过的《关于使用超募 资金投资建设年产25,000 吨太阳能电池背材膜项目的议案》，公司拟使用超募资金 21,000.00 万元投资新建年产25,000 吨太阳能电池背材膜项目。该项目总投资21,000.00 万元。其中固定资产投资19,500.00 万元(设备购置及安装费用14,450.00 万元，项目用地 费用3,000.00 万元，建筑工程费用1,500.00 万元，其他费用550.00 万元)，铺底流动资金 1,500.00 万元。截至2011 年12 月31 日，本公司使用超募资金直接投入本项目15,685.71 万元。

3. 2010 年12 月1 日公司与韩国自然人闵泳福、金重锡签订了关于共同投资设立光学

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膜合资公司的意向协议，根据2011 年4 月28 日公司二届董事会十七次会议决议，公司使用 超募资金210.00 万美元等值人民币1,400.00 万元与闵泳福、金重锡共同投资设立信洋公司。 根据2011 年10 月10 日，三方共同签订的《股权转让协议》，闵泳福将其持有的10%股权无 偿转让给本公司和金重锡各5%的股份，由受让方继续履行未完成的出资义务

公司本期与金重锡共同出资设立信洋公司，该公司注册资本300.00 万美元，分两期出 资，第一期出资99.34 万美元，其中本公司货币出资39.34 万美元，占39.60%，金重锡以 专有技术作价出资60.00 万美元，占60.40%，业经中汇会计师事务所有限公司台州分所审 验，并出具了《验资报告》(中汇台会验〔2011〕139 号)。信洋公司于2011 年11 月23 日 办妥工商设立登记手续，并取得注册号为331000400007155 的《企业法人营业执照》。上述 专有技术业经坤元资产评估有限公司评估，确认评估价值为430.00 万元。

九、资产负债表日后事项

(一) 重要的资产负债表日后事项说明

项 目	内容	对财务状况和经营成 果的影响数	无法估计影响数 的原因
子公司增资	2012 年1 月11 日公司控股子公司信洋公司收 到本公司的第二期出资款1,150.00 万元，折 合美元182.09 万美元，业经中汇会计师事务 所有限公司台州分所审验并出具《验资报告》 (中汇台会验〔2012〕3 号)。

(二) 资产负债表日后利润分配情况说明

	拟分配的利润或股利	根据2012 年1 月16 日公司二届董事会二十四次会议审议通过的2011 年度 利润分配预案，按2011 年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积， 每10 股派发现金股利2 元(含税)，以公司2011 年末总股本13,400 万元为 基数，以资本公积每10 股转增5 股。上述利润分配预案尚待公司股东大会 审议批准。

十、其他重要事项

(一) 非货币性资产交换 无重大非货币性资产交换事项。

(二) 债务重组 无重大债务重组事项。

(三) 企业合并

企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

(四) 租赁

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经营租出固定资产详见本财务报表附注合并财务报表项目注释投资性房地产之说明。

(五) 外币金融资产和外币金融负债

项 目	期初数	本期公允价 值变动损益	计入权益的累计公 允价值变动	本期计提 的减值	期末数
金融资产
贷款和应收款	17,990.42			44,376.52	861,144.51
金融资产小计	17,990.42			44,376.52	861,144.51
金融负债	27,988,929.19				99,462,265.84

公司与中国农业银行股份有限公司台州分行签订《远期结售汇/人民币与外币掉期业务

总协议书》，截至2011 年12 月31 日尚余136.00 万欧元，适用欧元兑人民币为1:8.43401 的锁定汇率。其余外币款项根据期末汇率折算。

• (六) 截至2011 年12 月31 日，本公司财产抵押情况 单位：万元

被担保单位	抵押物	抵押权人	抵押物	抵押物	担保借款 金额	借款到期日	备 注
			账面原值	账面价值
本公司及控股子 公司富洋公司	房屋及建筑物、 土地使用权	中国农业银 行台州分行	4,430.06	2,803.89	USD343.7275	2012-01-07 至 2012-04-07
小 计			4,430.06	2,803.89	USD343.7275

(七) 其他

1. 根据国家税务总局《关于下放管理的固定资产加速折旧审批项目后续管理工作的通 知》(国税发〔2003〕113 号)等有关规定，报经台州市地方税务局直属分局备案，公司对部 分符合条件的关键设备采用年数总和法加速折旧计算税前扣除额，享受税收优惠。公司会计 核算根据会计政策按照年限平均法对该部分关键设备计提折旧。公司本期加速折旧计算的折 旧额4,663,787.06 元，年限平均法计算的折旧额12,376,793.07 元，差额-7,713,006.01 元。公司已根据企业会计准则的规定对本期差额按适用税率计算后记入了递延所得税负债科 目，相应所得税费用已计入当期损益。

