Aeolus Tyre Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 1, 2013

审 计 报 告

大信审字[2013]第13-00015 号

风神轮胎股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的风神轮胎股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司2012 年12 月31 日的财务状况以及2012 年度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林盛

中 国 · 北 京 中国注册会计师：董洪军

二○一三年三月二十九日

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风神轮胎股份有限公司 财务报表附注

2012 年1 月1 日——2012 年12 月31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、基本情况

风神轮胎股份有限公司（以下简称：“本公司”或“风神股份”）原名河南轮胎股份有 限公司，是经河南省人民政府豫股批字[1998]49 号文批准，由河南轮胎集团有限责任公司联 合中国神马集团有限责任公司、豫港（河南）开发有限公司、焦作市投资公司、焦作市锌品 厂、江阴市创新气门嘴厂（现已更名为江阴市创新气门嘴有限公司）和河南省封丘县助剂厂 共七家单位共同发起设立的股份有限公司，本公司于1998 年12 月1 日在河南省工商行政管 理局注册成立。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]119 号文核准，本公司于2003 年9 月29 日 公开发行人民币普通股（A）股7,500 万股，2003 年10 月21 日在上海证券交易所挂牌上市， 股票代码600469。发行后注册资本增至25,500.00 万元。

2005 年6 月本公司被中国证券监督管理委员会确定为股权分置改革试点公司，2005 年7 月5 日本公司董事会三届六次会议决议，本公司七家非流通股股东一致同意按比例以各自持 有的部分股份作为对价，支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，即方案实施股 权登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的4.2 股股份； 在支付完成后，本公司的非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。非流通股股东 对其股份流通的限制做了承诺。2005 年7 月29 日，股权分置改革方案经国务院国有资产监督 管理委员会批准。

2005 年8 月8 日本公司临时股东大会审议通过了本公司股权分置改革方案的议案。方案 实施的股权登记日为2005 年8 月12 日。股权分置完成后，本公司总股本仍为25,500 万股。 本公司于2007年6月25日接到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]545号《关 于风神轮胎股份有限公司国有股划转有关问题的批复》文件，同意本公司控股股东河南轮胎 集团有限责任公司将其持有的本公司10,000 万股国有法人股划转给中国昊华化工（集团）总

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公司。2007 年10 月11 日，河南轮胎集团有限责任公司持有的10,000 万股股份无偿划转给中 国昊华化工（集团）总公司的过户手续办理完毕。本次国有股完成划转后，本公司的总股本 仍为25,500 万股，其中中国昊华化工（集团）总公司、河南轮胎集团有限责任公司分别持有 10,000 万股、3,386.681 万股。

2008 年5 月30 日，本公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会有条件通过。 2008 年6 月27 日，中国证监会出具证监许可[2008]861 号《关于核准风神轮胎股份有限公司 非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过12,000 万股。2008 年12 月， 本公司完成对中国昊华化工（集团）总公司等7 家特定对象非公开发行股票11,994.2148 万 股，发行后注册资本增至37,494.2148 万元，总股本37,494.2148 万股，其中中国昊华化工 （集团）总公司持有15,964.2148 万股、河南轮胎集团有限责任公司持有3,354.02 万股、江 苏兴达钢帘线股份有限公司持有1,950 万股、河南恒星科技股份有限公司持有1,000 万股、 湖北福星科技股份有限公司持有990 万股、厦门海翼国际贸易有限公司持有850 万股、龙工 （福建）桥箱有限公司持有850 万股、广东南辰机械有限责任公司持有390 万股、社会公众 股东持有12,145.98 万股。

2009 年12 月21 日，中国昊华化工（集团）总公司与中国化工橡胶总公司签署了《国有 股权划转协议书》，中国昊华化工（集团）总公司将所持公司股份159,642,148 股（占公司 总股本的42.58%）无偿划转给中国化工橡胶总公司。2010 年1 月7 日，国务院国资委以国资 产权[2010]3 号文批准了以上股权划转事宜。因中国昊华化工（集团）总公司持有风神股份中 的59,642,148 股为限售流通股，尚不具备划转条件，双方于2010 年8 月31 日签署了《国 有股权划转的补充协议书》，约定将划转给中国化工橡胶总公司的股份定为100,000,000 股。 2010 年9 月20 日，本次股权无偿划转的过户登记确认手续已全部办理完毕。中国化工橡胶 总公司持有本公司的股份为100,000,000 股，占公司总股本的26.67％, 成为公司第一大股东； 中国昊华化工（集团）总公司持有公司股份59,642,148 股，占公司总股本的比例为15.91%， 为公司第二大股东。

本公司企业法人营业执照注册号为410000100002081，注册地为焦作市焦东南路48 号， 法定代表人王锋，注册资本37,494.2148 万元。经营范围：经营本企业生产的轮胎及相关技 术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、零配件、仪器仪表及相关技术的 进口业务；开展对外合作生产、来料加工、来样加工、来件装配及补偿贸易业务。轮胎生产、

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销售。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2012 年 12 月31 日的财务状况以及2012 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进 行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并 成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负

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债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同）折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，

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计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

9. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 — 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 — 按照《企业会计准则第14 号 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或

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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

• 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

持有至到期；

• 2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。

（ 1 ） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

（1） 单项金额重大的应收款项坏	账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准	单笔期末余额大于1000万的应收账款； 单笔期末余额大于100万的其他应收款
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如果单独测 试未计提坏账准备的按照账龄分析法计提。

（ 2 ）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法

确定依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
根据信用风险特征组合确定的计提方法	账龄分析法

（ 3 ）账龄分析法

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账龄	应收账款（%）	其他应收款（%）
1年以内（含1年）	3	3
1至2年	5	5
2至3年	10	10
3至4年	30	30
4至5年	40	40
5年以上	100	100

3 、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

客户公司破产、清算、解散、法律诉讼等确定无法收回的应 单项计提坏账准备的理由 收款项 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备

11. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、 低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

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本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。

12. 长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②. 参与被投资单位的政策制定过程；

③. 向被投资单位派出管理人员；

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④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

13. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	25-40	5	2.38-3.80
机器设备	5-30	5	3.17-19.00
运输设备	5-10	5	9.50-19.00
电子设备及其他	5-10	5	9.50-19.00

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

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资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。

14. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格

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产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

15. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 16. 无形资产

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（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

无形资产按类别确定摊销年限如下：

类别	残值率（%）	摊销年限（年）
商标	0	10
软件	0	5
非专利技术	0	5
专利技术	0	10
土地使用权	0	48

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带

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来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

17. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括模具支出、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期

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损益。

18. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19. 收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。

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（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

20. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （ 2 ）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 22. 租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

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租赁业务符合下列一项或数项标准的，通常属于融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远 远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行 使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承 租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁 资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

以融资租赁方法租入的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融 资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

以融资租赁方法出租的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

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发生时计入当期损益。

23. 持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消 的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

24. 所得税的会计处理方法

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控 制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认 有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

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中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （ 1 ）主要会计政策变更说明

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本公司2012 年度未发生会计政策变更事项。

（ 2 ）主要会计估计变更说明

本公司2012 年度未发生会计估计变更事项。

26. 前期会计差错更正

本公司2012 年度未发生重大前期差错更正事项。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	国内销售货物的税率为17%、13%，出口销售货物执行“免、 抵、退”办法。	17%、13%
消费税	除子午线轮胎外的轮胎销售	3%
营业税	房屋出租和提供应税劳务	5%
城市维护建设税	应纳增值税额、消费税额、营业税额	7%
教育费附加	应纳增值税额、消费税额、营业税额	3%
地方教育费附加	应纳增值税额、消费税额、营业税额	2%
企业所得税	当期应纳税所得额	母公司15%，子公 司25%

(二) 税收优惠及批文

2012 年1 月，公司收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省 地方税务局联合下发的国家级高新技术企业认定证书（证书编号为：GF201141000009），发 证时间为2011 年10 月28 日，有效期为三年。

根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定资格后三年内，企业所得税按15%的比例征 收。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公 司全 称	子公 司类 型	注册地	业务 性质	注册 资本 （万元）	经营范围	期末实际 出资额（万 元）	实质构成对子 公司净投资的 其他项目余额
中橡 国际 贸易 有限 公司	有限 责任 公司	青岛保税 区北京路 63号天智 国际大厦 22层A室	进出 口贸 易	10,000（实 收资本 7,500）	国际贸易、转口贸易、 区内企业之间贸易及贸 易项下加工整理；自营 和代理各类商品、技术 和设备（特种设备除外） 的进出口（以上范围需 经许可经营的，须凭许 可证经营）。	0.00	0.00

子公司全称	持股比 例（%）	表决权比 例（%）	是否合并 报表	少数股东权益 （元）	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额
中橡国际贸易 有限公司	53.33	53.33	是	2,010,289.49	0.00	0.00

注：2012 年 12 月 5 日，中橡国际贸易有限公司第一次临时股东会决议同意注销中橡国际贸易有限公司，并同意成立 了清算组进行清算程序，资产负债表日前经清算组同意，将 7300 万元实收资本予以退回，其中本公司投资成本 4,000 万元 全部收回。截止资产负债表日，清算程序尚未结束。鉴于风神股份对其中橡国际贸易有限公司仍具有实质控制权，本期仍 将其纳入合并范围。

2. 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司 全称	子公 司类 型	注册地	注册地	业务 性质	业务 性质		注册 资本 （万 元）	经营范围	经营范围	期末实际 出资额 （万元）	实质上构成 对子公司净 投资其他项 目余额
焦作三 和利众 动力有 限公司	全资 子公 司	焦作市 山阳路 2429号		生产销 售电、汽 产品			5,276.00	热力、电力生产、销售；生 产过程中衍生品的销售；热 力、电力相关技术的培训及 服务		8,179.18	0.00
子公司 全称	持股比 例（%）		表决权比 例（%）		是否 合并		少数 股东	少数股东权益 中用于冲减少	从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股

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			报表	权益	数股东损益的 金额	东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额
焦作三和 利众动力 有限公司	100.00	100.00	是	0.00	0.00	0.00

注：风神股份 2012 年 3 月 30 日召开的董事会五届二次会议决议通过，注销全资子公司焦作三和利众动力有限公司， 由其母公司风神股份通过吸收合并方式将焦作三和利众动力有限公司全部资产及人员、债权、债务整体并入本公司。截止 资产负债表日，合并注销程序尚未完成。鉴于风神股份对其焦作三和利众动力有限公司仍具有实质控制权，本期仍将其纳 入合并范围。

五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金分类列示

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	83,332.49	——	——	63,977.68
其中：人民币	——	——	83,332.49	——	——	63,977.68
银行存款：	——	——	530,121,324.18	——	——	579,382,323.83
其中：人民币	——	——	341,275,593.37	——	——	357,512,826.78
美 元	28,973,397.64	6.2855	182,112,290.87	31,896,528.00	6.3009	200,976,833.26
欧 元	809,541.21	8.3176	6,733,439.94	2,559,591.28	8.1625	20,892,663.79
其他货币资金：	——	——	5,055,700.00	——	——	135,315,550.00
其中：人民币	——	——	5,055,700.00	——	——	135,315,550.00
合 计	——	——	535,260,356.67	——	——	714,761,851.51

（ 2 ） 其他货币资金明细

（2） 其他货币资金明细
项 目	期末余额	年初余额
承兑保证金	5,055,700.00	16,315,550.00
合 计	5,055,700.00	16,315,550.00

• 注 1：2012 年 12 月 31 日，货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用受限、存放在境外、有潜在回收风险的款项； 注 2：公司承兑保证金中 3 个月后到期的金额为 3,401,900.00 元。

