Adways Inc.

Quarterly Report • Nov 14, 2023

 第３四半期報告書_20231113211404

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2023年11月14日
【四半期会計期間】	第24期第3四半期(自 2023年7月1日　至 2023年9月30日)
【会社名】	株式会社アドウェイズ
【英訳名】	Adways Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役　山田　翔
【本店の所在の場所】	東京都新宿区西新宿五丁目1番1号
【電話番号】	03-6771-8512
【事務連絡者氏名】	上席執行役員 管理担当　田中　庸一
【最寄りの連絡場所】	東京都新宿区西新宿五丁目1番1号
【電話番号】	03-6771-8512
【事務連絡者氏名】	上席執行役員 管理担当　田中　庸一
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

E05599 24890 株式会社アドウェイズ Adways Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2023-01-01 2023-09-30 Q3 2023-12-31 2022-01-01 2022-09-30 2022-12-31 1 false false false E05599-000 2023-01-01 2023-09-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05599-000 2023-11-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05599-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E05599-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05599-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E05599-000 2023-09-30 jpcrp_cor:Row1Member E05599-000 2022-01-01 2022-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E05599-000 2022-01-01 2022-09-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E05599-000 2022-01-01 2022-09-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E05599-000 2023-11-14 E05599-000 2023-09-30 E05599-000 2023-01-01 2023-09-30 E05599-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05599-000 2023-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05599-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E05599-000 2023-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E05599-000 2023-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E05599-000 2023-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E05599-000 2022-09-30 E05599-000 2022-12-31 E05599-000 2022-01-01 2022-09-30 E05599-000 2022-01-01 2022-12-31 E05599-000 2023-01-01 2023-09-30 jpcrp040300-q3r_E05599-000:AdPlatformSegmentReportableSegmentsMember E05599-000 2023-01-01 2023-09-30 jpcrp040300-q3r_E05599-000:AgencySegmentReportableSegmentsMember E05599-000 2022-01-01 2022-09-30 jpcrp040300-q3r_E05599-000:AdPlatformSegmentReportableSegmentsMember E05599-000 2022-01-01 2022-09-30 jpcrp040300-q3r_E05599-000:AgencySegmentReportableSegmentsMember E05599-000 2023-07-01 2023-09-30 E05599-000 2022-07-01 2022-09-30 E05599-000 2022-01-01 2022-09-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05599-000 2023-01-01 2023-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E05599-000 2023-01-01 2023-09-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E05599-000 2023-01-01 2023-09-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure

 第３四半期報告書_20231113211404

第一部【企業情報】

第1【企業の概況】

1【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第23期

第3四半期連結

累計期間 | 第24期

第3四半期連結

累計期間 | 第23期 |
| 会計期間 | | 2022年1月 1日

2022年9月30日 | 2023年1月 1日

2023年9月30日 | 2022年 1月 1日

2022年12月31日 |
| 売上高 | (千円) | 9,947,257 | 10,121,311 | 13,415,621 |
| 経常利益 | (千円) | 1,013,594 | 907,545 | 1,506,629 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 1,409,754 | 669,916 | 2,536,978 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 4,219,791 | 547,282 | 3,252,265 |
| 純資産額 | (千円) | 17,277,759 | 14,447,866 | 16,322,231 |
| 総資産額 | (千円) | 28,964,818 | 24,540,504 | 27,782,176 |
| 1株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 35.17 | 17.47 | 63.49 |
| 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 35.14 | 17.46 | 63.43 |
| 自己資本比率 | (％) | 58.4 | 57.4 | 57.4 |

回次		第23期 第3四半期連結 会計期間	第24期 第3四半期連結 会計期間
会計期間		2022年7月 1日 2022年9月30日	2023年7月 1日 2023年9月30日
---	---	---	---
1株当たり四半期純利益又は 1株当たり四半期純損失(△)	(円)	11.46	△0.52

(注)1.1株当たり四半期(当期)純利益並びに潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益は、自己株式を控除した期中平均発行済株式総数により算出しております。

