Aeolus Tyre Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 28, 2014

风神轮胎股份有限公司

关联方占用资金情况的专项审计说明 2013 年度

关于对风神轮胎股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项审计说明

信会师报字[2014]第 112962 号

风神轮胎股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的风神轮胎股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2013 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以 下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关 规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

专项审计说明第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是风神轮胎股份有限公司为 满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇 总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供风神轮胎股份有限公 司 2013 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不 影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） 杨宝萱

中国注册会计师：

李新刚

中国·上海 二 O 一四年四月二十五日

专项审计说明第 2 页

风神轮胎股份有限公司2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：风神轮胎股份有限公司 单位：人民币万元

非经营性资金占 用	资金占用方名称	占用方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	2013 年期初占 用资金余额	2013 年度占用累计 发生金额 （不含利息）	2013 年度占用 资金的利息	2013 年度偿还 累计发生金额	2013 年期末占 用资金余额	占用形成 原因	占用性质
无
其它关联资金往 来	资金往来方名称	占用方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	2013 年期初往 来资金余额	2013 年度往来累计 发生金额 （不含利息）	2013 年度往来 资金的利息	2013 年度偿还 累计发生金额	2013 年期末往 来资金余额	往来形成 原因	往来性质
大股东及其附属 企业	青岛黄海橡胶股份有限公司	同一最终控制人	应收票据		15.00			15.00	货款	经营性占用
	中车（北京）汽修连锁有限公司	同一母公司	应收票据		86.00			86.00	货款	经营性占用
	中国化工橡胶桂林轮胎有限公司	同一母公司	应收票据		94.30			94.30	货款	经营性占用
	中国化工橡胶桂林轮胎有限公司	同一母公司	应收账款	201.67	179.17		380.84		货款	经营性占用
	青岛黄海橡胶股份有限公司	同一最终控制人	应收账款	97.08	1,029.36		1,126.44		货款	经营性占用
	中国化工橡胶有限公司	母公司	预付账款	8,245.89	58,877.05		62,489.81	4,633.13	货款	经营性占用
	益阳橡胶塑料机械集团有限公司	同一最终控制人	预付账款	1,614.05			1,614.05		设备款	经营性占用
	福建华橡自控技术股份有限公司	同一最终控制人	其他非流动 资产		157.22			157.22	预付设备款	经营性占用
	桂林橡胶机械厂	同一最终控制人	其他非流动 资产		529.38			529.38	预付设备款	经营性占用
	昊华工程有限公司	同一最终控制人	其他非流动 资产		25.00			25.00	预付工程款	经营性占用
上市公司的子公 司及其附属企业	焦作三和利众动力有限公司	子公司，本期已吸 收合并	预付款项	23,374.53			23,374.53		货款	经营性占用
其他关联方及其 附属企业	焦作市聚荣橡塑有限公司	其他	应收票据		100.00			100.00	货款	经营性占用
	河南轮胎集团有限责任公司	公司股东	应收账款	29.59			29.59		货款	经营性占用
	焦作市聚荣橡塑有限公司	其他	应收账款		852.26		762.65	89.61	货款	经营性占用
	河南轮胎集团有限责任公司	公司股东	其他应收款	74.37			74.37		租赁费等	经营性占用
合 计				33,637.18	61,944.74		89,852.28	5,729.64

法定代表人： 王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