研華股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115 年及114 年第一季
(股票代碼2395)
公司地址：臺北市內湖區瑞光路26 巷20 弄1 號
電 話：(02)2792-7818
研華股份有限公司及子公司
一 民國115 年及114 年第 季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告書
四、 合併資產負債表
五、 合併綜合損益表
六、 合併權益變動表
七、 合併現金流量表
八、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 抵(質)押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
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|
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8 ~ 9
10
11 ~ 12
13 ~ 71
13
13
13 ~ 15
15 ~ 21
21
22 ~ 48
48 ~ 51
51
52 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)營運部門資訊 |
頁 次 |
|
52
52
52 ~ 67
67 ~ 68
69 ~ 71 |
~3~
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會計師核閱報告
(115)財審報字第26000160 號
研華股份有限公司 公鑒：
前言
研華股份有限公司及子公司(以下簡稱「研華集團」)民國115 年及114 年3 月
31 日之合併資產負債表，暨民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日之合併綜合
損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會
計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融
監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允
當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併
財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410 號「財
務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要
向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範
圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認
之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(七)所述，列入上開合併財務報表之非重要子
公司及部分採用權益法之投資以及其相關揭露之被投資公司資訊，係依據各該公司
同期間自編未經會計師核閱之財務報表評價及編製而得。前述各該子公司及採用權
益法之投資，民國115 年及114 年3 月31 日之資產總額分別為新台幣16,452,147
仟元及新台幣16,542,520仟元(含採用權益法之投資帳面金額)，分別占合併資產
總額之20%及22%；負債總額分別為新台幣2,149,660 仟元及新台幣2,089,403 仟
元，分別占合併負債總額之6%及8%；其民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686
www.pwc.com
~4~
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之綜合淨利總額分別為新台幣113,672 仟元及新台幣300,715 仟元，分別占合併綜
合淨利總額之3%及10%。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結綸之基礎段所述非重要子公司及部分採用權益
法之被投資公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響
外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製
準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則第34號「期中
財務報導」編製，致無法允當表達研華集團民國115 年及114 年3 月31 日之合併
財務狀況、民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日之合併財務績效及合併現金
流量之情事。
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1130350413 號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(86)台財證(六)第83253 號
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www.pwc.com
~5~
資 產 |
民國115 |
民國115 |
民國115 |
民國115 |
民國115 |
民國115 |
|
|
|
合 併 資 產 負 債 表
年3 月31 日及民國114 年12 月31 |
合 併 資 產 負 債 表 |
|
|
|
|
附註 |
|
|
115 年 3 月 31 日
金
額
%
$
10,001,958 12
7,820,142
9
2,693,828
3
1,864,515
2
10,392,199 13
22,703
-
110,311
-
144,873
-
15,389,341 19
860,503
1
49,300,373 59
3,474,804
4
3,097,158
4
1,767,212
2
5,063,623
6
14,945,419 18
2,192,486
3
2,819,949
3
965,616
1
40,953
-
101,544
-
34,468,764 41
$
83,769,137 100
(續 次 頁) |
|
|
|
|
|
|
金
額
$
10,001,958
7,820,142
2,693,828
1,864,515
10,392,199
22,703
110,311
144,873
15,389,341
860,503
49,300,373
3,474,804
3,097,158
1,767,212
5,063,623
14,945,419
2,192,486
2,819,949
965,616
40,953
101,544
34,468,764
$
83,769,137
(續 次 頁) |
金
額
$
11,317,279
7,152,333
724,303
1,627,595
8,879,419
28,411
77,490
1,575
11,834,524
852,598
42,495,527
3,389,977
2,765,005
1,627,011
5,112,577
14,451,830
1,968,958
2,734,536
1,038,996
45,841
87,266
33,221,997
$
75,717,524 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1110
透過損益按公允價值衡量之
金融資產－流動
1136
按攤銷後成本衡量之金融資
產－流動
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
1200
其他應收款
1210
其他應收款－關係人
130X
存貨
1470
其他流動資產
11XX
流動資產合計
非流動資產
1510
透過損益按公允價值衡量之
金融資產－非流動
1517
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產－非流動
1535
按攤銷後成本衡量之金融資
產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1915
預付設備款
1990
其他非流動資產－其他
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
六(一)
六(二)及八
六(四)及八
六(五)
六(五)
七
七
六(六)
六(二)
六(三)
六(四)
六(七)
六(八)
六(九)
六(十) |
|
|
|
|
~6~
負債及權益 |
民國115 |
民國115 |
民國115 |
民國115 |
民國115 |
民國115 |
|
|
|
合 併 資 產 負 債 表
年3 月31 日及民國114 年12 月31 |
合 併 資 產 負 債 表 |
|
|
|
|
附註 |
|
|
115 年 3 月 31 日
金
額
%
$
4,490
-
1,849,028
2
11,302,309
14
13,594,030
16
1,965,334
2
190,675
-
385,271
1
156,568
-
363,331
1
29,811,036
36
43,915
-
2,024,778
2
1,604,238
2
560,162
1
4,233,093
5
34,044,129
41
8,658,303
10
24,242
-
10,744,973
13
11,628,185
14
16,917,862
20
1,639,867
2
49,613,432
59
111,576
-
49,725,008
59
$
83,769,137
100 |
|
|
|
|
|
|
金
額
$
4,490
1,849,028
11,302,309
13,594,030
1,965,334
190,675
385,271
156,568
363,331
29,811,036
43,915
2,024,778
1,604,238
560,162
4,233,093
34,044,129
8,658,303
24,242
10,744,973
11,628,185
16,917,862
1,639,867
49,613,432
111,576
49,725,008
$
83,769,137 |
金
額
$
13,323
1,335,883
7,680,782
5,018,328