2. 应收票据

（ 1 ） 应收票据分类列示

（1） 应收票据分类列示
项 目	期末数	年初数
银行承兑汇票	549,580,838.54	727,814,255.85
商业承兑汇票	95,570,000.00	72,728,000.00

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项 目	期末数	年初数
合 计	645,150,838.54	800,542,255.85

（ 2 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
1.东风汽车有限公司东风商用车公司	2012/8/20	2013/2/19	50,000,000.00
2.中车（北京）汽修连锁有限公司	2012/12/21	2013/6/20	20,000,000.00
3.东风汽车有限公司东风商用车公司	2012/8/20	2013/2/19	10,600,000.00
4.徐州徐工物资供应有限公司	2012/7/5	2013/1/5	10,000,000.00
5.广西柳工机械股份有限公司	2012/7/6	2013/1/6	10,000,000.00

（ 3 ）其他需说明的事项

截止2012 年12 月31 日，公司无已贴现未到期的应收票据。

3. 应收账款

（ 1 ） 应收账款分类列示

（1） 应收账款分类列示
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	1,019,099,353.29	100.00	37,593,373.85	3.69
其他不重大但按单项计提坏账准备的应收账款
合 计	1,019,099,353.29	100.00	37,593,373.85	3.69

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	476,464,033.96	100.00	21,599,624.67	4.53
其他不重大但按单项计提坏账准备的应收账款
合 计	476,464,033.96	100.00	21,599,624.67	4.53

注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为1,000 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄 计提坏账准备。单项金额不重大但测试风险后认为风险较大的应收账款，单独计提坏账准备，其他单项金额不重大的按账 龄法计提坏账准备。

（ 2 ） 应收账款账龄列示

账 龄 期末数

• 37 -

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1年以内	1,007,549,876.34	98.87	30,226,496.29	3.00
1至2年	3,365,034.67	0.33	168,251.73	5.00
2至3年	928,709.82	0.09	92,870.98	10.00
3至4年	166,723.54	0.02	50,017.06	30.00
4至5年	55,451.89	0.01	22,180.76	40.00
5年以上	7,033,557.03	0.68	7,033,557.03	100.00
合 计	1,019,099,353.29	100.00	37,593,373.85	3.69

账 龄	年初数	年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1年以内	464,930,376.67	97.58	13,947,911.30	3.00
1至2年	3,839,304.72	0.81	191,965.24	5.00
2至3年	168,615.65	0.04	16,861.57	10.00
3至4年	102,179.89	0.02	30,653.97	30.00
4至5年	18,874.06	0.00	7,549.62	40.00
5年以上	7,404,682.97	1.55	7,404,682.97	100.00
合 计	476,464,033.96	100.00	21,599,624.67	4.53

（ 3 ） 应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（ 4 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况

（4） 截止2012 年12 月31 日，应收账	款金额前	五名单位情况
单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占应收账款 总额比例(%)
1.客户1	客户	116,572,155.47	1年以内	11.44
2.客户2	客户	55,161,704.47	1年以内	5.41
3.客户3	客户	37,701,154.35	1年以内	3.70
4.客户4	客户	26,856,377.42	1年以内	2.64
5.客户5	客户	21,705,625.08	1年以内	2.13
合 计	——	257,997,016.79	——	25.32

（ 5 ） 应收账款中外币余额情况

（5） 应收	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况
外币名称	期末数			年初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	54,456,722.74	6.2855	342,287,730.76	28,702,294.04	6.3009	180,850,284.52
欧 元	4,671,726.64	8.3176	38,857,553.50	1,631,326.92	8.1625	13,315,705.98
合 计	——	——	381,145,284.26	——	——	194,165,990.50

• 38 -

4. 预付款项

（ 1 ） 预付款项账龄列示

账龄列示	账龄列示
期末余额		年初余额 金额 比例(%)
金额	比例(%)	金额
192,266,650.74	77.44	365,608,668.66	89.08
46,023,942.29	18.54	39,040,845.61	9.51
4,857,298.98	1.96	3,735,159.27	0.91
5,102,252.94	2.06	2,053,648.71	0.50
248,250,144.95	100.00	410,438,322.25	100.00

注：账龄超过 1 年且金额重大的预付款项，主要为尚未结算的材料款、设备款。

（ 2 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公 司关系	金额	占预付款项 总额比例%	预付时间	未结算原因
1.中国化工橡胶总公司	供应商	82,458,928.70	33.22	2012年	材料款暂未结算
2.益阳橡胶塑料机械集团有限公司	供应商	16,140,508.98	6.50	2012年	工程款暂未结算
3.高鑫贸易有限公司(GOLDEN SEED TRADING CO.,LTD)	供应商	14,889,092.40	6.00	2012年	材料款暂未结算
4.宜兴市工业设备安装有限公司	供应商	14,477,195.90	5.83	2012年	工程款暂未结算
5.软控股份有限公司	供应商	12,832,684.53	5.17	2012年	设备款暂未结算
合 计	——	140,798,410.51	56.72	——-	——

（ 3 ） 预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

截止2012 年12 月31 日，预付母公司中国化工橡胶总公司材料款82,458,928.70 元。

（ 4 ） 预付款项中外币余额情况

（4） 预付款	项中外币余额情况	项中外币余额情况	项中外币余额情况
外币名称	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	10,527,326.45	6.2855	66,169,510.42	4,802,898.09	6.3009	30,262,580.60
欧 元	91,000.00	8.3176	756,901.60
合 计	——	——	66,926,412.02	——	——	30,262,580.60

5. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款分类列示

种 类	期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)	期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)	期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)	期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
			坏账准备
		比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 账款

• 39 -

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	11,191,330.28	100.00	4,202,905.22	37.56
其他不重大但按单项计提坏账准备的其他应收 账款
合 计	11,191,330.28	100.00	4,202,905.22	37.56

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	9,369,177.27	100.00	3,606,980.87	38.50
其他不重大但按单项计提坏账准备的其他应收 账款
合 计	9,369,177.27	100.00	3,606,980.87	38.50

注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为 100 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄 计提坏账准备。项金额不重大但测试风险后认为风险较大的其他应收账款，单独计提坏账准备，其他单项金额不重大的按 账龄法计提坏账准备。

（ 2 ） 其他应收款账龄列示

（2） 其他应收款	账龄列示	账龄列示	账龄列示	账龄列示
账 龄	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1年以内	4,874,404.80	43.57	146,232.14	3.00
1至2年	1,928,797.63	17.23	96,439.88	5.00
2至3年	43,825.25	0.39	4,382.53	10.00
3至4年	469,217.05	4.19	140,765.12	30.00
4至5年	100,000.00	0.89	40,000.00	40.00
5年以上	3,775,085.55	33.73	3,775,085.55	100.00
合 计	11,191,330.28	100.00	4,202,905.22	37.56

账 龄	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1年以内	4,742,557.12	50.62	142,276.72	3.00
1至2年	215,162.55	2.30	10,758.13	5.00
2至3年	487,210.05	5.20	48,721.01	10.00

• 40 -

账 龄	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
3至4年	100,000.00	1.07	30,000.00	30.00
4至5年	748,370.90	7.99	299,348.36	40.00
5年以上	3,075,876.65	32.82	3,075,876.65	100.00
合 计	9,369,177.27	100.00	3,606,980.87	38.50

（ 3 ） 其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 4 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	其他应收款 性质或内容	占其他应收款 总额比例(%)
1.焦作市金虎轮胎厂	客户	2,190,000.00	5年以上	债务重组	19.56
2.刘万江	公司职工	613,030.90	5年以上	个人借款	5.48
3.焦作信托投资公司营业部	客户	564,676.65	5年以上	存款	5.05
4.魏玮	公司职工	543,731.03	1-2年	备用金	4.86
5.曹海龙	公司职工	420,000.00	3-4年	个人借款	3.75
合 计	——	4,331,438.58	——	——	38.70

• （ 5 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，公司无终止确认的其他应收款项。

6. 存货

（ 1 ） 存货种类分项列示

（1）	存货种类分项列示	存货种类分项列示	存货种类分项列示
存货项目	期末数			年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	247,548,229.91	9,901,448.74	237,646,781.17	240,185,999.03	9,513,948.41	230,672,050.62
低值易耗品	5,944,512.15		5,944,512.15	4,126,380.66		4,126,380.66
在产品	31,741,408.87		31,741,408.87	77,104,540.55		77,104,540.55
产成品	581,937,648.25	32,640,810.43	549,296,837.82	817,626,715.70	4,169,389.83	813,457,325.87
委托加工物资				3,435,034.60		3,435,034.60
合 计	867,171,799.18	42,542,259.17	824,629,540.01	1,142,478,670.54	13,683,338.24	1,128,795,332.30

（ 2 ） 各项存货跌价准备的增减变动情况

（2） 各项	存货跌价准备的	增减变动情况
存货项目	年初余额	本期计提额	本期减少额 转回 转销		期末余额
			转回
原材料	9,513,948.41	2,242,896.93		1,855,396.60	9,901,448.74

• 41 -

存货项目	年初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
产成品	4,169,389.83	31,710,337.65		3,238,917.05	32,640,810.43
合 计	13,683,338.24	33,953,234.58		5,094,313.65	42,542,259.17

（ 3 ） 存货跌价准备情况说明

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转回金额 占该项存货期 末余额的比例
原材料	成本高于可变现净值的差额	无	无
产成品	成本高于可变现净值的差额	无	无

7. 一年内到期的非流动资产

7.一年内到期的非流动资产
项 目	期末余额	年初余额
模具	4,072,602.37	3,596,727.24
合 计	4,072,602.37	3,596,727.24

注：为一年内摊销的模具金额。

8. 可供出售金融资产

项 目 可供出售权益工具 其中：*ST宝硕 中国光大银行股份有限公司 厦门厦工机械股份有限公司 合 计	期末公允价值	年初公允价值
	46,152,846.16	33,934,868.08
	1,927,644.48	2,254,868.08
	33,550,000.00	31,680,000.00
	10,675,201.68
	46,152,846.16	33,934,868.08

注 1：截止 2012 年 12 月 31 日，公司持有河北宝硕股份有限公司流通股 594,952.00 股，市值 1,927,644.48 元；持有中 国光大银行股份有限公司流通股 1100 万股，市值 33,550,000.00 元。

注 2：2012 年 12 月 27 日，厦门厦工机械股份有限公司公布中签结果，本公司成功申购厦门厦工机械股份有限公司增 发 A 股 1662804 股，每股申购价为 6.42 元，申购成本 10,675,201.68 元，因 2013 年 1 月 8 日增发股票上市，资产负债表日 本公司未按公允价值进行调整。

9. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	3,818,383,534.71	533,553,568.49	57,137,760.97	4,294,799,342.23
房屋及建筑物	947,520,508.87	218,450,803.51	945,511.31	1,165,025,801.07
机器设备	2,805,922,038.81	308,995,589.03	53,843,089.69	3,061,074,538.15
运输工具	36,537,487.32	3,907,625.14	2,167,443.88	38,277,668.58