2.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。 

2【事業の内容】

当第3四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。

なお、第1四半期連結会計期間において、当社のアドプラットフォーム事業に関する権利義務を、新設分割により設立した株式会社ADWAYS DEEEに承継し、連結の範囲に含めております。

この結果、2023年9月30日現在において、当社グループは、当社、連結子会社32社、非連結子会社1社、関連会社8社により構成されております。 

 第３四半期報告書_20231113211404

第2【事業の状況】

1【事業等のリスク】

当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。

また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。 

2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。

(1)経営成績に関する説明

当第3四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年9月30日)の当社グループにおける連結業績は以下のとおり、売上高10,121,311千円、営業利益656,225千円、経常利益907,545千円、親会社株主に帰属する四半期純利益は669,916千円となりました。

[連結業績]　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位:千円、端数切捨て)

			前第3四半期 連結累計期間 (2022年12月期)	当第3四半期 連結累計期間 (2023年12月期)	増減額 (増減率)
	売上高		9,947,257	10,121,311	174,054 (1.7％)
	営業利益		1,189,676	656,225	△533,450 (△44.8％)
	経常利益		1,013,594	907,545	△106,049 (△10.5％)
	親会社株主に帰属する 四半期純利益		1,409,754	669,916	△739,837 (△52.5％)

アドプラットフォーム事業においては、先進的な広告手法を用いた全自動マーケティングプラットフォーム「UNICORN」において、外部環境の変化や機械学習のロジックの不備があったこと等により売上高が減少いたしましたが、アフィリエイト広告において、カードローン及びクレジットカード等の金融関連の広告主(クライアント)からの広告需要が拡大したこと等により売上高は増加し、アドプラットフォーム事業全体としての売上高は増加いたしました。

台湾において、景気悪化の影響を受け、台湾企業の広告予算が全体的に縮小しており、売上高が減少いたしましたが、中国においては主力であるアプリ広告及びブランド広告の需要が堅調に推移したため、海外のエージェンシー事業の売上高は増加いたしました。一方、国内のエージェンシー事業においては、ゲーム及びマンガアプリを展開する広告主(クライアント)からの広告需要が縮小したこと等により売上高が減少いたしました。その結果、エージェンシー事業全体において売上高は減少いたしました。

以上のようなことから、売上高は10,121,311千円(前年同期比1.7％増)、営業利益656,225千円(前年同期比44.8％減)となりました。

経常利益は、持分法による投資利益及び投資事業組合運用益を計上したこと等により907,545千円(前年同期比10.5％減)、税金等調整前四半期純利益は、投資有価証券売却益を計上したこと等により1,190,209千円(前年同期比48.8％減)となりました。

上記の結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は法人税等を計上したことにより669,916千円(前年同期比52.5％減)となりました。

[報告セグメント別業績]　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位:千円、端数切捨て)

			前第3四半期 連結累計期間 (2022年12月期)	当第3四半期 連結累計期間 (2023年12月期)	増減額 (増減率)
外部 売上高	①アドプラットフォーム事業		2,614,248	3,061,463	447,215 (17.1％)
②エージェンシー事業	国内	4,320,665	4,167,113	△153,552 (△3.6％)
海外	1,757,342	1,762,949	5,607 (0.3％)
合計	6,078,008	5,930,063	△147,945 (△2.4％)
③その他		1,254,999	1,129,784	△125,215 (△10.0％)
セグメント利益	①アドプラットフォーム事業		1,178,657	1,103,651	△75,006 (△6.4％)
②エージェンシー事業		1,518,664	1,035,858	△482,805 (△31.8％)
③その他		99,745	63,669	△36,075 (△36.2％)

(注)当社グループは、2023年1月4日付で当社のアドプラットフォーム事業に関する権利義務を新設分割により設立した株式会社ADWAYS DEEEに承継させたこと、並びに本件に付随して当社内の部門を再編したことに伴い、第1四半期連結会計期間より、全社費用の各報告セグメントへの配分方法を変更しております。また、前第3四半期連結累計期間のセグメント利益については、変更後の配分方法による算定が困難であることから、変更前の配分方法によって算定しております。