2. 截至本财务报表批准报出日，公司及控股子公司均尚未办妥2011 年度企业所得税汇 算清缴手续。

3. 2011 年7 月3 日公司与原自然人股东王坚、浙江杰特投资有限公司签订了关于共同 增资浙江贝能新材料科技有限公司(以下简称贝能公司)增资协议， 拟将贝能公司注册资本 由520.00 万增加到3,000.00 万元，分两期出资，第一期增资980.00 万元，本公司与浙江 杰特投资有限公司、原自然人股东王坚以1:1.14 的价格增资，其中本公司出资649.80 万元， 570.00 万元作为注册资本，占38.00%，原自然人股东王坚出资91.20 万元，80.00 万元作 为注册资本，占40.00%，浙江杰特投资有限公司出资376.20 万元，330.00 万元作为注册资

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本，占22.00%。本次增资业经台州中天会计师事务所有限公司审验，并出具了《验资报告》 (中天会验〔2011〕28 号)。贝能公司于2011 年9 月22 日办妥工商变更登记手续。

1. 冯海斌本期将其所持的公司668 万股股份(占其所持公司股份的57.09%，占公司总股 本的4.99%)质押给北京国际信托有限公司，用于其借款担保。

郑发勇本期将其所持的公司540 万股股份(占其所持公司股份的50.00%，占公司总股本的 4.03%)质押给交通银行股份有限公司台州温岭支行，用于其借款担保。2012 年1 月10 日， 郑发勇将其所持的公司300 万股股份(占其所持公司股份的27.78%，占公司总股本的2.24%) 质押给中信银行股份有限公司台州分行，用于其借款担保。截至本财务报表批准报出日，郑 发勇累计质押其所持的公司840 万股股份(占其所持公司股份的77.78%，占公司总股本的 6.27%)，用于其借款担保。

1. 根据2011 年7 月21 日公司2011 年第二次临时股东大会会议通过的《非公开发行股票 预案(修订案)》，公司拟采用非公开发行的方式向包括证券投资基金管理公司、证券公司、 信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、自然人投资者，以及其 他合法投资者等不超过十名特定对象发行不超过3,250 万股(包含3,250 万股)的人民币普通 股(A 股)。上述股票增发预案尚待中国证券监督管理委员会核准。

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
账龄分析法组合	55,143,407.48	100.00	3,937,020.90	7.14	32,807,826.52	100.00	2,611,315.27	7.96
小 计	55,143,407.48	100.00	3,937,020.90	7.14	32,807,826.52	100.00	2,611,315.27	7.96
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备
合 计	55,143,407.48	100.00	3,937,020.90	7.14	32,807,826.52	100.00	2,611,315.27	7.96

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2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	53,347,240.83	96.74	2,667,362.04	29,839,074.50	90.95	1,491,953.73
1-2 年	17,740.63	0.03	1,774.06	1,258,425.70	3.84	125,842.57
2-3 年	321,398.75	0.58	96,419.63	308,660.17	0.94	92,598.05
3-4 年	212,492.80	0.39	106,246.40	946,578.52	2.88	473,289.26
4-5 年	896,578.52	1.63	717,262.82	137,279.85	0.42	109,823.88
5 年以上	347,955.95	0.63	347,955.95	317,807.78	0.97	317,807.78
合 计	55,143,407.48	100.00	3,937,020.90	32,807,826.52	100.00	2,611,315.27

• (2) 本期实际核销的应收账款情况

1) 明细情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
台州凌霄泵业有限公司	货款	48,206.60	估计无法收回	否
小 计		48,206.60

• 2) 应收账款核销说明

• 公司应收台州凌霄泵业有限公司货款，账龄较长，估计无法收回，于本期核销。

• (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账 龄	占应收账款余额 的比例(%)
客户1	非关联方	6,725,831.30	1 年以内	12.20
客户2	非关联方	5,978,930.82	1 年以内	10.84
客户3	非关联方	3,901,376.07	1 年以内	7.07
客户4	非关联方	2,080,422.09	1 年以内	3.77
客户5	非关联方	2,043,892.41	1 年以内	3.71
小 计		20,730,452.69		37.59

