Aeolus Tyre Co.,Ltd. - Audit Report / Information 2017

Prometeon Tyre Group S.r.l.

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度备考财务报表及审计报告

Prometeon Tyre Group S.r.l.

截至 2017 年 6 月 30 日止6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度备考财务报表及审计报告

内容	页码
审计报告	1 - 2
备考财务报表
备考合并资产负债表	1 - 2
备考合并利润表	3
备考合并现金流量表	4
备考合并所有者权益变动表	5 - 7
公司资产负债表	8 - 9
公司利润表	10
公司现金流量表	11
公司所有者权益变动表	12 - 14
备考财务报表附注	15 - 128
管理层补充资料
非经常性损益明细表	1
净资产收益率	1

审计报告

普华永道中天特审字(2017)第 2377 号 (第一页，共二页)

Prometeon Tyre Group S.r.l.：

我们审计了后附的 Prometeon Tyre Group S.r.l. 按备考财务报表附注二所述的编制基础(以下简称“编制基础”)编制的 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度的备考合并利润表、备考合并现金流量表、备考合并所有者权益变动表，2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日公司资产负债表，截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度的公司利润表、公司现金流量表、公司所有者权益变动表以及备考财务报表 “ 附注(以下简称备考财务报表”)。

一、管理层对财务报表的责任

Prometeon Tyre Group S.r.l. 管理层负责按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制和列报备考财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

普华永道中天特审字(2017)第 2377 号 (第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述Prometeon Tyre Group S.r.l.的备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制。

四、使用和限制

我们提醒备考财务报表的使用者关注备考财务报表附注二对编制基础的说明。本报告仅供风神轮胎股份有限公司拟发行股份购买 Prometeon Tyre Group S.r.l.权益之目的向中国证券监督管理委员会及上海证券交易所申报材料之用，不得用作任何其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

普华永道中天 ———————— 会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师李雪梅

中国 • 上海市 2017年10月31日注册会计师 ———————— 王烁

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日备考合并资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产	附注	2017年6月30日合并	2016年12月31日合并	2015年12月31日合并
流动资产
货币资金	五(1)	797,532,533	991,524,587	1,716,105,197
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	五(2)	61,445,591	56,809,181	21,675,332
应收账款	五(3)	2,239,254,206	1,456,951,846	1,598,340,133
预付款项	五(4)	17,325,059	713,679,504	5,097,167
其他应收款	五(5)	526,748,276	604,879,941	65,649,860
存货	五(6)	1,526,112,723	1,182,002,429	1,285,263,783
其他流动资产	五(7)	284,236,109	152,110,257	86,536,990
流动资产合计		5,452,654,497	5,157,957,745	4,778,668,462

非流动资产
长期股权投资	五(8)	396,118,416	385,335,746	436,808,139
固定资产	五(9)	1,888,926,206	2,002,178,126	2,070,672,912
在建工程	五(10)	44,043,222	38,104,342	49,317,390
无形资产	五(11)	497,030,506	476,227,511	33,962,262
商誉	五(12)	1,975,930,318	1,868,926,264	1,806,892,743
递延所得税资产	五(13)	105,674,356	72,581,791	12,357,626
其他非流动资产	五(15)	393,667,705	240,398,846	259,559,632
非流动资产合计		5,301,390,729	5,083,752,626	4,669,570,704

资产总计		10,754,045,226	10,241,710,371	9,448,239,166

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日备考合并资产负债表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及所有者权益	附注	2017年6月30日合并	2016年12月31日合并	2015年12月31日合并
流动负债
短期借款	五(16)	814,726,166	455,190,053	1,128,043,394
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	五(17)	42,945,427	40,071,349	36,408,337
应付账款	五(18)	2,329,080,114	3,442,574,946	1,915,170,431
预收款项	五(19)	10,088,890	646,947,545	3,923,617
应付职工薪酬	五(20)	194,479,778	152,439,310	202,684,859
应交税费	五(21)	187,065,798	77,173,909	113,297,089
其他应付款	五(22)	293,575,095	2,304,702,187	65,464,310
一年内到期的非流动负债	五(23)	6,826,429	4,928,483	3,916,547
流动负债合计		3,878,787,697	7,124,027,782	3,468,908,584

非流动负债
长期借款	五(23)	4,174,612,498	436,887,391	263,617,569
预计负债	五(24)	271,294,497	282,510,324	247,802,918
长期应付职工薪酬	五(25)	128,109,572	131,438,413	177,764,589
长期应付款	五(26)	93,188,871	103,483,528	89,048,430
递延所得税负债	五(13)	20,595,251	26,324,244	88,659,603
非流动负债合计		4,687,800,689	980,643,900	866,893,109

负债合计		8,566,588,386	8,104,671,682	4,335,801,693

所有者权益
实收资本	五(27)	706,953,221	706,953,221	207,308
资本公积	五(28)	1,726,187,203	1,797,171,199	138,205
其他综合收益	五(40)	(951,299,691)	(953,382,536)	7,966
未分配利润		718,928,805	626,404,716	-
归属于母公司所有者的汇总权益		-	-	5,044,760,384
归属于母公司所有者权益合计		2,200,769,538	2,177,146,600	5,045,113,863
少数股东权益		(13,312,698)	(40,107,911)	67,323,610
所有者权益合计		2,187,456,840	2,137,038,689	5,112,437,473

负债及所有者权益总计		10,754,045,226	10,241,710,371	9,448,239,166

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度备考合并利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

截至2017年6月30日止6个月期间、备考合并利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)	截至2017年6月30日止6个月期间、备考合并利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)	2016	年度及2015年度
项目		附注	截至2017年6月 30日止6个月期间合并	2016年度合并	2015年度合并
一、营业收入		五(29)	4,433,976,639	8,194,392,868	8,220,650,680
减：营业成本		五(29)	(3,498,185,804)	(6,379,991,313)	(6,207,011,822)
税金及附加		五(30)	(20,050,854)	(43,454,362)	(45,635,423)
销售费用		五(31)	(349,145,259)	(673,083,144)	(596,639,622)
管理费用		五(32)	(326,401,117)	(709,678,612)	(777,896,004)
财务费用		五(33)	(116,235,432)	(178,147,445)	(126,983,122)
资产减值损失		五(35)	6,353,777	(2,852,359)	(371,931,462)
公允价值变动(损失)/收益		五(36)	(16,725,165)	20,701,655	(9,093,915)
投资(损失)/收益		五(37)	(10,304,428)	3,072,902	76,254,829
其中：对联营企业和合营企业的投资(损失)/收益			(10,304,428)	3,072,902	76,254,829

二、营业利润			103,282,357	230,960,190	161,714,139
加：营业外收入		五(38)	-	188,005,727	-

三、利润总额			103,282,357	418,965,917	161,714,139
减：所得税费用		五(39)	(6,301,697)	(127,951,813)	(179,514,994)

四、净利润/(亏损)			96,980,660	291,014,104	(17,800,855)
归属于母公司所有者的净利润/(亏损)			92,524,089	265,269,360	(34,986,697)
少数股东收益			4,456,571	25,744,744	17,185,842

五、其他综合收益/(损失)		五(40)	3,935,041	(1,118,515,808)	(517,004,591)
	归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		2,082,845	(1,000,106,286)	(515,018,366)
	以后不能重分类进损益的其他综合收益		110,483,935	154,091,848	(309,428,522)
	设定受益计划重新计量净变动		(9,322,345)	1,242,393	(4,298,188)
	外币财务报表折算差额		119,806,280	152,849,455	(305,130,334)
	以后将重分类进损益的其他综合收益		(108,401,090)	(1,154,198,134)	(205,589,844)
	权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		(550,560)	(10,608,128)	(13,601,812)
	外币财务报表折算差额		(107,850,530)	(1,143,590,006)	(191,988,032)
	归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		1,852,196	(118,409,522)	(1,986,225)

六、综合收益/(损失)总额			100,915,701	(827,501,704)	(534,805,446)
归属于母公司所有者的综合收益/(损失) 总额			94,606,934	(734,836,926)	(550,005,063)
归属于少数股东的综合收益/(损失)总额			6,308,767	(92,664,778)	15,199,617

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

Prometeon Tyre Group S.r.l.

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度备考合并现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	附注	截至2017年6月30日止6个月期间合并	2016年度合并	2015年度合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		3,767,923,729	7,257,672,383	7,914,249,308
收到其他与经营活动有关的现金	五(41)(a)	18,421,490	84,497,451	79,523,387
经营活动现金流入小计		3,786,345,219	7,342,169,834	7,993,772,695
购买商品、接受劳务支付的现金		(4,280,950,308)	(4,640,868,503)	(5,540,302,062)
支付给职工以及为职工支付的现金		(886,426,303)	(1,572,201,013)	(1,469,931,904)
支付的各项税费		(124,769,135)	(253,492,354)	(410,656,615)
支付其他与经营活动有关的现金	五(41)(b)	(254,099,003)	(485,121,526)	(770,819,888)
经营活动现金流出小计		(5,546,244,749)	(6,951,683,396)	(8,191,710,469)
经营活动(使用)/产生的现金流量净额	五(42)(a)	(1,759,899,530)	390,486,438	(197,937,774)
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金		-	53,364,103	78,597,412
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		9,731,546	4,587,298	2,432,727
投资活动现金流入小计		9,731,546	57,951,401	81,030,139
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		(581,883,964)	(185,976,729)	(268,022,046)
支付其他与投资活动有关的现金	五(41)(d)	(139,388,775)
投资活动现金流出小计		(721,272,739)	(185,976,729)	(268,022,046)
投资活动使用的现金流量净额		(711,541,193)	(128,025,328)	(186,991,907)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		-	435,146,436	55,682,956
取得借款收到的现金		4,848,839,594	312,289,171	431,898,786
筹资活动现金流入小计		4,848,839,594	747,435,607	487,581,742
偿还债务支付的现金		(2,422,842,513)	(878,916,112)	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		(92,233,928)	(109,124,775)	(384,729,282)
支付其他与筹资活动有关的现金	五(41)(c)	(50,497,550)	-	-
筹资活动现金流出小计		(2,565,573,991)	(988,040,887)	(384,729,282)
筹资动产生/(使用)的现金流量净额		2,283,265,603	(240,605,280)	102,852,460
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(5,816,934)	(746,436,440)	(116,126,321)
五、现金及现金等价物净减少额	五(42)(b)	(193,992,054)	(724,580,610)	(398,203,542)
加：期初/年初现金及现金等价物余额		991,524,587	1,716,105,197	2,114,308,739
六、期末/年末现金及现金等价物余额	五(42)(b)	797,532,533	991,524,587	1,716,105,197

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。企业负责人：主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

Prometeon Tyre Group S.r.l.

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间备考合并所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	其他综合收益	未分配利润	归属于母公司所有者权益合计
2016 年12 月31 日余额	706,953,221	1,797,171,199	(953,382,536)	626,404,716	2,177,146,600	(40,107,911)	2,137,038,689

截至2017年6月30日止6个月期间增减变动额
净利润	-	-	-	92,524,089	92,524,089	4,456,571	96,980,660
其他综合收益(附注五(40))	-	-	2,082,845	-	2,082,845	1,852,196	3,935,041
收购子公司少数股权(附注五(28))	-	(70,983,996)	-	-	(70,983,996)	20,486,446	(50,497,550)

2017 年6 月30 日余额	706,953,221	1,726,187,203	(951,299,691)	718,928,805	2,200,769,538	(13,312,698)	2,187,456,840

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2016 年度备考合并所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	其他综合收益	未分配利润	归属于母公司所有者的汇总权益	归属于母公司所有者权益合计
2015 年12 月31 日余额	207,308	138,205	7,966	-	5,044,760,384	5,045,113,863	67,323,610	5,112,437,473

2016 年度增减变动额
剥离调整(附注二)	-	-	-	-	(918,995,912)	(918,995,912)	311,061	(918,684,851)
所有者投入资本(附注五(28))	706,745,913	3,011,167,419	46,715,784	361,135,356	(4,125,764,472)	-	-	-
净利润	-	-	-	265,269,360	-	265,269,360	25,744,744	291,014,104
其他综合收益(附注五(40))	-	-	(1,000,106,286)	-	-	(1,000,106,286)	(118,409,522)	(1,118,515,808)
对所有者的分配(附注五(28))	-	(1,396,773,600)	-	-	-	(1,396,773,600)	(15,224,832)	(1,411,998,432)
其他变动(附注五(28))	-	182,639,175	-	-	-	182,639,175	-	182,639,175
少数股东投入	-	-	-	-	-	-	147,028	147,028

2016 年12 月31 日余额	706,953,221	1,797,171,199	(953,382,536)	626,404,716	-	2,177,146,600	(40,107,911)	2,137,038,689

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2015 年度备考合并所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	归属于母公司的所有者权益	归属于母公司的所有者权益	归属于母公司的所有者权益	归属于母公司的所有者权益	归属于母公司的所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本	资本公积	其他综合收益	归属于母公司所有者的汇总权益	归属于母公司所有者权益合计
2014 年12 月31 日余额	-	-	-	5,800,989,689	5,800,989,689	71,341,454	5,872,331,143

2015 年度增减变动额
净利润	-	-	-	(34,986,697)	(34,986,697)	17,185,842	(17,800,855)
其他综合收益(附注五(40))	-	-	7,966	(515,026,332)	(515,018,366)	(1,986,225)	(517,004,591)
对所有者的分配	-	-	-	(261,553,719)	(261,553,719)	(19,217,461)	(280,771,180)
所有者投入资本	-	-	-	55,682,956	55,682,956	-	55,682,956
公司设立	207,308	138,205	-	(345,513)	-	-	-

2015 年12 月31 日余额	207,308	138,205	7,966	5,044,760,384	5,045,113,863	67,323,610	5,112,437,473

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2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日公司资产负债表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

资产	附注	2017年6月30日公司	2016年12月31日公司	2015年12月31日公司
流动资产
货币资金		29,926,507	14,229,716	353,479
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		41,229,156	17,600,682	-
应收账款	十五(1)	612,646,864	521,263,905	-
预付款项		193,274	175,495	-
其他应收款	十五(2)	686,338,279	404,779,125	-
存货		107,243,738	93,370,631	-
其他流动资产		71,735,485	29,241,848	-
流动资产合计		1,549,313,303	1,080,661,402	353,479

非流动资产
长期股权投资	十五(3)	5,100,416,953	4,176,772,736	-
固定资产		3,888,668	3,422,152	-
在建工程		564,359	1,579,455	-
无形资产		495,994,559	475,605,966	-
其他非流动资产	十五(4)	1,052,213,219	805,185,501	-
非流动资产合计		6,653,077,758	5,462,565,810	-

资产总计		8,202,391,061	6,543,227,212	353,479

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2017 截至年 20176 月年 306 月日、 302016 日止年 6 个月期间、 12 月 31 日及 20162015 年度及年 122015 月 31 年度日公司资产负债表利润表 ( 续 )

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

负债及所有者权益	2017年6月30日公司	2016年12月31日公司	2015年12月31日公司
流动负债
短期借款	21,499,772	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	32,763,766	4,796,862	-
应付账款	897,161,287	1,725,444,511	-
预收账款	371,348,452	-	-
应付职工薪酬	32,439,066	36,693,071	-
应交税费	12,949,341	21,841,810	-
其他应付款	14,155,369	1,854,681,923	-
流动负债合计	1,382,317,053	3,643,458,177	-

非流动负债
长期借款	3,710,260,717	-	-
长期应付款	-	10,895,312	-
预计负债	1,824,504	1,711,076	-
长期应付职工薪酬	18,662,513	32,254,511	-
非流动负债合计	3,730,747,734	44,860,899	-

负债合计	5,113,064,787	3,688,319,076	-

所有者权益
实收资本	706,953,221	706,953,221	207,308
资本公积	2,022,383,164	2,022,383,164	138,205
其他综合收益	299,544,234	134,459,642	7,966
未分配利润	60,445,655	(8,887,891)	-
所有者权益合计	3,089,326,274	2,854,908,136	353,479

负债及所有者权益总计	8,202,391,061	6,543,227,212	353,479

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	项目	附注	截至2017年6月30日止6个月期间公司	2016年度公司	2015年度公司
一、营业收入		十五(5)	1,226,345,937	2,136,365,221	-
减：营业成本		十五(5)	(946,102,703)	(1,707,416,049)	-
税金及附加			(3,667,930)	(4,307,944)	-
销售费用			(68,983,865)	(133,134,578)	-
管理费用			(187,890,265)	(459,384,134)	-
财务费用			(27,751,275)	(75,543,397)	-
资产减值损失			(3,965,531)	(3,330,202)	-
公允价值变动(损失)/收益			(4,873,213)	12,872,371	-
投资收益		十五(6)	57,265,834	253,955,495	-
其中：对联营企业和合营企业的投资(损失)/收益			(10,304,428)	3,072,902	-

二、营业利润			40,376,989	20,076,783	-

三、利润总额			40,376,989	20,076,783	-
减：所得税费用			28,956,557	(28,964,674)	-

四、净利润/(亏损)			69,333,546	(8,887,891)	-

五、其他综合收益			165,084,592	134,451,676	7,966
	以后不能重分类进损益的其他综合收益		165,635,152	145,059,804	7,966
	设定受益计划重新计量净变动		(483,932)	(4,160,915)	-
	外币财务报表折算差额		166,119,084	149,220,719	7,966
	以后将重分类进损益的其他综合收益		(550,560)	(10,608,128)	-
	权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		(550,560)	(10,608,128)	-