• 42 -

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
电子设备及其他	28,403,499.71	2,199,550.81	181,716.09	30,421,334.43
二、累计折旧合计	1,131,535,308.40	253,046,178.20	41,412,709.27	1,343,168,777.33
房屋及建筑物	154,087,609.96	29,102,551.29	37,902.26	183,152,258.99
机器设备	952,947,957.55	218,278,871.92	39,525,969.92	1,131,700,859.55
运输工具	15,395,037.67	3,393,091.17	1,675,357.75	17,112,771.09
电子设备及其他	9,104,703.22	2,271,663.82	173,479.34	11,202,887.70
三、固定资产减值准备累计金额合计	15,491,344.95	27,388,704.66	6,575,288.25	36,304,761.36
房屋及建筑物	782,119.42	8,489,235.11		9,271,354.53
机器设备	14,340,964.62	18,854,485.07	6,387,098.86	26,808,350.83
运输工具	368,260.91	44,984.48	188,189.39	225,056.00
电子设备及其他
四、固定资产账面价值合计	2,671,356,881.36			2,915,325,803.54
房屋及建筑物	792,650,779.49			972,602,187.55
机器设备	1,838,633,116.64			1,902,565,327.77
运输工具	20,774,188.74			20,939,841.49
电子设备及其他	19,298,796.49			19,218,446.73

注：披露报告期内计入当期损益的折旧金额为 253,046,178.20 元，报告期内由在建工程转入固定资产的金额为 518,771,768.79 元。

（ 2 ） 截止2012 年12 月31 日，暂时闲置的固定资产

（2） 截止	2012 年12 月	31 日，暂时	闲置的固定资	产
类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	9,858,039.78	803,280.63	8,489,235.11	565,524.04	十五万套锅炉房未使用
机器设备	26,264,260.62	5,419,624.86	18,403,393.62	2,441,242.14	十五万套锅炉及部分其它设备
运输工具	256,983.33	199,149.68	44,984.48	12,849.17	暂停使用
合 计	36,379,283.73	6,422,055.17	26,937,613.21	3,019,615.35	——

（ 3 ） 截止2012 年12 月31 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产和通过经营租赁租 出的固定资产。

（ 4 ） 截止2012 年12 月31 日，公司无持有待售的固定资产。

（ 5 ） 截止2012 年12 月31 日，未办妥产权证书的固定资产

（5） 截止2012 年12 月31 日	，未办妥产权证书的固定资产
项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
1. 500万套乘用子午胎主厂房	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
2. 15万套工程子午胎主厂房	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年

• 43 -

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
3. 500万套乘用子午胎炼胶车间	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
4. 15万套工程子午胎炼胶中心	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
5. 500万套乘用子午胎公用工程	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
6.公用工程（水泵房，制冷站，空压站， 软水站，动力站，油料输送房）	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
7. 500万套乘用子午胎原材料库	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
8. 15万套工程子午胎原料库	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
9. 15万套工程子午胎成品堆放棚	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
10. 15万套工程子午胎110KV变电站	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
11. 15万套工程子午胎锅炉区水处理站	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
12. 15万套工程子午胎锅炉房	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
13.水处理间及污泥脱水间（新厂区）	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
14.储运开票室办公室（新厂区）	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
15.配电、风机房（新厂区）	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
16. 15万套工程子午胎胶浆房	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
17. 15万套工程子午胎锅炉区域控制室	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年
18.新厂区门岗（三）东	新厂区建造的房屋，尚未办妥产权证书	2014年

10. 在建工程

（ 1 ） 在建工程基本情况

基本情况	基本情况	基本情况
期末余额			年初余额
账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
			2,030,137.27		2,030,137.27
316,792,277.53		316,792,277.53	434,008,787.36		434,008,787.36
12,175,705.52		12,175,705.52	4,993,344.60		4,993,344.60
234,168,082.55		234,168,082.55	115,219,922.82		115,219,922.82
563,136,065.60		563,136,065.60	556,252,192.05		556,252,192.05

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

（2）	重大在建工程	项目变动情况
项目名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	工程投入 占预算比 例（%）
15 万套工程 子午胎项目	1,053,500,000.00	2,030,137.27	26,153,359.24	28,183,496.51		100.00
500 万套高 性能乘用子 午胎	1,006,200,000.00	434,008,787.36	372,944,412.02	490,160,921.85		80.20

• 44 -

企业信息化 项目	90,600,000.00	4,993,344.60	7,182,360.92			58.92
技改技措	435,281,400.00	115,219,922.82	119,375,510.16	427,350.43		85.97
合 计	——	556,252,192.05	525,655,642.34	518,771,768.79		——

项目名称	工程进度 （%）	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利 息资本 化率（%）	资金来源	期末数
15 万套工程 子午胎项目	100				募股资金5,790 万元，贷款 18,289 万元，自 筹29,160 万元	-
500 万套高性 能乘用子午胎	98	32,843,755.49	13,937,869.58	6.7841	贷款73,080 万 元，自筹27,541 万元	316,792,277.53
企业信息化项 目	59				贷款6,342万元， 自筹2,718万元	12,175,705.52
技改技措	86				贷款12,569.20万 元 ， 自 筹 30,958.94 万元	234,168,082.55
合 计	——	32,843,755.49	13,937,869.58	——	——	563,136,065.60

11. 工程物资

11.工程物资
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
专用材料	332,815.38	3,902,799.12	4,117,354.35	118,260.15
专用设备		315,639,474.48	315,639,474.48
合 计	332,815.38	319,542,273.60	319,756,828.83	118,260.15

12. 固定资产清理

（ 1 ） 固定资产清理分项列示

（1） 固定资产清理分项列示
项 目	期末余额	年初余额
机器设备	1,171,830.28	1,408,800.90
房屋建筑物	1,143.90
合 计	1,172,974.18	1,408,800.90

（ 2 ） 固定资产清理说明

企业固定资产报废后统一招标出售，清理存在一定的间隔期。

13. 无形资产

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	40,108,131.75	2,495,603.69	7,731,025.23	34,872,710.21
商标	3,619,497.00	1,578,149.13	645,898.13	4,551,748.00

• 45 -

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
软件	2,468,033.24	811,248.68	2,081,271.49	1,198,010.43
非专利技术	11,152,000.51	56,155.88	5,003,855.61	6,204,300.78
专利技术	169,540.00	50,050.00		219,590.00
土地使用权	22,699,061.00			22,699,061.00
二、累计摊销额合计	10,455,600.13	3,753,417.55	7,731,025.23	6,477,992.45
商标	1,716,109.09	837,012.79	645,898.13	1,907,223.75
软件	1,794,217.81	719,678.70	2,081,271.49	432,625.02
非专利技术	6,093,920.84	1,701,870.12	5,003,855.61	2,791,935.35
专利技术	23,782.48	21,958.85		45,741.33
土地使用权	827,569.91	472,897.09		1,300,467.00
三、无形资产账面净值合计	29,652,531.62			28,394,717.76
商标	1,903,387.91			2,644,524.25
软件	673,815.43			765,385.41
非专利技术	5,058,079.67			3,412,365.43
专利技术	145,757.52			173,848.67
土地使用权	21,871,491.09			21,398,594.00
四、减值准备合计
商标
软件
非专利技术
专利技术
土地使用权
五、无形资产账面价值合计	29,652,531.62			28,394,717.76
商标	1,903,387.91			2,644,524.25
软件	673,815.43			765,385.41
非专利技术	5,058,079.67			3,412,365.43
专利技术	145,757.52			173,848.67
土地使用权	21,871,491.09			21,398,594.00

注：报告期内无形资产摊销计入当期损益的金额为 3,753,4 17.55 元；本期减少是公司期末对无形资产进行了清理。

14. 长期待摊费用

用
年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	年末余额
78,955,829.87	28,796,792.52	29,820,434.52	14,207,892.63	63,724,295.24
78,955,829.87	28,796,792.52	29,820,434.52	14,207,892.63	63,724,295.24

注：其他减少额中转入“一年内到期非流动资产”中金额 4,072,602.37 元；模具修理费计入管理费用 10,135,290.26 元。

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

• 46 -

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认的递延所得税资产和递延	所得税负债
项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
坏账准备	6,284,246.19	3,790,506.30
存货跌价准备	6,381,338.88	2,052,500.74
固定资产减值准备	5,445,714.20	2,323,701.74
职工工资	5,658,726.34	225,000.00
职工教育经费	762,499.40	599,348.14
列支保险费	158,376.50	158,376.50
可弥补亏损	7,536,119.87	7,465,908.62
预提费用	10,684,939.82	9,177,872.15
应付利息	623,245.84	1,996,650.74
递延收益	6,330,535.70	6,914,892.85
小 计	49,865,742.74	34,704,757.78
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	1,804,966.90	1,573,550.45
固定资产折旧转回		128,716.56
小 计	1,804,966.90	1,702,267.01

（ 2 ） 截止2012 年12 月31 日，公司无未确认递延所得税资产。

（ 3 ） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

（3） 引起暂	时性差	异的资产或负债项目对应	的暂时性差异
	项	目	暂时性差异金额
可抵扣差异项目：
坏账准备				41,796,279.07
存货跌价准备				42,542,259.17
固定资产减值准备				36,304,761.36
职工工资				37,724,842.25
职工教育经费				4,851,688.45
列支保险费				1,055,843.35
可弥补亏损				30,144,479.47
预提费用				71,232,932.09
应付利息				4,154,972.19
递延收益				42,203,571.36
	小	计		312,011,628.76

• 47 -

项 目	暂时性差异金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动		12,033,112.69
小 计		12,033,112.69
合 计		324,044,741.45

16. 资产减值准备明细

16.资产减值准备明	细
项 目	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
一、坏账准备	25,206,605.54	16,589,673.53			41,796,279.07
二、存货跌价准备	13,683,338.24	33,953,234.58		5,094,313.65	42,542,259.17
三、固定资产减值准备	15,491,344.95	27,388,704.66		6,575,288.25	36,304,761.36
四、其他
合 计	54,381,288.73	77,931,612.77		11,669,601.90	120,643,299.60

17. 其他非流动资产

17.其他非流动资产
项 目	期末余额	年初余额
未实现售后租回损益	50,944,654.42	57,442,711.35
合 计	50,944,654.42	57,442,711.35

注：2008 年 8 月 29 日，本公司与交银金融租赁有限责任公司签订租赁物买卖合同（回租），租赁物净值 379,167,276.58 元，交银金融租赁有限责任公司购买价款为 300,000,000.00 元，截止上期末，未实现售后租回损益为 57,442,711.35 元，本 期摊销 6,498,056.93 元。

18. 所有权受到限制的资产

18.所有权受到限制的资产
项 目	期末余额	所有权或使用权受限制的原因
一、其他原因造成所有权受到限制的资产
承兑保证金	5,055,700.00	承兑汇票保证金，其中超3个月以上金额 为3,401,900.00 元。
合 计	5,055,700.00

19. 短期借款

（ 1 ） 短期借款分类列示

（1） 短期借款分类列示
借款条件	期末余额	年初余额
保证借款	314,275,000.00	756,000,000.00
信用借款	229,992,500.00	596,018,000.00
已贴现未到期的商业承兑汇票		147,418,244.00
已贴现未到期的信用证		84,180,606.67

• 48 -

借款条件	期末余额	年初余额
合 计	544,267,500.00	1,583,616,850.67

注：保证借款系由中国化工集团公司、中国化工橡胶总公司提供担保，详见附注六.4（3）关联方担保情况说明。

（ 2 ） 截止2012 年12 月31 日，公司无已到期未偿还的短期借款情况。

20. 应付票据

20.应付票据
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	48,279,900.00	132,788,882.00
商业承兑汇票	280,215,102.00	136,453,405.97
合 计	328,495,002.00	269,242,287.97

注：应付票据期末余额中下一会计期间到期的金额为 328,495,002.00 元。

21. 应付账款

（ 1 ） 应付账款账龄列示

（1） 应付账款账	龄列示	龄列示
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	1,117,972,128.96	96.08	947,951,864.95	95.32
1至2 年	13,484,057.87	1.16	4,056,445.47	0.41
2至3 年	2,259,126.52	0.19	34,204,015.04	3.44
3 年以上	29,909,028.95	2.57	8,235,529.44	0.83
合 计	1,163,624,342.30	100.00	994,447,854.90	100.00