①アドプラットフォーム事業

アドプラットフォーム事業は、スマートフォン向け広告サービス「AppDriver」及び「UNICORN」、モバイル向けアフィリエイト広告サービス「Smart-C」、PC向けアフィリエイト広告サービス「JANet」等、当社グループのアドプラットフォームを用いたインターネット広告の販売及び運用を行っております。

当第3四半期連結累計期間においては、2022年12月期まで順調に売上高を伸長させていた全自動マーケティングプラットフォーム「UNICORN」において、外部環境の変化や機械学習のロジックに不備があったこと等により売上高が減少したものの、アフィリエイト広告において、カードローン及びクレジットカード等の金融関連の広告主(クライアント)からの広告需要が拡大したこと等により売上高が増加いたしました。その結果、アドプラットフォーム事業の売上高は3,061,463千円(前年同期比17.1％増)となりましたが、今後の更なる事業の拡大に向けた人員強化等を行った結果、セグメント利益は1,103,651千円(前年同期比6.4％減)となりました。

②エージェンシー事業

エージェンシー事業は、アプリ・ウェブの包括的マーケティング支援のため、アドプラットフォーム事業で提供している当社グループのアドプラットフォームを用いたインターネット広告に限らず、広告商品及び付随するサービスの代理販売を行っております。

当第3四半期連結累計期間においては、台湾における景気悪化を受け、ゲームアプリの新規タイトルのリリース本数の減少やブランド広告の需要が減少したこと等により、売上高が減少いたしました。しかしながら、中国において、大型案件の新規受注や、ECのセールイベントがあったこと等により売上高は順調に推移し、海外のエージェンシー事業の売上高は増加いたしました。一方、国内のエージェンシー事業においては、ゲーム及びマンガアプリ市場のコモディティ化や、人気アプリがリリースから長期間経過しユーザーにとって新鮮味が失われつつあること等によって、広告主(クライアント)の収益が減少し、広告需要も縮小したため、売上高が減少いたしました。その結果、エージェンシー事業全体の売上高は5,930,063千円(前年同期比2.4％減)となりました。また、人件費の増加やオフィス移転の影響並びに中国での貸倒引当金の計上等により、セグメント利益は1,035,858千円(前年同期比31.8％減)となりました。

※コモディティ化：市場が活性化し、他社が参入し機能や品質などで差がなくなってしまうこと。

③その他

その他は、士業向けのポータルサイトの運営や、インフルエンサーマーケティングの企画運営等の新規事業等により構成されています。

当第3四半期連結累計期間においては、士業向けポータルサイトの運営、インフルエンサーマーケティングの企画運営及びサウナ事業等では需要が増加したものの、前第3四半期連結累計期間において一時的に受注したコンサルティング業務の売上高の減少、生活雑貨の販売事業における販売数の減少等により、売上高は1,129,784千円(前年同期比10.0％減)、セグメント利益は63,669千円(前年同期比36.2％減)となりました。

(2)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

(3)経営方針・経営戦略等

当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありませんが、2023年5月2日に2023年12月期から2025年12月期までの3ヶ年の中期経営計画の詳細を発表しております。

こちらの詳細については、当社ホームページの「IR情報」をご覧ください。https://ir.adways.net/

(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更及び新たに発生した課題はありません。

(5)研究開発活動

当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発費は56,390千円であり、スマートフォン関連サービスのユーザビリティの向上や新機能の追加、また今後拡大が見込まれるスマートフォン市場に向けた新技術や新サービス等の研究開発を行ったことによるものであります。

なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

(6)従業員数

当第3四半期連結累計期間において、当社グループとして従業員数が25名増加しております。主な要因は、2023年4月に新卒社員が入社したため、「エージェンシー事業」、「アドプラットフォーム事業」の従業員数が増加したことによるものです。

なお、従業員数は就業人員数(当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。)であります。

(7)経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通し

当第3四半期連結累計期間において、当社グループにおける経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通しについて重要な変更はありません。