1,545,832
187,185
290,922
77,029
368,059
16,517,343
150,327
1,972,382
1,476,031
552,176
4,150,916
20,668,259
8,651,898
6,405
12,057,154
11,628,185
21,534,775
1,069,064
54,947,481
101,784
55,049,265
$
75,717,524 |
流動負債
2120
透過損益按公允價值衡量之
金融負債－流動
2130
合約負債－流動
2170
應付票據及帳款
2200
其他應付款
2230
本期所得稅負債
2250
負債準備－流動
2280
租賃負債－流動
2320
一年或一營業週期內到期長
期負債
2399
其他流動負債－其他
21XX
流動負債合計
非流動負債
2540
長期借款
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債－非流動
2600
其他非流動負債
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
歸屬於母公司業主之權益
股本
3110
普通股股本
3140
預收股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3350
未分配盈餘
其他權益
3400
其他權益
31XX
歸屬於母公司業主之權益
合計
36XX
非控制權益
3XXX
權益總計
重大或有負債及未認列之合約
承諾
重大期後事項
3X2X
負債及權益總計 |
|
六(二)
六(二十)
七
六(十一)及七
六(九)
六(十二)
六(十二)
六(九)
六(二十)
六(十五)
六(十六)
六(十七)
六(十八)
六(十九)
九
十一 |
|
|
|
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
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董事長：劉克振 經理人：陳清熙 蔡淑妍 張家豪 會計主管：林佩瓊
~7~
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
115 年 1 月 1 日
至 3 月 3 1 日
114 年 1 月 1 日
至 3 月 3 1 日
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十)及七
$
20,385,264
100
$
17,351,246
100
六(六)(二十四)
及七
(
12,405,441 ) (
61) (
10,323,326) (
59 )
7,979,823
39
7,027,920
41
六(二十四)及七
(
1,741,382 ) (
9) (
1,682,155) (
10 )
(
997,847 ) (
5) (
1,017,086) (
6 )
(
1,513,895 ) (
7) (
1,409,560) (
8 )
1,787
-
5,137
-
(
4,251,337 ) (
21) (
4,103,664) (
24 )
3,728,486
18
2,924,256
17
六(四)
71,915
-
81,680
-
六(二十一)及七
30,732
-
21,418
-
六(二)(二十二)
138,479
1
165,662
1
六(九)(十二)
(二十三)
(
21,990 )
- (
25,385)
-
六(七)
120,665
1
72,264
-
339,801
2
315,639
1
4,068,287
20
3,239,895
18
六(二十五)
(
750,007 ) (
4) (
548,576) (
3 )
$
3,318,280
16
$
2,691,319
15 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5950 營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損利益
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法認列之關聯企業及
合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950 所得稅費用
8200本期淨利 |
|
(續 次 頁)
~8~
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
|
|
|
|
115 年 1 月 1 |
|
日 |
114 |
|
年 1 月 1 |
日 |
|
|
|
|
至 3 月 3 1 |
|
日 |
至 |
|
3 月 3 1 |
日 |
|
項目 |
附註 |
|
金 |
額 |
%
|
金 |
|
額 |
% |
|
其他綜合損益(淨額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8316 |
透過其他綜合損益按公允價值 |
六(三)(十八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衡量之權益工具投資未實現評 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
價損益 |
|
|
$ |
260,054 |
1 |
($ |
|
6,139) |
- |
8320 |
採用權益法認列之關聯企業及 |
六(七)(十八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合資之其他綜合損益之份額- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不重分類至損益之項目 |
|
( |
|
9,313) |
- |
|
|
6,596 |
- |
8310 |
不重分類至損益之項目總額 |
|
|
|
250,741 |
1 |
|
|
457 |
- |
|
後續可能重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8361 |
國外營運機構財務報表換算之 |
六(十八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兌換差額 |
|
|
|
419,253 |
2 |
|
|
541,840 |
3 |
8370 |
採用權益法認列之關聯企業及 |
六(七)(十八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合資之其他綜合損益之份額－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可能重分類至損益之項目 |
|
( |
|
1,936 ) |
- |
|
|
25,444 |
- |
8399 |
與可能重分類之項目相關之所 |
六(二十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
得稅 |
|
( |
|
83,258) |
- |
( |
|
111,245) |
- |
8360 |
後續可能重分類至損益之項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
目總額 |
|
|
|
334,059 |
2 |
|
|
456,039 |
3 |
8300 |
其他綜合損益(淨額) |
|
|
$ |
584,800 |
3 |
|
$ |
456,496 |
3 |
8500 |
本期綜合損益總額 |
|
|
$ |
3,903,080 |
19 |
|
$ |
3,147,815 |
18 |
|
淨利（損）歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8610 |
母公司業主 |
|
|
$ |
3,334,165 |
16 |
|
$ |
2,734,000 |
15 |
8620 |
非控制權益 |
|
( |
|
15,885) |
- |
( |
|
42,681) |
- |
|
|
|
|
$ |
3,318,280 |
16 |
|
$ |
2,691,319 |
15 |
|
綜合損益總額歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8710 |
母公司業主 |
|
|
$ |
3,917,938 |
19 |
|
$ |
3,179,444 |
18 |
8720 |
非控制權益 |
|
( |
|
14,858) |
- |
( |
|
31,629) |
- |
|
|
|
|
$ |
3,903,080 |
19 |
|
$ |
3,147,815 |
18 |
|
每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9750 |
本期淨利 |
六(二十六) |
|
$ |
|
3.85 |
|
$ |
|
3.17 |
|
稀釋每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9850 |
本期淨利 |
六(二十六) |
|
$ |
|
3.83 |
|
$ |
|
3.14 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：劉克振
經理人：陳清熙 |
|
|
蔡淑妍 |
|
張家豪 |
|
|
|
會計主管：林佩瓊 |
|
|
|
|
~9~ |
|
|
|
|
|
|
|
114 年1 月1 日至3 月31 日
114 年1 月1 日餘額
本期合併總損益
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
113 年度盈餘指撥及分配
普通股現金股利
股份基礎給付-員工認股權
股份基礎給付-員工認股權
酬勞成本
採用權益法認列關聯企業
及合資股權淨值之變動數
實際取得或處分子公司股
權價格與帳面價值差額
非控制權益變動數
114 年3 月31 日餘額
115 年1 月1 日至3 月31 日
115 年1 月1 日餘額
本期合併總損益
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
114 年度盈餘指撥及分配
普通股現金股利
資本公積發放現金
股份基礎給付-員工認股權
股份基礎給付-員工認股權
酬勞成本
採用權益法認列關聯企業
及合資股權淨值之變動數
對子公司所有權權益變動