• (5) 无其他应收关联方款项。

• 其他应收款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

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种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
账龄分析法组合	16,298,007.87	99.65	835,912.39	5.13	496,834.71	100.00	27,998.24	5.64
小 计	16,298,007.87	99.65	835,912.39	5.13	496,834.71	100.00	27,998.24	5.64
单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备	57,965.80	0.35
合 计	16,355,973.67	100.00	835,912.39	5.11	496,834.71	100.00	27,998.24	5.64

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	15,923,627.87	97.70	796,181.39	488,204.71	98.26	24,410.24
1-2 年	371,210.00	2.28	37,121.00	3,300.00	0.66	330.00
2-3 年	800.00	0.01	240.00	2,960.00	0.60	888.00
5 年以上	2,370.00	0.01	2,370.00	2,370.00	0.48	2,370.00
合 计	16,298,007.87	100.00	835,912.39	496,834.71	100.00	27,998.24

3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
应收出口退税	57,965.80			根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提
小 计	57,965.80

• (2) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占其他应 收款余额 的比例(%)	款项性质或内容
中华人民共和国宁波海关	非关联方	14,926,729.13	1 年以内	91.26	进口税款保证金
台州市墙体材料改革办公室	非关联方	402,580.00	[注]	2.46	押金
台州弘扬电子科技有限公司	非关联方	60,000.00	1 年以内	0.37	暂付款
台州市国家税务局	非关联方	57,965.80	1 年以内	0.35	应收出口退税
温岭市新壹加壹电脑有限公司	非关联方	15,092.00	1 年以内	0.09	暂付款
小 计		15,462,366.93		94.54

• [注]：其中账龄1 年以内31,370.00 元，账龄1-2 年371,210.00 元。

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(4) 其他应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
浙江泰洋锂电池材料股份有限公司	控股子公司	796,512.00	4.87
小 计		796,512.00	4.87

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

被投资单位	核算方法	投资 成本	期初 数	增减 变动	期末 数
台州富洋电子有限公司	成本法	36,799,420.00	45,288,019.47		45,288,019.47
广州广大电子有限公司	成本法	2,130,000.00	2,130,000.00		2,130,000.00
浙江泰洋锂电池材料股 份有限公司	成本法	25,500,000.00	12,750,000.00	12,750,000.00	25,500,000.00
浙江信洋光电材料有限 公司	成本法	2,500,000.00		2,500,000.00	2,500,000.00
浙江贝能新材料科技有 限公司	权益法	6,498,000.00		6,669,835.21	6,669,835.21
合 计		73,427,420.00	60,168,019.47	21,919,835.21	82,087,854.68

(续上表)

被投资单位	持股比例 (%)	表决权比 例(%)	持股比例与表决权 比例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
台州富洋电子有限公司	75.00	75.00
广州广大电子有限公司	100.00	100.00
浙江泰洋锂电池材料股 份有限公司	85.00	85.00
浙江信洋光电材料有限 公司	75.00	75.00
浙江贝能新材料科技有 限公司	38.00	38.00
合 计

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

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项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	397,022,789.51	250,720,423.83
其他业务收入	1,639,691.80	742,135.00
营业成本	262,458,335.25	182,848,180.49

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称 电子元件制造业 小 计	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
	397,022,789.51	261,798,711.17	250,720,423.83	182,353,418.89
	397,022,789.51	261,798,711.17	250,720,423.83	182,353,418.89

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
金属化膜	168,706,151.92	101,695,646.48	123,108,155.99	84,573,680.39
基 膜	185,687,807.97	116,445,884.22	100,287,099.31	71,158,996.67
再造粒子	39,566,084.82	41,617,979.32	22,988,841.75	23,442,568.90
镀膜加工	3,062,744.80	2,039,201.15	4,336,326.78	3,178,172.93
小 计	397,022,789.51	261,798,711.17	250,720,423.83	182,353,418.89

• (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
国内销售	390,582,123.56	258,150,369.12	246,366,017.16	179,987,956.48
国外销售	6,440,665.95	3,648,342.05	4,354,406.67	2,365,462.41
小 计	397,022,789.51	261,798,711.17	250,720,423.83	182,353,418.89

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
客户1	57,723,426.77	14.48
客户2	29,325,642.20	7.36
客户3	22,037,558.49	5.53
客户4	20,541,681.94	5.15
客户5	13,967,976.82	3.50
小 计	143,596,286.22	36.02