（ 2 ） 本报告期应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 上表决权股份的股东单位款项

截止2012 年12 月31 日，应付母公司中国化工橡胶总公司下属供销分公司款项 1,771,243.50 元。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额应付账款情况

（3） 账龄超过一年的大额应付账款	情况
单位名称	金额	超过一年未支付原因
1.中国化工橡胶总公司供销分公司	1,771,243.50	材料款暂未结算
2.北京橡胶工业研究设计院	1,755,798.00	材料款暂未结算
3.重庆星博化工有限公司	834,714.50	材料款暂未结算
4.上海天懋钢丝销售有限公司	778,787.43	材料款暂未结算
5.洛阳市洛北福利石油化工厂	742,897.50	材料款暂未结算
6.揭阳市荣兴机械有限公司	502,700.00	材料款暂未结算
合 计	6,386,140.93	——

• 49 -

（ 4 ） 应付账款中外币余额情况

（4） 应付	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况
外币名称	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	50,892,935.03	6.2855	319,887,543.14	44,573,893.24	6.3009	280,855,643.90
合 计	——	——	319,887,543.14	——	——	280,855,643.90

22. 预收款项

（ 1 ） 预收款项账龄列示

示	示
期末余额		年初余额
金额	比例(%)	金额	比例(%)
125,946,808.46	94.89	88,368,743.16	96.59
3,861,160.77	2.91	1,007,312.84	1.10
720,928.81	0.54	36,658.72	0.04
2,202,499.42	1.66	2,075,775.73	2.27
132,731,397.46	100.00	91,488,490.45	100.00

（ 2 ） 预收款项中无预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额预收款项情况

（3） 账龄超过一年的大额预收	款项情况
单位名称	金额	账 龄	超过一年未结算原因
中化国际贸易股份有限公司	967,000.00	3 年以上	不合作，余款未结算

（ 4 ） 预收款项中外币余额情况

（4） 预收款	项中外币余额情况	项中外币余额情况	项中外币余额情况
外币名称	年末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	1,671,212.19	6.2855	10,504,404.22	6,931,650.91	6.3009	43,675,639.22
欧 元	111,322.62	8.3176	925,936.99	27,273.34	8.1625	222,618.64
合 计	——	——	11,430,341.21	——	——	43,898,257.86

23. 应付职工薪酬

23.应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	39,511,797.70	243,463,772.15	234,413,291.75	48,562,278.10
二、职工福利费		22,677,317.37	22,677,317.37
三、社会保险费		57,168,181.10	57,168,181.10

• 50 -

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	年末余额
其中：医疗保险费		12,827,129.23	12,827,129.23
基本养老保险费		36,960,261.04	36,960,261.04
年金缴费		263,408.00	263,408.00
失业保险费		3,831,009.20	3,831,009.20
工伤保险费		1,826,321.50	1,826,321.50
生育保险费		1,460,052.13	1,460,052.13
四、住房公积金		9,181,740.00	9,181,740.00
五、辞退福利		5,644,874.45	3,043,049.50	2,601,824.95
六、其他	9,903,768.15	9,159,506.22	7,803,870.14	11,259,404.23
其中： 工会经费	648,528.52	4,604,873.69	4,200,301.26	1,053,100.95
职工教育经费	9,155,239.63	3,478,526.12	2,427,462.47	10,206,303.28
劳务派遣工资	100,000.00	1,076,106.41	1,176,106.41
合 计	49,415,565.85	347,295,391.29	334,287,449.86	62,423,507.28

注：公司应付职工薪酬中工资奖金为公司计提的 2012 年度高管、中层管理人员及职工考核工资奖金及以前年度结余 高管考核奖金尚未发放部分。

24. 应交税费

24.应交税费
税 种	年末余额	年初余额
增值税	24,851,907.84	8,470,730.58
消费税	5,532,740.12	5,321,555.66
营业税	567.90	656.20
所得税	12,987,490.42	-1,112,296.66
个人所得税	108,411.19	41,088.25
城建税	3,432,400.93	933,027.24
房产税	2,006,609.13	1,515,989.62
土地使用税	3,734,785.92	3,390,766.61
教育费附加	2,163,892.49	264,657.80
印花税	336,589.14	353,900.34
车船使用税	- 49,967.40
合 计	55,105,427.68	19,180,075.64

25. 应付利息

项 目 年末余额 年初余额

• 51 -

项 目	年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	3,579,218.50	3,124,387.13
短期借款应付利息	575,753.69	10,186,617.74
合 计	4,154,972.19	13,311,004.87

26. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款账龄列示

（1） 其他应付款账龄	列示	列示
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	175,097,667.96	66.46	149,414,186.53	64.95
1至2 年	60,720,909.07	23.06	53,806,449.95	23.39
2至3 年	17,240,601.52	6.54	21,329,055.99	9.27
3 年以上	10,387,493.23	3.94	5,499,266.79	2.39
合 计	263,446,671.78	100.00	230,048,959.26	100.00

（ 2 ） 其他应付款中无应付持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 账龄超过一年的大额其他应付款情况

（3） 账龄超过一年的大额其他	应付款情况
单位名称	金额	账 龄	超过一年未结算原因
1.桂林橡胶机械厂	11,746,110.00	1-4年	工程款暂未结算
2.益阳益神橡胶机械有限公司	9,331,000.00	1-3年	工程款暂未结算
3.益阳双龙橡塑机械有限公司	8,044,855.50	1-2年	工程款暂未结算
4.福建华橡自控技术股份有限公司	7,768,234.46	1-2年	工程款暂未结算
5.北京贝特里戴瑞科技发展有限公司	4,502,639.03	2-3年	工程款暂未结算
合 计	41,392,838.99	——	——

（ 4 ） 金额较大的其他应付款

（4） 金额较大的其他应付款
单位名称	金额	其他应付款性质或内容
1.广东巨轮模具股份有限公司	16,212,947.22	模具款
2.桂林橡胶机械厂	12,739,830.00	工程项目款
3.益阳双龙橡塑机械有限公司	12,212,345.10	工程项目款
4.益阳益神橡胶机械有限公司	9,793,400.00	工程项目款
5.北京恒驰智能科技有限公司	9,666,439.03	工程项目款
合 计	60,624,961.35	——

27. 一年内到期的非流动负债

（ 1 ） 一年内到期的非流动负债分类列示

• 52 -

类 别	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	1,084,000,000.00	120,620,000.00
合 计	1,084,000,000.00	120,620,000.00

（ 2 ） 一年内到期的长期借款

a. 一年内到期的长期借款

期末余额	年初余额
984,000,000.00	120,620,000.00
100,000,000.00
1,084,000,000.00	120,620,000.00

注：一年内到期的长期借款中无逾期获得展期借款情况。

b. 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末余额	期末余额
					外币金额	本币金额
1.中国进出口银行	2011/6/22	2013/6/22	人民币	6.65		300,000,000.00
2.中国进出口银行	2011/5/31	2013/3/29	人民币	4.76		200,000,000.00
3.中国进出口银行	2011/5/31	2013/5/30	人民币	4.76		200,000,000.00
4.工商银行解放路支行	2010/10/11	2013/10/9	人民币	5.76		100,000,000.00
5.国家开发银行河南省分行	2011/3/4	2013/3/3	人民币	6.27		80,000,000.00
合 计	——	——	——	——	——-	880,000,000.00

c. 截止 2012 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款中无逾期借款。

28. 长期借款

（ 1 ） 长期借款分类列示

（1） 长期借款分类列示
借款条件	期末余额	年初余额
保证借款	1,020,000,000.00	1,404,000,000.00
信用借款		100,000,000.00
国债转贷资金	3,706,364.00	4,118,182.00
合 计	1,023,706,364.00	1,508,118,182.00

（ 2 ） 金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末余额	期末余额
					外币金额	本币金额
1.中国进出口银行	2012/6/29	2015/6/29	人民币	4.51		300,000,000.00

• 53 -

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末余额 外币金额 本币金额	期末余额 外币金额 本币金额
						本币金额
2.国家开发银行河南省分行	2011/5/31	2023/3/3	人民币	6.27		200,000,000.00
3.中国进出口银行	2012/10/30	2015/10/30	人民币	4.51		150,000,000.00
4.国家开发银行河南省分行	2011/4/1	2023/3/3	人民币	6.27		70,000,000.00
5.国家开发银行河南省分行	2012/3/16	2023/3/3	人民币	6.70		50,000,000.00
合 计	——	——	——	——	——-	770,000,000.00

注：长期借款中无逾期获得展期借款情况。

29. 长期应付款

29.长期应付款
项 目	期限	期末余额	年初余额
财政支持十五万套项目启动资金	未约定	20,000,000.00
合 计		20,000,000.00

30. 专项应付款

30.专项应付款
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
项目启动资金	20,000,000.00		20,000,000.00
科技三项经费	555,000.00		555,000.00
技术中心创新能力项目建 设资金	3,000,000.00		3,000,000.00
合 计	23,555,000.00		23,555,000.00

31. 其他非流动负债

项 目 15 万套工程子午胎的政府补助 技术中心创新能力项目建设资金 合 计	期末余额	年初余额
	42,203,571.36	46,099,285.68
	3,000,000.00
	45,203,571.36	46,099,285.68

注 1：2010 年收到财政部下达 2010 年重点产业振兴和技术改造中央预算内基建支出预算拨款 5,454 万元。获批的政 府补助项目为年产 15 万套工程子午胎，于 2009 年 10 月份入账，自固定资产达到可使用状态时起，按使用寿命计入当期损 益。本期计入营业外收入 3,895,714.32 元;

注 2：公司技术中心创新能力建设项目尚未实施，其收到的创新能力建设基金作为递延收益待后期项目实施后摊销。

32. 股本

32.股本
股东	年初余额		本次变动增减（+、-）				期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
中国化工橡胶总 公司	100,000,000.00						100,000,000.00
中国昊华化工 （集团）总公司	59,642,148.00						59,642,148.00

• 54 -

股东	年初余额		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
河南轮胎集团有 限责任公司	17,182,859.00						17,182,859.00
社会公众股	198,117,141.00						198,117,141.00
合计	374,942,148.00						374,942,148.00

注：公司股份全部为流通股。

33. 资本公积

33.资本公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	785,393,185.49			785,393,185.49
其他资本公积	18,292,686.49	1,311,359.95		19,604,046.44
其中：可供出售金融资产公允价值变动	8,916,785.87	1,311,359.95		10,228,145.82
合 计	803,685,871.98	1,311,359.95		804,997,231.93

注：本期可供出售的金融资产公允价值变动 1,542,776.40 元，扣除递延所得税负债 231,416.45 元，计入其他资本公积 1,311,359.95 元。

34. 盈余公积

34.盈余公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	128,839,901.97	27,959,697.56		156,799,599.53
合 计	128,839,901.97	27,959,697.56		156,799,599.53

35. 未分配利润

35.未分配利润
项 目	期末余额
	金 额	提取或分配比例
调整前上年未分配利润	689,448,851.05
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	689,448,851.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润	272,985,316.24	——
减：提取法定盈余公积	27,959,697.56	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	37,494,214.80	每10股派现金股利1元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	896,980,254.93

注：2012 年 4 月 26 日公司召开股东大会，通过 2011 年利润分配方案。方案规定：以公司总股本 374,942,148 股为基

数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），每股派发现金红利 0.1 元（含税）；扣税后实际每 10 股派发现 金红利 0.90 元，每股派发现金红利 0.09 元。公司共计派发现金股利 37,494,214.80 元。