(8)資本の財源及び資金の流動性についての分析　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (単位:千円、端数切捨て)

			前連結会計年度 (2022年12月期)	当第3四半期 連結会計期間 (2023年12月期)	増減額 (増減率)
	資産合計		27,782,176	24,540,504	△3,241,672 (△11.7％)
	負債合計		11,459,944	10,092,637	△1,367,307 (△11.9％)
	純資産合計		16,322,231	14,447,866	△1,874,365 (△11.5％)

[資産合計]

・流動資産は前連結会計年度末より3,797,288千円減少し19,095,668千円となりました。主な要因は、現金及び預金が3,112,416千円減少したことによるものであります。

・固定資産は前連結会計年度末より555,616千円増加し5,444,835千円となりました。主な要因は、無形固定資産が107,682千円減少、投資その他の資産に含まれる投資有価証券が108,809千円減少、差入保証金が215,508千円減少したものの、有形固定資産が601,871千円増加、投資その他の資産に含まれる長期貸付金が369,512千円増加したことによるものであります。

[負債合計]

・流動負債は前連結会計年度末より1,410,267千円減少し9,741,469千円となりました。主な要因は、買掛金が448,020千円減少、未払法人税等が850,561千円減少したことによるものであります。

・固定負債は前連結会計年度末より42,960千円増加し351,167千円となりました。主な要因は、その他に含まれる繰延税金負債が114,883千円減少したものの、資産除去債務が121,318千円増加、未払費用が28,710千円増加したことによるものであります。

[純資産合計]

・前連結会計年度末より1,874,365千円減少し14,447,866千円となりました。主な要因は、資本剰余金が1,587,849千円減少したことによるものであります。

(9)経営者の問題認識と今後の方針について

当社グループの経営陣は、現在の事業環境及び入手可能な情報に基づき最善の方針を立案するよう努めております。当社グループが事業展開を行うインターネット・モバイル関連業界は、スマートフォンビジネスのサービスの多様化や新しいテクノロジーの発生が見込まれています。また、全世界において、インターネット及びスマートフォンの普及が今後さらに拡大していくと予想されます。

このような経営環境のもと、当社グループは、これらの拡大が見込まれるスマートフォン関連事業及び海外事業に積極的に注力することで事業の拡大を図ってまいります。

今後の収益拡大のためには、広告事業のさらなるサービス領域の拡大と既存商品の深耕、新規サービスによるサービスの総合力の底上げと品質の向上、海外における事業の拡大が重要な課題と認識しております。また、現在のビジネスの規模拡大を進めていくためには、当然の課題として、経営体制をより強固にしていくことも重要な課題と認識しております。 

3【経営上の重要な契約等】

当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

 第３四半期報告書_20231113211404

第3【提出会社の状況】

1【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	153,150,000
計	153,150,000

②【発行済株式】

種類	第3四半期会計期間末 現在発行数(株) (2023年9月30日)	提出日現在発行数(株) (2023年11月14日)	上場金融商品取引所名又は 登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	42,004,900	42,004,900	東京証券取引所 プライム市場	単元株式数 100株
計	42,004,900	42,004,900	－	－

(注)「提出日現在発行数」欄には、2023年11月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。 

(2)【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数(株)	発行済株式総数残高(株)	資本金増減額(千円)	資本金残高 (千円)	資本準備金 増減額(千円)	資本準備金残高(千円)
2023年7月1日～ 2023年9月30日	－	42,004,900	－	1,716,709	－	706,709

(5)【大株主の状況】

当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

(6)【議決権の状況】

当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年6月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。 

①【発行済株式】

				2023年9月30日現在
区分	株式数(株)		議決権の数(個)	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式(自己株式等)		－	－	－
議決権制限株式(その他)		－	－	－
完全議決権株式(自己株式等)	(自己保有株式)		－	－
普通株式	5,324,800
完全議決権株式(その他)	普通株式	36,673,600	366,736	－
単元未満株式	普通株式	6,500	－	－
発行済株式総数		42,004,900	－	－
総株主の議決権		－	366,736	－