六、综合收益总额			234,418,138	125,563,785	7,966

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10 -

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度公司现金流量表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	截至2017年6月30 日止6个月期间公司	2016年度公司	2015年度公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	1,719,529,982	513,799,493	-
收到其他与经营活动有关的现金	6,889,458	-	-
经营活动现金流入小计	1,726,419,440	513,799,493	-
购买商品、接受劳务支付的现金	(2,008,128,358)	(92,003,271)	-
支付给职工以及为职工支付的现金	(79,079,973)	(148,278,545)	-
支付的各项税费	(21,672,778)	(39,227,284)	-
支付其他与经营活动有关的现金	(154,149,774)	(499,978,786)	-
经营活动现金流出小计	(2,263,030,883)	(779,487,886)	-
经营活动使用的现金流量净额	(536,611,443)	(265,688,393)	-
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金	67,570,262	304,246,695	-
投资活动现金流入小计	67,570,262	304,246,695	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	(454,094,180)	(11,556,463)	-
投资支付的现金	(669,601,800)	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	(537,080,164)	-	-
投资活动现金流出小计	(1,660,776,144)	(11,556,463)	-
投资活动(使用)/产生的现金流量净额	(1,593,205,882)	292,690,232	-
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	-	-	345,514
取得借款收到的现金	3,672,557,553	-	-
筹资活动现金流入小计	3,672,557,553	-	345,514
偿还债务支付的现金	(1,494,833,939)	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	(33,584,250)	(13,063,509)	-
筹资活动现金流出小计	(1,528,418,189)	(13,063,509)	-
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额	2,144,139,364	(13,063,509)	345,514
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,374,752	(62,093)	7,965
五、现金及现金等价物净增加额	15,696,791	13,876,237	353,479
加：期初/年初现金及现金等价物余额	14,229,716	353,479	-
六、期末/年末现金及现金等价物余额	29,926,507	14,229,716	353,479

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11 -

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	实收资本	资本公积	其他综合收益	未分配利润	所有者权益合计
2016 年12 月31 日余额	706,953,221	2,022,383,164	134,459,642	(8,887,891)	2,854,908,136

截至2017年6月30日止6 个月期间增减变动额
净利润	-	-	-	69,333,546	69,333,546
其他综合收益	-	-	165,084,592	-	165,084,592

2017 年6 月30 日余额	706,953,221	2,022,383,164	299,544,234	60,445,655	3,089,326,274

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

12 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2016 年度公司所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	实收资本	资本公积	其他综合收益	未分配利润	所有者权益合计
2015 年12 月31 日余额	207,308	138,205	7,966	-	353,479

2016 年度增减变动额
所有者投入资本	706,745,913	3,419,018,559	-	-	4,125,764,472
净亏损	-	-	-	(8,887,891)	(8,887,891)
其他综合收益	-	-	134,451,676	-	134,451,676
对所有者的分配	-	(1,396,773,600)	-	-	(1,396,773,600)

2016 年12 月31 日余额	706,953,221	2,022,383,164	134,459,642	(8,887,891)	2,854,908,136

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

13 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2015 年度公司所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

项目	实收资本	资本公积	其他综合收益	未分配利润	所有者权益合计

公司设立	207,308	138,205	-	-	345,513
其他综合收益	-	-	7,966	-	7,966

2015 年12 月31 日余额	207,308	138,205	7,966	-	353,479

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

14 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

Prometeon Tyre Group S.r.l. 重组简介以及本次收购交易的背景

Pirelli & C. S.p.A. 是一家设立在意大利的公司，成立于 1872 年，于 1922 年在意大利米兰证券交易所上市。 Pirelli & C. S.p.A. 及其子公司 ( 合称“倍耐力集团” ) 的主要业务为轮胎产品的研发、生产和销售。产品范围涵盖乘用车、摩托车、卡车、公交车、和农用机械等使用的轮胎。

生产和销售卡车和农用机械用轮胎的业务简称为“工业轮胎业务”，生产和销售乘用车和摩托车及其他用途轮胎的业务简称为“乘用轮胎业务”。

于 2015 年 11 月，中国化工集团公司 ( “中国化工” ) 的子公司中国化工橡胶有限公司 ( “中国化工橡胶” ) 完成对倍耐力集团的收购，成为倍耐力集团的控股股东，倍耐力集团从米兰交易所退市。

1.1 工业轮胎业务的重组范围

2016 年，中国化工橡胶控股的子公司风神轮胎股份有限公司 ( “风神股份” ) 收购倍耐力集团经过下述一系列重组之后的工业轮胎业务的 10% 的权益 ( 以下简称“风神股份收购工业轮胎业务 10% 权益” ) 。

为上述重组之目的，倍耐力集团的子公司 Pirelli Tyre S.p.A. ( “ Pirelli Tyre ” ) 在意大利新设立控股公司 Pirelli Industrial S.r.l. (2017 年 4 月， Pirelli Industrial S.r.l. 变更公司名称为 Prometeon Tyre Group S.r.l.) ( “本公司” ) ，将其工业轮胎业务进行剥离作为资本注入到 Pirelli Industrial S.r.l.( 以下简称“工业轮胎业务” ) 。具体包括：

类型 1 ：将新设立公司的股权作为资本注入本公司：

2016 年 1 月 1 日，设立在巴西的从事轮胎生产和贸易的公司和设立在德国、西班牙、瑞士、英国、波兰、墨西哥的贸易公司通过将剥离出来的工业轮胎业务作为出资成立新的公司，或先成立新的公司然后向倍耐力集团购买工业轮胎业务； 2016 年 1 月，倍耐力集团将这些新设立的从事工业轮胎业务的公司的股权作为出资注入本公司，具体包括：

国家	新设立的公司名称
巴西	TP Industrial de Pneus Brasil Ltda(“巴西公司”)
德国	TP Industrial Deutschland GmbH(“德国公司”)
西班牙	TP Industrial Espana Y Portugal S.L.(“西班牙公司”)
瑞士	TP Industrial(Suisse)SA(“瑞士公司”)
英国	TP Industrial UK Limited(“英国公司”)
波兰	TP Industrial Polska Sp. z o.o.(“波兰公司”)
墨西哥	TP Tyre Industrial Mexico S.A. de C.V.和 TP Servicios Industrial Tyre Mexico S.A. de C.V.(合称“墨西哥公司”)

15 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

Prometeon Tyre Group S.r.l. 重组简介以及本次收购交易的背景 ( 续 )

1.1 工业轮胎业务的重组范围 ( 续 )

类型 2 ：将已经存在的公司的股权作为资本注入本公司或本公司的子公司：

2016 年 1 月 1 日，设立在土耳其的从事工业轮胎及乘用轮胎生产和销售的公司 Turk- Pirelli Lastikleri A.S. (“ 土耳其公司 ”) 以及设立在哥伦比亚的贸易公司 Pirelli de Colombia SAS (“ 哥伦比亚公司 ”) 分别将其乘用轮胎业务出售给倍耐力集团。并且于 2016 年 1 月，倍耐力集团将其持有的土耳其公司 100% 的股权作为出资注入本公司；将其持有的哥伦比亚公司 96.1% 的股权作为出资注入巴西公司。

设立在埃及的 Alexandria Tire Company S.A.E. 及其子公司 International Tire Company Ltd. ( 合称 “ 埃及公司 ”) 是倍耐力集团持股 89.079% 的非全资子公司，从事工业轮胎的生产和销售以及乘用轮胎的贸易。于 2016 年 1 月，倍耐力集团将其持有的埃及公司的 89.079% 股权作为资本注入至本公司。

阿根廷公司 Pirelli Neumaticos S.A.I.C. (“ 阿根廷公司 ”) 从事工业轮胎和乘用轮胎的贸易以及乘用轮胎生产业务。 2016 年 1 月，倍耐力集团将阿根廷公司 28.5% 的股权作为资本注入至本公司。本公司对阿根廷公司具有重大影响。

经过上述步骤，本公司持有重组后的上述工业轮胎业务 (“ 重组后的工业轮胎业务 ”) 的法律实体公司的股权，工业轮胎业务重组于 2016 年 1 月完成。 Pirelli Industrial S.r.l （后变更公司名称为 Prometeon Tyre Group S.r.l. ）及 “ ” 其子公司合称为本集团。

16 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 Prometeon Tyre Group S.r.l. 重组简介以及本次收购交易的背景 ( 续 )

1.2 没有纳入工业轮胎业务重组范围的公司

倍耐力集团下述与工业轮胎业务相关的公司没有纳入工业轮胎业务重组的范围：

(i) 在工业轮胎业务重组之前，工业轮胎业务向瑞典、斯洛伐克、新加坡、挪威、希腊、法国、匈牙利、罗马尼亚、芬兰、市场 ( 以下合称“若干国际市场” ) 第三方客户的销售都是通过在这些国家设立的销售公司实现的。本次重组完成之后，重组后的工业轮胎业务在这些国家的销售通过本公司及其子公司巴西公司、瑞士公司三家公司实现，前述若干国际市场国家当地成立的销售公司法律实体没有纳入工业轮胎业务重组范围内。
(ii) 在工业轮胎业务重组完成之前，工业轮胎业务向智利、澳大利亚等市场第三方客户的销售通过在智利、澳大利亚等当地设立的销售公司实现。在智利、澳大利亚当地设立的销售公司不在本次重组的范围之内；重组完成之后，工业轮胎业务向智利、澳大利亚等市场第三方客户的销售仍然通过在智利、澳大利亚当地设立的销售公司实现。
(iii) 在工业轮胎业务重组完成之前，设立在中国兖州的倍耐力轮胎有限公司 ( “兖州公司” ) 生产的工业轮胎销往中国市场及其他国家，是工业轮胎业务的组成部分。本次重组范围不包含兖州公司，重组完成后，倍耐力工业轮胎业务继续向兖州公司采购工业轮胎并通过设立在其他国家的销售公司进行销售。
(iv) Pirelli de Venezuela C.A. 是倍耐力集团持股 96.22% 的子公司 ( “委内瑞拉公司” ) ，主要从事工业轮胎和乘用轮胎业务的生产销售和市场营销。由于委内瑞拉宏观经济的恶化、恶性通货膨胀、政府对外汇兑换的管制以及官方外币兑换机制可提供的美元外汇储备持续减少，在本次重组完成前，委内瑞拉公司已经不能将委内瑞拉货币玻利瓦尔按照官方外币兑换机制兑换为美元。因此，委内瑞拉公司于 2015 年末没有能力向倍耐力集团支付股利和特许权使用费，也不能支付集团内其他公司的应付贸易款项。基于上述情况，倍耐力集团管理层认定对委内瑞拉公司不再具有控制，于 2015 年 12 月 31 日，倍耐力集团不再合并委内瑞拉公司的财务报表。
(v) 设立在英国的 Pirelli International plc ( “倍耐力集团英国公司” ) 作为倍耐力集团的采购中心为工业轮胎业务和乘用轮胎业务采购原材料。倍耐力集团英国公司没有包含在工业轮胎业务范围中，在工业轮胎业务重组完成后本集团继续向倍耐力集团英国公司采购原材料。
17 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一

Prometeon Tyre Group S.r.l. 重组简介以及本次收购交易的背景 ( 续 )

1.3 重组完成后本公司的股权转让

于 2016 年 9 月，风神股份与 Pirelli Tyre 完成了本公司 10% 的权益的交割。

于 2016 年 12 月， Pirelli Tyre 将其持有的本公司 52% 的权益转让给 Pirelli & C. S.p.A. 控制的另外一家公司 TP Industrial Holding S.p.A. (“TP Industrial”) ， TP Industrial 成为本公司的母公司。

于 2017 年 1 月， Pirelli Tyre 将其持有的本公司 38% 的权益出售给中国信达资产管理股份有限公司控制的一家设立在中国香港的公司 High Grade (HK) Investment Management Limited 。

于 2017 年 3 月，本公司通过股东会决议，决定将名称由 Pirelli Industrial S.r.l. 更名为 Prometeon Tyre Group S.r.l. ，于 2017 年 4 月生效。

2 本次收购交易简介

风神股份拟通过发行股份的方式向 TP Industrial 购买本公司 52% 的股权及向 High Grade (HK) Investment Management Limited 购买本公司 38% 的股权 ( 以下简称“本次收购交易” ) 。本次收购交易完成后，风神股份将合计持有本公司 100% 的股权。

本财务报表由本公司管理层于 2017 年 10 月 31 日批准报出。

18 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二备考财务报表编制基础

本备考财务报表是本公司管理层为附注一 2 所述的本次收购交易之特殊目的编制。

2016 年 1 月 1 日 ( “工业轮胎业务剥离完成日” ) 纳入重组范围的工业轮胎业务从倍耐力集团剥离， 2016 年度及截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间的财务报表为本集团合并财务报表及本公司的单独财务报表。

工业轮胎业务重组为倍耐力集团内部重组，即重组前后的业务均受倍耐力集团控制，且非暂时性的，因此， 2015 年度的财务报表按照同一控制下企业合并的原则，以纳入重组范围的工业轮胎业务的历史财务信息为基础汇总编制 ( 以下简称“ 2015 年度的剥离财务报表” ) 。 2015 年度的剥离财务报表中相关资产和负债以原倍耐力集团的账面价值为基础计量，无需反映中国化工收购倍耐力集团的收购对价分摊对资产和负债的影响。 2015 年度工业轮胎业务相关收入和成本和绝大部分的资产和负债都可以与倍耐力集团的乘用轮胎业务单独区分；同时与工业轮胎业务和乘用轮胎业务相关的少数资产和负债以及为工业轮胎业务和乘用轮胎业务同时发生的费用根据适当的原则和基础分摊至工业轮胎业务，并反映在 2015 年度的剥离财务报表。

巴西公司和土耳其公司特别约定的安排

位于巴西和土耳其的工厂同时生产工业轮胎产品和乘用轮胎产品 ( “混合工厂” ) 。在本次重组中，主要生产工业轮胎产品的混合工厂投入到了倍耐力工业轮胎业务中，主要生产乘用轮胎产品的混合工厂留在了原倍耐力集团。工业轮胎业务重组完成之后，存在两种关联交易安排， 2015 年度的剥离财务报表的处理方法如下：

(i) 投入到倍耐力新工业轮胎业务中的混合工厂 ( 巴西 Gravatai 工厂和土耳其 Izmit 工厂 ) 向当地的乘用轮胎公司销售乘用轮胎产品。在这种情形下，本备考财务报表在 2015 年度按照 2016 年 1 月 1 日生效的协议约定的成本加成比率计算销售乘用轮胎产品产生的收入，即巴西的 Gravatai 工厂生产的乘用轮胎产品按照历史生产成本加成 5% 的毛利；土耳其 Izmit 工厂生产的乘用轮胎产品按照历史生产成本加成 7% 的毛利。

(ii) 留在乘用轮胎业务的混合工厂 ( 巴西 Feira De Santana 工厂 ) 向当地的倍耐力工业轮胎公司销售工业轮胎产品。在这种情形下，本备考财务报表在 2015 年度按照 2016 年 1 月 1 日生效的协议约定的成本加成比率计算采购成本，即巴西 Feira De Santana 工厂生产的工业轮胎产品按照其历史生产成本加成 5% 作为 2015 年度剥离财务报表的采购成本。
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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二备考财务报表编制基础 ( 续 )

如果从原法律主体剥离出的工业轮胎业务是税前亏损的，但可抵扣亏损按当地适用税法归属于未纳入重组范围的法律主体时，该税前亏损在 2015 年度的剥离财务报表中不确认递延所得税资产。

如附注一 1.1 所述，阿根廷公司 28.5% 的股权作为资本注入至本公司。阿根廷公司的业务是倍耐力集团工业轮胎业务的组成部分，因此在 2015 年度的剥离财务报表中将阿根廷公司作为联营公司核算。

于 2016 年 1 月 1 日，工业轮胎业务完成剥离时，部分与纳入重组范围的工业轮胎业务相关的资产和负债未纳入本集团，这些资产和负债于 2016 年 1 月 1 日从合并财务报表中剥离，相应调整所有者权益。此外，为完成本次重组，本集团出售乘用轮胎业务给倍耐力集团收到的现金和从倍耐力集团购买工业轮胎业务资产支付的现金或承接的关联方借款于 2016 年 1 月 1 日反映在本合并财务报表中，相应调整所有者权益。

综上， 2016 年 1 月 1 日合并资产负债表的所有者权益与 2015 年 12 月 31 日剥离财务报表的所有者权益的差额为人民币 9.18 亿元，具体差异列示如下：

资产负债表项目	差异原因	金额 (人民币百万)
货币资金	主要为出售乘用轮胎业务给倍耐力集团收到的现金，以及从未纳入重组范围的倍耐力集团购买工业轮胎业务支付的现金	419
应收账款	部分国家或地区的工业轮胎业务产生的应收账款在实际剥离时未进入本集团	(937)
存货	部分国家或地区与工业轮胎业务相关的原材料在实际剥离时未进入本集团	(178)
其他应付款 (关联方借款)	主要为从倍耐力集团购买工业轮胎业务而承接的关联方借款	(130)
其他		(92)
合计		(918)

本备考财务报表以持续经营为基础编制。在前述剥离报表编制方法的基础上，本备考财务报表按照附注三 (2) 至 (27) 所述的会计政策以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本备考财务报表的报告主体根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法 ( 附注三 (6)) 、固定资产折旧

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

( 附注三 (9)) 、收入的确认时点 ( 附注三 (19)) 、税项 ( 附注四 ) 等。三重要会计政策和会计估计

(1) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(2) 记账本位币

本公司的记账本位币为欧元，本公司之子公司记账本位币主要为欧元、巴西雷亚尔、土耳其里拉、埃及镑。本备考财务报表以人民币作为列报货币。

(3) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为本公司或本公司之子公司的记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

本公司对被投资单位没有明确的清收计划、且在可预见的未来期间不准备收回的的长期债权，实质上构成对被投资单位的净投资。本公司实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，若以本公司或境外经营的记账本位币反映，该外币货币性项目产生的汇兑差额在合并财务报表中转入其他综合收益；若以本公司及境外经营的记账本位币以外的货币反映，本公司和境外经营就该外币货币性项目产生的汇兑差额在合并财务报表中相互抵销，差额计入其他综合收益。上述其他综合收益在处置或部分处置境外经营的当期全部或按处置比例转入当期损益。