• 55 -

36. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细列示

（1） 营业收入明细列示
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	8,935,208,243.87	10,140,040,760.92
其他业务收入	87,761,969.55	89,465,517.19
营业收入合计	9,022,970,213.42	10,229,506,278.11

（ 2 ） 营业成本明细列示

（2） 营业成本明细列示
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	7,271,845,419.04	8,538,745,306.82
其他业务成本	62,381,871.86	69,000,913.72
营业成本合计	7,334,227,290.90	8,607,746,220.54

（ 3 ） 主营业务按行业分项列示

项列示	项列示
本期发生额		上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 10,140,040,760.92 8,538,745,306.82 10,140,040,760.92 8,538,745,306.82
主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入
8,935,208,243.87	7,271,845,419.04	10,140,040,760.92
8,935,208,243.87	7,271,845,419.04	10,140,040,760.92

（ 4 ） 主营业务按产品分项列示

（4） 主营业务按产品分	项列示	项列示
产品或劳务名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
子午胎	6,666,684,728.24	5,223,234,835.98	6,985,968,118.75	5,697,675,392.02
斜交胎	2,189,935,366.14	1,946,573,915.50	3,149,615,447.95	2,830,616,712.26
半钢子午胎	78,588,149.49	102,036,667.56
其他			4,457,194.22	10,453,202.54
合 计	8,935,208,243.87	7,271,845,419.04	10,140,040,760.92	8,538,745,306.82

（ 5 ） 主营业务按地区分项列示

（5） 主营业务按地区分	项列示	项列示
地区名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	5,435,852,037.87	4,560,195,600.18	6,637,281,693.88	5,650,790,608.72
国外	3,499,356,206.00	2,711,649,818.86	3,502,759,067.04	2,887,954,698.10
合 计	8,935,208,243.87	7,271,845,419.04	10,140,040,760.92	8,538,745,306.82

（ 6 ） 前五名客户的营业收入情况

• 56 -

	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
客户1		1,111,461,947.00	12.31
客户2		271,327,686.60	3.01
客户3		270,752,151.63	3.00
客户4		207,620,021.74	2.30
客户5		205,396,370.10	2.28
	合 计	2,066,558,177.07	22.90

37. 营业税金及附加

37.营业税金及附加
项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
消费税	3%	60,688,141.47	88,208,439.99
营业税	5%	2,418.75	2,684.80
城市维护建设税	7%	18,928,250.82	24,082,714.80
教育费附加	教育费附加3%，地方教 育费附加2%	12,310,345.94	16,033,839.29
合 计	——	91,929,156.98	128,327,678.88

38. 销售费用

38.销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
公路运费	178,084,449.97	171,966,316.60
三包费用	141,650,626.11
港杂费	32,190,710.86	18,177,466.73
业务宣传费	21,460,217.03	15,880,189.05
仓储费	16,604,001.58	10,916,297.66
服务费	13,450,635.15	16,956,628.57
营销费	13,309,300.00	12,112,600.00
广告费	9,991,488.72	10,634,530.97
铁路运费	7,508,757.11	8,461,746.95
保险费	7,336,977.77	4,870,401.92
人工成本	6,442,301.85	3,614,160.65
商检费	3,847,802.00	4,344,952.00
其他	13,416,730.47	8,722,757.71
合 计	465,293,998.62	286,658,048.81

注：公司本期将三包费用从管理费用核算调整到在销售费用中核算。

39. 管理费用

39.管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
技术开发费	331,414,290.62	426,574,178.97

• 57 -

项 目	本期发生额	上期发生额
三包费		55,504,146.08
修理费	51,873,915.21	30,402,153.58
职工薪酬	47,808,112.06	35,866,611.86
税金	23,772,759.16	22,066,252.06
差旅费	13,691,483.76	10,888,718.33
业务招待费	7,596,218.47	4,421,054.74
办公费	5,601,821.06	6,108,931.09
折旧费	3,910,767.84	3,451,519.23
环卫安保费用	3,613,381.96	4,073,830.85
租赁费	3,222,899.96	1,521,808.45
车辆费用	2,960,432.29	1,314,425.41
中介机构费用	1,350,000.00	2,526,000.00
无形资产摊销	1,472,478.15	1,033,544.58
退休人员费用	1,434,047.62	1,243,815.50
保险费	2,421,955.91	6,579,887.21
宣传费	1,211,674.47	1,740,905.18
会议费	658,136.54	614,142.00
董事会经费	337,328.40	655,256.88
其他	9,641,676.03	7,854,167.08
合 计	513,993,379.51	624,441,349.08

注：公司本期将三包费用从管理费用核算调整到在销售费用中核算。

40. 财务费用

40.财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	213,249,113.75	292,285,258.36
减：利息收入	6,729,667.04	7,418,373.56
汇兑损失	8,710,612.52
减：汇兑收益		18,960,357.50
手续费支出	17,687,824.77	24,692,137.21
其他支出	-5,152,777.34	8,253,838.52
合 计	227,765,106.66	298,852,503.03

41. 资产减值损失

41.资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	16,589,673.53	1,328,636.60
二、存货跌价损失	33,953,234.58	5,062,305.83
三、固定资产减值损失	27,388,704.66	15,296,799.40

• 58 -

项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 77,931,612.77 21,687,741.83 42.投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,463,000.00 1,040,600.00 合 计 1,463,000.00 1,040,600.00	本期发生额	本期发生额	上期发生额
	77,931,612.77		21,687,741.83
项 目		本期发生额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益		1,463,000.00
合 计		1,463,000.00

注：本期收到中国光大银行现金红利1,463,000.00 元。

43. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细

（1） 营业外收入明	细	细
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	1,125,196.31	1,125,196.31	3,798,766.54	3,798,766.54
其中：固定资产处置利得	1,125,196.31	1,125,196.31	3,798,766.54	3,798,766.54
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠	229,700.00	229,700.00	515,000.00	515,000.00
政府补助	8,096,373.23	8,096,373.23	7,025,225.13	7,025,225.13
担保损失收回	5,454,368.92	5,454,368.92	3,700,000.00	3,700,000.00
其他	191,825.80	191,825.80	623,198.88	623,198.88
合 计	15,097,464.26	15,097,464.26	15,662,190.55	15,662,190.55

（ 2 ） 政府补助明细

（2） 政府补助明细
项 目	本期发生额	上期发生额	备注
产业振兴规划财政奖励资金	3,895,714.32	3,895,714.32	十五万套项目，财建【2010】 237 号
科技经费补贴款		600,000.00
市财政环保专项补助资金		411,310.81
集中供热补贴款		300,000.00
先进企业表彰资金		338,200.00
财政名优产品奖励资金		130,000.00
省长质量奖		1,000,000.00
对外贸易先进单位奖励		50,000.00
中国化工集团专利奖奖金		50,000.00
出口先进生产企业奖励		100,000.00
北京化工大学转国家拨款补贴	300,000.00	150,000.00	北京化工大学转拨补贴
出口企业信用保险费补贴	231,519.00		焦作市财政局下拨

• 59 -

项 目	本期发生额	上期发生额	备注
2011年度中心城区工业企业纳税贡献奖	400,000.00		焦政文【2012】50号
国家重大科技成果转化项目补贴	1,750,000.00		中化集团统一下拨
拆迁补助款	64,139.91		山城际指办【2012】41号
环保专项资金-改建机组脱硫除尘设施	900,000.00		焦发改资源【2010】518号
科技三项经费	555,000.00		焦财预【2005】231号
合 计	8,096,373.23	7,025,225.13	——

44. 营业外支出

44.营业外支出
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	3,854,689.46	3,854,689.46	5,437,923.05	5,437,923.05
其中：固定资产处置损失	3,854,689.46	3,854,689.46	5,437,923.05	5,437,923.05
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	301,000.00	301,000.00	11,000.00	11,000.00
其他	640,666.75	640,666.75	139,013.63	139,013.63
合 计	4,796,356.21	4,796,356.21	5,587,936.68	5,587,936.68

45. 所得税费用

45.所得税费用
项 目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计	本期发生额	上期发生额
	65,926,878.52	49,484,288.82
	-15,288,822.29	-10,718,670.26
	50,638,056.23	38,765,618.56

46. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

46.基本每股收益和稀释每股收益	的计算过	程
项 目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	272,985,316.24	234,102,085.32
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润(Ⅱ)	P0	269,818,369.41	225,969,295.79
期初股份总数	S0	374,942,148.00	374,942,148.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12

• 60 -

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	374,942,148.00	374,942,148.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.728	0.624
基本每股收益(Ⅱ)		0.720	0.603
调整后的归属于普通股股东的当期净利润 (Ⅰ)	P1	272,985,316.24	234,102,085.32
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润(Ⅱ)	P1	269,818,369.41	225,969,295.79
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数		374,942,148.00	374,942,148.00
稀释每股收益(Ⅰ)		0.728	0.624
稀释每股收益(Ⅱ)		0.720	0.603

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益 = P0÷ S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数 )

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

47. 其他综合收益

项 目 本期发生额 上期发生额

• 61 -

项 目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	1,542,776.40	-12,141,778.88
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	231,416.45	-1,821,266.84
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计	1,311,359.95	-10,320,512.04
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的 净额
小 计
合 计	1,311,359.95	-10,320,512.04

48. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营活动有关的现	金
项 目	本期金额	上期金额
政府补助	3,645,658.91	3,129,510.81
利息收入	6,729,667.04	7,418,373.56
收回三个月以上的票据及信用证保证金	1,561,600.00	20,340,000.00
宝硕赔款	5,439,368.92	3,700,000.00
收到押金款	20,769,983.01
其他	1,964,153.80	4,998,550.75
合 计	40,110,431.68	39,586,435.12

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

（2） 支付	的其他	与经营活动有关的现金
	项	目	本期金额	上期金额
公路、铁路运费			185,593,207.08
研究开发费			189,043,162.24
办公费			5,601,821.06	6,766,758.65
招待费用			7,596,218.47	4,430,471.74
广告宣传费			29,728,684.22	22,481,961.00
手续费			17,687,824.77	24,692,137.21
差旅费			14,925,373.94	11,999,282.38

• 62 -

项 目	本期金额	上期金额
保险费	9,758,933.68	7,176,031.04
咨询等服务费用	16,772,133.00	5,254,820.00
安保消防环卫费用	3,697,914.72	4,091,419.78
残保金	1,132,660.29	1,200,000.00
董事会经费	337,328.40	655,256.88
修理费	35,902,567.82	27,952,497.49
退休人员费用	1,434,047.62	1,243,815.50
车辆费用	2,960,432.29	2,364,385.41
退押金	13,658,597.00	13,124,992.00
会议费	658,136.54	702,862.00
信息服务费	200,600.00	749,200.00
三个月票据保证金	3,401,900.00	1,561,600.00
租赁费	1,399,416.50	5,014,471.15
信用证贴现利息	492,721.77	4,424,622.50
营销费用	13,309,300.00	12,112,600.00
其 他	12,345,220.97	5,724,410.79
合 计	567,638,202.38	163,723,595.52

注：公司本期将销售货物运费和研究开发费从购买商品接受劳务支付的现金流量调整到支付的其他与经营活动有关的现金 流量核算。

（ 3 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
融资租入固定资产所支付的租赁费		62,874,445.73
融资担保费	2,211,000.00	11,144,063.01
借款手续费	3,600,000.00
返还中化橡胶总公司对中橡国际贸易公司投资款	33,000,000.00
合 计	38,811,000.00	74,018,508.74

49. 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	272,955,719.80	234,141,971.25
加：资产减值准备	77,931,612.77	21,687,741.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	253,046,178.20	237,829,066.09
无形资产摊销	3,753,417.55	3,164,695.74