處分透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具
投資
115 年3 月31 日餘額 |
附
註 |
歸
屬
於 |
歸
屬
於 |
歸
屬
於 |
歸
屬
於 |
母 |
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
公
司
業
主
之
權
益 |
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
公
司
業
主
之
權
益 |
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
公
司
業
主
之
權
益 |
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
公
司
業
主
之
權
益 |
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
公
司
業
主
之
權
益 |
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
公
司
業
主
之
權
益 |
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
公
司
業
主
之
權
益 |
非控制權益 |
單位：新台幣仟元
權
益
總
額
$ 51,796,862
2,691,319
456,496
3,147,815
(
7,254,151 )
95,263
127,342
57,057
(
498,803 )
27,438
$ 47,498,823
$ 55,049,265
3,318,280
584,800
3,903,080
(
7,965,638 )
(
1,731,660 )
397,389
52,193
(
14,602 )
34,981
-
$ 49,725,008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
公 |
司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股 |
|
本 |
|
資
本
公
積
$ 11,156,003
-
-
-
-
89,486
127,342
61,149
(
31,556 )
-
$ 11,402,424
$ 12,057,154
-
-
-
-
(
1,731,660 )
373,147
52,193
(
16,192 )
10,331
-
$ 10,744,973
|
保 |
留 |
盈
餘 |
其
他
權
益 |
|
|
總
計 |
|
|
|
|
普通股股本 |
|
預
收
股
本 |
|
|
法定盈餘公積 |
|
未分配盈餘 |
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額 |
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資產未實現
損
益 |
員工未賺得
酬
勞 |
|
|
|
|
六(十八)(十九)
六(十七)
六(十四)(十五)
六(十四)
六(十八)
六(十九)(二十七)
六(十九)
六(十八)(十九)
六(十七)
六(十四)(十五)
六(十四)
六(十八)
六(十九)
六(三)(十八) |
|
$ 8,634,322
-
-
-
-
1,572
-
-
-
-
$ 8,635,894
$ 8,651,898
-
-
-
-
-
6,405
-
-
-
-
$ 8,658,303 |
|
$
1,572
-
-
-
-
4,205
-
-
-
-
$
5,777
$
6,405
-
-
-
-
-
17,837
-
-
-
-
$
24,242 |
|
$ 10,723,047
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 10,723,047
$ 11,628,185
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 11,628,185 |
|
$ 19,402,613
2,734,000
-
2,734,000
(
7,254,151 )
-
-
-
(
300,064 )
-
$ 14,582,398
$ 21,534,775
3,334,165
-
3,334,165
(
7,965,638 )
-
-
-
(
4,563 )
-
19,123
$ 16,917,862 |
($
145,169 )
-
444,987
444,987
-
-
-
-
-
-
$
299,818
($
447,786 )
-
333,032
333,032
-
-
-
-
-
-
-
($
114,754 ) |
$ 1,655,964
-
457
457
-
-
-
-
-
-
$ 1,656,421
$ 1,534,047
-
250,741
250,741
-
-
-
-
-
-
(
19,123 )
$ 1,765,665 |
$
-
-
-
-
-
-
-
(
4,092 )
-
-
($
4,092 )
($
17,197 )
-
-
-
-
-
-
-
6,153
-
-
($
11,044 ) |
$ 51,428,352
2,734,000
445,444
3,179,444
(
7,254,151 )
95,263
127,342
57,057
(
331,620 )
-
$ 47,301,687
$ 54,947,481
3,334,165
583,773
3,917,938
(
7,965,638 )
(
1,731,660 )
397,389
52,193
(
14,602 )
10,331
-
$ 49,613,432 |
$
368,510
(
42,681 )
11,052
(
31,629 )
-
-
-
-
(
167,183 )
27,438
$
197,136
$
101,784
(
15,885 )
1,027
(
14,858 )
-
-
-
-
-
24,650
-
$
111,576 |
|
董事長：劉克振
==> picture [44 x 42] intentionally omitted <==
==> picture [204 x 7] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
----- End of picture text -----
經理人：陳清熙 蔡淑妍 張家豪
~10~
==> picture [42 x 41] intentionally omitted <==
==> picture [57 x 7] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
會計主管：林佩瓊
----- End of picture text -----
==> picture [40 x 41] intentionally omitted <==
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目
收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
預期信用減損利益
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負
債之淨(利益)損失
財務成本
利息收入
股利收入
股份基礎給付酬勞成本
採用權益法認列之關聯企業損益之份額
處分不動產、廠房及設備損失(利益)
處分投資利益
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產
應收票據
應收帳款
應收帳款-關係人
其他應收款(含關係人)
存貨
其他流動資產
與營業活動相關之負債之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融負債
合約負債-流動
應付票據及帳款
其他應付款
負債準備-流動
其他流動負債
其他非流動負債
營運產生之現金流入
收取之股利
收取之利息
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入 |
單位：新台幣仟元
附註
115 年1 月1 日
至
3
月
3 1
日
114 年1 月1 日
至
3
月
3 1
日
$
4,068,287$
3,239,895
六(八)(九)
(二十四)
259,480
247,887
六(十)(二十四)
49,950
46,246
十二(二)
(
1,787 ) (
5,137 )
六(二)(二十二)
(
33,425 )
71,381
六(二十三)
21,990
25,385
(
71,915 ) (
81,680 )
六(二十一)
(
1,318 ) (
1,116 )
六(十四)
(二十四)
56,082
127,342
六(七)
(
120,665 ) (
72,264 )
六(二十二)
2,138(
661 )
六(二十二)
(
6,794 ) (
5,055 )
(
668,567 )
582,562
(
236,897 ) (
58,022 )
(
1,510,585 ) (
516,890 )
5,708
11,837
(
118,111 )
56,093
(
3,554,817 ) (
284,445 )
(
20,262 )
27,473
(
8,833 )
8,880
513,145(
106,839 )
3,621,527
486,726
(
1,034,928 ) (
1,074,724 )
3,490
30,726
(
4,728 )
73,789
(
4,582 ) (
53,860 )
1,203,583
2,775,529
1,318
1,116
41,864
38,543
(
22,146 ) (
22,537 )
(
111,341 ) (
328,312 )
1,113,278
2,464,339 |
|
|
(續 次 頁)
~11~
研 華 股 份 |
研 華 股 份 |
有 限 公 司 及 子 |
有 限 公 司 及 子 |
公 |
司 |
|
|
|
|
|
|
|
合 併 |
現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
|
115 |
年1 |
|
月1 日
|
114 |
年1 |
|
月1 日 |
|
|
附註 |
|
至 |
3 |
月 |
3 1
日 |
至 |
3 |
月 |
3 1
日 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 |