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

本公司的财务报表以人民币列报时，按照与境外经营相同的折算方法进行报表折算。

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(4) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(5) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括衍生金融工具。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等 ( 附注三 (6)) 。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月 ( 含 12 个月 ) 到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内 ( 含 12 个月 ) 的持有至到期投资，在资产负债表中列示为其他流动资产。

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 金融工具 ( 续 )

(a) 金融资产 ( 续 )

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 金融工具 ( 续 )

(a) 金融资产 ( 续 )

(iii) 金融资产减值 ( 续 )

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%( 含 50%) 或低于其初始投资成本持续时间超过一年 ( 含一年 ) 的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%( 含 20%) 但尚未达到 50% 的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。

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三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 金融工具 ( 续 )

(a) 金融资产 ( 续 )

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的其他金融负债主要包括应付款项及借款等。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下 ( 含一年 ) 的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

其他金融负债期限在一年以下 ( 含一年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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(5) 金融工具 ( 续 )

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(6) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔期末余额大于 700 万欧元 ( 含 700 万欧元 ) 的应收账款、其他应收款和长期应收款。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

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(6) 应收款项 ( 续 )

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独计提后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

组合 1 ：除下述组合 2 之外的所有客户组合 2 ：根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险的应收款项不计提坏账准备

组合 1 中，按照账龄分析法的计提比例列示如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
未到期	0%-2%	0%
逾期30天以内	0%-2%	1%
逾期30天到90天	5%	5%
逾期90天到180天	15%	15%
逾期180天到1年	30%	30%
逾期1年以上	50%	50%

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

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三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(7) 存货

存货包括原材料、在产品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量。

存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(8) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

(a) 子公司

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

(b) 合营企业和联营企业

合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排；联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(8) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 合营企业和联营企业 ( 续 )

采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销；然后在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(9) 固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、土地及土地改良、机器设备、运输设备以及办公设备及其他等。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值。所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

除土地外，其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提，土地不计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	5-33年	0%	3%-20%
机器设备	3-20年	0%	5%-33%
运输设备	4-10年	0%	10%-25%
办公设备及其他	3-10年	0%	10%-33%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(11) 无形资产

无形资产包括软件及技术使用权。对于使用寿命有限的无形资产，以成本扣除累计摊销及累计减值准备计量。当管理层预计无形资产达到可使用状态时开始按照直线法摊销，当无形资产终止确认或划分为持有待售资产时停止摊销。

对于使用寿命不确定的无形资产不需要摊销，但每年至少进行一次减值测试。

处置无形资产时，应将所取得的价款与该无形资产账面价值的差额作为处置利得或损失，计入当期损益。

(a)

软件

软件按使用年限 2 至 10 年平均摊销。

(b) 技术使用权

技术使用权的使用寿命为无限期，不进行摊销，每年年末进行减值测试。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 研究与开发

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

(13) 商誉

非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。

商誉减值相关会计政策参见附注三 (14) 。

(14) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(14) 长期资产减值 ( 续 )

在备考财务报表中单独列示的商誉和使用寿命无限的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉和使用寿命无限的无形资产的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉和使用寿命无限的无形资产的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(15) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

(16) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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(16) 职工薪酬 ( 续 )

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工设立的养老金计划和医疗计划，属于设定受益计划。

设定受益计划

本集团为集团部分员工及退休职工提供的离职后福利，这些福利取决于员工所在国家的相关法律法规，构成设定受益计划。

与离职后福利相关的服务成本 ( 包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失 ) 和基于设定受益计划净负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

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(17) 预计负债

因产品质量保证、未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

(18) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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(18) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(19) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售商品

销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

(i) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(ii) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(iii) 收入的金额能够可靠地计量；
(iv) 相关的经济利益很可能流入企业；
(v) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(b) 提供劳务

企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工进度确认提供劳务收入。

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(19) 收入确认 ( 续 )

(b) 提供劳务 ( 续 )

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

(i) 收入的金额能够可靠地计量；

(ii) 相关的经济利益很可能流入企业；

(iii) 在资产负债表日交易的完工进度能够可靠地确定； (iv) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

(20) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于2017 年1 月1 日之前已经摊销完毕的政府补助：

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

对于2017 年1 月1 日存在的、以及2017 年1 月1 日后新增的政府补助：

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本；对同类政府补助采用相同的列报方式，将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收支。

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(21) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(b) 融资租赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(22) 利润分配

拟发放的利润于股东会批准的当期，确认为负债。

(23) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 ( 资本溢价 ) ；资本公积 ( 资本溢价 ) 不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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(24) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其备考财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在备考合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在备考合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司所有者的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(25) 分部信息

本集团及下属子公司主要业务均为生产和销售卡车和农用机械用轮胎，运用的技术和市场战略相同，发生的业务性质类似，本集团及下属子公司处于同一报告分部。

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(26) 持有待售及终止经营

一同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售： ( ) 该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； ( 二 ) 本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； ( 三 ) 本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ( 四 ) 该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产 ( 不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产 ) ，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上一和编制备考财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分： ( ) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ( 二 ) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ( 三 ) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(27) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(a) 固定资产预计可使用年限

本集团就固定资产可使用年限进行估计。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限的历史经验为基础，并可能因技术革新及行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限少于先前估计，本集团将提高折旧率或冲销或冲减技术陈旧固定资产的账面价值。

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(27) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(b) 坏账准备

本集团根据应收款项的预计未来现金流量的现值或根据以前年度具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项的预计未来现金流量的现值低于账面价值或通过评估应按照账龄分析法计提时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。

(c) 商誉减值

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

在评估商誉减值时，管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的息税折旧及摊销前利润率或对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订的，若存在修订后的息税折旧及摊销前利润率低于目前采用的息税折旧及摊销前利润率或修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本集团将考虑该等修订对商誉减值的评估结果的影响，以确定商誉减值准备的计提。

如果实际息税折旧及摊销前利润率或税后折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

(d) 所得税

本集团按照现行税收法规计算企业所得税，并考虑了适用的所得税的相关规定及税收优惠。本集团在多个国家和地区缴纳企业所得税，在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提各个国家和地区的所得税费用时本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

在确认递延所得税资产时，本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备及尚未获准税前抵扣的预提费用等的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。

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三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(27) 重要会计估计和判断 ( 续 )

(d) 所得税 ( 续 )

本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变，本集团需要对当期所得税及递延所得税项作出相应的调整。

(e) 设定受益计划

本集团对于由集团提供的如下设定受益计划福利(包括养老金计划及医疗计划)的负债和费用每年聘请独立精算师进行精算评估。

本集团视不同国家，参考与有关退休金负债年期近似的政府债券或活跃市场的利率确定折现率。

设定受益计划的其他主要假设基于各国家现时的市况而定。

四税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税基础税率企业所得税应纳税所得额 19%-34% 增值税应纳税增值额 ( 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 ) 0%-23% 营业税应纳税营业额 0%-16%

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金银行存款	2017年6月30日 726,709 796,805,824 797,532,533	2016年12月31日 489,923 991,034,664 991,524,587	2015年12月31日 883,698 1,715,221,499 1,716,105,197

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日本集团无受到限制的货币资金。

(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日交易性外汇远期合约 61,445,591 56,809,181 21,675,332

交易性外汇远期合约的公允价值基于资产负债表日的远期外币汇率确定。

(3) 应收账款

应收账款减：坏账准备	2017年6月30日 2,264,828,188 (25,573,982) 2,239,254,206	2016年12月31日 1,477,258,075 (20,306,229) 1,456,951,846	2015年12月31日 2,011,154,118 (412,813,985)
			1,598,340,133

(a) 应收账款账龄分析如下：

未到期逾期30天以内逾期30天到90天逾期90天到180天逾期180天到1年逾期1年以上	2017年6月30日 1,765,694,863 171,882,211 207,869,784 51,627,284 54,008,417 13,745,629 2,264,828,188	2016年12月31日 578,453,325 321,272,774 406,014,902 115,643,866 42,374,721 13,498,487 1,477,258,075	2015年12月31日 1,495,655,904 108,923,965 27,489,196 16,373,314 17,980,743 344,730,996
			2,011,154,118

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(a) 应收账款账龄分析如下 ( 续 ) ：

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，已逾期未计提减值准备的应收账款为 311,193,931 元、 763,256,830 元、 0 元，基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。

2017年6月30日 306,663,594 4,530,337 311,193,931	2016年12月31日 763,256,830 - 763,256,830	2015年12月31日 - -
		-

(b) 应收账款按类别分类分析如下：

2017 年 6 月 30 日

单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备	账面金额金额占总额比例 - - 2,250,757,860 99.4%	账面金额金额占总额比例 - - 2,250,757,860 99.4%	账面金额金额占总额比例 - - 2,250,757,860 99.4%
其中：组合1 组合2	592,337,658 26.2% 1,658,420,202 73.2%	(11,503,654) 2% - -
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备
			坏账准备
			金额计提比例 - - (13,322,992) 1%
其中：组合1 组合2	424,441,873 28.7% 1,045,832,965 70.8%		(13,322,992) 3% - -
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备	6,983,237 0.5% 1,477,258,075 100%		(6,983,237) 100%
			(20,306,229) 1%

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(b) 应收账款按类别分类分析如下 ( 续 ) ：

2015 年 12 月 31 日

	2015年12	月31日
单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备	账面金额金额占总额比例 416,164,966 20.7% 1,579,374,044 78.5%	坏账准备
		金额计提比例 (373,394,007) 90% (27,975,922) 2%
其中：组合1 组合2	793,387,801 39.4% 785,986,243 39.1%	(27,975,922) 4% - -
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备	15,615,108 0.8% 2,011,154,118 100%	(11,444,056) 73%
		(412,813,985) 21%

于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额 365,596,260 50,568,706 416,164,966	坏账准备计提比例理由 (365,596,260) 100% (i) (7,797,747) 15% (ii) (373,394,007)

(i) 于 2015 年 12 月 31 日，应收委内瑞拉公司款项 365,596,260 元。因公司所在国家委内瑞拉经济形势恶化，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。参见附注一 1.2(iv) 。

(ii) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团按照预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额对应收 Covencaucho Industrias S.A. 公司的款项计提坏账准备。

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五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2017年6月30日	2017年6月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2015年12月31日	2015年12月31日
账面余额金额 493,180,493 44,174,648 24,313,838 14,897,541 15,771,138 - 592,337,658	坏账准备金额计提比例 (3,045,995) 0.6% (262,852) 0.6% (1,221,490) 5% (2,241,976) 15% (4,731,341) 30% - - (11,503,654)	账面余额金额 295,899,126 40,334,592 48,027,121 20,993,585 19,187,449 - 424,441,873	坏账准备金额计提比例 (1,776,886)0.6% (241,306)0.6% (2,398,431) 5% (3,151,597) 15% (5,754,772) 30% - - (13,322,992)	账面余额金额 702,466,280 - 27,489,196 16,373,314 17,980,743 29,078,268 793,387,801	坏账准备
					金额计提比例 (4,212,108) 0.6% - 0.6% (1,374,460) 5% (2,455,997) 15% (5,394,223) 30% (14,539,134) 50%
					(27,975,922)

(e) 截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度，计提的坏账准备金额分别为 8,414,663 元、 11,424,139 元、 369,955,125 元，收回或转回的坏账准备金额分别为 0 元、 0 元、 5,300,177 元。
(f) 截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度，实际核销的应收账款为 3,206,649 元、 573,412 元、 7,456,181 元。
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收账款 ( 续 )

(g) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余余额坏账准备金额额总额比例余额前五名的应收账款总额 1,052,723,462 - 46%

于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余余额坏账准备金额额总额比例余额前五名的应收账款总额 595,644,519 1,403,960 40%

于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余余额坏账准备金额额总额比例余额前五名的应收账款总额 1,202,151,209 373,394,007 60%

(4) 预付款项

(a) 预付款项按账龄分析如下：

一年以内	2017年6月30日金额占总额比例 17,325,059 100%	2016年12月31日金额占总额比例 713,679,504 100%	2015年12月31日	2015年12月31日
	金额 17,325,059	金额 713,679,504	金额 5,097,167	占总额比例 100%

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 预付款项 ( 续 )

(a) 预付款项按账龄分析如下(续)：
于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付款项总额比例余额前五名的预付款项总额 14,271,334 82%

于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

		金额	占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额		708,670,585	99%
于2015年12月31	日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
		金额	占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额		4,152,635	81%
其他应收款
	2017年6月30日	2016年12月31日	2015年12月31日
应收关联方款项	325,797,695	493,426,017	16,448,047
保证金存款	47,181,988	63,828,979	24,948,549
预付奖金等应收员工
款项	77,263,114	15,721,424	9,249,425
应收客户贷款	28,697,286	-	-
其他	47,808,193	31,903,521	15,003,839
	526,748,276	604,879,941	65,649,860
减：坏账准备	-	-	-
合计	526,748,276	604,879,941	65,649,860

(5) 其他应收款
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(5) 其他应收款 ( 续 )

(a) 其他应收款按账龄分析如下：

==> picture [427 x 36] intentionally omitted <==

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，未发生其他应收款逾期的情况，也不存在重大减值风险，故未计提坏账准备。

(b) 其他应收款按类别分类分析如下：

单项金额重大并单独计提坏账准备组合2：按组合计提坏账准备单项金额虽不重大但单独计提坏账准备单项金额重大并单独计提坏账准备组合2：按组合计提坏账准备单项金额虽不重大但单独计提坏账准备单项金额重大并单独计提坏账准备组合2：按组合计提坏账准备单项金额虽不重大但单独计提坏账准备	2017年6月30日账面金额坏账准备金额占总额比例金额计提比例 - - - - 526,748,276 100% - - - - - - 526,748,276 100% - - 2016年12月31日	2017年6月30日账面金额坏账准备金额占总额比例金额计提比例 - - - - 526,748,276 100% - - - - - - 526,748,276 100% - - 2016年12月31日
	账面金额坏账准备金额占总额比例金额计提比例 - - - - 604,879,941 100% - - - - - - 604,879,941 100% - - 2015年12月31日	坏账准备
		金额计提比例 - - - - - -
		- -
	账面金额金额占总额比例 - - 65,649,860 100% - - 65,649,860 100%	坏账准备
		金额计提比例 - - - - - -
		- -

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(5) 其他应收款 ( 续 )

性质公司1 应收关联方款项公司2 应收关联方款项公司3 保证金存款公司4 应收关联方款项公司5 应收客户贷款	余额账龄 187,027,142 未逾期 98,608,267 未逾期 38,299,126 未逾期 31,488,159 未逾期 25,805,911 未逾期 381,228,605	占其他应收款余额总额比例 36% 19% 7% 6% 5% 73%	坏账准备 - - - - -
			-

于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质公司1 应收关联方款项公司2 应收关联方款项公司3 保证金存款公司4 其他公司5 应收关联方款项	余额账龄 387,427,061 未逾期 85,524,544 未逾期 49,869,818 未逾期 13,622,796 未逾期 12,577,139 未逾期 549,021,358	占其他应收款余额总额比例 64% 14% 8% 2% 2% 90%	坏账准备 - - - - -
			-

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(5) 其他应收款 ( 续 )

于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质公司1 保证金存款公司2 应收关联方款项公司3 其他公司4 其他公司5 其他	余额账龄 24,948,548 未逾期 16,448,047 未逾期 9,249,425 未逾期 3,301,494 未逾期 1,569,447 未逾期 55,516,961	占其他应收款余额总额比例 38% 25% 14% 5% 2% 84%	坏账准备 - - - - -
			-

(6) 存货

(a) 存货分类如下：

	2017年6月30日
账面余额存货跌价准备 676,249,389 (46,385) 121,963,467 - 746,987,582 (19,041,330) 1,545,200,438 (19,087,715) 2016年12月31日	存货跌价准备 (46,385) - (19,041,330)	账面价值 676,203,004 121,963,467 727,946,252
	(19,087,715)	1,526,112,723

账面余额存货跌价准备 552,889,559 (3,678,082) 95,630,129 - 567,258,209 (30,097,386) 1,215,777,897 (33,775,468) 2015年12月31日	存货跌价准备 (3,678,082) - (30,097,386)	账面价值 549,211,477 95,630,129 537,160,823
	(33,775,468)	1,182,002,429

账面余额 472,700,397 89,267,587 775,285,490 1,337,253,474	存货跌价准备 (5,563,759) - (46,425,932) (51,989,691)	账面价值 467,136,638 89,267,587 728,859,558
		1,285,263,783

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(6) 存货 ( 续 )

(b) 存货跌价准备分析如下：

	2016年							2017年
	12月31日	本期增加	本期减少			外币折算差		6月30日
		计提	转回转销
原材料	(3,678,082)	-	3,660,490	-			(28,793)	(46,385)
在产品	-	-	-	-			-	-
库存商品	(30,097,386)	(22,320)	11,130,270	-			(51,894)	(19,041,330)
	(33,775,468)	(22,320)	14,790,760	-			(80,687)	(19,087,715)
	2015年	剥离						2016年
	12月31日	调整	本年增加本年减少				外币折算差	12月31日
			计提转回		转销
原材料	(5,563,759)	1,081,646	(88,217) 1,646,723			-	(754,475)	(3,678,082)
在产品	-	-	-	-		-	-	-
库存商品	(46,425,932)	12,258,652	(4,227,078) 11,240,352			-	(2,943,380)	(30,097,386)
	(51,989,691)	13,340,298	(4,315,295) 12,887,075			-	(3,697,855)	(33,775,468)
	2015年							2015年
	1月1日	本年增加	本年减少			外币折算差		12月31日
		计提	转回转销
原材料	(5,111,207)	(2,017,799)	13,821	-			1,551,426	(5,563,759)
在产品	-	-	-	-			-	-
库存商品	(49,009,641)	(7,366,348)	2,093,812	-			7,856,245	(46,425,932)
	(54,120,848)	(9,384,147)	2,107,633	-			9,407,671	(51,989,691)

(c) 存货跌价准备情况如下：

在确定可变现净值时，产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本年转回存货跌价准备的原因为实现销售。