• 63 -

项 目	本期金额	上期金额
长期待摊费用摊销	36,333,345.48	31,895,193.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	2,729,493.15	1,639,156.51
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	213,249,113.75	204,825,556.04
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,463,000.00	-1,040,600.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-15,160,984.96	-8,871,659.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	102,699.89	-1,847,010.51
存货的减少（增加以“－”号填列）	289,282,207.87	88,426,342.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-865,224,755.01	211,115,611.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	432,477,955.99	-694,126,422.77
其他
经营活动产生的现金流量净额	700,013,004.48	328,839,641.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	531,858,456.67	623,200,251.51
减：现金的年初余额	623,200,251.51	345,950,763.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-91,341,794.84	277,249,487.73

（ 2 ） 现金及现金等价物

（2） 现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	531,858,456.67	623,200,251.51
其中：库存现金	83,332.49	63,977.68
可随时用于支付的银行存款	530,121,324.18	579,382,323.83
可随时用于支付的其他货币资金	1,653,800.00	43,753,950.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	531,858,456.67	623,200,251.51

注：资产负债表日，公司承兑保证金中 3 个月后到期金额为 3,401,900.00 元，公司将此部分货币资金从现金及现金等

价物中剔除。

• 64 -

六、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况

1.本	企业的	母公司	情况
母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代 表	业务性质	注册 资本 （万 元）	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控制 方	组织机构 代码
中国化工橡胶总 公司	控股 股东	国有	北京市 海淀区 北四环 西路62 号	冯益民	从事轮 胎、橡胶 制品研 发、生产 经营	74,398 .10	26.67	26.67	中国化工 集团公司	100008069

2. 本企业的子公司情况

2.本企	业的子公	司情况
子公司全称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册资 本（万 元）	持股比 例(%)	表决权 比例 (%)	组织机构 代码
中橡国际贸易有限 公司	控股	有限责 任公司	青岛保税区北京 路63 号天智国际 大厦22层A 室	曹朝阳	进出口贸易	7,500	53.33	53.33	57576798-2
焦作三和利众动力 有限公司	全资	一人有 限公司	焦作市山阳路 2429 号	曹朝阳	热力、电力生 产销售及相 关业务	5,276	100.00	100.00	776505444

3. 本企业的其他关联方情况

3.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
河南轮胎集团有限责任公司	公司股东	712633295
中国化工橡胶总公司	母公司	100008069
中国化工橡胶桂林有限公司	同一母公司	785201522
中国化工橡胶桂林轮胎有限公司	同一母公司	574576439
北京翔远工程承包公司	同一母公司	102047002
北京翔远工程建设监理有限责任公司	同一母公司	633782380
中橡集团炭黑工业研究设计院	同一母公司	620711495
桂林橡胶制品厂有限责任公司	同一母公司	79680728X
北京橡胶工业研究设计院	同一母公司	400001491
中国化工财务有限公司	同一实质控制人	100019622
沈阳子午线轮胎模具有限公司	同一实质控制人	715781074
北京蓝星科技有限公司	同一实质控制人	553087054
昊华工程有限公司	同一实质控制人	777652403
益阳橡胶塑料机械集团有限公司	同一实质控制人	187082009
益阳双龙橡塑机械有限公司	同一实质控制人	707384001
益阳益神橡胶机械有限公司	同一实质控制人	616681211
桂林橡胶机械厂	同一实质控制人	19885350X
桂林力创橡胶机械技术有限公司	同一实质控制人	718827031
福建华橡自控技术股份有限公司	同一实质控制人	726434799
华斯防腐工程有限公司	同一实质控制人	625911250
青岛黄海橡胶股份有限公司	同一实质控制人	71802356-X

4. 关联交易情况

• 65 -

（ 1 ） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1） 购销商品、提供和接受	劳务的关联	交易
关联方名称	关联交易 类型	关联交易 内容	本期发生额
			金额	占同类销 货的比例%	定价政策及决 策程序
中国化工橡胶桂林轮胎有限公司	销售商品	轮胎	18,843,746.15	0.21	市场定价
青岛黄海橡胶股份有限公司	销售商品	轮胎	35,076,301.59	0.39	市场定价
中车（北京）汽修连锁有限公司	销售商品	轮胎	27,798,288.00	0.31	市场定价
青岛黄海橡胶股份有限公司	销售商品	模具	1,821,538.96	2.97	市场定价
河南轮胎集团有限责任公司	销售商品	材料	883,560.26	1.44	市场定价
河南轮胎集团有限责任公司	采购商品	隔离膜	4,372,612.65	0.07	市场定价
中国化工橡胶总公司	采购商品	合成胶	730,195,187.10	11.44	市场定价
中橡集团炭黑工业研究设计院	采购商品	机物料	23,870.94	0.00	市场定价
北京橡胶工业研究设计院	采购商品	机物料	13,076.92	0.00	市场定价
北京蓝星科技有限公司	采购商品	清洗剂	279,700.85	0.00	市场定价
益阳双龙橡塑机械有限公司	采购商品	密炼机	15,504,273.50	0.54	市场定价
益阳益神橡胶机械有限公司	采购商品	设备	395,213.68	1.25	市场定价
桂林橡胶机械厂	采购商品	设备	235,897.44	3.00	市场定价
福建华橡自控技术股份有限公司	采购商品	配件	790,427.35	1.45	市场定价
北京橡胶工业研究设计院	采购商品	设备	290,598.30	0.21	市场定价
华斯防腐工程有限公司	接受劳务	工程项目	746,000.00	0.21	市场定价
北京翔远工程建设监理有限责任公 司	接受劳务	工程监理	1,734,528.30	0.39	市场定价
北京翔远工程承包公司	接受劳务	工程承包	4,180,000.00	0.31	市场定价
昊华工程有限公司	接受劳务	工程承包	2,021,509.43	2.97	市场定价
合 计	——	——	845,206,331.42	——	——

关联方名称	关联交易 类型	关联交易 内容	上期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类销 货的比例%	定价政策及决 策程序
中国化工橡胶桂林轮胎有限公司	销售商品	轮胎	8,697,281.00	0.09	市场定价
中国化工橡胶桂林有限公司	销售商品	轮胎	12,013,920.00	0.12	市场定价
河南轮胎集团有限责任公司	销售商品	材料	2,321,841.05	0.03	市场定价
北京橡胶工业研究设计院	销售商品	轮胎	949,296.00	0.01	市场定价
桂林橡胶制品厂有限责任公司	销售商品	材料	915,212.50	1.17	市场定价
河南轮胎集团有限责任公司	采购商品	消耗品	2,047,872.75	5.54	市场定价
中国化工橡胶总公司供销分公司	采购商品	合成胶	705,434,297.28	8.83	市场定价
中国化工橡胶总公司	采购商品	合成胶	366,091,239.76	4.58	市场定价
沈阳子午线轮胎模具有限公司	采购商品	模具	2,568,400.00	0.03	市场定价
北京橡胶工业研究设计院	采购商品	设备及配件	11,607,200.00	3.76	市场定价

• 66 -

北京蓝星科技有限公司	采购商品	清洗剂	333,300.00	19.18	市场定价
益阳橡胶塑料机械集团有限公司	采购商品	专用配件	45,920.00	0.21	市场定价
益阳双龙橡塑机械有限公司	采购商品	工程设备	14,667,050.00	4.55	市场定价
益阳益神橡胶机械有限公司	采购商品	工程设备	38,980,000.00	12.09	市场定价
桂林橡胶机械厂	采购商品	工程设备	14,800,000.00	4.59	市场定价
桂林力创橡胶机械技术有限公司	采购商品	配件	1,220,000.00	0.38	市场定价
福建华橡自控技术股份有限公司	采购商品	设备及配件	67,920,000.00	22.09	市场定价
河南轮胎集团有限责任公司	采购商品	外胎、垫带	3,438,914.00	4.09	市场定价
中国化工橡胶桂林有限公司	接受劳务	工程外胎加 工	70,840,356.80	84.24	市场定价
北京翔远工程承包公司	接受劳务	工程承包	11,814,900.00	3.67	市场定价
北京翔远工程建设监理有限责任公 司	接受劳务	工程监理	800,000.00	0.48	市场定价
昊华工程有限公司	接受劳务	工程及工程 管理费	3,680,000.00	1.14	市场定价
合 计	——	——	1,341,187,001.14	——	——

（ 2 ） 关联租赁情况

联租赁情况
承租方名称	租赁 资产情况	租赁 起始日	租赁 终止日	租赁收益或 支出	租赁费确定 依据	租赁费对公 司影响
河南轮胎集团有 限责任公司	房屋	2012.1.1	2012.12.31	45,432.00	市场定价	45,432.00
焦作三和利众动 力有限公司	土地	2012.1.1	2012.6.30	1,320,000.00	市场定价	-1,320,000.00
风神轮胎股份有 限公司	土地	2012.7.1	2013.12.31	1,320,000.00	市场定价	-1,320,000.00
风神轮胎股份有 限公司	轮胎集团西陶 分厂生产设备、 土地及附属建 筑物	2012.1.1	2013.12.31	1,348,807.69	市场定价	-1,348,807.69
风神轮胎股份有 限公司	车库、礼堂及前 厅、原汽车队场 地、附属设施	2012.1.1	2013.12.31	474,675.77	市场定价	-474,675.77

（ 3 ） 关联担保情况情况

（3） 关	联担保情况情况
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	39,000,000.00	2011/3/25	2012/3/25	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	50,000,000.00	2011/3/21	2012/3/16	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	35,000,000.00	2011/3/17	2012/3/17	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	30,000,000.00	2011/3/21	2012/3/21	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	70,000,000.00	2011/9/14	2012/9/13	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	50,000,000.00	2012/3/16	2013/3/16	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	65,000,000.00	2012/3/22	2013/3/22	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	39,000,000.00	2012/3/27	2012/8/2	履行完毕

• 67 -

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	20,000,000.00	2012/4/9	2012/7/24	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	60,000,000.00	2012/4/19	2013/4/19	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	60,000,000.00	2011/4/28	2012/4/19	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	100,000,000.00	2011/10/31	2012/10/31	履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	14,000,000.00	2012/2/10	2012/12/20	履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	6,000,000.00	2012/3/31	2012/12/20	履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	20,000,000.00	2012/8/30	2013/8/7	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	30,000,000.00	2012/9/12	2013/8/7	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	30,000,000.00	2012/4/27	2013/4/26	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	5,000,000.00	2011/4/26	2012/4/26	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	5,000,000.00	2011/4/26	2012/10/26	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	15,000,000.00	2011/4/26	2014/4/26	尚未履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	30,000,000.00	2010/2/25	2013/2/25	尚未履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	40,000,000.00	2010/2/25	2013/2/25	尚未履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	30,000,000.00	2010/2/25	2013/2/25	尚未履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	7,000,000.00	2011/3/25	2012/3/25	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	7,000,000.00	2011/3/25	2012/9/25	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	7,000,000.00	2011/3/25	2013/3/25	尚未履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	7,000,000.00	2011/3/25	2013/9/25	尚未履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	5,000,000.00	2011/3/25	2014/3/25	尚未履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	30,000,000.00	2011/10/26	2014/10/26	履行完毕
中国化工橡胶总公司	风神轮胎股份有限公司	16,620,000.00	2004/5/17	2012/1/12	履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	300,000,000.00	2012/6/29	2015/6/29	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	200,000,000.00	2011/5/31	2013/3/29	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	200,000,000.00	2011/5/31	2013/5/30	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	300,000,000.00	2011/6/22	2013/6/20	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	150,000,000.00	2012/10/30	2015/10/30	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	20,000,000.00	2011/10/21	2023/3/3	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	120,000,000.00	2011/3/4	2023/3/3	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	70,000,000.00	2011/4/1	2023/3/3	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	10,000,000.00	2011/3/31	2023/3/3	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	200,000,000.00	2011/5/31	2023/3/3	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	30,000,000.00	2012/1/9	2023/3/3	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	30,000,000.00	2012/1/19	2023/3/3	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	30,000,000.00	2012/2/15	2023/3/3	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	50,000,000.00	2012/6/12	2012/9/5	履行完毕