|
|
($ |
|
|
2,289,907 ) ($ |
|
|
|
|
44,596 ) |
處分按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 |
|
|
|
|
|
|
331,296 |
|
|
|
297,570 |
取得按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 |
|
|
( |
|
|
|
117,629 ) |
|
|
|
- |
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
( |
|
|
|
34,409 ) ( |
|
|
|
397,118 ) |
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
33,514 |
|
|
|
- |
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
( |
|
|
|
100,020 ) ( |
|
|
|
24,723 ) |
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
24,825 |
|
|
|
- |
處分採用權益法之投資價款 |
|
|
|
|
|
|
13,082 |
|
|
|
11,855 |
取得不動產、廠房及設備 |
|
|
( |
|
|
|
595,379 ) ( |
|
|
|
666,163 ) |
處分不動產、廠房及設備價款 |
|
|
|
|
|
|
101 |
|
|
|
1,760 |
存出保證金增加 |
|
|
( |
|
|
|
14,646 ) ( |
|
|
|
7,684 ) |
取得無形資產 |
|
六(十) |
( |
|
|
|
108,139 ) ( |
|
|
|
11,519 ) |
預付設備款增加 |
|
|
( |
|
|
|
33,375 ) ( |
|
|
|
11,894 ) |
其他非流動資產減少 |
|
|
|
|
|
|
368 |
|
|
|
6,121 |
投資活動之淨現金流出 |
|
|
( |
|
|
2,890,318 ) ( |
|
|
|
|
846,391 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
舉借長期借款 |
|
六(二十八) |
|
|
|
|
5,200 |
|
|
|
49,600 |
償還長期借款 |
|
六(二十八) |
( |
|
|
|
31,414 ) ( |
|
|
|
18,689 ) |
存入保證金增加 |
|
|
|
|
|
|
4,110 |
|
|
|
- |
租賃本金償還 |
|
六(九)(二十八)( |
|
|
|
|
84,379 ) ( |
|
|
|
85,362 ) |
員工執行認股權 |
|
|
|
|
|
|
397,389 |
|
|
|
95,263 |
非控制權益變動 |
|
六(二十七) |
|
|
|
|
-( |
|
|
|
498,803 ) |
籌資活動之淨現金流入(流出) |
|
|
|
|
|
|
290,906( |
|
|
|
457,991 ) |
匯率影響數 |
|
|
|
|
|
|
170,813 |
|
|
|
494,338 |
本期現金及約當現金(減少)增加數 |
|
|
( |
|
|
1,315,321 ) |
|
|
|
1,654,295 |
|
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
|
|
11,317,279 |
|
|
|
13,617,045 |
|
期末現金及約當現金餘額 |
|
|
|
$ |
|
10,001,958 |
|
$ |
|
15,271,340 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==
董事長：劉克振 經理人：陳清熙 蔡淑妍 張家豪 會計主管：林佩瓊
~12~
研華股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
一
民國115年及114年第季
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
-
(一)研華股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國70 年9 月成立，營運總部 設於台灣台北內湖科學園區。主要從事嵌入式板卡、工業控制產品、應用電 腦及工業用電腦之研發、設計、製造與行銷等業務。
-
(二)本公司股票自民國88 年12 月起在台灣證券交易所上市交易。
-
(三)研華為物聯網智能系統與嵌入式平台產業之全球領導廠商，並以「永續地球 的智能推手」作為企業品牌願景，依據客戶需求區分成工業物聯網事業群、 嵌入式物聯網平台事業群、服務物聯網事業群三大事業群。為迎接物聯網、 大數據與人工智慧之大趨勢，研華提出以工業物聯網雲平台為核心之物聯 網軟、硬體解決方案，以協助夥伴客戶串接產業鏈。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國115年4月30日經董事會通過後發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
下表彙列金管會認可並發布生效之民國115年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「金融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「涉及依賴自然電力的合約」
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則民國112年1月1日
第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
~13~
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響：
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之
分類與衡量之修正」
-
1.釐清並增加評估金融資產是否符合僅支付本金和利息（SPPI）標準的進一 步指引，範圍包括根據或有事件改變現金流量的合約條款（例如，與 ESG 目標連結的利率）、無追索權特性之工具，及合約連結工具。適用此修正 對本集團投資標的之分類未造成影響，於修正前及修正後均帳列按攤銷 後成本衡量之金融資產$1,767,212。
-
2.更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具（FVOCI）應按每一種類揭露其公允價值，無須再按每一標的揭露 其公允價值資訊。另應揭露於報導期間認列於其他綜合損益之公允價值 損益金額，分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值損益金額， 及於報導期間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益金額；以及於報 導期間除列投資而於報導期間移轉至權益之累積損益。相關揭露請詳附 註六、(三)。
-
、
-
(二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則會計準則之影響 無。
-
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
-
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正待國際會計準則
「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」理事會決定
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」民國116年1月1日(註)
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」民國116年1月1日
國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」民國116年1月1日
註：金管會於民國114 年9 月25 日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國 117 年度起適用國際財務報導準則第18 號(以下簡稱IFRS 18)；另企 業如有提前適用IFRS 18 之需求，亦得於金管會認可IFRS 18 後，選 擇提前適用IFRS 18 規定。
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以揭露：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則
~14~
第1 號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用 於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、 重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下，餘與民國
114年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一
致地適用。
(一)遵循聲明
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本基礎編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計 值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高 度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目， 請詳附註五說明。
(三)合併基礎
本合併財務報告之編製原則與民國114年度合併財務報告相同。
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
說明 |
|
|
|
115年
3月31日 |
114年
12月31日 |
114年
3月31日 |
|
研華股份有限公
司(本公司) |
Advantech Automation
Corporation B.V.