(注)「単元未満株式」の欄には、自己株式80株が含まれております。 

②【自己株式等】

				2023年9月30日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有 株式数(株)	他人名義所有 株式数(株)	所有株式数の 合計(株)	発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合(％)
株式会社アドウェイズ	東京都新宿区西新宿五丁目1番1号	5,324,800	-	5,324,800	12.67
計	－	5,324,800	-	5,324,800	12.67

(注)当第3四半期会計期間末において、自己株式は2,923,880株となっております。 

2【役員の状況】

該当事項はありません。 

 第３四半期報告書_20231113211404

第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第3四半期連結会計期間 (2023年9月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,864,371	9,751,954
預け金	5,376	5,375
受取手形、売掛金及び契約資産	9,202,433	8,065,674
棚卸資産	29,143	60,953
その他	880,923	1,265,542
貸倒引当金	△89,291	△53,832
流動資産合計	22,892,957	19,095,668
固定資産
有形固定資産	618,498	1,220,370
無形固定資産
のれん	51,951	757
その他	204,456	147,967
無形固定資産合計	256,407	148,725
投資その他の資産
投資有価証券	3,341,732	3,232,923
長期貸付金	37,837	※１ 407,349
その他	1,286,182	1,269,916
貸倒引当金	△651,440	△834,449
投資その他の資産合計	4,014,312	4,075,739
固定資産合計	4,889,218	5,444,835
資産合計	27,782,176	24,540,504
負債の部
流動負債
買掛金	7,870,072	7,422,052
未払法人税等	1,292,323	441,761
賞与引当金	6,650	25,550
その他	1,982,691	1,852,105
流動負債合計	11,151,737	9,741,469
固定負債
退職給付に係る負債	13,377	17,644
その他	294,829	333,522
固定負債合計	308,207	351,167
負債合計	11,459,944	10,092,637
純資産の部
株主資本
資本金	1,716,255	1,716,709
資本剰余金	6,947,045	5,359,195
利益剰余金	7,679,628	7,791,061
自己株式	△1,809,235	△2,091,607
株主資本合計	14,533,694	12,775,359
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	798,152	593,240
為替換算調整勘定	607,730	709,168
退職給付に係る調整累計額	17,502	18,964
その他の包括利益累計額合計	1,423,385	1,321,373
新株予約権	69,298	105,161
非支配株主持分	295,853	245,972
純資産合計	16,322,231	14,447,866
負債純資産合計	27,782,176	24,540,504

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

		(単位:千円)
	前第3四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日   至　2022年9月30日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日   至　2023年9月30日)
売上高	9,947,257	10,121,311
売上原価	1,968,714	1,803,884
売上総利益	7,978,542	8,317,427
販売費及び一般管理費	6,788,865	7,661,201
営業利益	1,189,676	656,225
営業外収益
受取利息	4,383	11,310
受取配当金	4,671	2,964
為替差益	15,664	13,304
持分法による投資利益	118,060	141,924
投資事業組合運用益	28,309	63,931
その他	16,477	23,680
営業外収益合計	187,567	257,115
営業外費用
自己株式取得費用	2,299	2,799
貸倒引当金繰入額	353,465	－
その他	7,884	2,995
営業外費用合計	363,649	5,795
経常利益	1,013,594	907,545
特別利益
固定資産売却益	－	19
投資有価証券売却益	1,439,833	386,819
関係会社株式売却益	0	－
特別利益合計	1,439,833	386,838
特別損失
固定資産売却損	1,159	763
投資有価証券売却損	667	－
投資有価証券評価損	107,675	42,170
減損損失	－	47,572
在外連結子会社リストラクチャリング費用	20,352	4,225
本社移転費用	－	9,443
特別損失合計	129,855	104,174
税金等調整前四半期純利益	2,323,572	1,190,209
法人税、住民税及び事業税	810,237	589,489
法人税等調整額	42,474	△24,564
法人税等合計	852,712	564,924
四半期純利益	1,470,860	625,284
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	61,105	△44,632
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,409,754	669,916