• 68 -

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经 履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	20,000,000.00	2012/9/5	2023/3/4	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	60,000,000.00	2012/3/28	2012/9/5	履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	50,000,000.00	2012/5/15	2012/9/5	履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	50,000,000.00	2012/3/16	2023/3/3	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	20,000,000.00	2012/10/12	2023/3/4	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	80,000,000.00	2009/1/24	2012/12/16	履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	80,000,000.00	2009/1/24	2013/12/16	尚未履行完毕
中国化工集团	风神轮胎股份有限公司	40,000,000.00	2009/1/24	2014/12/16	尚未履行完毕

（ 4 ） 关联方资金拆借情况

（4） 关联方资金	拆借情况
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入：
中国化工财务有限公司	100,000,000.00	2011/9/19	2012/9/19	利率6.56%，本期 列支利息支出 10,860,444.44元
中国化工财务有限公司	100,000,000.00	2012/1/4	2012/12/26

（ 5 ） 其他关联交易

①截止2012 年12 月31 日，公司在关联方中国化工财务有限公司开立账户存款余额 54,809,441.35 元，本期从中国化工财务有限公司取得的货币资金存款利息收入848,761.28 元。

②中国化工集团公司和中国化工橡胶总公司为公司贷款提供担保，本期列支中国化工集 团公司担保费4,064,066.25 元，列支中国化工橡胶总公司担保费1,630,057.14 元。

5. 关联方应收应付款项

5.关	联方应收应付款项
项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应收账款	1、中国化工橡胶桂林有限公司		1,718,255.60
	2、中国化工橡胶桂林轮胎有限公司	2,016,719.60	8,697,281.00
	3、青岛黄海橡胶股份有限公司	970,809.89
	4、河南轮胎集团有限责任公司	295,944.75
	小 计	3,283,474.24	10,415,536.60
预付款项	1、中国化工橡胶总公司	82,458,928.70	84,487,297.61
	2、益阳橡胶塑料机械集团有限公司	16,140,508.98	16,040,508.98
	3、益阳双龙橡塑机械有限公司		5,927,654.90
	4、华斯防腐工程有限公司		460,000.00
	5、北京翔远工程建设监理有限责任公司		310,000.00
	小 计	98,599,437.68	107,225,461.49

• 69 -

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
其他应收款	1、河南轮胎集团有限责任公司	743,651.41
	小 计	743,651.41
应付账款	1、河南轮胎集团有限责任公司		460,438.38
	2、北京橡胶工业研究设计院	1,771,098.00	1,741,098.00
	3、中橡集团炭黑工业研究设计院		402,546.50
	4、沈阳子午线轮胎模具有限公司		984,084.40
	5、北京蓝星科技有限公司	275,460.00	156,210.00
	6、桂林力创橡胶机械技术有限公司		47,580.00
	7、福建华橡自控技术股份有限公司	247,119.13	347,119.13
	8、中国化工橡胶总公司供销分公司	1,771,243.50	1,771,243.50
	小 计	4,064,920.63	5,910,319.91
预收款项	1、桂林橡胶制品厂有限责任公司	4,000.00	4,000.00
	2、中车（北京）汽修连锁有限公司	7,476,003.00
	小 计	7,480,003.00	4,000.00
其他应付款	1、河南轮胎集团有限责任公司		711,565.37
	2、北京翔远工程承包公司	738,105.10	1,438,105.10
	3、沈阳子午线轮胎模具有限公司	590,412.55	606,328.15
	4、桂林力创橡胶机械技术有限公司		750,140.00
	5、福建华橡自控技术股份有限公司	8,693,034.46	20,843,234.46
	6、昊华工程有限公司	485,540.00	14,869,787.03
	7、益阳益神橡胶机械有限公司	9,793,400.00	9,331,000.00
	8、桂林橡胶机械厂	12,739,830.00	26,757,000.00
	9、中橡集团炭黑工业研究设计院	30,640.00	30,640.00
	10、北京橡胶工业研究设计院	739,920.34	1,301,000.00
	11、华斯防腐工程有限公司	146,000.00
	12、益阳双龙橡塑机械有限公司	12,212,345.10
	小 计	46,169,227.55	76,638,800.11

七、 或有事项

1、截止2012 年12 月31 日，公司因债务纠纷尚未完结的涉诉案件9 起，涉讼标的金额 约398.40 万元。大额诉讼明细如下：

单位：万元

序 号	诉 讼 人	诉讼仲裁基本情况	诉讼标的	诉讼（仲裁）进展	备注
1	济宁中油石化有限公司	票据纠纷案	200.00	一审进行中	损失可能性较小
2	李云海、李萍等	建筑工程合同纠纷	37.00	一审进行中	损失可能性较小

• 70 -

3	陈兵	票据纠纷案	50.00	待开庭	损失可能性较小
4	田成虎、杨学良	产品质量纠纷案	36.80	一审进行中	损失可能性较小
5	贵阳向阳摩托车市场	票据纠纷案	30.00	中止诉讼	损失可能性较小
6	曹海霞	人身伤害赔偿案	24.00	一审结束	一审不承担责任
合 计		——	377.80	——	——

2、公司本期开展的保兑仓、动产融资差额回购业务，截止2012 年12 月31 日本公司为

经销商出具的银行承兑汇票提供的连带担保责任额度为4,695 万元。具体情况为：

经销商名称	出票银行	期末担保额度
陕西益友经贸有限公司	光大银行焦作分行	20,900,000.00
武汉鸿力轮胎贸易有限公司	民生银行郑州分行	5,000,000.00
沈阳宫廷轮胎有限公司	民生银行郑州分行	6,150,000.00
石家庄伊路顺轮胎销售有限公司	民生银行郑州分行	3,450,000.00
沈阳同利盟轮胎有限公司	民生银行郑州分行	3,000,000.00
昆明宇通新力经贸有限公司	民生银行郑州分行	3,000,000.00
沈阳海州鑫轮胎有限公司	民生银行郑州分行	2,150,000.00
四川量天尺贸易有限责任公司	民生银行郑州分行	2,500,000.00
山西伊路顺轮胎销售有限公司	民生银行郑州分行	550,000.00
广州中皇橡胶制品有限公司	民生银行郑州分行	250,000.00
合 计	——	46,950,000.00

八、承诺事项

无。

九、资产负债表日后事项

2013 年3 月29 日公司董事会五届九次会议通过《关于公司符合发行公司债券条件的议 案》、《关于发行公司债券的议案》，为进一步拓宽公司融资渠道、优化财务结构、满足公司资 金需求、降低公司融资成本，公司拟在中国境内公开发行债券票面总额不超过人民币9 亿元、 期限不超过5 年（含5 年）、单一或多种期限、一次或分期发行的公司债券。本次发行公司债 券的募集资金拟用于改善债务结构、偿还公司债务、补充流动资金。具体情况有待公司提请 股东大会授权董事会根据公司资金需求情况和发行时市场情况，在前述范围内确定。

• 71 -

十、其他重要事项

无。

十一、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

1.应收账款
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	1,016,985,046.29	100.00	37,489,844.64	3.69
其他不重大但按单项计提坏账准备的应收账款
合 计	1,016,985,046.29	100.00	37,489,844.64	3.69

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	474,459,033.96	100.00	21,539,474.67	4.54
其他不重大但按单项计提坏账准备的应收账款
合 计	474,459,033.96	100.00	21,539,474.67	4.54

注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为1,000 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄 计提坏账准备。单项金额不重大但测试风险后认为风险较大的应收账款，单独计提坏账准备，其他单项金额不重大的按账 龄法计提坏账准备。

（ 1 ） 应收账款账龄列示

（1） 应收账款账龄	列示	列示	列示	列示
账 龄	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1年以内	1,007,440,569.34	99.06	30,223,217.08	3.00
1至2年	1,360,034.67	0.13	68,001.73	5.00
2至3年	928,709.82	0.09	92,870.98	10.00
3至4年	166,723.54	0.02	50,017.06	30.00
4至5年	55,451.89	0.01	22,180.76	40.00
5年以上	7,033,557.03	0.69	7,033,557.03	100.00
合 计	1,016,985,046.29	100.00	37,489,844.64	3.69
账 龄	年初数

• 72 -

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1年以内	462,925,376.67	97.57	13,887,761.30	3.00
1至2年	3,839,304.72	0.81	191,965.24	5.00
2至3年	168,615.65	0.04	16,861.57	10.00
3至4年	102,179.89	0.02	30,653.97	30.00
4至5年	18,874.06	0.00	7,549.62	40.00
5年以上	7,404,682.97	1.56	7,404,682.97	100.00
合 计	474,459,033.96	100.00	21,539,474.67	4.54

（ 2 ） 应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况

（3） 截止2012 年12 月31 日，应收	账款金额前	五名单位情况
单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占应收账款 总额比例(%)
1.客户1	客户	116,572,155.47	1年以内	11.46
2.客户2	客户	55,161,704.47	1年以内	5.42
3.客户3	客户	37,701,154.35	1年以内	3.71
4.客户4	客户	26,856,377.42	1年以内	2.64
5.客户5	客户	21,705,625.08	1年以内	2.13
合 计	——	257,997,016.79	——	25.36

（ 4 ） 应收账款中外币余额情况

（4） 应收	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况	账款中外币余额情况
外币名称	期末数			年初数
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美 元	54,456,722.74	6.2855	342,287,730.76	28,702,294.04	6.3009	180,850,284.52
欧 元	4,671,726.64	8.3176	38,857,553.50	1,631,326.92	8.1625	13,315,705.98
合 计	——	——	381,145,284.26	——	——	194,165,990.50

2. 其他应收款

2. 其他应收款
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	10,984,961.58	100.00	4,158,391.16	37.86
其他不重大但按单项计提坏账准备的其他应收 账款

• 73 -

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
合 计	10,984,961.58	100.00	4,158,391.16	37.86

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	9,124,953.37	100.00	3,571,976.15	39.15
其他不重大但按单项计提坏账准备的其他应收 账款
合 计	9,124,953.37	100.00	3,571,976.15	39.15

注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为 100 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄 计提坏账准备。项金额不重大但测试风险后认为风险较大的其他应收账款，单独计提坏账准备，其他单项金额不重大的按 账龄法计提坏账准备。

（ 1 ） 其他应收款账龄列示

（1） 其他应收款	账龄列示	账龄列示	账龄列示	账龄列示
账 龄	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1年以内	4,786,936.10	43.57	143,608.08	3.00
1至2年	1,928,797.63	17.56	96,439.88	5.00
2至3年	24,925.25	0.23	2,492.53	10.00
3至4年	469,217.05	4.27	140,765.12	30.00
4至5年
5年以上	3,775,085.55	34.37	3,775,085.55	100.00
合 计	10,984,961.58	100.00	4,158,391.16	37.86

账 龄	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
1年以内	4,632,233.22	50.76	138,967.00	3.00
1至2年	181,262.55	1.99	9,063.13	5.00
2至3年	487,210.05	5.34	48,721.01	10.00
3至4年
4至5年	748,370.90	8.20	299,348.36	40.00
5年以上	3,075,876.65	33.71	3,075,876.65	100.00