(7) 其他流动资产

增值税进项税待抵扣所得税待摊费用	2017年6月30日 143,803,401 75,345,840 65,086,868 284,236,109	2016年12月31日 93,509,565 9,557,163 49,043,529 152,110,257	2015年12月31日 52,010,900 4,800,246 29,725,844
			86,536,990

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 长期股权投资

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日联营企业 (a) 396,118,416 385,335,746 436,808,139 减：长期股权投资减值准备 - - - 396,118,416 385,335,746 436,808,139

(a) 联营企业

					本期增减变动	本期增减变动
	2016年	按权益法调整		其他综合收		宣告发放现金	计提减值		2017年
	12月31日	的净损益		益调整	外币折算差异	股利或利润	准备	其他	6月30日
Pirelli Neumaticos
S.A.I.C.	385,335,746	(10,304,428)		(550,560)	21,637,658	-	-	-	396,118,416
					本年增减变动
	2015年	按权益法调整		其他综合收		宣告发放现金	计提减值		2016年
	12月31日	的净损益		益调整	外币折算差异	股利或利润	准备	其他	12月31日
Pirelli Neumaticos
S.A.I.C.	436,808,139	3,072,902		(10,608,128)	15,359,548	(59,296,715)	-	-	385,335,746
					本年增减变动
	2015年按权益法调整		其他综合收			宣告发放现金	计提减值		2015年
	1月1日	的净损益		益调整	外币折算差异	股利或利润	准备	其他	12月31日
Pirelli Neumaticos
S.A.I.C.	490,898,749	76,254,829(13,601,812)			(38,153,126)	(78,590,501)	-	-	436,808,139

在联营企业中的权益相关信息见附注七 ( 2 )。

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 固定资产

房屋及建筑物 762,978,963 3,355,449 4,657,453 (148,800) (33,921,182)	土地及土地改良 43,785,993 - - (409,201) (1,042,109)	机器设备 4,506,988,440 32,862,568 38,851,785 (6,919,219) (136,166,473)	运输设备 22,163,551 - - - (277,232)	办公设备及其他 82,124,329 915,122 1,592,164 (1,227,603) (2,808,859)	合计 5,418,041,276 37,133,139 45,101,402 (8,704,823) (174,215,855)
736,921,883	42,334,683	4,435,617,101	21,886,319	80,595,153	5,317,355,139
(383,200,557) (10,148,187) 148,800 21,418,559	- - - -	(2,954,157,848) (115,841,111) 6,911,779 85,960,183	(21,139,830) (252,961) - 295,029	(57,364,915) (4,419,372) 1,220,163 2,141,335	(3,415,863,150) (130,661,631) 8,280,742 109,815,106
(371,781,385)	-	(2,977,126,997)	(21,097,762)	(58,422,789)	(3,428,428,933)
- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
-	-	-	-	-	-
379,778,406	43,785,993	1,552,830,592	1,023,721	24,759,414	2,002,178,126
365,140,498	42,334,683	1,458,490,104	788,557	22,172,364	1,888,926,206
	土地及土地改良 50,170,947 - 963,039 (9,240,760) 1,892,767		运输设备 18,473,141 95,569 58,811 (1,345,314) 4,881,344	办公设备及其他 79,508,485 749,846 5,322,443 (1,470,288) (1,986,157)	合计 5,330,824,083 60,105,373 138,170,315 (41,565,042) (69,493,453)
762,978,963	43,785,993	4,506,988,440	22,163,551	82,124,329	5,418,041,276
(340,525,114) (21,311,825) - (21,363,618)	(8,886,462) - 9,240,760 (354,298)	(2,842,305,361) (229,019,410) 24,612,621 92,554,302	(17,380,311) (551,358) 999,796 (4,207,957)	(51,053,923) (10,858,078) 1,470,288 3,076,798	(3,260,151,171) (261,740,671) 36,323,465 69,705,227
(383,200,557)	-	(2,954,157,848)	(21,139,830)	(57,364,915)	(3,415,863,150)
- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
-	-	-	-	-	-
389,658,328	41,284,485	1,610,182,707	1,092,830	28,454,562	2,070,672,912
379,778,406	43,785,993	1,552,830,592	1,023,721	24,759,414	2,002,178,126

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(9) 固定资产 ( 续 )

房屋及建筑物 908,951,142 1,504,186 13,015,945 (4,395,553) (188,892,278)	土地及土地改良 61,481,109 - 27,641 (1,416,605) (9,921,198)	机器设备 5,479,226,543 22,710,561 174,091,235 (149,801,607) (1,073,738,664)	运输设备 25,552,081 106,736 10,885 (2,289,056) (4,907,505)	办公设备及其他 111,783,947 1,848,476 7,307,507 (20,813,111) (20,618,334)	合计 6,586,994,822 26,169,959 194,453,213 (178,715,932) (1,298,077,979)
730,183,442	50,170,947	4,452,488,068	18,473,141	79,508,485	5,330,824,083
(414,526,586) (20,975,794) 4,395,553 90,581,713	(10,905,889) (753,219) 1,416,605 1,356,041	(3,416,142,924) (235,858,551) 147,410,341 662,285,773	(24,040,656) (268,524) 2,247,595 4,681,274	(74,731,872) (10,115,496) 20,813,111 12,980,334	(3,940,347,927) (267,971,584) 176,283,205 771,885,135
(340,525,114)	(8,886,462)	(2,842,305,361)	(17,380,311)	(51,053,923)	(3,260,151,171)
- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
-	-	-	-	-	-
494,424,556	50,575,220	2,063,083,619	1,511,425	37,052,075	2,646,646,895
389,658,328	41,284,485	1,610,182,707	1,092,830	28,454,562	2,070,672,912

固定资产作为抵押物的情况参见附注五 (23)(b) 。

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度，固定资产计提的折旧金额分别为 130,661,631 元、 261,740,671 元及 267,971,584 元，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间： 123,229,051 元、 2,685,847 元、 4,746,733 元， 2016 年度： 248,596,295 元、 5,998,775 元、 7,145,601 元， 2015 年度： 253,157,741 元、 6,136,320 元及 8,677,523 元。

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度，由在建工程转入固定资产的原价为 37,133,139 元、 60,105,373 元及 26,169,959 元。

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产。

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无融资租入的固定资产。

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(10) 在建工程

	2017年6月30日	2017年6月30日
账面余额 40,858,071 3,185,151 44,043,222	减值准备账面价值 - 40,858,071 - 3,185,151 - 44,043,222 2016年12月31日	账面价值 40,858,071 3,185,151
		44,043,222
账面余额 33,972,899 4,131,443 38,104,342	减值准备账面价值 - 33,972,899 - 4,131,443 - 38,104,342 2015年12月31日减值准备账面价值 - 44,713,859 - 4,603,531 - 49,317,390	账面价值 33,972,899 4,131,443
		38,104,342
账面余额 44,713,859 4,603,531 49,317,390	减值准备 - - -

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(11) 无形资产

软件技术使用权其他合计原价	软件技术使用权其他合计原价	软件技术使用权其他合计原价
2016年12月31日 43,500,813 446,049,690 - 489,550,503 本期增加 595,202 - 431,521 1,026,723 外币折算差 2,452,034 25,538,260 16,874 28,007,168 2017 年6 月30 日 46,548,049 471,587,950 448,395 518,584,394
累计摊销
2016年12月31日 (13,322,992) - - (13,322,992) 本期摊销 (7,187,059) - - (7,187,059) 外币折算差 (1,043,837) - - (1,043,837) 2017 年6 月30 日 (21,553,888) - - (21,553,888)
账面价值
2017年6月30日 24,994,161 471,587,950 448,395 497,030,506 2016 年12 月31 日 30,177,821 446,049,690 - 476,227,511
软件原价	技术使用权合计
2015年12月31日 35,192,369 本年增加 7,402,900 外币折算差 905,544 2016 年12 月31 日 43,500,813	- 35,192,369 448,437,840 455,840,740 (2,388,150) (1,482,606) 446,049,690 489,550,503
累计摊销
2015年12月31日 (1,230,107) 本年摊销 (12,343,068) 外币折算差 250,183 2016 年12 月31 日 (13,322,992)	- - - -	(1,230,107) (12,343,068) 250,183 (13,322,992)
账面价值
2016年12月31日 30,177,821 2015 年12 月31 日 33,962,262	446,049,690 -	476,227,511 33,962,262

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(11) 无形资产 ( 续 )

	软件	技术使用权	合计
原价
2015年1月1日	1,760,692	-	1,760,692
本年增加	32,899,795	-	32,899,795
外币折算差	531,882	-	531,882
2015 年12 月31 日	35,192,369	-	35,192,369
累计摊销
2015年1月1日	(884,061)	-	(884,061)
本年摊销	(414,616)	-	(414,616)
外币折算差	68,570	-	68,570
2015 年12 月31 日	(1,230,107)	-	(1,230,107)
账面价值
2015年12月31日	33,962,262	-	33,962,262
2015 年1 月1 日	876,631	-	876,631

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度，无形资产的摊销金额分别为 7,187,059 元、 12,343,068 元、 414,616 元。

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无尚未办妥产权证的无形资产。

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度，本集团研究开发支出分别共计 84,630,227 元、 132,259,757 元、 177,428,093 元，全部计入当期损益。

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(12) 商誉

商誉减：减值准备商誉减：减值准备	2016年 12月31日本期增加本期减少外币折算差异 2017年 6月30日 1,868,926,264 - - 107,004,054 1,975,930,318 - - - - -
	1,868,926,264 - - 107,004,054 1,975,930,318
	2015年 12月31日本年增加本年减少外币折算差异 2016年 12月31日 1,806,892,743 - - 62,033,521 1,868,926,264 - - - - -
	1,806,892,743 - - 62,033,521 1,868,926,264

商誉减：减值准备	2015年 1月1日本年增加本年减少外币折算差异 2015年 12月31日 1,898,776,270 - - (91,883,527) 1,806,892,743 - - - - -
	1,898,776,270 - - (91,883,527)1,806,892,743

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉如下：

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日工业轮胎业务 1,975,930,318 1,868,926,264 1,806,892,743

于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，资产组和资产组组合的可收回金额是管理层采用本公司净资产的公允价值减去处置费用后的净额计算。

于 2015 年 12 月 31 日，资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。

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(12) 商誉 ( 续 )

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

	工业轮胎业务
增长率	0%
折现率	8.45%
2016年度息税折旧及摊销前利润率	12.30%
2017年度息税折旧及摊销前利润率	12.70%

管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定未来的息税折旧及摊销前利润率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税后利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。

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( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2017年6月30日	2017年6月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2015年12月31日	2015年12月31日
递延所得税资产 6,648,617 587,552 208,736 8,171,614 229,864,337 22,821,764 268,302,620 66,996,413 201,306,207 268,302,620	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 18,933,097 1,731,733 1,043,678 36,320,003 720,006,566 92,848,710	递延所得税资产 5,922,955 541,109 212,056 7,729,090 208,385,640 21,476,197	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 16,767,081 1,586,767 1,067,594 34,353,139 651,978,401 89,421,994 795,174,976	递延所得税资产 13,384,143 542,567 - - 125,192,368 5,468,229	可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 47,919,815 1,595,785 - - 368,374,767 25,113,909
	870,883,787	244,267,047		144,587,307	443,004,276
		64,779,577 179,487,470		13,926,710 130,660,597
		244,267,047		144,587,307

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五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2017年6月30日	2017年6月30日	2016年12月31日	2016年12月31日	2015年12月31日	2015年12月31日
				递延所得税负债应纳税暂时性差异 211,557,286 761,532,357 9,331,998 27,564,481 220,889,284 789,096,838 - 220,889,284 220,889,284
183,223,515	638,298,156	198,009,500	692,744,418		789,096,838
- 183,223,515		- 198,009,500
183,223,515		198,009,500

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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

可抵扣暂时性差异可抵扣亏损	2017年6月30日 512,453,752 31,658,240 544,111,992	2016年12月31日 440,492,350 33,256,295 473,748,645	2015年12月31日 - -
			-

于 2015 年 12 月 31 日，本备考财务报表中部分可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损按当地适用税法归属于未纳入剥离范围的法律主体，因此该部分可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损在本备考财务报表未确认递延所得税资产。

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损无到期日。

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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

递延所得税资产递延所得税负债资产减值准备坏账准备	2017年6月30日互抵金额抵销后余额 162,628,264 105,674,356 162,628,264 20,595,251 2016年12月31日本期增加 20,306,229 8,414,663	2017年6月30日互抵金额抵销后余额 162,628,264 105,674,356 162,628,264 20,595,251 2016年12月31日本期增加 20,306,229 8,414,663	2016年12月31日互抵金额抵销后余额 171,685,256 72,581,791 171,685,256 26,324,244 本期减少转回转销 - (1,257,363)	2016年12月31日互抵金额抵销后余额 171,685,256 72,581,791 171,685,256 26,324,244 本期减少转回转销 - (1,257,363)	2015年12月31日
	互抵金额 162,628,264 162,628,264 2016年12月31日 20,306,229				互抵金额抵销后余额 132,229,681 12,357,626 132,229,681 88,659,603 外币折算差额 2017年6月30日 (1,889,547) 25,573,982
			转回 -
其中：应收账款坏账准备	20,306,229	8,414,663	-	(1,257,363)	(1,889,547) 25,573,982
存货跌价准备	33,775,468 54,081,697	22,320	(14,790,760) (14,790,760)	- (1,257,363)	80,687 19,087,715
		8,436,983			(1,808,860) 44,661,697

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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(14) 资产减值准备 ( 续 )

坏账准备	2015年 12月31日 412,813,985	剥离调整 (400,385,663)	剥离调整 (400,385,663)	本年增加 11,424,139	本年增加 11,424,139	本年减少转回转销 - (573,412)	本年减少转回转销 - (573,412)	本年减少转回转销 - (573,412)	本年减少转回转销 - (573,412)	外币折算差额 2016年 12月31日 (2,972,820) 20,306,229
						转回 -
其中：应收账款坏账准备	412,813,985	(400,385,663)		11,424,139		-		(573,412)		(2,972,820) 20,306,229
存货跌价准备坏账准备	51,989,691 (13,340,298) 4,315,295 (12,887,075) - 3,697,855 33,775,468 464,803,676 (413,725,961) 15,739,434 (12,887,075) (573,412) 725,035 54,081,697 2015年 1月1日本年增加本年减少外币折算差额 2015年 12月31日转回转销 54,046,557 369,955,125 (5,300,177) (7,456,181) 1,568,661 412,813,985					(12,887,075) (12,887,075) 本年减少				3,697,855 33,775,468
										725,035 54,081,697
					转回 (5,300,177)
其中：应收账款坏账准备	54,046,557		369,955,125		(5,300,177)		(7,456,181)		1,568,661 412,813,985
存货跌价准备	54,120,848 108,167,405		9,384,147 379,339,272		(2,107,633) (7,407,810)		- (7,456,181)		(9,407,671) 51,989,691
									(7,839,010) 464,803,676

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(15) 其他非流动资产

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日诉讼保证金 240,494,393 228,414,003 221,914,116 - - 应收客户贷款 103,648,847 其他 49,524,465 11,984,843 37,645,516 393,667,705 240,398,846 259,559,632

注：应收客户贷款是本集团巴西公司向若干客户提供的 18 个月到 10 年期长期贷款，按月或按年分期还本，利率为巴西雷亚尔同业间拆借利率或该利率的 1.1 倍。一年内到期的部分重分类为其他应收款 ( 附注五 (5)) 。

(16) 短期借款

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信用借款

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于截至 2017 年 6 月 30 日止的 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度，短期借款的加权平均年利率为 10% 、 5.74% 及 8.69% 。

(17) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日外汇远期合约 42,945,427 40,071,349 36,408,337

外汇远期合约的公允价值基于资产负债表日的远期外币汇率确定。

(18) 应付账款

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应付购货款 2,283,683,976 3,351,785,553 1,843,513,168 应付设备款 45,396,138 90,789,393 71,657,263 2,329,080,114 3,442,574,946 1,915,170,431

(a) 于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的应付账款。

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(19) 预收款项

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(a) 于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的预收款项。

(20) 应付职工薪酬

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应付短期薪酬 (a) 194,479,778 152,439,310 202,684,859

(a) 应付短期薪酬

2016 年 12 月 31 日本期增加本期减少外币折算差异 2017 年 6 月 30 日工资、奖金和津贴 119,248,825 786,410,114 (742,930,637) (4,220,634) 158,507,668 社会保险费 33,190,485 54,602,307 (51,581,659) (239,023) 35,972,110 152,439,310 841,012,421 (794,512,296) (4,459,657) 194,479,778

2015 年 2016 年 12 月 31 日本年增加剥离调整本年减少外币折算差异 12 月 31 日工资、奖金和津贴 157,287,327 1,205,717,026 (41,063,432) (1,210,804,222) 8,112,126 119,248,825 社会保险费 45,397,532 355,993,482 (30,494,857) (332,961,420) (4,744,252) 33,190,485 202,684,859 1,561,710,508 (71,558,289) (1,543,765,642) 3,367,874 152,439,310 2015 年 1 月 1 日本年增加本年减少外币折算差异 2015 年 12 月 31 日工资、奖金和津贴 174,252,676 1,116,336,599 (1,124,679,106) (8,622,842) 157,287,327 社会保险费 45,558,943 306,646,428 (304,641,495) (2,166,344) 45,397,532 219,811,619 1,422,983,027 (1,429,320,601) (10,789,186) 202,684,859

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(21) 应交税费

应交企业所得税未交增值税应交支付境外公司销售及服务费用代扣代缴税金应交巴西社会贡献税其他应付关联方款项(i) 预提费用其他其他应付款	2017年6月30日 48,217,936 10,776,944 89,704,351 12,756,068 25,610,499 187,065,798 2017年6月30日 229,547,367 33,266,278 30,761,450 293,575,095	2016年12月31日 37,409,676 2,076,690 20,454,072 3,144,285 14,089,186 77,173,909 2016年12月31日 2,255,227,233 31,355,100 18,119,854 2,304,702,187	2015年12月31日 59,638,977 46,736,993 - - 6,921,119
			113,297,089
			2015年12月31日 - 36,189,180 29,275,130
			65,464,310

