AECC AVIATION POWER CO,LTD — Audit Report / Information 2011

Mar 28, 2012

关于西安航空动力股份有限公司

关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2012] 第 0330 号

==> picture [289 x 44] intentionally omitted <==

目 录

1 ． 专项审核报告������������������������������������������������������������������������� 1 2 ．附表������������������������������������������������������������������������������������� ����� 3

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 A 座 8-9 层 邮政编码：100033

RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Tel： +86(10)88095588 Xicheng District Beijing PRC 传真：+86(10)88091190 Post Code:100033 Fax： +86(10)88091190

关于西安航空动力股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告

中瑞岳华专审字 [2012] 第 0330 号

西安航空动力股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了西安航空动力股份有限公司（以下简称“贵公司”） 及其子公司（以下简称“贵集团”） 2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债 表， 2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的 所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2011 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进 行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会 印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整 的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇 总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。

为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供西安航空动力股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使 用，不得用作任何其他目的。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁刚山

· 中国 北京 中国注册会计师：吴玉光

2012 年 3 月 26 日

附表

上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：西安航空动力股份有限公司

金额单位：人民币万元

非经营性资 金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	期初占用 资 金余额	报告期占用累计发生金 额（不含利息）	报告期占用资金的 利息（如有）	报告期偿还累 计发生额	期末占用 资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及 其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	——	——	——	-	-	-	-	-	——	——
前大股东及 其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	——	——	——	-	-	-	-	-	——	——
总 计	——	——	——	-	-	-	-	-	——	——
其它关联资 金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	期初往来 资 金余额	报告期往来累计发生金 额（不含利息）	报告期往来资金的 利息（如有）	报告期偿还累 计发生额	期末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及 其附属企业	中国航空工业集团公司	实质控制人	其他应收款	1,559.30			526.65	1,032.65	担保费押金	经营性往来
	西安航空发动机（集团）有限公司	控股股东	其他应收款	0.37	4,025.09		4,024.66	0.80	资料费用	非经营性往来
	西安航空发动机集团天鼎有限公司	控股股东下属子公司	其他应收款	497.55				497.55	工程借款	非经营性往来
	西安安泰技术叶片有限公司	控股股东下属子公司	其他应收款	464.33				464.33	工程借款	非经营性往来
	中国航空工业集团公司系统内单位	同一实质控制人	其他应收款	172.15	150.00		150.00	172.15	担保费押金	非经营性往来
	西安航空发动机（集团）有限公司	控股股东	应收账款	36,006.46	136,609.20		143,662.88	28,952.78	货款	经营性往来
	西安航空发动机集团机电石化设备 ~~有限公司~~	控股股东下属子公司	应收账款	161.93	148.52		136.87	173.58	货款	经营性往来
	西安西航集团航空航天地面设备有 ~~限公司~~	控股股东下属子公司	应收账款	70.48	16.59		83.54	3.53	货款	经营性往来
	西安航空发动机集团天鼎有限公司	控股股东下属子公司	应收账款	0.92	2,223.20		1,753.12	471.00	货款	经营性往来
	西安安泰技术叶片有限公司	控股股东下属子公司	应收账款	1,236.18	549.41		464.09	1,321.50	货款	经营性往来
	中国航空工业集团公司系统内单位	同一实质控制人	应收账款	47,407.15	166,145.57		188,533.77	25,018.95	货款	经营性往来
	西安航空发动机（集团）有限公司	控股股东	应收票据		1,369.74		897.74	472.00	货款	经营性往来
	中国航空工业集团公司系统内单位	同一实质控制人	应收票据	25,218.22	88,565.24		81,623.83	32,159.63	货款	经营性往来
	西安航空发动机集团机电石化设备 ~~有限公司~~	控股股东下属子公司	预付账款	24.00			24.00		材料款	经营性往来
	西安航空发动机集团天鼎有限公司	控股股东下属子公司	预付账款	11.35	139.21		112.01	38.55	材料款	经营性往来
	安庆西航机械设备制造有限公司	控股股东下属子公司	预付账款		7.39			7.39	材料款	经营性往来

3

其它关联资 金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	期初往来 资 金余额	报告期往来累计发生金 额（不含利息）	报告期往来资金的 利息（如有）	报告期偿还累 计发生额	期末往来 资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其 附属企业	中国航空工业集团公司系统内单位	同一实质控制人	预付账款	2,781.87	12,225.85		9,438.88	5,568.84	材料款	经营性往来
	中航工业集团财务有限责任公司	同一实质控制人	货币资金	7,562.02	205,392.63		186,297.27	26,657.38	存款	经营性往来
小计	——	——	——	**123,174.28 **	**617,567.64 **	-	**617,729.31 **	123,012.61	——	——
上市公司的 子公司及其 附属企业	西安西航集团铝业有限公司	子公司	其他应收款	2,665.19				2,665.19	水电费	非经营性
	西安维德风电设备有限公司	子公司	其他应收款	32.51				32.51	借款	非经营性
小计	——	——	——	**2,697.70 **	-	-	-	2,697.70	——	——
关联自然人										非经营性往来
										非经营性往来
小计	——	——	——	-	-	-	-	-	——	——
其他关联方 及其附属企 业										非经营性往来
										经营性往来
										非经营性往来
小计	——	——	——	-	-	-	-	-	——	——
总 计	——	——	——	**125,871.98 **	**617,567.64 **	-	**617,729.31 **	125,710.31	——	——

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

4