(AAC NL)(原名：
Advantech Automation
Corporation Limited
(AAC MT))
Advantech Technology
Co., Ltd. (ATC) |
生產及服務業之
海外投資
生產及服務業之
海外投資 |
100.00
100.00 |
100.00
100.00 |
100.00
100.00 |
註5 |
~15~
==> picture [440 x 41] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持股權百分比
投資公司 子公司 115年 114年 114年
名 稱 名 稱 業務性質 3月31日 12月31日 3月31日 說明
----- End of picture text -----
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業務性質 |
115年
3月31日 |
114年
12月31日 |
114年
3月31日 |
說明 |
研華股份有限公 |
研華智勤股份有限公司 |
工業用電腦之製 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
司(本公司) |
(研華智勤公司) |
造及行銷買賣 |
|
|
|
|
|
研華投資股份有限公司 |
有價證券投資 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
|
|
(研華投資公司) |
|
|
|
|
|
|
Advantech Europe |
生產及服務業之 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
|
|
Holding B.V. (AEUH) |
海外投資 |
|
|
|
|
|
Advantech Co., |
工業用電腦之行 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
Singapore Pte, Ltd. |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
(ASG) |
|
|
|
|
|
|
Advantech Australia |
工業用電腦之行 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
Pty Ltd. (AAU) |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
Advantech Japan Co., |
工業用電腦之行 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
Ltd. (AJP) |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
Advantech Co., |
工業用電腦之行 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
Malaysia Sdn. Bhd |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
(AMY) |
|
|
|
|
|
|
Advantech KR Co., |
工業用電腦之行 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
Ltd. (AKR) |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
Advantech Brasil Ltd. |
工業用電腦之行 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
(ABR) |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
Advantech Industrial |
工業用電腦之行 |
99.99 |
99.99 |
99.99 |
註2 |
|
Computing India |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
Private Limited (AIN) |
|
|
|
|
|
|
Advantech |
工業用電腦之行 |
96.90 |
96.90 |
96.90 |
註2及 |
|
Electronics, S.A.P.I. |
銷買賣 |
|
|
|
註3 |
|
DE C.V. (AMX) |
|
|
|
|
|
|
研華智誠股份有限公司 |
智能服務解決方 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
(研華智誠公司) |
案之設計、研發 |
|
|
|
|
|
|
及銷售買賣 |
|
|
|
|
|
Advantech Corporation |
電腦產品之生產 |
49.51 |
49.51 |
51.00 |
註2及 |
|
(Thailand) Co., Ltd. |
製造 |
|
|
|
註11 |
|
(ATH) |
|
|
|
|
|
|
PT. Advantech |
工業用電腦之行 |
1.00 |
1.00 |
1.00 |
註2 |
|
International (AID) |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
Advantech Vietnam |
工業用電腦之行 |
60.00 |
60.00 |
60.00 |
註2 |
|
Technology Company |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
Limited (AVN) |
|
|
|
|
|
|
Advantech Turkey |
電腦及其週邊設 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
Teknoloji A.S. (ATR) |
備批發業 |
|
|
|
|
|
ADVANTECH IOT ISRAEL |
工業網路通訊 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
LTD. (AIL) |
|
|
|
|
|
~16~
==> picture [440 x 41] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持股權百分比
投資公司 子公司 115年 114年 114年
名 稱 名 稱 業務性質 3月31日 12月31日 3月31日 說明
----- End of picture text -----
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業務性質 |
115年
3月31日 |
114年
12月31日 |
114年
3月31日 |
說明 |
研華股份有限公 |
環研物聯股份有限公司 |
污廢水處理AIoT |
90.00 |
90.00 |
90.00 |
註2 |
司(本公司) |
(環研物聯公司) |
應用與運維管理 |
|
|
|
|
|
|
服務解決方案 |
|
|
|
|
|
Advantech Technology |
工業網路通訊 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2及 |
|
FZCO (ADB)(原名： |
|
|
|
|
註10 |
|
Advantech Technology |
|
|
|
|
|
|
DMCC (ADB)) |
|
|
|
|
|
|
Advantech Automation |