(22) 其他应付款

(i) 于 2016 年 12 月 31 日，其他应付关联方款项主要包括应付 Pirelli Tyre 技术使用权购置款人民币 4.46 亿元及向关联方拆借资金。

(23) 长期借款

信用借款抵押借款小计减：一年内到期的长期借款其中：抵押借款	2017年6月30日 449,516,088 3,731,922,839 4,181,438,927 (6,826,429) (6,826,429) 4,174,612,498	2016年12月31日 416,603,098 25,212,776 441,815,874 (4,928,483) (4,928,483) 436,887,391	2015年12月31日 243,356,152 24,177,964
			267,534,116
			(3,916,547) (3,916,547)
			263,617,569

(a) 于截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度，长期借款的加权平均年利率为 4.5% ， 11% 及 9% 。

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(23) 长期借款 ( 续 )

(b) 于 2017 年 6 月 30 日银行抵押借款 3,731,922,839 元系由本集团账面价值约为 25,870,157 元的固定资产 ( 附注五 (9)) 、 4,577,905,235 元的长期股权投资 ( 附注十五 (3)(a)) 、本公司银行账户及本公司和子公司的部分应收账款收款权作为质押或抵押；于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，银行抵押借款 25,212,776 元、 24,177,964 元系由本集团账面价值约为 25,212,776 元、 24,177,964 元的固定资产作抵押 ( 附注五 (9)) 。长期借款利息每月支付一次，本金应于到期日偿还。

(24) 预计负债

		2016年						2017年
		12月31日	本期增加			本期减少	外币折算差异	6月30日
	未决诉讼	246,585,043	25,415,108		(27,461,114)		(10,762,841)	233,776,196
	产品质量保证金	35,925,281	2,804,888			-	(1,211,868)	37,518,301
		282,510,324	28,219,996		(27,461,114)		(11,974,709)	271,294,497
		2015年					外币	2016年
		12月31日	剥离调整	本年增加		本年减少折算差异		12月31日
	未决诉讼	209,231,290	44,952,174 43,197,061			(47,233,002) (3,562,480)		246,585,043
	产品质量保证金	38,571,628	1,449,264	713,089		(5,954,666) 1,145,966		35,925,281
		247,802,918	46,401,438 43,910,150			(53,187,668) (2,416,514)		282,510,324
		2015年						2015年
		1月1日	本年增加			本年减少	外币折算差异	12月31日
	未决诉讼	229,788,873	64,486,640		(40,183,220)		(44,861,003)	209,231,290
	产品质量保证金	42,576,057	6,447,282		(1,775,939)		(8,675,772)	38,571,628
		272,364,930	70,933,922		(41,959,159)		(53,536,775)	247,802,918
(25)	长期应付职工薪酬
		2017年6月30日			2016年12		月31日 2015	年12月31日
	设定受益计划(a)		127,993,608			110,759,257		118,549,787
	设定提存计划		-				-	16,055,016
	辞退福利		-				-	28,631,799
	其他长期职工福利		115,964			20,679,156		14,527,987
			128,109,572			131,438,413		177,764,589

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(25) 长期应付职工薪酬 ( 续 )

(a) 设定受益计划

2017年6月30日 2016年12月31日养老金计划 127,993,608 110,759,257 医疗计划 - - 127,993,608 110,759,257 养老金计划医疗计划 2016年12月31日 110,759,257 - 计入当期损益的设定受益计划成本 6,963,859 - 设定受益计划负债的重新计量 —精算损失 12,045,392 - 其他变动 —已支付的福利 (1,294,563) - —外币折算差异 (480,337) - 2017年6月30日 127,993,608 -	2017年6月30日 2016年12月31日养老金计划 127,993,608 110,759,257 医疗计划 - - 127,993,608 110,759,257 养老金计划医疗计划 2016年12月31日 110,759,257 - 计入当期损益的设定受益计划成本 6,963,859 - 设定受益计划负债的重新计量 —精算损失 12,045,392 - 其他变动 —已支付的福利 (1,294,563) - —外币折算差异 (480,337) - 2017年6月30日 127,993,608 -		2015年12月31日 113,692,986 4,856,801 118,549,787 设定受益计划净负债 110,759,257 6,963,859 12,045,392 (1,294,563) (480,337)


	-		127,993,608

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(25) 长期应付职工薪酬 ( 续 )

(a) 设定受益计划 ( 续 )

设定受益计划(续)
2015年12月31日剥离调整 2016年1月1日计入当期损益的设定受益计划成本设定受益计划负债的重新计量 —精算利得其他变动 —已支付的福利 —外币折算差异 2016年12月31日 2015年1月1日计入当期损益的设定受益计划成本设定受益计划负债的重新计量 —精算损失其他变动 —已支付的福利 —外币折算差异 2015年12月31日	养老金计划 113,692,986 8,094,669 121,787,655 19,760,671 (2,484,787) (10,791,913) (17,512,369) 110,759,257 养老金计划 114,942,726 19,044,704 4,042,508 (10,441,418) (13,895,534) 113,692,986	医疗计划 4,856,801 (904,906) 3,951,895 207,308 - (4,035,598) (123,605) - 医疗计划 6,901,615 594,283 165,846 (829,232) (1,975,711) 4,856,801	设定受益计划净负债 118,549,787 7,189,763 125,739,550 19,967,979 (2,484,787) (14,827,511) (17,635,974) 110,759,257 设定受益计划净负债 121,844,341 19,638,987 4,208,354 (11,270,650) (15,871,245) 118,549,787


				118,549,787

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(25) 长期应付职工薪酬 ( 续 )

(a) 设定受益计划 ( 续 )

于资产负债表日用作估算此负债的主要精算假设列示如下：

	月30日	2016年12月31日	2015年12月31日
折现率-意大利	1.55%	1.50%	2.10%
折现率-德国	1.55%	1.50%	2.10%
折现率-英国	2.60%	2.70%	3.90%
折现率-土耳其	9.60%	11.80%	10.00%
工资增长率-意大利	0%	0.40%	1.30%
工资增长率-德国	0%	1.50%	3.00%
工资增长率-英国	0%	3.10%	3.00%
工资增长率-土耳其	0%	5.00%	5.00%

(26) 长期应付款

	2017年6	月30日 2016	年12月31日	2015年12月31日
应付社保款项	93,188,871		103,483,528	89,048,430
实收资本
	2016年			2017年
	12月31日	本期增加	本期减少	6月30日
实收资本	706,953,221	-	-	706,953,221
	2015年			2016年
	12月31日	本年增加	本年减少	12月31日
实收资本	207,308	706,745,913	-	706,953,221
	2015年			2015年
	1月1日	本年增加	本年减少	12月31日
实收资本	-	207,308	-	207,308

(27) 实收资本

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续

(28) 资本公积

资本溢价资本溢价资本溢价	2016年 12月31日 1,797,171,199 2015年 12月31日 138,205 2015年 1月1日 -	本期增加 - 本年增加 3,011,167,419 本年增加 138,205	本期减少 (70,983,996) 本年减少 (1,214,134,425) 本年减少 -	2017年 6月30日 1,726,187,203
				2016年 12月31日 1,797,171,199
				2015年 12月31日 138,205

本公司于 2015 年 11 月以 3 万欧元实收资本注册成立于意大利。如附注一 1.1 所述，倍耐力集团将重组后的工业轮胎业务作为资本注入本公司。完成本次重组后，本公司的实收资本增加至 1 亿欧元，折合人民币 706,953,221 元，另有人民币 3,419,018,559 元计入资本公积。经 2016 年度发生的如下 (i) 及 (ii) 事项影响后，于 2016 年 12 月 31 日，资本公积为人民币 1,797,171,199 元。经截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间发生的事项 (iii) 的影响后，于 2017 年 6 月 30 日，资本公积为人民币 1,726,187,203 元。

(i) 如附注一 1.1 所述，本集团控制的设立于埃及的公司 International Tire Company Ltd. 从事乘用轮胎的贸易，即从倍耐力集团控制的公司 Pirelli Tyre (Suisse) SA 及 Pirelli Tyre 瑞士分公司进口乘用轮胎主要在埃及市场进行销售。于 2016 年 11 月， Pirelli Tyre (Suisse) SA 及 Pirelli Tyre. 瑞士分公司以不带追索权的方式向本公司出售了由于 International Tire Company Ltd. 从事乘用轮胎贸易业务而形成的账面价值 42,221,021 欧元应收款项，转让对价为 16,271,771 欧元。由于 Pirelli Tyre (Suisse) SA 及 Pirelli Tyre. 瑞士分公司向本公司出售的应收款项均为 International Tire Company Ltd. 进口乘用轮胎业务产生，且交易的各方均受到倍耐力集团控制，该项交易属于权益性交易，出售价款与应收款项的账面价值的差额净增加本集团的资本公积人民币 182,639,175 元。

(ii) 于 2016 年 6 月 , 本公司股东会批准本公司向当时的股东 Pirelli Tyre 分配资本公积，金额为 2 亿欧元；其后， Pirelli Tyre 豁免其中的 1,000 万欧元，豁免后净分配资本公积金额为人民币 1,396,773,600 元，根据本公司与 Pirelli Tyre 的协议，于 2016 年末将该余额转入其他应付款。该款项已于 2017 年一季度支付，计入本集团截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并现金流量表中偿还债务支付的现金。

(iii) 于 2017 年 1 月，本集团子公司 Alexandra Tyre Company S.A.E. 与其员工股东协会达成股份购买协议，约定 Alexandra Tyre Company S.A.E. 回购其所持有的 6.4% 股份，该回购于 2017 年 3 月完成。使本集团资本公积减少 70,983,996 元。

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(29) 营业收入和营业成本

主营业务收入主营业务成本	截至2017年6月30日止6个月期间 4,433,976,639 截至2017年6月30日止6个月期间 (3,498,185,804)	2016年度 8,194,392,868 2016年度 (6,379,991,313)	2015年度 8,220,650,680
			2015年度 (6,207,011,822)

本集团及本公司的销售收入主要为轮胎及其他相关产品销售。

(30) 税金及附加

营业税 (31) 销售费用租金、通讯、IT 及其他服务费职工薪酬市场推广佣金折旧及摊销	截至2017年6月30日止6个月期间 20,050,854 截至2017年6月30日止6个月期间 228,066,374 90,202,802 23,510,463 4,679,773 2,685,847 349,145,259	2016年度 43,454,362 2016年度 450,680,029 155,784,366 53,180,317 7,439,657 5,998,775 673,083,144	2015年度 45,635,423 2015年度 425,195,823 115,905,959 49,401,520 - 6,136,320 596,639,622

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 管理费用

截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度止 6 个月期间租金、通讯、 IT 及其他服务费 201,088,860 409,328,180 126,423,708 职工薪酬 100,871,791 231,563,008 178,728,681 - 解雇费 12,506,674 49,261,999 折旧及摊销 11,933,792 19,525,425 8,677,523 - - 总部费用分摊 464,066,092 326,401,117 709,678,612 777,896,004

(33) 财务费用

截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度止 6 个月期间利息支出 92,233,928 157,629,575 103,958,102 减：利息收入 (18,421,490) (84,497,451) (79,523,387) 汇兑损失 44,000,278 95,678,992 83,330,946 其他 (1,577,284) 9,336,329 19,217,461 116,235,432 178,147,445 126,983,122

(34) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类，列示如下：

截至 2017 年 6 月 30 2016 年度 2015 年度日止 6 个月期间产成品及在产品存货变动 (360,402,009) (30,927,509) 41,703,480 购买原材料、产成品及在产品 2,946,590,161 4,824,728,018 4,705,796,107 职工薪酬费用 854,434,217 1,601,364,175 1,467,188,024 服务费 498,235,819 883,474,005 551,619,531 折旧费和摊销费用 137,848,690 274,083,739 268,386,200 - 特许使用权费用 53,672,304 105,507,867 运费及清关费 30,846,324 55,260,775 64,894,346 解雇成本 12,506,674 49,261,999 17,893,668 - - 总部费用分摊 464,066,092 4,173,732,180 7,762,753,069 7,581,547,448

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(35) 资产减值损失

截至2017年6月30日止6个月期间坏账损失 8,414,663	截至2017年6月30日止6个月期间坏账损失 8,414,663	2016年度 11,424,139	2015年度 364,654,948
其中：对委内瑞拉公司的坏账损失 -		-	357,357,703
存货跌价(转回) /损失	(14,768,440)	(8,571,780)	7,276,514
	(6,353,777)	2,852,359	371,931,462

如附注一 1.2(iv) 所述，委内瑞拉公司不在本次重组的范围内，本备考财务报表不包含委内瑞拉公司的财务信息。但是本备考利润表包含重组范围内的巴西公司的工业轮胎业务于 2015 年度对委内瑞拉公司的销售。于 2015 年 12 月 31 日，巴西的工业轮胎业务对委内瑞拉公司的应收账款的未收回余额人民币 357,357,703 元全部计提坏账准备，计入资产减值损失。

(36) 公允价值变动 ( 损失 ) / 收益

==> picture [411 x 84] intentionally omitted <==

以公允价值计量且其变动

(37) 投资收益

截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度止 6 个月期间持有权益法核算的长期股权投资 ( 损失 )/ 收益 (10,304,428) 3,072,902 76,254,829

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(38) 营业外收入

债务重组利得

==> picture [292 x 53] intentionally omitted <==

于 2016 年 6 月， Pirelli Tyre ， Pirelli International plc 及 Pirelli Industrie Pneumatici S.r.l. 与本公司签订协议，约定 Pirelli Tyre ， Pirelli International plc 及 Pirelli Industrie Pneumatici S.r.l. 将其对本公司控制的设立于埃及的公司 Alexandria Tire Company S.A.E. 的合计账面价值 1.32 亿欧元的应收款项以不带追索权的方式出售给本公司，转让对价为相关应收款项的公允价值 1.06 亿欧元。 2016 年度，本集团确认营业外收入人民币 188,005,727 元，全部为非经常性损益。

(39) 所得税费用

==> picture [309 x 25] intentionally omitted <==

按税法及相关规定计算的当期所得税 47,549,168 213,713,712 210,922,171 递延所得税 (41,247,471) (85,761,899) (31,407,177) 6,301,697 127,951,813 179,514,994

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(39) 所得税费用 ( 续 )

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

利润总额按适用税率计算的所得税费用子公司税率不一致的影响非应纳税收入不得扣除的成本、费用和损失(注) 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损未确认递延所得税资产的税务亏损税收优惠其他所得税费用	截至2017年6月30日止6个月期间 103,282,357 24,790,147 11,792,432 (7,276,340) 13,570,596 - - (7,618,580) (28,956,558) 6,301,697	2016年度 418,965,917 115,219,119 (24,472,944) (45,468,656) 69,574,028 - 15,342,455 (2,242,189) 127,951,813	2015年度 161,714,139
			44,474,498 (29,354,827) (19,922,308) 183,785,541 - - 532,090
			179,514,994

注：于 2015 年度，不得扣除的成本、费用和损失主要包括对委内瑞拉公司应收账款计提的坏账准备以及按当地适用税法不可抵扣的税务亏损。

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(40) 其他综合收益

(a) 利润表中的其他综合收益各项目及其所得税影响

	截至2017年6月30日止6个月期间	截至2017年6月30日止6个月期间
税前金额	所得税	税后归属于母公司税后归属于少数股东
(12,045,392) 118,905,670 (550,560) (105,097,724)	2,723,047 - - -	(9,322,345) - 119,806,280 (900,610) (550,560) - (107,850,530) 2,752,806
1,211,994	2,723,047	2,082,845 1,852,196
		2016年度
税前金额	所得税	税后归属于母公司税后归属于少数股东
2,484,787 155,760,748 (10,608,128) (1,265,182,824)	(970,391) - - -	1,242,393 272,003 152,849,455 2,911,293 (10,608,128) - (1,143,590,006) (121,592,818)
(1,117,545,417)	(970,391)	(1,000,106,286) (118,409,522)

注：于 2016 年度，本公司将对埃及公司（包括 Alexandria Tire Company S.A.E. 及 International Tire Company Ltd. ）的应收款项指定为对子公司的净投资。本公司与埃及公司没有明确的清收计划，且在可预见的未来期间不准备收回。这些实质上构成净投资的应收款项因埃及镑汇率变动而产生的汇兑损失计入本集团 2016 年度合并财务报表的其他综合收益约人民币 7.34 亿元。

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(40) 其他综合收益 ( 续 )

(a) 利润表中的其他综合收益各项目及其所得税影响（续）

		2015年度
税前金额	所得税	税后归属于母公司税后归属于少数股东
(5,542,036) (308,595,357) (13,601,812) (190,599,068)	1,333,682 - - -	(4,298,188) 89,834 (305,130,334) (3,465,023) (13,601,812) - (191,988,032) 1,388,964
(518,338,273)	1,333,682	(515,018,366) (1,986,225)

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(40) 其他综合收益 ( 续 )

(b) 资产负债表中的其他综合收益各项目

以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动外币报表折算差额以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额外币报表折算差额以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动外币报表折算差额以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额外币报表折算差额	资产负债表中归属于母公司的其他综合收益
	2016年12月31日截至2017年6月30日止6个月期间利润表中其他综合收益 2017年6月30日 47,958,177 (9,322,345) 38,635,832 152,857,421 119,806,280 272,663,701 (10,608,128) (550,560) (11,158,688) (1,143,590,006) (107,850,530) (1,251,440,536)
	(953,382,536) 2,082,845 (951,299,691)
	资产负债表中归属于母公司的其他综合收益
	2015年12月31日 2016年度利润表中其他综合收益所有者投入资本 2016年12月31日 - 1,242,393 46,715,784 47,958,177 7,966 152,849,455 - 152,857,421 - (10,608,128) - (10,608,128) - (1,143,590,006) - (1,143,590,006)
	7,966 (1,000,106,286) 46,715,784 (953,382,536)