【四半期連結包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

		(単位:千円)
	前第3四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日   至　2022年9月30日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日   至　2023年9月30日)
四半期純利益	1,470,860	625,284
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,407,961	△204,155
為替換算調整勘定	275,618	130,888
退職給付に係る調整額	750	△490
持分法適用会社に対する持分相当額	64,600	△4,243
その他の包括利益合計	2,748,931	△78,001
四半期包括利益	4,219,791	547,282
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	4,137,919	567,903
非支配株主に係る四半期包括利益	81,872	△20,621

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

第1四半期連結会計期間において、新設分割により株式会社ADWAYS DEEEを設立したため、連結の範囲に含めております。 

(会計上の見積りの変更)

資産除去債務の見積りの変更

第1四半期連結会計期間において、本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、本社オフィス移転のための退去に伴う原状回復費用の新たな情報に基づき、見積りの変更を行いました。

なお、当該見積りの変更により、当第3四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ35,373千円増加しております。 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1　長期貸付金の内、399,900千円は代表取締役社長山田翔氏への貸付金であります。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第3四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日   至　2022年9月30日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日   至　2023年9月30日)
減価償却費	163,528千円	153,110千円
のれんの償却額	14,226	7,288

(株主資本等関係)

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日　至 2022年9月30日)

1.配当に関する事項

配当金支払額

(決　議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年3月24日 定時株主総会	普通株式	216,159	5.17	2021年12月31日	2022年3月25日	利益剰余金

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年12月1日開催の取締役会決議に基づき、自己株式2,200,431株の取得を行いました。この結果、当第3四半期連結累計期間において自己株式が1,641,910千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が1,809,199千円となっております。 

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間(自 2023年1月1日　至 2023年9月30日)

1.配当に関する事項

配当金支払額

(決　議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年3月23日 定時株主総会	普通株式	558,483	14.1	2022年12月31日	2023年3月24日	利益剰余金

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年2月16日開催の取締役会決議に基づき、自己株式2,929,900株の取得を行いました。また、2023年5月31日開催の取締役会決議に基づき、当社を株式交換完全親会社、当社の連結子会社であるUNICORN株式会社及び株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスの2社を、それぞれ株式交換完全子会社とする株式交換を2023年7月3日付で実施し、自己株式2,401,000株の処分を行っております。この結果、資本剰余金が1,587,849千円減少、自己株式が282,372千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において資本剰余金が5,359,195千円、自己株式が2,091,607千円となっております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日　至 2022年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						(単位:千円)
	報告セグメント			その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	アドプラットフォーム事業	エージェン シー事業	計
売上高
国内	2,614,248	4,320,665	6,934,914	1,254,999	8,189,914	－	8,189,914
海外	－	1,757,342	1,757,342	－	1,757,342	－	1,757,342
顧客との契約から生じる収益	2,614,248	6,078,008	8,692,257	1,254,999	9,947,257	－	9,947,257
外部顧客に対する売上高	2,614,248	6,078,008	8,692,257	1,254,999	9,947,257	－	9,947,257
セグメント間の内部売上高又は振替高	670,573	12,520	683,093	129,049	812,143	△812,143	－
計	3,284,821	6,090,528	9,375,350	1,384,049	10,759,400	△812,143	9,947,257
セグメント利益	1,178,657	1,518,664	2,697,321	99,745	2,797,067	△1,607,390	1,189,676

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△1,607,390千円は、主に報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であり、主に役員及び間接部門に係る費用であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間(自 2023年1月1日　至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						(単位:千円)
	報告セグメント			その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	アドプラットフォーム事業	エージェン シー事業	計
売上高
国内	2,983,865	4,167,113	7,150,979	1,129,784	8,280,763	－	8,280,763
海外	77,598	1,762,949	1,840,548	－	1,840,548	－	1,840,548
顧客との契約から生じる収益	3,061,463	5,930,063	8,991,527	1,129,784	10,121,311	－	10,121,311
外部顧客に対する売上高	3,061,463	5,930,063	8,991,527	1,129,784	10,121,311	－	10,121,311
セグメント間の内部売上高又は振替高	490,075	245,236	735,311	115,475	850,787	△850,787	－
計	3,551,538	6,175,300	9,726,839	1,245,260	10,972,099	△850,787	10,121,311
セグメント利益	1,103,651	1,035,858	2,139,509	63,669	2,203,179	△1,546,954	656,225