• 74 -

账 龄	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
合 计	9,124,953.37	100.00	3,571,976.15	39.15

• （ 2 ） 其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 3 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	其他应收款 性质或内容	占其他应收款 总额比例(%)
1.焦作市金虎轮胎厂	客户	2,190,000.00	5年以上	债务重组	19.94
2.刘万江	公司职工	613,030.90	5年以上	个人借款	5.58
3.焦作信托投资公司营业部	客户	564,676.65	5年以上	存款	5.14
4.魏玮	公司职工	543,731.03	1-2年	备用金	4.95
5.曹海龙	公司职工	420,000.00	3-4年	个人借款	3.82
合 计	——	4,331,438.58	——	——	39.43

• （ 4 ） 截止 2012 年 12 月 31 日，公司无终止确认的其他应收款项。

3. 长期股权投资

（ 1 ） 长期股权投资情况

（1） 长	期股权投	资情况
被投资单位	核算 方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位 持股比例（%）
焦作三和利众动力 有限公司	成本法	81,791,760.01	81,791,760.01		81,791,760.01	100.00
中橡国际贸易有限 公司	成本法	40,000,000.00	40,000,000.00	40,000,000.00		53.33
合 计		121,791,760.01	121,791,760.01	40,000,000.00	81,791,760.01	——

被投资单位	在被投资单位表决权 比例（%）	在被投资单位持股比例与表 决权比例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	现金红利
焦作三和利众动力 有限公司	100.00	无
中橡国际贸易有限 公司	53.33	无
合 计	——	——

注 1：中橡国际贸易有限公司是由中国化工橡胶总公司、风神轮胎股份有限公司、青岛橡六输送带有限公司、中车双 喜轮胎有限公司、中国化工橡胶桂林有限公司共同出资组建的有限责任公司。公司于 2011 年 6 月 16 日在青岛市工商行政 管理局登记注册，注册登记号：370220020000246。首期出资 7,500 万元，由中国化工橡胶总公司出资 3,500 万元，占实收 资本的 46.67%；风神轮胎出资 4,000 万元，占实收资本的 53.33%；

• 注 2：2012 年 12 月 5 日，中橡国际贸易有限公司第一次临时股东会决议同意注销中橡国际贸易有限公司，并同意成

• 立了清算组进行清算程序，资产负债表日前经清算组同意，将 7300 万元实收资本予以退回，其中本公司投资成本 4000 万

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元全部收回。截止资产负债表日，清算程序尚未结束；

注 3：风神股份 2012 年 3 月 30 日召开的董事会五届二次会议决议通过，注销全资子公司焦作三和利众动力有限公司， 由其母公司风神股份通过吸收合并方式将焦作三和利众动力有限公司全部资产及人员、债权、债务整体并入本公司。截止 资产负债表日，合并注销程序尚未完成。

4. 营业收入和营业成本

(1) 营业收入明细列示

(1) 营业收入明细列示
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	8,935,208,243.87	10,135,583,566.70
其他业务收入	80,334,030.62	96,584,704.07
营业收入合计	9,015,542,274.49	10,232,168,270.77

(2) 营业成本明细列示

(2) 营业成本明细列示
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	7,271,845,419.04	8,528,292,104.28
其他业务成本	57,878,144.17	66,445,854.34
营业成本合计	7,329,723,563.21	8,594,737,958.62

(3) 主营业务按行业分项列示

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
轮胎	8,935,208,243.87	7,271,845,419.04	10,135,583,566.70	8,528,292,104.28
合 计	8,935,208,243.87	7,271,845,419.04	10,135,583,566.70	8,528,292,104.28

(4) 主营业务按产品分项列示

产品或劳务名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
子午胎	6,666,684,728.24	5,223,234,835.98	6,985,968,118.75	5,697,675,392.02
斜交胎	2,189,935,366.14	1,946,573,915.50	3,149,615,447.95	2,830,616,712.26
半钢子午胎	78,588,149.49	102,036,667.56
合 计	8,935,208,243.87	7,271,845,419.04	10,135,583,566.70	8,528,292,104.28

(5) 主营业务按地区分项列示

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	5,435,852,037.87	4,560,195,600.18	6,632,824,499.66	5,640,337,406.18

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国外	3,499,356,206.00	2,711,649,818.86	3,502,759,067.04	2,887,954,698.10
合 计	8,935,208,243.87	7,271,845,419.04	10,135,583,566.70	8,528,292,104.28

(6) 前五名客户的营业收入情况

(6) 前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
客户1	1,111,461,947.00	12.33
客户2	271,327,686.60	3.01
客户3	270,752,151.63	3.00
客户4	207,620,021.74	2.30
客户5	205,396,370.10	2.28
合 计	2,066,558,177.07	22.92

5. 投资收益

5. 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益	1,463,000.00	1,040,600.00
合 计	1,463,000.00	1,040,600.00

注：本期收到中国光大银行现金红利 1,463,000.00 元。

6. 现金流量表补充资料

项 目	本期数	上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	279,596,975.59	259,477,193.09
加：资产减值准备	77,878,724.22	21,691,966.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	234,226,981.54	219,119,009.12
无形资产摊销	3,753,417.55	3,164,695.74
长期待摊费用摊销	36,333,345.48	31,895,193.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	1,949,139.53	-2,608,352.83
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	204,271,902.57	193,736,898.20
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,463,000.00	-1,040,600.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-15,288,822.29	-1,505,184.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	231,416.45	-1,821,266.84
存货的减少（增加以“－”号填列）	276,656,664.97	79,395,598.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-872,819,876.87	200,834,417.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	326,837,879.28	-705,816,550.56
其他

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项 目	本期数	上期数
经营活动产生的现金流量净额	552,164,748.02	296,523,018.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	528,936,047.98	515,150,777.58
减：现金的年初余额	515,150,777.58	335,875,309.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	13,785,270.40	179,275,468.11

十二、补充资料

1. 本期非经常性损益情况

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益

（ 2008 ）》 [ 证监会公告（ 2008 ） 43 号 ] ，本公司非经常性损益如下：

项 目	金 额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-9,304,781.40
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	8,096,373.23
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

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项 目	金 额	备注
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,934,227.97
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额	-558,872.97
合 计	3,166,946.83

注：非流动资产处置损益中，包含处置转销的固定资产减值准备 6,575,288.25 元。

2. 净资产收益率和每股收益

（1）本年度

（1）本年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.91	0.728	0.728
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	12.77	0.720	0.720

（2）上年度

（2）上年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.30	0.624	0.624
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.87	0.603	0.603

3. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ） 资产负债表

（1） 资产负	债表
报表项目	期末余额	年初余额	变动金额	变动幅度%	备注
货币资金	535,260,356.67	714,761,851.51	-179,501,494.84	-25.11	注1
应收票据	645,150,838.54	800,542,255.85	-155,391,417.31	-19.41	注2
应收账款	981,505,979.44	454,864,409.29	526,641,570.15	115.78
预付款项	248,250,144.95	410,438,322.25	-162,188,177.30	-39.52	注3
存货	824,629,540.01	1,128,795,332.30	-304,165,792.29	-26.95	注4
可供出售金融资产	46,152,846.16	33,934,868.08	12,217,978.08	36.00	注5

• 79 -

递延所得税资产	49,865,742.74	34,704,757.78	15,160,984.96	43.69	注6
短期借款	544,267,500.00	1,583,616,850.67	-1,039,349,350.67	-65.63	注7
预收款项	132,731,397.46	91,488,490.45	41,242,907.01	45.08	注8
应交税费	55,105,427.68	19,180,075.64	35,925,352.04	187.31	注9
应付利息	4,154,972.19	13,311,004.87	-9,156,032.68	-68.79	注10
一年内到期的非流 动负债	1,084,000,000.00	120,620,000.00	963,380,000.00	798.69	注11
长期借款	1,023,706,364.00	1,508,118,182.00	-484,411,818.00	-32.12

注 1：货币资金期末较期初减少 179,501,494.84 元，下降 25.11%，为银行存款和保证金减少所致；

注 2：应收票据期末较期初同比减少 155,391,417.31 元，下降 19.41%，应收账款同比增加 526,641,570.15 元，增长 115.78%，为公司期末收到票据减少导致应收账款增加，另公司本期开拓国内外维修市场，导致维修市场、配套市场销售结 构发生变化，也是应收账款增长因素之一，加上公司为部分新开拓客户提供一定的额度的流动性周转资金，综合因素导致 本期应收款项同比出现增长；

注 3：预付款项期末较期初减少 162,188,177.30 元，下降 39.52%，为预付工程款本期结算所致；

注 4：存货期末较期初减少 304,165,792.29 元，下降 26.95%，主要原因是本期原材料价格大幅下降所致，另公司开拓 新兴市场也是导致存货下降；

注 5：可供出售金融资产期末较期初增加 12,217,978.08 元，增长 36.00%，主要原因为本期购持厦门厦工机械股份有 限公司增发 A 股成本 10,675,201.68 元所致；

注 6：递延所得税资产期末较期初增加 15,160,984.96 元，增长 43.69%，为公司提取各项准备增加及未结算的预提费 用增加等所致；

注 7：短期借款期末较期初减少 1,039,349,350.67 元，下降 65.63%，为本期偿还借款及调整长短期借款结构所致； 注 8：预收款项期末较期初增加 41,242,907.01 元，增长 45.08%，为预收款项尚未结算客户增加所致；

• 注 9：应交税费期末较期初增加 35,925,352.04 元，增长 187.31%，主要是公司四季度增值税部分结余尚未缴纳及上期

末所得税每月预交年末金额较小所致；

注 10：应付利息期末较期初减少 9,156,032.68 元，下降 68.79%，为借款减少和利率下降影响；

注 11：一年内到期非流动负债期末较期初增加 963,380,000.00 元，长期借款减少 484,411,818.00 元，是长期借款期末 一年内到期借款增加及调整长短期借款结构所致。

（ 2 ） 利润表

（2） 利润表
报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	备注
营业收入	9,022,970,213.42	10,229,506,278.11	-1,206,536,064.69	-11.79	注1
营业成本	7,334,227,290.90	8,607,746,220.54	-1,273,518,929.64	-14.80	注2
销售费用	465,293,998.62	286,658,048.81	178,635,949.81	62.32	注3
管理费用	513,993,379.51	624,441,349.08	-110,447,969.57	-17.69	注4
财务费用	227,765,106.66	298,852,503.03	-71,087,396.37	-23.79	注5
资产减值损失	77,931,612.77	21,687,741.83	56,243,870.94	259.33	注6

• 注 1：营业收入本期较上期减少 1,206,536,064.69 元，下降 11.79%，为本期材料价格下降导致产成品售价下降所致；

• 注 2：营业成本本期较上期减少 1,273,518,929.64 元，下降 14.80%，为本期材料价格下降导致产品成本下降所致；

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注 3：销售费用本期较上期增加 178,635,949.81 元，增长 62.32 %，主要是公司本期将三包费调整到销售费用核算以及 运费、港杂费、仓储费等费用主要依据销售轮胎重量（数量）来计费，加上费率增长等，致使收入下降销售费用增长；

注 4：管理费用本期较上期减少 110,447,969.57 元，下降 17.69%，主要是本期三包费在销售费用中核算，上期在管理 费用核算所致；

注 5：财务费用本期较上期减少 71,08 7,396.37 元，主要是利率下降及本期借款额度减少所致；

注 6：资产减值损失本期较上期增加 56,243,870.94 元，增长 259.33%，为公司对部分未使用固定资产计提减值及对长 时间未动存货和半钢胎存货计提跌价准备所致。

十三、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于2013 年3 月29 日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。

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