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(41) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度银行存款利息收入 18,421,490 84,497,451 79,523,387

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

水电气费用租金维修费广告费差旅费其他总部费用支付其他与筹资活动购买少数股东股权支付其他与投资活动为客户提供贷款	截至2017年6月30日止6个月期间 153,829,853 13,392,036 41,545,072 23,041,742 22,290,300 - - 254,099,003 有关的现金截至2017年6月30日止6个月期间 50,497,550 有关的现金截至2017年6月30日止6个月期间 139,388,775	2016年度 84,556,263 35,183,992 24,494,998 20,223,811 7,285,278 12,872,371 300,504,813 485,121,526 2016年度 - 2016年度 -		2015年度 115,194,201 50,631,548 31,476,280 25,802,948 9,653,647 18,250,024 519,811,240
				770,819,888
				2015年度 -
				2015年度 -

(d) 支付其他与投资活动有关的现金

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )
(42) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量

净利润/(亏损) 加：资产减值(转回)/损失固定资产折旧无形资产摊销公允价值变动损失/(收益) 财务费用投资收益/(损失) 递延所得税资产(增加)/减少递延所得税负债减少存货的(增加)/减少经营性应收项目的增加经营性应付项目的(减少)/增加外币折算差异经营活动(使用)/产生的现金流量净额	截至2017年6月30日止6个月期间 96,980,660 (6,353,777) 130,661,631 7,187,059 16,725,165 134,656,922 10,304,428 (27,847,995) (6,963,859) (251,264,355) (564,399,917) (1,315,975,858) 16,390,366 (1,759,899,530)	2016年度 291,014,104 2,852,359 261,740,671 12,343,068 (20,701,655) 262,644,896 (3,072,902) (57,355,935) (38,852,360) (28,567,696) (138,648,158) 271,540,139 (424,450,093)	2015年度 (17,800,855) 371,931,462 267,971,584 414,616 9,093,915 206,506,509 (76,254,829) 974,348 (47,432,093) 103,428,409 (146,582,356) (735,660,721) (134,527,763)
		390,486,438	(197,937,774)

(b) 现金及现金等价物净变动情况 :

现金及现金等价物的期末/年末余额减：现金及现金等价物的期初/年初余额现金及现金等价物净减少额	截至2017年6月30日止6个月期间 797,532,533 (991,524,587) (193,992,054)	2016年度 991,524,587 (1,716,105,197)	2015年度 1,716,105,197 (2,114,308,739) (398,203,542)
		(724,580,610)

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(42) 现金流量表补充资料 ( 续 )

现金	2017年6月30日 797,532,533	2016年12月31日 991,524,587	2015年12月31日 1,716,105,197
其中：库存现金可随时用于支付的银行存款	726,709 796,805,824	489,923 991,034,664	883,698 1,715,221,499
年末现金及现金等价物余额	797,532,533	991,524,587	1,716,105,197

(43) 列报货币之外的货币性项目

货币资金— 巴西雷亚尔土耳其里拉美元埃及镑欧元其他	2017年6月30日
	外币余额折算汇率 185,612,975 2.0479 72,146,069 1.9312 19,800,975 6.7743 238,082,546 0.3734 5,232,000 7.7310	人民币余额 380,123,081 139,334,912 134,139,713 88,913,656 40,448,330 14,572,841
		797,532,533

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注(续)

(43) 列报货币之外的货币性项目 ( 续 )

应收账款— 巴西雷亚尔土耳其里拉美元欧元埃及镑哥伦比亚比索英镑其他其他应收款— 欧元巴西雷亚尔埃及镑土耳其里拉其他其他非流动资产— 巴西雷亚尔短期借款— 巴西雷亚尔土耳其里拉埃及镑欧元其他	2017年6月30日
	外币余额折算汇率 412,033,700 2.0479 267,912,784 1.9312 54,632,705 6.7743 37,138,000 7.7310 326,372,439 0.3734 20,580,324,040 0.0022 3,163,829 8.7918 27,631,000 7.7310 97,259,100 2.0479 136,543,994 0.3734 18,145,599 1.9312 50,612,260 2.0479 305,451,612 2.0479 54,767,568 1.9312 134,204,655 0.3734 2,538,016 7.7310	人民币余额 843,817,731 517,417,021 370,103,769 287,112,021 121,886,158 45,682,184 27,815,958 50,993,346
		2,264,828,188
		213,613,880 199,180,196 50,993,346 35,044,396 27,916,458
		526,748,276

		103,648,847
		625,534,357 105,767,127 50,112,018 19,621,151 13,691,513
		814,726,166

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注(续)

(43) 列报货币之外的货币性项目 ( 续 )

应付账款— 欧元巴西雷亚尔美元土耳其里拉其他其他应付款— 巴西雷亚尔欧元埃及镑其他一年内到期的长期借款— 巴西雷亚尔长期借款— 欧元巴西雷亚尔	2017年6月30日	人民币余额 856,411,448 784,567,730 457,904,169 151,928,629 78,268,138 2,329,080,114
	外币余额折算汇率 110,777,000 7.7310 383,102,100 2.0479 67,593,322 6.7744 78,666,956 1.9313 115,216,775 2.0479 3,698,000 7.7310 43,306,555 0.3734 3,333,380 2.0479 479,922,874 7.7310 226,741,600 2.0479
		235,956,325 28,589,053 16,173,147 12,856,570 293,575,095 6,826,429 3,710,260,717 464,351,781 4,174,612,498

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注(续)

(43) 列报货币之外的货币性项目 ( 续

货币资金— 埃及镑土耳其里拉美元欧元巴西雷亚尔英镑其他应收账款— 土耳其里拉巴西雷亚尔欧元美元哥伦比亚比索墨西哥比索英镑其他其他应收款— 欧元巴西雷亚尔埃及镑土耳其里拉其他	2016年12月31日	人民币余额 430,905,937 341,045,206 141,156,446 27,552,709 26,923,852 13,812,916 10,127,521 991,524,587 497,630,584 383,134,746 295,094,775 137,814,732 51,398,086 36,985,563 22,660,788 52,538,801 1,477,258,075 392,282,422 99,849,320 69,510,629 27,940,260 15,297,310
	外币余额折算汇率 1,188,050,557 0.3627 173,031,561 1.9710 20,348,342 6.9370 3,767,995 7.3123 12,534,382 2.1480 1,617,324 8.5406 - - 252,476,197 1.9710 178,368,131 2.1480 40,355,945 7.3123 19,866,618 6.9370 22,346,993,913 0.0023 109,005,491 0.3393 2,653,302 8.5406 - - 53,646,927 7.3123 46,484,786 2.1480 191,647,723 0.3627 14,175,677 1.9710 - -
		604,879,941

87 -

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(43) 列报货币之外的货币性项目 ( 续 )

短期借款— 巴西雷亚尔美元其他应付账款— 欧元巴西雷亚尔美元土耳其里拉其他其他应付款— 欧元巴西雷亚尔其他长期借款— 巴西雷亚尔一年内到期的长期借款— 巴西雷亚尔	2016年12月31日
	外币余额折算汇率 166,473,746 2.1480 11,802,755 6.9370 - - 231,509,536 7.3123 396,048,580 2.1480 66,328,682 6.9370 115,879,415 1.9710 - - 291,447,601 7.3123 64,574,874 2.1480 - - 203,392,640 2.1480 2,294,452 2.1480	人民币余额 357,585,606 81,875,711 15,728,736 455,190,053
		1,692,867,183 850,712,349 460,122,064 228,398,327 210,475,023
		3,442,574,946
		2,131,152,296 138,706,829 34,843,062
		2,304,702,187
		436,887,391
		4,928,483

88 -

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(43) 列报货币之外的货币性项目 ( 续 )

货币资金— 埃及镑土耳其里拉美元英镑其他应收账款— 美元土耳其里拉巴西雷亚尔欧元墨西哥比索瑞士法郎其他其他应收款— 欧元埃及镑土耳其里拉其他	2015年12月31日
	外币余额折算汇率 1,485,399,754 0.8296 174,997,954 2.2248 10,702,802 6.4936 1,041,066 9.6322 - - 86,174,320 6.4934 228,889,760 2.2248 149,938,579 1.6633 60,719,602 7.0696 153,895,571 0.3739 5,274,447 6.5248 - - 4,420,493 7.0696 19,965,820 0.8296 4,328,713 2.2248 - -	人民币余额 1,232,287,636 389,335,449 69,499,716 10,027,755 14,954,641
		1,716,105,197
		559,564,327 509,233,938 249,392,838 429,263,299 57,541,554 34,414,715 171,743,447
		2,011,154,118
		31,251,120 16,563,644 9,630,520 8,204,576
		65,649,860

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

五合并财务报表项目附注 ( 续 )

(43) 列报货币之外的货币性项目 ( 续 )

一年内到期的长期借款— 巴西雷亚尔应付账款— 巴西雷亚尔土耳其里拉美元欧元其他短期借款— 巴西雷亚尔土耳其里拉哥伦比亚比索埃及镑美元其他其他应付款— 巴西雷亚尔欧元哥伦比亚比索其他长期借款— 巴西雷亚尔六合并范围的变更	2015年12月31日
	外币余额折算汇率 2,354,685 1.6633 399,318,849 1.6633 186,069,007 2.2248 60,586,135 6.4936 49,121,861 7.0696 - - 481,214,278 1.6633 29,538,599 6.4936 26,083,215,410 0.0020 22,710,259 0.8296 2,008,651 6.4936 - - 24,771,349 1.6633 945,148 7.0696 3,272,191,000 0.0020 - - 158,490,693 1.6633		人民币余额 3,916,547
			664,187,041 413,966,326 393,422,127 347,271,909 96,323,028
			1,915,170,431
			800,403,708 191,811,845 52,166,431 18,840,431 13,043,375 51,777,604
			1,128,043,394
			41,202,184 6,681,817 6,544,382 11,035,927
			65,464,310
			263,617,569

同一控制下的企业合并

2016 年度发生的同一控制下的企业合并详见附注二。截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间没有发生同一控制下的企业合并。

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成 ( 于 2017 年 6 月 30 日纳入合并范围的子公司 )

子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
TP Industrial de Pneus Brasil Ltda
巴西
巴西
制造及销售轮胎
TP Industrial Polska Sp. z o.o.
波兰
波兰
销售轮胎
TP Industrial (Suisse) SA
瑞士
瑞士
销售轮胎
TP Industrial UK Limited
英国
英国
销售轮胎
TP Industrial Espana Y Portugal S.L.
西班牙
西班牙
销售轮胎
TP Endustriyel ve Ticari Lastikler A.S.
土耳其
土耳其
制造及销售轮胎
TP Tyre Industrial Mexico S.A
墨西哥
墨西哥
销售轮胎
TP Servicios Industrial Tyre Mexico S.A. de C.V.
墨西哥
墨西哥
销售轮胎
Alexandria Tire Company S.A.E.
埃及
埃及
制造及销售轮胎
TP Industrial Deutschland GmbH
德国
德国
销售轮胎
TP Industrial Tyres Inc.
美国
美国
销售轮胎
Newco TP S.r.l.
意大利
意大利
销售轮胎

持股比例
取得方式

直接
间接
99.999%
-
类型1
100%
-
类型1
100%
-
类型1
100%
-
类型1
100%
-
类型1
99.991%
-
类型2
100%
-
类型1
100%
-
类型1
95.506%
-
类型2
100%
-
类型1
100%
-
设立
100%
-
设立

(i) 类型 1 ：将新设的公司的股权作为资本注入公司类型 2 ：将已经存在的公司股权作为资本注入本公司或本公司的子公司

91 -

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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

企业集团的构成 ( 于 2016 年 12 月 31 日纳入合并范围的子公司 )

子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
TP Industrial de Pneus Brasil Ltda
巴西
巴西
制造及销售轮胎
TP Industrial Polska Sp. z o.o.
波兰
波兰
销售轮胎
TP Industrial (Suisse) SA
瑞士
瑞士
销售轮胎
TP Industrial UK Limited
英国
英国
销售轮胎
TP Industrial Espana Y Portugal S.L.
西班牙
西班牙
销售轮胎
Turk-Pirelli Lastikleri A.S.
土耳其
土耳其
制造及销售轮胎
TP Tyre Industrial Mexico S.A
墨西哥
墨西哥
销售轮胎
TP Servicios Industrial Tyre Mexico S.A. de C.V.
墨西哥
墨西哥
销售轮胎
Alexandria Tire Company S.A.E.
埃及
埃及
制造及销售轮胎
TP Industrial Deutschland GmbH
德国
德国
销售轮胎
TP Industrial Tyres Inc.
美国
美国
销售轮胎
Newco TP S.r.l.
意大利
意大利
销售轮胎

持股比例
取得方式

直接
间接
99.999%
-
类型1
100%
-
类型1
100%
-
类型1
100%
-
类型1
100%
-
类型1
99.991%
-
类型2
100%
-
类型1
100%
-
类型1
89.079%
-
类型2
100%
-
类型1
100%
-
设立
100%
-
设立

(i) 类型 1 ：将新设的公司的股权作为资本注入公司类型 2 ：将已经存在的公司股权作为资本注入本公司或本公司的子公司

92 -

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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

企业集团的构成 ( 2015 年度的剥离财务报表汇总了如下子公司的业务 )

企业集团的构成( 2015年度的剥离财务报表汇总了如下子公司的业务)

子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
TP Industrial de Pneus Brasil Ltda
巴西
巴西
制造及销售轮胎
TP Industrial Polska Sp. z o.o.
波兰
波兰
销售轮胎
TP Industrial (Suisse) SA
瑞士
瑞士
销售轮胎
TP Industrial UK Limited
英国
英国
销售轮胎
TP Industrial Espana Y Portugal S.L.
西班牙
西班牙
销售轮胎
Turk-Pirelli Lastikleri A.S.
土耳其
土耳其
制造及销售轮胎
TP Tyre Industrial Mexico S.A. de C.V.
墨西哥
墨西哥
销售轮胎
TP Servicios Industrial Tyre Mexico S.A. de C.V.
墨西哥
墨西哥
销售轮胎
Alexandria Tire Company S.A.E.
埃及
埃及
制造及销售轮胎
TP Industrial Deutschland GmbH
德国
德国
销售轮胎

持股比例
取得方式

直接
间接
99.999%
-
类型1
100%
-
类型1
100%
-
类型1
100%
-
类型1
100%
-
类型1
99.991%
-
类型2
100%
-
类型1
100%
-
类型1
89.079%
-
类型2
100%
-
类型1

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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

存在重要少数股东权 ( 益的子公司 b )

		截至	截至
		2017
		年6月		2017
		30日		年6
		止6个		月30
		月期间		日
			向
			少
	少		数
	数		股
	股		东
	东	归属	支
	持	于少	付
子公	股	数股	的	少数
司名	比	东的	股	股东
称	例	损益	利	权益
Alexa
ndria
Tire
Comp		6,93
any	4.4	4,09	(12,20
S.A.E.	9%	9	- 7,170)

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

		2016年度		2016年12月31日
子公司名称	少数股东持股比例	归属于少数股东的损益	向少数股东支付的股利	少数股东权益
Alexandria Tire Company S.A.E.	10.92%	26,244,641	(15,224,832)	(38,908,695)
		2015年度		2015年12月31日
子公司名称	少数股东持股比例	归属于少数股东的损益	向少数股东支付的股利	少数股东权益
Alexandria Tire Company S.A.E.	10.92%	17,939,061	(19,217,461)	68,327,491

注：归属于少数股东的损益为合并备考财务报表中归属于少数股东的损益。 Alexandria Tire Company S.A.E. 的合并财务报表中与本公司指定的净投资相关的汇兑损失计入本集团备考合并财务报表中的其他综合收益。

七在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

(b) 存在重要少数股东权益的子公司 ( 续 )

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2017 年 6 月 30 日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

95 -

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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

Alexandria Tire Company S.A.E. 830,543,689 230,127,189 1,060,670,878 1,291,470,659 34,170,799 1,325,641,458 2016 年 12 月 31 日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 Alexandria Tire Company S.A.E. 1,050,417,771 207,318,046 1,257,735,817 1,577,487,634 41,489,933 1,618,977,567 2015 年 12 月 31 日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计 Alexandria Tire Company S.A.E. 1,759,823,480 481,756,529 2,241,580,009 1,530,104,547 85,874,188 1,615,978,735

96 -

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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七在其他主体中的权益 ( 续 )

(1) 在子公司中的权益 ( 续 )

(b) 存在重要少数股东权益的子公司 ( 续 )

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量 785,896,753 153,442,972 2,246,886 (326,326,717)

Alexandria Tire Company S.A.E. 785,896,753 153,442,972 2,246,886 (326,326,717) 2016 年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量 Alexandria Tire Company S.A.E. 1,533,650,061 (1,030,554,265) (874,417,031) 390,376,167 2015 年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量 Alexandria Tire Company S.A.E. 1,597,999,938 164,236,387 176,702,514 485,529,390

97 -

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七在其他主体中的权益 ( 续 )

(2) 在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要联营企业的基础信息

对集团活动是否主要经营地注册地业务性质具有战略性持股比例直接间接联营企业 – Pirelli Neumaticos 轮胎生产与 S.A.I.C. 阿根廷阿根廷销售是 28.50% -

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

(b) 重要联营企业的主要财务信息

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计净资产按持股比例计算的净资产份额(i) 调整事项-商誉对联营企业投资的账面价值	2017年6月30日 862,534,361 650,930,528 1,513,464,889 1,481,837,572 20,718,946 1,502,556,518 10,908,371 3,107,842 393,010,574 396,118,416	2016年12月31日 745,656,148 406,694,945 1,152,351,093 1,089,538,522 15,056,005 1,104,594,527 47,756,566 13,610,621 371,725,125 385,335,746	2015年12月31日
			1,507,361,708 497,733,780 2,005,095,488 1,720,046,054 13,403,924 1,733,449,978 271,645,510 77,418,970 359,389,169 436,808,139