生產及服務業之 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
|
|
Corp. (HK) Limited |
海外投資 |
|
|
|
|
|
[AAC (HK)] |
|
|
|
|
|
|
Advantech Corporate |
投資公司 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
Investment Ltd. (ACI |
|
|
|
|
|
|
KY) |
|
|
|
|
|
|
屏通科技股份有限公司 |
電子零組件製造 |
45.00 |
45.00 |
45.00 |
註2 |
|
(屏通台灣公司) |
與電腦及其週邊 |
|
|
|
|
|
|
設備製造者 |
|
|
|
|
|
AURES TECHNOLOGIES |
零售相關應用電 |
100.00 |
100.00 |
92.39 |
註2及 |
|
S.A. (Aures) |
子及計算機設備 |
|
|
|
註8 |
|
|
之販售 |
|
|
|
|
研華投資股份有 |
屏通科技股份有限公司 |
電子零組件製造 |
55.00 |
55.00 |
55.00 |
註2 |
限公司(研華投 |
(屏通台灣公司) |
與電腦及其週邊 |
|
|
|
|
資公司) |
|
設備製造者 |
|
|
|
|
|
研旭綠電股份有限公司 |
綠電能源電廠開 |
82.50 |
82.50 |
82.50 |
註2 |
|
(研旭綠電) |
發 |
|
|
|
|
|
佳研智聯股份有限公司 |
電腦系統整合服 |
58.87 |
58.87 |
59.23 |
註2及 |
|
(佳研智聯) |
務 |
|
|
|
註7 |
Advantech |
HK Advantech |
生產及服務業之 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
|
Technology |
Technology Co., Ltd. |
海外投資 |
|
|
|
|
Co., Ltd. |
[ATC (HK)] |
|
|
|
|
|
(ATC) |
|
|
|
|
|
|
HK Advantech |
研華科技(中國)有限公 |
介面卡及週邊設 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
|
Technology |
司(AKMC) |
備機殼、塑膠外 |
|
|
|
|
Co., Ltd. [ATC |
|
殼及配件之產銷 |
|
|
|
|
(HK)] |
|
業務 |
|
|
|
|
~17~
==> picture [440 x 41] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持股權百分比
投資公司 子公司 115年 114年 114年
名 稱 名 稱 業務性質 3月31日 12月31日 3月31日 說明
----- End of picture text -----
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業務性質 |
115年
3月31日 |
114年
12月31日 |
114年
3月31日 |
說明 |
Advantech |
Advantech Corporation |
工業用電腦之組 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
|
Automation |
(ANA) |
裝行銷買賣 |
|
|
|
|
Corporation |
|
|
|
|
|
|
B.V. (AAC |
|
|
|
|
|
|
NL)(原名： |
|
|
|
|
|
|
Advantech |
|
|
|
|
|
|
Automation |
|
|
|
|
|
|
Corporation |
|
|
|
|
|
|
Limited (AAC |
|
|
|
|
|
|
MT)) |
|
|
|
|
|
|
Advantech |
Advantech Technology |
工業網路通訊 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
Corporation |
Limited (AIE) |
|
|
|
|
|
(ANA) |
|
|
|
|
|
|
|
BitFlow, Inc. (ABO) |
高階影像和AI機 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
|
器視覺技術領域 |
|
|
|
|
|
|
高速影像擷取核 |
|
|
|
|
|
|
心技術 |
|
|
|
|
Advantech |
北京研華興業電子科技 |
工業用電腦之行 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
|
Automation |
有限公司(ACN) |
銷買賣 |
|
|
|
|
Corp. (HK) |
|
|
|
|
|
|
Limited [AAC |
|
|
|
|
|
|
(HK)] |
|
|
|
|
|
|
|
上海研華慧胜智能科技 |
海外投資 |
82.00 |
82.00 |
82.00 |
註2 |
|
有限公司(ACI CN) |
|
|
|
|
|
北京研華興業電 |
西安研華軟件有限公司 |
軟件技術開發、 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
子科技有限公司 |
(AXA) |
軟件產品製作 |
|
|
|
|
(ACN) |
|
|
|
|
|
|
|
上海研華慧胜智能科技 |
海外投資 |
18.00 |
18.00 |
18.00 |
註2 |
|
有限公司(ACI CN) |
|
|
|
|
|
上海研華慧胜智 |
研華服創(上海)智能科 |
智能科技領域內 |
- |
- |
100.00 |
註2及 |
能科技有限公司 |
技有限公司(上海服創) |
的技術開發、諮 |
|
|
|
註12 |
(ACI CN) |
|
詢、服務 |
|
|
|
|
|
無錫研奇智聯技術有限 |
智能建築領域內 |
32.40 |
30.00 |
30.00 |
註2、 |
|
公司(研奇智聯) |
的技術開發、諮 |
|
|
|
註4及 |
|
|
詢、服務以及產 |
|
|
|
註6 |
|
|
品設計、生產 |
|
|
|
|
|
無錫研奇智聯管理諮詢 |
企業管理諮詢、 |
60.00 |
60.00 |
60.00 |
註2 |
|
有限公司(研奇管理) |
信息諮詢、策劃 |
|
|
|
|
|
|
及服務 |
|
|
|
|
|
上海賦華慧創智能信息 |
信息安全設備、 |
50.00 |
50.00 |
50.00 |
註2及 |
|
技術有限公司(賦華慧 |
智能系統與雲端 |
|
|
|
註9 |
|
創) |
技術開發及銷售 |
|
|
|
|
~18~
==> picture [440 x 41] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持股權百分比
投資公司 子公司 115年 114年 114年
名 稱 名 稱 業務性質 3月31日 12月31日 3月31日 說明
----- End of picture text -----
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業務性質 |
115年
3月31日 |
114年
12月31日 |
114年
3月31日 |
說明 |
無錫研奇智聯管 |
無錫研奇一號管理顧問 |
企業管理諮詢、 |
99.90 |
99.90 |
99.90 |
註2及 |
理諮詢有限公司 |
合夥企業(有限合夥)(研 |
信息諮詢、策劃 |
|
|
|
註6 |
(研奇管理) |
