AECC AVIATION POWER CO,LTD — Audit Report / Information 2012

Jul 11, 2012

西安航空动力股份有限公司 内控规范实施情况工作报告

西安航空动力股份有限公司

2012 年7 月

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西安航空动力股份有限公司 内控规范实施情况工作报告

按照陕证监函【 2012 】 46 号文《关于做好陕西辖区主板上市公 司内部控制规范实施工作的通知》的要求，现将西安航空动力股份有 限公司（以下简称公司） 2012 年上半年内控规范实施情况报告如下： 一、内部控制现状

2012 年上半年，在公司内部控制及风险管理委员会的领导下， 公司内部控制工作按照年初制定的计划稳步推进。截至报告日，公司 已完成了内部控制培训、下属子公司内部控制手册编制、内部控制手 册的执行工作。主要包括：

1 、内部控制培训： 4 月 20 日，公司完成了对内部控制及风险委 员办公室成员单位主要领导及下属子公司主要负责人的内部控制及 风险管理知识培训； 4 月 27 日，公司开展了内部控制和风险管理知 识测试； 1-6 月，公司在公司园区网上开设专栏，刊登公司各单位内 部控制和风险管理工作的相关文章，向公司员工普及内部控制及风险 管理相关知识和理念。

2 、下属子公司内部控制手册编制： 4 月 27 日，公司下发文件， 要求公司下属子公司开展内部控制手册的编制工作。在公司内部控制 和风险管理办公室的指导与协助下，截至报告日，公司所属的子公司 均开展了内部控制手册的编制工作，目前手册正在编制中。

• 3 、内部控制手册的执行工作： 1-6 月份，是公司内部控制手册的

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试行阶段。公司下属各单位通过对手册的试行，收集和整理手册中存 在的问题。

二、已完成的整改及整改后续计划

1 、 7 月份，公司内部控制和风险管理办公室组织推进工作小组， 将在前期收集整理公司各单位反馈问题的基础上，以项目组的形式与 公司各职能部门进行面对面交流，深入探讨和排查公司《内部控制手 册》存在的缺陷，并在 7 月底前上报内部控制和风险管理委员会。

2 、 8 月份，专项工作小组会同中介机构，完成对公司内部控制 手册缺陷的修改。

3 、 9 月份，下发新修订的内部控制手册。

4 、 7 月底，公司将对下属子公司内部控制和风险管理工作进行 督导检查。专项检查由公司内部控制及风险管理委员会组织，具体由 内部控制及风险管理委员会下设的办公室负责实施。专项检查小组将 由办公室成员单位的相关人员交叉组成，计划成立 3 个小组，分别对 所负责的子公司进行专项检查，旨在增强全员内控和风险管理意识， 推进内部控制和风险管理工作向纵深开展，督促下属子公司对发现的 内部控制缺陷进行整改，进而提升公司内部控制和风险管理水平。

三、内部评价工作计划

公司内部控制自我评价工作主要由董事会下设的审计委员会督 导公司审计部进行。 2012 年，在公司建立内部控制和风险管理体系 的基础上，审计部将开展对内部控制评价体系的改进工作。由审计部 提出公司内部控制和风险管理审计评价体系框架设想，预计在 2 年内

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完成内部控制和风险管理评价体系框架的初步建设工作。 2012 年的 主要工作任务包括：

1 、根据五部委颁发的《企业内部控制基本规范》和《内部控制评 价指引》，结合《内部控制手册》《全面风险管理报告》等内控文件在 公司的实施情况， 2012 年 9 月，内控和风险管理办公室将吸纳公司内 部相关部门熟悉情况的高级业务主管共同组成内控评价工作组，在中 介机构的协助下，制定内控评价方案，组织对公司内控建设和执行情 况进行审核评价，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价， 对被评价部门进行现场测试，综合运用访谈、问卷、专题讨论、实地 测试、抽样比对等方法，充分收集被评价部门内部控制是否有效的证 据，并按照评价的具体内容，如实填写、编制内部控制自我评价工作 底稿。

3 、内部控制评价工作组将在对发现的缺陷进行评价，并根据该缺 陷对公司的影响程度及风险发生的可能性大小，对内部控制缺陷进行 初步认定，将其区分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。针对发现的 内控缺陷，结合日常监督、改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表 现形式和影响程度进行综合分类，提出认定意见并编制内部控制缺陷 认定汇总表，如有重大缺陷，应及时上报董事会并由董事会予以最终 认定。

4 、审计部将在前期内部控制评价工作组评价的基础上编制公司 2012 年内部控制评价报告。内部控制评价报告将针对公司内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内 部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性的

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结论等相关内容经审计委员会审议后提请公司董事会审议，并按照规 定的权限和程序对外披露。

四、内控咨询机构签约情况及内控审计机构聘请情况

2012 年，公司没有更换内部控制咨询机构，依然选取了北京华 远智和管理咨询有限公司作为公司内部控制咨询机构。 1-6 月，北京 华远智和管理咨询有限公司协助公司开展了内部控制及风险管理知 识培训、辅导及协助下属子公司开展内部控制手册的编制等工作。

今年，公司计划聘请中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对 公司内部控制情况进行专项审计。

西安航空动力股份有限公司

2012 年 7 月 9 日

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