98 -

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七在其他主体中的权益 ( 续

(2) 在合营企业和联营企业中的权益 ( 续 )

(b) 重要联营企业的主要财务信息 ( 续 )

营业收入净利润其他综合收益综合收益总额本集团本年度收到的来自联营企业的股利	截至2017年6月30日止6个月期间 1,159,564,317 (36,151,057) (1,941,845) (38,092,902) -	2016年度 2,387,093,434 10,784,562 (39,536,044) (28,751,482) 59,296,715	2015年度
			2,893,032,907 267,560,805 (47,725,656) 219,835,149
			78,590,501

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

99 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易

(1) 母公司情况

(a) 母公司基本情况

于 2015 年 12 月 31 日：

公司名称注册地业务性质 Pirelli Tyre 意大利研究开发、销售工业轮胎和消费轮胎

于 2016 年 12 月 31 日及 2017 年 6 月 30 日：

公司名称注册地业务性质重型车辆轮胎或内胎的研发、测试、生产、宣传、营销、分销和销售，如重型卡车、拖拉机、重型拖车、卡车、公共汽车、拖拉机、农业拖拉机、林业拖拉机、推 TP Industrial 意大利土机和工业车辆

本公司的最终控制方为中国化工。

(b) 母公司注册资本及其变化

于 2015 年 12 月 31 日：

2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日公司名称 ( 欧元 ) 本年增加本年减少 ( 欧元 ) - - Pirelli Tyre 756,820,000 756,820,000 于 2016 年 12 月 31 日：

2016 年 12 月 31 日公司名称 ( 欧元 ) TP Industrial 203,666,000 于 2017 年 6 月 30 日： 2017 年 6 月 30 日公司名称 ( 欧元 ) TP Industrial 5,000,000

100 -

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易

(1) 母公司情况 ( 续 )

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

TP Industrial TP Industrial Pirelli Tyre	2017年6月30日
	直接持股比例表决权比例 52% 52% 2016年12月31日
	直接持股比例表决权比例 52% 52% 2015年12月31日
	直接持股比例表决权比例 100% 100%

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注七。

(3) 合营企业和联营企业情况

除附注七中已披露的联营企业的情况外，本集团无其他合营企业和联营企业。

101 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 不存在控制关系的关联方的性质

关联方名称

与本集团的关系

Comercial e Importadora de Pneus Ltda Dackia Aktiebolag Pirelli & C. S.p.A. Pirelli Comercial de Pneus Brasil Ltda Pirelli de Venezuela C.A. Pirelli Industrie Pneumatici S.r.l. Pirelli International plc Pirelli Neumaticos Chile Ltda Pirelli Neumaticos S.A.I.C. Pirelli NeumaticosDe Mexico S.A. de C.V. Pirelli Otomobil Lastikleri A.S. Pirelli Pneus Ltda Pirelli Sistemi Informativi S.r.l. Pirelli Tire Llc Pirelli Tyre Pirelli Tyre (Suisse) SA Pirelli Tyre Australia Ltd Pirelli Tyre Co., Ltd Pirelli Tyre Colombia S.A.S. Pirelli Tyre Nordic Ab Pirelli Tyre Russia S.C.Pirelli Tyres Romania S.r.l. Pirelli UK Tyres LTD Pneumobil GmbH Pneus Pirelli S.A.S. Total Logistic Management Servicos De Logistica Ltda TP Industrial Pirelli Deutschland GmbH 风神股份

与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制与本公司同受中国化工橡胶控制

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )
(5) 关联交易

(a) 定价政策

本集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格经双方协商后确定，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。

(b) 采购商品、接受劳务

Pirelli International plc Pirelli Tyre Co., Ltd Pirelli Pneus Ltda Pirelli Tyre Total Logistic Management Servicos De Logistica Ltda Pirelli Sistemi Informativi S.r.l. Pirelli Otomobil Lastikleri A.S. S.C.Pirelli Tyres Romania S.r.l. 风神股份 Pirelli Tyre (Suisse) SA Pirelli Comercial de Pneus Brasil Ltda Pirelli & C. S.p.A. TP Industrial Pirelli Deutschland GmbH Pirelli Neumaticos S.A.I.C. Pirelli Tire Llc Comercial e Importadora de Pneus Ltda Pirelli UK Tyres LTD Pneus Pirelli S.A.S. Pirelli Tyre Nordic Ab Pirelli NeumaticosDe Mexico S.A. de C.V. 其他	截至2017年6月30 日止6个月期间 510,325,852 224,011,562 181,700,168 80,597,737 29,276,479 22,163,820 22,134,060 19,128,291 12,357,873 11,316,270 9,642,266 6,584,418 5,379,134 5,022,014 4,724,413 4,203,611 3,980,411 3,109,928 2,023,685 1,101,123 24,938,947 1,183,722,062	2016年度 691,623,476 306,356,559 488,275,293 342,812,350 68,133,146 44,049,828 39,065,552 62,016,748 - 15,754,136 - 23,193,793 18,430,060 11,843,170 9,336,329 6,630,999 40,984,278 6,285,481 6,888,299 39,778,642 37,889,322 2,259,347,461	2015年度 672,623,836 525,546,764 215,918,296 553,001,354 - - - - - - - - - - - - - - - - 6,468,013
			1,973,558,263

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )
(5) 关联交易 ( 续 )
(c) 采购无形资产

Pirelli Tyre Pirelli Tyre Comercial e Importadora de Pneus Ltda Pirelli Otomobil Lastikleri A.S Pirelli Neumaticos S.A.I.C. Pirelli Pneus Ltda S.C.Pirelli Tyres Romania S.r.l. Pirelli Tyre Pneumobil GmbH Pirelli Neumaticos Chile Ltda Pirelli Tyre Australia Ltd Dackia Aktiebolag Pirelli de Venezuela C.A. 其他 (d) 支付特许使用权费 (e) 销售商品、提供劳务		截至2017年6月30日止6个月期间 -		2016年度 448,437,840 2016年度 105,507,867 2016年度 720,294,091 901,587,953 528,377,399 467,955,913 80,623,242 65,611,602 34,809,068 28,442,721 24,370,024 16,959,772 - 75,344,909 2,944,376,694	2015年度 - 2015年度 - 2015年度 687,618,767 930,923,587 520,139,529 320,975,131 - - 56,857,702 - - 14,905,452 125,504,324 50,298,489
		截至2017年6月30日止6个月期间 53,672,304
		截至2017年6月30日止6个月期间 408,494,298 389,090,726 277,996,347 250,230,193 48,367,570 34,105,052 - 14,016,998 12,886,115 6,963,859 - 35,384,735 1,477,535,893
					2,707,222,981

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(f) 偿还借款

截至2017年6月30 日止6个月期间 Pirelli Tyre 1,468,880,500 Pirelli Pneus Ltda 635,553,669 Pirelli International plc 284,220,646 2,388,654,815 g) 取得/收回借款截至2017年6月30日止6个月期间 Pirelli Pneus Ltda 703,933,921 Pirelli International plc 355,624 Pirelli Tyre - 704,289,545 (h) 债务重组产生的营业外收入截至2017年6月30日止6个月期间 Pirelli Tyre、Pirelli International plc及Pirelli Industrie Pneumatici S.r.l. - 具体参见附注五(38)。 (i) 债务重组产生的资本公积净增加截至2017年6月30日止6个月期间 Pirelli Tyre (Suisse) SA及Pirelli Tyre瑞士分公司 - 具体参见附注五(28)。			截至2017年6月30 日止6个月期间 1,468,880,500 635,553,669 284,220,646 2,388,654,815 截至2017年6月30日止6个月期间 703,933,921 355,624 - 704,289,545 截至2017年6月30日止6个月期间 -	截至2017年6月30 日止6个月期间 1,468,880,500 635,553,669 284,220,646 2,388,654,815 截至2017年6月30日止6个月期间 703,933,921 355,624 - 704,289,545 截至2017年6月30日止6个月期间 -	2016年度 - - - - 2016年度 - 268,492,664 1,389,335,100 1,657,827,764 2016年度 188,005,727 2016年度 182,639,175	2016年度 - - - - 2016年度 - 268,492,664 1,389,335,100 1,657,827,764 2016年度 188,005,727 2016年度 182,639,175		2015年度 - - -
								-
								2015年度 - - - - 2015年度 - 2015年度 -


				截至2017年6月30日止6个月期间 -

(g) 取得 / 收回借款

(h) 债务重组产生的营业外收入

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(j) 公允价值变动 ( 损失 )/ 收益

截至2017年6月30日止6个月期间 (2,083,206)	2016年度 9,204,003 2016年度 12,416,582 27,362,060 1,793,751		2015年度 -
截至2017年6月30日止6个月期间 3,414,969 104,160 29,760 3,548,889 截至2017年6月30日止6个月期间 2,321,286		2015年度 - - - - 2015年度 34,061,093	2015年度 - - -
	41,572,393		-
	2016年度 3,528,691

于 2015 年度，本备考财务报表中关键管理人员薪酬按照倍耐力集团确定的关键管理人员薪酬分摊至本集团。于 2016 年度开始，本集团确定本集团关键管理人员范围。

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额

(a) 应收账款

Comercial e Importadora de Pneus Ltda Pirelli Otomobil Lastikleri A.S. Pirelli Neumaticos S.A.I.C. Pirelli Pneus Ltda S.C.Pirelli Tyres Romania S.r.l. Pirelli Tyre Pirelli Neumaticos Chile Ltda Pirelli Tyre Russia Pirelli Tyre Co., Ltd Pirelli de Venezuela C.A. 其它	2017年6月30日 361,112,675 305,875,037 194,472,047 161,994,326 29,269,377 21,028,184 17,773,454 17,510,602 9,253,947 - 33,560,054 1,151,849,703	2016年12月31日 198,375,115 308,425,080 42,330,847 1,879,259 21,110,581 23,026,401 14,661,141 14,617,268 11,429,109 - 24,247,554 660,102,355	2015年12月31日 225,216,461 374,602,905 186,166,877 31,848,458 - - - - - 365,596,260 3,490,838
			1,186,921,799

注：于 2015 年 12 月 31 日，对 Pirelli de Venezuela C.A. 的应收账款已全额计提坏账准备，具体请参见附注五 (35) 。

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )
(6) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )
(b) 其他应收款

Pirelli International plc (注) Pirelli Pneus Ltda Pirelli & C. S.p.A. Pirelli Tyre Colombia S.A.S. Pirelli Tyre Co., Ltd 其它	2017年6月30日 187,027,143 98,608,267 31,488,159 1,337,454 - 7,336,672 325,797,695	2016年12月31日 387,427,061 85,524,544 12,577,139 3,758,517 - 4,138,756 493,426,017	2015年12月31日 - - - - 16,448,047 -
			16,448,047

注： Pirelli International plc 的重要职能之一是倍耐力集团的财务公司， 2017 年 6 月 30 日对 Pirelli International plc 的其他应收款主要为本集团通过该公司与关联方或第三方结算产生的余额。

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 - - Pirelli Pneus Ltda 674,639,188 - - 其他 14,624 - 674,653,812 -

(d) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 Pirelli International plc 52,122,065 22,828,844 -

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

(e) 应付账款

Pirelli Tyre Pirelli International plc Pirelli Pneus Ltda Pirelli Tyre Co., Ltd Pirelli Tyre (Suisse) SA Pirelli & C. S.p.A. Pirelli Sistemi Informativi S.r.l. Pirelli Industrie Pneumatici S.r.l Pirelli Otomobil Lastikleri A.S. Total Logistic Management servicos de logistica Ltda 风神股份其他其他应付款 Pirelli Pneus Ltda Pirelli Tyre Pirelli Comercial de Pneus Brasil Ltda Pirelli Tyre (Suisse) SA Pirelli Industrie Pneumatici S.r.l. Pirelli International plc 其他		2017年6月30日 337,695,627 240,996,904 184,205,346 74,487,703 41,260,080 27,754,111 23,038,231 13,668,320 13,482,777 6,973,317 5,883,253 26,671,778 996,117,447 2017年6月30日 190,629,765 26,787,742 9,354,450 - - 77,310 2,698,100 229,547,367	2016年12月31日 740,347,426 506,419,956 43,215,634 93,655,810 62,417,707 20,196,545 17,776,177 12,109,152 21,936,870 8,226,326 - 61,035,686 1,587,337,289 2016年12月31日 112,828,635 1,868,187,723 - 380,239 - 268,821,717 5,008,919 2,255,227,233	2015年12月31日 309,778,879 393,423,137 17,730,507 74,859,783 - - - - - - - - 795,792,306
				2015年12月31日 - - - - - -
				-

(f) 其他应付款

(g) 预收款项

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 Pirelli Pneus Ltda - 609,106,445 -

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

八关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

(h) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

==> picture [421 x 54] intentionally omitted <==

九或有事项

于 2012 年， Alexandria Tire Company S.A.E. 与其工人发生冲突，该等工人隶属于埃及化学工人总工会 ( “工会” ) ，这一冲突最终升级为罢工。工会提出四点诉求：

(i) 改变利润分成的计算方法；

(ii) 审阅生产激励机制的计算方法；

(iii) 根据总体薪酬而非社会福利标准提高工资待遇；

(iv) 计算加班时间要考虑工资因素。

2016 年 5 月 29 日，仲裁法庭委托埃及亚历山大省的专家局 ( 附属于司法部 ) 调查这一事件并要求 Alexandria Tire Company S.A.E. 提供一些个人雇佣合同以及劳务协议。

本公司认为胜诉的可能性很大，因此无需计提预计负债。

十承诺事项

(1) 资本性支出承诺事项

于资产负债表日，本集团及本公司已签约而尚不必在备考财务报表上确认的资本支出承诺：

==> picture [329 x 11] intentionally omitted <==

房屋、建筑物及机器设备 85,976,871 73,227,694 69,478,342

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十承诺事项 ( 续 )

(2) 经营租赁承诺事项

于资产负债表日，根据本集团已签订不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

一年以内一到二年二到三年三年以上	2017年6月30日 19,619,333 5,475,855 22,081,979 80,835,817 128,012,984	2016年12月31日 30,346,744 19,782,725 26,626,916 90,305,089 167,061,474	2015年12月31日 42,666,704 31,113,293 10,755,659 19,041,822
			103,577,478

十一资产负债表日后事项

本集团子公司 Alexandria Tire Company S.A.E. 以前年度通过 Pirelli International plc 采购原材料， Pirelli International plc 是倍耐力集团乘用轮胎业务负责集中采购的公司。为使本集团独立于乘用轮胎业务， 2017 年中，本公司在新加坡新设分公司，并与第三方签署原材料采购协议，以实现其为本集团子公司集中采购原材料的职能。于 2017 年 9 月 11 日，本公司与 Alexandria Tire Company S.A.E. 签署原材料供应协议，约定了此类采购的期限和条件。本公司还将与本公司其他从事生产制造的子公司签署供应协议。

2017 年 9 月，巴西公司与第三方签署售后租回资产协议，涉及资产主要为巴西公司位于圣安德烈市的土地。合同期限 15 年，巴西公司有权在合同到期后延长 5 年。合同交易金额基于出售资产的独立评估报告以及 105.6 万巴西雷亚尔（折合人民币约 220 万元）的售后租回租金，约为 1.1 亿巴西雷亚尔（折合人民币约 2.3 亿元）。售后租回租金的公允性已得到巴西公司房地产部门的确认。该交易是对拉丁美洲区域重组的一部分。

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险 ( 主要为外汇风险和利率风险 ) 、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营地位于多个国家和地区。本集团已确认的外币资产和负债以及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度的降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度，本集团设立管理记账本位币以外的外汇所产生风险的政策，订立外汇远期合约，旨在减少外汇风险。

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的重大外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2017 年6月30日	2017 年6月30日
美元项目 130,846,329 1,277,075,631 1,407,921,960 1,286,971,247 1,286,971,247	欧元项目 - 259,234,215 259,234,215 566,701,828 566,701,828	合计 130,846,329 1,536,309,846
		1,667,156,175
		1,853,673,075
		1,853,673,075

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二金融风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

(a) 外汇风险 ( 续 )

2016 年 12 月 31 日

美元项目欧元项目 138,714,141 - 1,079,703,493 200,232,437 1,218,417,634 200,232,437 344,869,533 537,095,013 2015年12月31日	美元项目欧元项目 138,714,141 - 1,079,703,493 200,232,437 1,218,417,634 200,232,437 344,869,533 537,095,013 2015年12月31日	合计 138,714,141 1,279,935,930
		1,418,650,071

		881,964,546

美元项目 69,499,718 186,170,320 255,670,038 135,827,841 393,422,127 529,249,968	欧元项目 - 146,693,785 146,693,785 - 165,230,224 165,230,224	合计 69,499,718 332,864,105
		402,363,823
		135,827,841 558,652,351
		694,480,192

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二金融风险 ( 续 )

(1) 市场风险 ( 续 )

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 6 月 30 日，本集团长期带息债务主要为欧元计价的浮动利率合同折合人民币 3,710,260,717 元及巴西雷亚尔计价的浮动利率合同折合人民币 464,351,781 元，于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为巴西雷亚尔计价的浮动利率合同折合人民币分别为 436,887,390 元及 263,617,569 元 ( 附注五 (23)) 。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度本集团并无利率互换安排。

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加人民币 6,976,718 元、人民币 6,189,816 元、人民币 7,938,465 元。

(2) 信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于大中型信用良好的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二金融风险 ( 续 )

(3) 流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

	2017年6月30日	2017年6月30日	2017年6月30日
一年以内 814,726,166 42,945,427 2,329,080,114 293,575,095 6,826,429 3,487,153,231	一到二年二到五年五年以上 - - - - - - - - - - - - 536,056,342 3,892,347,782 2,141,473 536,056,342 3,892,347,782 2,141,473 2016年12月31日			合计 814,726,166 42,945,427 2,329,080,114 293,575,095 4,437,372,026
				7,917,698,828