奇一號) |
及服務 |
|
|
|
|
|
無錫研奇二號管理顧問 |
企業管理諮詢、 |
99.90 |
99.90 |
99.90 |
註2及 |
|
合夥企業(有限合夥)(研 |
信息諮詢、策劃 |
|
|
|
註6 |
|
奇二號) |
及服務 |
|
|
|
|
無錫研奇一號管 |
無錫研奇智聯技術有限 |
智能建築領域內 |
17.28 |
20.00 |
20.00 |
註2及 |
理顧問合夥企業 |
公司(研奇智聯) |
的技術開發、諮 |
|
|
|
註4 |
(有限合夥)(研 |
|
詢、服務以及產 |
|
|
|
|
奇一號) |
|
品設計、生產 |
|
|
|
|
無錫研奇二號管 |
無錫研奇智聯技術有限 |
智能建築領域內 |
17.28 |
20.00 |
20.00 |
註2及 |
理顧問合夥企業 |
公司(研奇智聯) |
的技術開發、諮 |
|
|
|
註4 |
(有限合夥)(研 |
|
詢、服務以及產 |
|
|
|
|
奇二號) |
|
品設計、生產 |
|
|
|
|
Advantech |
Advantech Europe B.V. |
工業用電腦之行 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
|
Europe Holding |
(AEU) |
銷買賣 |
|
|
|
|
B.V. (AEUH) |
|
|
|
|
|
|
|
Advantech Poland Sp z |
工業用電腦之行 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
o.o. (APL) |
銷買賣 |
|
|
|
|
Advantech Co., |
Advantech Corporation |
電腦產品之生產 |
50.49 |
50.49 |
49.00 |
註2及 |
Singapore Pte, |
(Thailand) Co., Ltd. |
製造 |
|
|
|
註11 |
Ltd. (ASG) |
(ATH) |
|
|
|
|
|
|
PT. Advantech |
工業用電腦之行 |
99.00 |
99.00 |
99.00 |
註2 |
|
International (AID) |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
Advantech |
工業用電腦之行 |
0.10 |
0.10 |
0.10 |
註2及 |
|
Electronics, S.A.P.I. |
銷買賣 |
|
|
|
註3 |
|
DE C.V. (AMX) |
|
|
|
|
|
|
Advantech Industrial |
工業用電腦之行 |
0.01 |
0.01 |
0.01 |
註2 |
|
Computing India |
銷買賣 |
|
|
|
|
|
Private Limited (AIN) |
|
|
|
|
|
屏通科技股份有 |
LandMark Co., Ltd. |
投資公司 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
限公司(屏通台 |
(LandMark) |
|
|
|
|
|
灣公司) |
|
|
|
|
|
|
LandMark Co., |
屏通科技(深圳)有限公 |
液晶觸控屏、 |
90.00 |
90.00 |
90.00 |
註2 |
Ltd. |
司(屏通深圳公司) |
USB數據線及工 |
|
|
|
|
(LandMark) |
|
業用電腦之生產 |
|
|
|
|
|
Cermate Software Inc. |
軟體開發 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
|
(CSI) |
|
|
|
|
|
Advantech |
Advantech CZech, |
自動控制製造 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2 |
Technology |
s.r.o. (ACZ) |
|
|
|
|
|
Limited (AIE) |
|
|
|
|
|
|
~19~
==> picture [440 x 41] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
所持股權百分比
投資公司 子公司 115年 114年 114年
名 稱 名 稱 業務性質 3月31日 12月31日 3月31日 說明
----- End of picture text -----
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業務性質 |
115年
3月31日 |
114年
12月31日 |
114年
3月31日 |
說明 |
Advantech |
Advantech Raiser |
工業用電腦之行 |
55.00 |
55.00 |
55.00 |
註2 |
Industrial |
India Private Limited |
銷買賣 |
|
|
|
|
Computing |
(ARI) |
|
|
|
|
|
India Private |
|
|
|
|
|
|
Limited (AIN) |
|
|
|
|
|
|
AURES |
AURES Technologies |
零售相關應用電 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2及 |
TECHNOLOGIES |
Ltd. (Aures UK) |
子及計算機設備 |
|
|
|
註8 |
S.A. (Aures) |
|
之販售 |
|
|
|
|
|
AURES TECHNOLOGIES |
零售相關應用電 |
90.00 |
90.00 |
90.00 |
註2及 |
|
GmbH (Aures DE) |
子及計算機設備 |
|
|
|
註8 |
|
|
之販售 |
|
|
|
|
|
A.G.H. US HOLDING |
控股公司 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2及 |
|
COMPANY, INC. (Aures |
|
|
|
|
註8 |
|
AGH) |
|
|
|
|
|
|
J2 SYSTEMS TECHNOLOGY |
控股公司 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2及 |
|
Limited (Aures |
|
|
|
|
註8 |
|
J2SYSTEMS) |
|
|
|
|
|
A.G.H. US |
Retail Technology |
零售服務的維 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2及 |
HOLDING |
Group Inc. (Aures |
護、安裝和技術 |
|
|
|
註8 |
COMPANY, INC. |
RTG) |
支援 |
|
|
|
|
(Aures AGH) |
|
|
|
|
|
|
J2 SYSTEMS |
Aures Technologies |
零售相關應用電 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2及 |
TECHNOLOGY |
Inc. (Aures US) |
子及計算機設備 |
|
|
|
註8 |
Limited (Aures |
|
之販售 |
|
|
|
|
J2SYSTEMS) |
|
|
|
|
|
|
|
AURES Technologies |
零售相關應用電 |
100.00 |
100.00 |
100.00 |
註2及 |
|
Pty Ltd. (Aures AU) |
子及計算機設備 |
|
|
|
註8 |