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△1,546,954千円は、主に報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であり、主に役員及び間接部門に係る費用であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

3.報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、2023年1月4日付で当社のアドプラットフォーム事業に関する権利義務を新設分割により設立した株式会社ADWAYS DEEEに承継させたこと、並びに本件に付随して当社内の部門を再編したことに伴い、第1四半期連結会計期間より、全社費用の各報告セグメントへの配分方法を変更しております。また、前第3四半期連結累計期間のセグメント利益については、変更後の配分方法による算定が困難であることから、変更前の配分方法によって算定しております。 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

(簡易株式交換による連結子会社2社の完全子会社化)

当社は、2023年5月31日開催の取締役会決議に基づき、当社を株式交換完全親会社、当社の連結子会社であるUNICORN株式会社及び株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスの2社を、それぞれ株式交換完全子会社とする株式交換を2023年7月3日付で実施いたしました。なお、当社代表取締役社長山田翔氏はUNICORN株式会社の、当社上席執行役員西岡明彦氏は株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスの株主であるため、本株式交換は当社と関連当事者との取引に該当します。

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び事業の内容

	株式交換完全子会社	株式交換完全子会社
結合当事企業の名称	UNICORN株式会社	株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス
事業の内容	インターネット広告関連事業	Vtuber関連事業

(2)企業結合日

2023年7月3日(効力発生日)

(3)企業結合の法的形式

当社を株式交換完全親会社とし、UNICORN株式会社及び株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスを株式交換完全子会社とする株式交換

(4)本株式交換の目的

当社グループが2023年5月2日に公表した「中期経営計画(2023年12月期～2025年12月期)」において掲げている「2025年12月期に営業利益30億円達成」という目標の達成のため、事業の多角化を実現するためにグループ経営の機動性を高め、効率化を進めることを目的としております。

(5)結合後企業の名称

変更ありません。

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等として処理しております。

3.子会社株式の追加取得に関する事項

(1)取得原価及び対価の種類ごとの内訳

UNICORN株式会社

取得の対価	当社普通株式(自己株式)	1,383,788千円
取得原価		1,383,788千円

株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス

取得の対価	当社普通株式(自己株式)	241,689千円
取得原価		241,689千円

(2)株式の種類別の交換比率及び交付した株式数

UNICORN株式会社

	当社 (株式交換完全親会社)	UNICORN (株式交換完全子会社)
株式交換比率	1	14,000
株式交換により交付した株式数	当社普通株式(自己株式)：2,044,000株

株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス

	当社 (株式交換完全親会社)	株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス (株式交換完全子会社)
株式交換比率	1	3,500
株式交換により交付した株式数	当社普通株式(自己株式)：357,000株

(3)株式交換比率の算定方法

当社は、独立した第三者算定機関に株式交換比率の算定を依頼し、受領した株式交換比率に関する算定書を踏まえて、当社及び対象子会社2社の財務状況、資産状況、将来の見通し等を総合的に勘案した上で、慎重に協議、検討を重ねてまいりました。その結果、本株式交換比率はそれぞれの株主の利益を損ねるものではなく妥当であると判断いたしました。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第3四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日 至　2022年9月30日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日 至　2023年9月30日)
(1)1株当たり四半期純利益	35円17銭	17円47銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)	1,409,754	669,916
普通株主に帰属しない金額(千円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)	1,409,754	669,916
普通株式の期中平均株式数(株)	40,079,198	38,349,696
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益	35円14銭	17円46銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)	－	－
普通株式増加数(株)	40,944	20,266
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(重要な後発事象)

該当事項はありません。 

2【その他】

該当事項はありません。 

 第３四半期報告書_20231113211404

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。