一年以内 455,190,053 40,071,349 3,442,574,946 2,304,702,187 4,928,483 6,247,467,018	一到二年 - - - - 451,014,735 451,014,735	二到五年 - - - - 17,783,489 17,783,489	五年以上 - - - - 14,178,530 14,178,530	合计 455,190,053 40,071,349 3,442,574,946 2,304,702,187 487,905,237
				6,730,443,772

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二金融风险 ( 续 )

(3) 流动性风险 ( 续 )

金融负债短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付账款其他应付款长期借款		2015年12月31日	2015年12月31日	2015年12月31日
	一年以内 1,128,213,064 36,408,337 1,915,170,431 65,464,310 3,916,547 3,149,172,689	一到二年 - - - - 195,954,618 195,954,618	二到五年 - - - - 97,227,934 97,227,934	五年以上 - - - - 1,922,926 1,922,926	合计 1,128,213,064 36,408,337 1,915,170,431 65,464,310 299,022,025
					3,444,278,167

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1) 持续的以公允价值计量的资产

于 2017 年 6 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产金融资产合计资产合计以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债金融负债合计负债合计	第一层次 - - - 第一层次 - - -	第二层次 61,445,591 61,445,591 61,445,591 第二层次 42,945,427 42,945,427 42,945,427	第三层次 - - - 第三层次 - - -	合计 61,445,591
				61,445,591
				61,445,591
				合计 42,945,427 42,945,427 42,945,427

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产 ( 续 )

于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产金融资产合计资产合计以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债金融负债合计负债合计	第一层次 - - - 第一层次 - - -		第二层次 56,809,181 56,809,181		第三层次 - - - 第三层次 - - -	合计 56,809,181 56,809,181 56,809,181 合计 40,071,349 40,071,349
			56,809,181
			第二层次 40,071,349 40,071,349 40,071,349
						40,071,349

于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下：

以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产金融资产合计资产合计	第一层次 - - -	第二层次 21,675,332 21,675,332 21,675,332	第三层次 - - -	合计 21,675,332 21,675,332 21,675,332

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十三公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产 ( 续 )

以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债金融负债合计负债合计	第一层次 - - -	第二层次 36,408,337 36,408,337 36,408,337	第三层次 - - -	合计 36,408,337 36,408,337
				36,408,337

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本备考财务报表期间无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括汇率等。

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期借款等。

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为所有者提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给所有者的股利金额、向所有者返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的所有者权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕

2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日资产负债率 80% 79% 46%

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五公司财务报表附注

(1) 应收账款

2017年6月30日应收账款 620,161,347 减：坏账准备 (7,514,483) 612,646,864 应收账款账龄分析如下： 2017年6月30日未到期 565,990,581 逾期30天以内 22,821,764 逾期30天到90天 9,918,809 逾期90 天到180 天 7,823,721 逾期180天到1年 11,758,775 逾期1年以上 1,847,697 620,161,347	2016年12月31日 523,413,718 (2,149,813) 521,263,905 2016年12月31日 478,933,058 13,535,049 18,968,080 5,608,526 6,369,005 - 523,413,718	2015年12月31日 - -
		-
		2015年12月31日 - - - - - -
		-

(a) 应收账款账龄分析如下：

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，已逾期未计提减值准备应收账款为 39,969,012 元、 40,137,160 元、 0 元，基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕

一年以内一到二年	2017年6月30日 39,969,012 - 39,969,012	2016年12月31日 40,137,160 - 40,137,160	2015年12月31日 - -
			-

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(b) 应收账款按类别分类分析如下：

单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备组合1 组合2 单项金额虽不重大但单独计提提坏账准备单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备组合1 组合2 单项金额虽不重大但单独计提提坏账准备单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备组合1 组合2 单项金额虽不重大但单独计提提坏账准备	2017年6月30日	2017年6月30日
	账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例 - - - - 613,620,963 99% (974,100) - 48,086,509 8% (974,100) 2% 565,534,454 91% - - 6,540,384 1% (6,540,384) 100% 620,161,347 100% (7,514,484) 1% 2016年12月31日	坏账准备
		金额计提比例 - - (974,100) - (974,100) 2% - - (6,540,384) 100%
		(7,514,484) 1%
	账面余额坏账准备金额占总额比例金额计提比例 - - - - 522,273,001 100% (1,009,096) - 152,227,253 29% (1,009,096) 1% 370,045,748 71% - - 1,140,717 - (1,140,717) 100% 523,413,718 100% (2,149,813) - 2015年12月31日	坏账准备
		金额计提比例 - - (1,009,096) - (1,009,096) 1% - - (1,140,717) 100%
		(2,149,813) -
	账面余额金额占总额比例 - - - - - - - - - - - -	坏账准备
		金额计提比例 - - - - - - - - - -
		- -

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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：

2017年6月30日账面余额坏账准备金额金额计提比例 40,425,138 (255,121) 0.6% 3,873,206 (23,193) 0.6% 479,319 (23,193) 5% 2,133,742 (316,969) 15% 1,175,104 (355,624) 30% 48,086,509 (974,100)	2016年12月31日账面余额坏账准备金额金额计提比例 149,024,470 (884,786) 0.6% 2,456,929 (14,625) 0.6% 409,488 (21,937) 5% 95,060 (14,625) 15% 241,306 (73,123) 30% 152,227,253 (1,009,096)	2015年12月31日	2015年12月31日
账面余额金额 40,425,138 3,873,206 479,319 2,133,742 1,175,104 48,086,509	账面余额金额 149,024,470 2,456,929 409,488 95,060 241,306 152,227,253	账面余额金额 - - - - -	坏账准备
			金额计提比例 - - - - - - - - - -
		-	- -

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五公司财务报表附注 ( 续 )

(1) 应收账款 ( 续 )

(d) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

						占应收账款余	占应收账款余
				余额	坏账准备金额	额总额比例
	余额前五名的应收账款
	总额		322,743,970		-		52%
	于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
						占应收账款余
				余额	坏账准备金额	额总额比例
	余额前五名的应收账款
	总额		251,440,404		-		48%
(2)	其他应收款
		2017年6月30日		2016	年12月31日	2015年12月31日
	应收关联方款项		681,452,319		401,817,648		-
	其他		4,885,960		2,961,477		-
	减：坏账准备		-		-		-
			686,338,279		404,779,125		-
(a)	其他应收款账龄分析如下：
			2017年6月		2016年12月	2015年12月
			30日		31日		31日
	一年以内		686,338,279		404,779,125		-

(a) 其他应收款账龄分析如下：

于 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，未发生其他应收款逾期的情况，也不存在重大减值风险，故未计提坏账准备。

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备考财务报表附注

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五公司财务报表附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(b) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质公司1 应收关联方款项公司2 应收关联方款项公司3 应收关联方款项公司4 应收关联方款项公司5 应收关联方款项	余额账龄 187,088,990 一年以内 180,703,225 一年以内 112,299,780 一年以内 54,193,960 一年以内 34,789,275 一年以内 569,075,230	占其他应收款余额总额比例 27% 26% 16% 8% 5% 82%	坏账准备 - - - - -
			-

于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质公司1 应收关联方款项公司2 应收关联方款项公司3 应收关联方款项公司4 应收关联方款项公司5 应收关联方款项	余额账龄 262,737,891一年以内 111,636,731一年以内 12,577,139一年以内 7,831,463一年以内 2,837,169一年以内 397,620,393	占其他应收款余额总额比例 65% 28% 3% 1% 1% 98%	坏账准备 - - - - -
			-

(3) 长期股权投资

子公司(a) 联营企业(b) 减：长期股权投资减值准备	2017年 6月30日 4,704,298,537 396,118,416 5,100,416,953 - 5,100,416,953	2016年 12月31日 3,791,436,990 385,335,746 4,176,772,736 - 4,176,772,736	2015年 12月31日 - -
			- -
			-

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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司

			本期增减变动	本期增减变动
	2016年			计提减	外币折算	2017年	减值准备	本期宣告分派
	12月31日	增加投资减少投资		值准备	差额	6月30日	年末余额	的现金股利
TP Industrial de Pneus Brasil Ltda	552,494,695	669,601,800	-	-	57,816,394	1,279,912,889	-	-
TP Industrial Polska Sp. z o.o.	4,263,065	-	-	-	244,079	4,507,144	-	-
TP Industrial (Suisse) SA	26,938,476	-	-	-	1,542,343	28,480,819	-	-
TP Industrial UK Limited	11,955,594	-	-	-	684,509	12,640,103	-	-
TP Industrial Espana Y Portugal S.L.	7,568,220	-	-	-	433,313	8,001,533	-	-
TP Endustriyel ve Ticari Lastikler A.S.	1,634,889,110	-	-	-	93,604,421	1,728,493,531	-	67,570,262
TP Tyre Industrial Mexico S.A	51,171,406	-	-	-	2,929,783	54,101,189	-	-
TP Servicios Industrial Tyre Mexico
S.A.	21,937	-	-	-	1,256	23,193	-	-
Alexandria Tire Company S.A.E.	1,484,504,555	-	-	-	84,994,260	1,569,498,815	-	-
TP Industrial Deutschland GmbH	17,549,496	-	-	-	1,004,784	18,554,280	-	-
TP Industrial Tyres Inc.	7,313	-	-	-	419	7,732	-	-
Newco TP S.r.l.	73,123	-	-	-	4,186	77,309	-	-
	3,791,436,990	669,601,800	-	-	243,259,747	4,704,298,537	-	67,570,262

于 2017 年 6 月 30 日，本公司持有的 TP Industrial de Pneus Brasil Ltda 、 TP Endustriyel ve Ticari Lastikler A.S. 、 Alexandria Tire Company S.A.E. 的全部股权用于长期借款的质押 ( 附注五 (23)(b)) 。

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备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(a) 子公司 ( 续 )

TP Industrial de Pneus Brasil Ltda
TP Industrial Polska Sp. z o.o.
TP Industrial (Suisse) SA
TP Industrial UK Limited
TP Industrial Espana Y Portugal S.L.
Turk-Pirelli Lastikleri A.S.
TP Tyre Industrial Mexico S.A
TP Servicios Industrial Tyre Mexico S.A.
Alexandria Tire Company S.A.E.
TP Industrial Deutschland GmbH
TP Industrial Tyres Inc.
Newco TP S.r.l.

本年增减变动
2015年
12月31日
增加投资减少投资
计提减
值准备
外币折算
差额
2016年
12月31日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的
现金股利
-
534,156,256
-
-
18,338,439
552,494,695
-
-
-
4,121,565
-
-
141,500
4,263,065
-
-
-
26,044,333
-
-
894,143
26,938,476
-
-
-
11,558,763
-
-
396,831
11,955,594
-
-
-
7,317,015
-
-
251,205
7,568,220
-
-
-
1,580,623,766
-
-
54,265,344
1,634,889,110
-
111,286,099
-
49,472,921
-
-
1,698,485
51,171,406
-
-
-
21,209
-
-
728
21,937
-
-
-
1,435,230,784
-
-
49,273,771
1,484,504,555
-
139,596,494
-
16,966,992
-
-
582,504
17,549,496
-
-
-
7,351
-
-
(38)
7,313
-
-
-
70,696
-
-
2,427
73,123
-
-

-
3,665,591,651
-
-
125,845,339
3,791,436,990
-
250,882,593

127 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

备考财务报表附注截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十五公司财务报表附注 ( 续 )

(3) 长期股权投资 ( 续 )

(b) 联营企业

联营企业
Pirelli Neumaticos S.A.I.C. Pirelli Neumaticos S.A.I.C.	本期增减变动 2016年 12月31日追加投资减少投资按权益法调整的净损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润外币折算差额 2017年 6月30日减值准备年末余额
	385,335,746 - - (10,304,428) (550,560) - - 21,637,658 396,118,416 -
	本年增减变动 2015年 12月31日追加投资减少投资按权益法调整的净损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润外币折算差额 2016年 12月31日减值准备年末余额
	- 436,808,139 - 3,072,902 (10,608,128) - (59,296,715) 15,359,548 385,335,746 -

128 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

财务报表补充资料

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

十五公司财务报表附注 ( 续 )

(4) 其他非流动资产

对子公司的长期应收款项(注) 应收子公司贷款其他	2017年6月30日 814,239,116 237,100,506 873,597 1,052,213,219	2016年12月31日 804,739,451 - 446,050 805,185,501	2015年12月31日 - -
			-

对子公司的长期应收款项为实质上构成本公司对子公司净投资的应收款项，于 2016 年 12 月 31 日，金额为人民币 804,739,451 元。于 2017 年 6 月 30 日，列示为其他非流动资产的实质上构成净投资的应收款项的金额为人民币 814,239,116 元，较 2016 年 12 月 31 日的变动为汇率波动所导致。

(5) 营业收入和营业成本

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(6) 投资收益

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度 - 权益法核算的长期股权投资收益 (10,304,428) 3,072,902 - 成本法核算的子公司的投资收益 67,570,262 250,882,593 57,265,834 253,955,495 -

129 -

Prometeon Tyre Group S.r.l.

财务报表补充资料

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币千元 )

一非经常性损益明细表

公允价值变动(损失)/收益营业外收入-债务重组利得资产减值损失 -对委内瑞拉公司的坏账损失所得税影响额少数股东权益影响额(税后) 合计	截至2017年6月30 日止6个月期间 (16,725,165) - - - - (16,725,165)	2016年度 20,701,655 188,005,727 - (9,063,223) - 199,644,159	2015年度 (9,093,915) - (357,357,703)
			- -
			(366,451,618)

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二净资产收益率

归属于公司所有者的净利润扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润	加权平均净资产收益率(%)
	截至2017年6月30 日止6个月期间 2016年度 2015年度 4.23% 7.50% -0.65% 4.99% 1.85% 6.14%

单项金额重大并单独计提坏账准备组合2：按组合计提坏账准备单项金额虽不重大但单独计提坏账准备单项金额重大并单独计提坏账准备组合2：按组合计提坏账准备单项金额虽不重大但单独计提坏账准备单项金额重大并单独计提坏账准备组合2：按组合计提坏账准备单项金额虽不重大但单独计提坏账准备	2017年6月30日账面金额坏账准备金额占总额比例金额计提比例 - - - - 526,748,276 100% - - - - - - 526,748,276 100% - - 2016年12月31日	2017年6月30日账面金额坏账准备金额占总额比例金额计提比例 - - - - 526,748,276 100% - - - - - - 526,748,276 100% - - 2016年12月31日
	账面金额坏账准备金额占总额比例金额计提比例 - - - - 604,879,941 100% - - - - - - 604,879,941 100% - - 2015年12月31日	坏账准备
		金额计提比例 - - - - - -
		- -
	账面金额金额占总额比例 - - 65,649,860 100% - - 65,649,860 100%	坏账准备
		金额计提比例 - - - - - -
		- -

商誉减：减值准备商誉减：减值准备	2016年 12月31日本期增加本期减少外币折算差异 2017年 6月30日 1,868,926,264 - - 107,004,054 1,975,930,318 - - - - -
	1,868,926,264 - - 107,004,054 1,975,930,318
	2015年 12月31日本年增加本年减少外币折算差异 2016年 12月31日 1,806,892,743 - - 62,033,521 1,868,926,264 - - - - -
	1,806,892,743 - - 62,033,521 1,868,926,264

AI assistant

Aeolus Tyre Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

56745_rns_2017-11-03_c7595956-1b77-4966-9aae-f629da7db32e.PDF

审计报告

Prometeon Tyre Group S.r.l.：

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日 备考合并资产负债表

Prometeon Tyre Group S.r.l.

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日 备考合并资产负债表 ( 续 )

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 备考合并利润表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

Prometeon Tyre Group S.r.l.

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 备考合并现金流量表

Prometeon Tyre Group S.r.l.

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间备考合并所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2016 年度备考合并所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

企业负责人：

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2015 年度备考合并所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日 公司资产负债表

Prometeon Tyre Group S.r.l.

2017 截至 年 20176 月 年 306 月 日、 302016 日止 年 6 个月期间、 12 月 31 日及 20162015 年度及 年 122015 月 31 年度 日 公司 资产负债表利润表 ( 续 )

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

Prometeon Tyre Group S.r.l.

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度 公司现金流量表

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

企业负责人：

主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

2016 年度公司所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

2015 年度公司所有者权益变动表

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。

备考财务报表附注

一

Prometeon Tyre Group S.r.l. 重组简介以及本次收购交易的背景

1.1 工业轮胎业务的重组范围

备考财务报表附注

1.1 工业轮胎业务的重组范围 ( 续 )

备考财务报表附注

1.2 没有纳入工业轮胎业务重组范围的公司

备考财务报表附注

1.3 重组完成后本公司的股权转让

2 本次收购交易简介

巴西公司和土耳其公司特别约定的安排

二 备考财务报表编制基础 ( 续 )

备考财务报表附注

(1) 会计年度

(2) 记账本位币

(3) 外币折算

(a) 外币交易

(b) 外币财务报表折算

备考财务报表附注

(4) 现金及现金等价物

三 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 金融工具 ( 续 )

备考财务报表附注

三 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 金融工具 ( 续 )

(6) 应收款项

三 重要会计政策和会计估计 ( 续 )

Aeolus Tyre Co.,Ltd. Audit Report / Information 2017

2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日备考合并资产负债表

2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日备考合并资产负债表 ( 续 )

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度备考合并利润表

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度备考合并现金流量表

2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日公司资产负债表

2017 截至年 20176 月年 306 月日、 302016 日止年 6 个月期间、 12 月 31 日及 20162015 年度及年 122015 月 31 年度日公司资产负债表利润表 ( 续 )

截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2016 年度及 2015 年度公司现金流量表

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

二备考财务报表编制基础 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

三重要会计政策和会计估计 ( 续 )

四税项

五合并财务报表项目附注