2. 投资收益

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	171,835.21
合 计	171,835.21

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(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的原因
浙江贝能新材料科技有 限公司	171,835.21		被投资单位净利润变动
小 计	171,835.21

(3) 投资收益汇回重大限制的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三) 母公司现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	89,165,862.84	46,539,337.57
加：资产减值准备	2,181,826.38	10,258.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,819,518.76	14,819,401.39
无形资产摊销	687,231.01	282,652.08
长期待摊费用摊销		119,466.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)		-3,804.06
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	560,197.60
财务费用(收益以“－”号填列)	1,339,505.29	40,170.63
投资损失(收益以“－”号填列)	-171,835.21
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-188,018.02	30,439.43
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-2,897,331.42	-2,760,131.18
存货的减少(增加以“－”号填列)	-47,602,321.55	-8,503,931.10
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-90,828,104.25	-73,283,162.72
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	74,969,383.10	18,523,604.34
其他
经营活动产生的现金流量净额	50,035,914.53	-4,185,699.10
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	165,312,398.85	366,737,679.43
减：现金的期初余额	366,737,679.43	35,649,634.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-201,425,280.58	331,088,044.96

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十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	4,739.93
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	260,843.00	均系水利建设专项资 金返还
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外）	3,150,000.00	详见本财务报表附注 合并财务报表项目营 业外收入之说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	-560,197.60
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响	1,740,380.52
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-415,969.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	4,179,796.11
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	473,365.06
少数股东权益影响额(税后)	22,612.23
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	3,683,818.82

(二) 净资产收益率及每股收益

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1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产收 益率(%)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.37	0.76	0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	12.88	0.73	0.73

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	101,354,421.51
非经常性损益		B	3,683,818.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	97,670,602.69
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	716,507,271.27
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	13,400,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	8
其他	富洋公司计提职工奖励及福利基金	I1	176,739.38
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
	新股发行	I2
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E ×F/K-G× H/K±I×J/K	758,162,779.00
加权平均净资产收益率		M=A/L	13.37
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	12.88

(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	196,935,369.81	400,434,279.60	-50.82%	主要系公司本期募集资金使用较多。
应收票据	158,895,083.68	79,560,469.81	99.72%	主要系公司本期收入增加且票据贴 现减少。
应收账款	51,207,811.58	30,197,936.25	69.57%	主要系公司本期收入增加，相应应收 账款增加。
应收利息		3,558,934.11	-100.00%	主要系公司期末定期存款减少，相应 计提的利息收入减少。
其他应收款	14,783,269.31	486,038.09	2,941.59%	主要系公司期末支付的进口税项保 证金增加。
存 货	75,959,418.85	31,172,302.97	143.68%	主要系公司本期生产规模扩大，期末 原材料采购较多。
长期股权投资	6,669,835.21			主要系公司本期参股浙江贝能新材 料科技有限公司。
固定资产	259,316,253.54	128,635,443.45	101.59%	主要系公司本期年产2500 吨电容器 用超薄型耐高温金属化薄膜项目完 工结转。

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在建工程	116,164,358.06	63,676,920.10	82.43%	主要系公司本期年产25,000 吨太阳 能电池背材膜项目投入增加。
无形资产	45,899,098.27	12,481,076.28	267.75%	主要系公司本期受让土地使用权增 加。
短期借款	34,259,726.05			主要系公司本期借入短期借款。
应付账款	87,321,398.76	35,042,577.45	149.19%	主要系公司期末应付原材料和设备 采购款、工程款较多。
预收账款	6,049,967.05	2,211,449.68	173.57%	主要系公司期末预收的货款增加。
应交税费	-386,845.12	4,139,722.65	-109.34%	主要系公司本期购入设备，待抵扣的 增值税进项税额较多。
股 本	134,000,000.00	67,000,000.00	100.00%	主要系公司本期资本公积转增股本。
利润表项目	本期数	上年同期数	变动幅度	变动原因说明
营业税金及附加	2,640,978.51	1,436,729.78	83.82%	主要系公司本期收入增加，相应的流 转税额增加。
销售费用	5,119,379.38	3,555,408.14	43.99%	主要系公司本期收入增加，相应的销 售费用增加。
管理费用	35,370,846.41	25,573,073.91	38.31%	主要系公司本期研究开发费增加。
营业外收入	3,675,208.43	6,350,709.11	-42.13%	主要系公司本期收到与收益相关的 政府补助减少。

浙江南洋科技股份有限公司 二〇一二年一月十六日

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