|
|
之販售 |
|
|
|
|
-
註1： 本集團對上列子公司綜合持有表決權股份超過50%或具有控制力。 註2：係非重要子公司，其民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日之 財務報表未經會計師核閱。
-
註3： 本集團於民國114 年第1 季出售AMX 0.6%之股權，致持股比例由 97.6%減少至97%。
-
註4： 本集團於民國115 年第1 季對研奇智聯增資，惟因未按持股比例認 購研奇智聯所發行之現金增資股份，持股比例自 53.98%下降至 53.11%。
-
註5： AAC (MT)於民國114 年第4 季遷冊至荷蘭並更改公司名稱，更名後 名稱為Advantech Automation Corporation B.V. (AAC NL)。
~20~
-
註6： 研奇一號和研奇二號設立之目的係作為未來獎酬研奇智聯管理層 和員工之股權平臺。
-
註7： 本集團於民國114 年第4 季，因佳研智聯員工執行員工認股權憑證 轉換，故本集團持股比例自59.23%下降至58.87%。
-
註8： 本集團於民國114 年第1 季持續收購2,210,774 股份，致持股比例 增加至92.39%，並於民國114 年4 月14 日完成公開收購Aures Technologies S. A.(“ Aures” )股份，經法國主管機關Autorite des Marches Financiers 許可，於民國114 年4 月14 日起將剩餘 股份進行逐出，Aures 股票亦於當日自巴黎泛歐證券交易所下市。
-
註9： 本集團於民國114 年第1 季投資設立賦華慧創，本集團持有50%股 權，且本集團按照投資協議占有賦華慧創表決權68.18%，故本集團 對賦華慧創具有控制力而編入合併報表。
-
註10：Advantech Technology DMCC (ADB)於民國114 年第2 季更改公司 名稱，更名後名稱為Advantech Technology FZCO (ADB)。
-
註11： ATH 於民國114 年第3 季辦理現金增資，並全數由ASG 認購，致 ASG 持股比例自49%上升至50.49%。
-
註12： 上海服創於民國114 年第3 季解散清算。
-
3.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
-
5.重大限制：無此情形。
-
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無此情形。
(四)確定福利計畫
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本
率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、
清償或其他重大一次性事項，則加以調整。
(五)所得稅
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前
損益計算之。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動，相關重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源，請詳民
國114年合併財報附註五。
~21~
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
現金及約當現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
115年3月31日 |
114年12月31日 |
|
|
114年3月31日 |
庫存現金及週轉金 |
$ |
670
|
$ |
721
|
$ |
788
|
支票存款及活期存款 |
|
9,638,324 |
|
9,037,904 |
|
10,886,135 |
約當現金(原始到期日在3個 |
|
|
|
|
|
|
月以內之定期存款) |
|
362,964 |
|
2,278,654 |
|
4,384,417
|
|
$ |
10,001,958
|
$ |
11,317,279
|
$ |
15,271,340
|
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
金融資產-流動
強制透過損益按公允價值衡量
衍生工具(未指定避險)
遠期外匯合約
非衍生金融資產
上市(櫃)股票
基金受益憑證
普通公司債
金融資產-非流動
強制透過損益按公允價值衡量
非衍生金融資產
上市(櫃)及興櫃股票
未上市(櫃)股票
基金受益憑證
普通公司債
金融負債-流動
強制透過損益按公允價值衡量
衍生工具(未指定避險)
遠期外匯合約 |
115年3月31日
5,157
$
139,720
7,515,709
159,556
7,820,142
$
983,820
$
67,578
2,029,754
393,652
3,474,804
$
4,490
$ |
114年12月31日
455
$
165,155
6,830,132
156,591
7,152,333
$
973,701
$
64,033
1,959,434
392,809
3,389,977
$
13,323
$ |
114年3月31日 |
|
|
|
7
$
157,134
5,069,493
100,212 |
|
|
|
5,326,846
$ |
|
|
|
563,113
$
73,651
2,383,276
564,629 |
|
|
|
3,584,669
$ |
|
|
|
16,782
$ |
~22~
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債認列於(損)益之明細如下：
|
115年1月1日至3月31日 |
115年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
強制透過損益按公允價值 |
|
|
|
|
衡量之金融資產及負債 |
|
|
|
|
非衍生工具 |
$ |
36,202
|
($ |
44,485)
|
衍生工具 |
( |
2,777)
|
( |
26,896)
|
|
$ |
33,425
|
($ |
71,381)
|
2.於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：
衍生性金融資產：
衍生性金融資產： |
： |
|
|
115年3月31日
幣別
賣出遠期外匯
歐元兌新台幣
人民幣兌新台幣
日幣兌新台幣
美元兌新台幣
114年12月31日
幣別
賣出遠期外匯
歐元兌新台幣
日幣兌新台幣
韓元兌美元
114年3月31日
幣別
賣出遠期外匯
日幣兌新台幣
115年3月31日
幣別
賣出遠期外匯
美元兌新台幣
人民幣兌新台幣
歐元兌新台幣
114年12月31日
幣別
賣出遠期外匯
歐元兌新台幣
美元兌新台幣
人民幣兌新台幣
日幣兌新台幣
韓元兌美元
114年3月31日
幣別
賣出遠期外匯
歐元兌新台幣
美元兌新台幣
人民幣兌新台幣
日幣兌新台幣
衍生性金融負債： |
幣別 |
到期期間 |
合約金額(仟元) |
|
歐元兌新台幣
人民幣兌新台幣
日幣兌新台幣
美元兌新台幣
幣別 |
115.04~115.05
115.05
115.04~115.05
115.05
到期期間 |
EUR 9,000/NTD 335,146
CNY 6,500/NTD 30,281
JPY 100,000/NTD 20,296
USD 500/NTD 16,010
合約金額(仟元) |
|
歐元兌新台幣
日幣兌新台幣
韓元兌美元
幣別 |
115.02
115.01~115.02
115.01
到期期間 |
EUR 1,500/NTD 55,588
JPY 60,000/NTD 12,115
KRW 715,750/USD 500
合約金額(仟元) |
|
|
114.05
到期期間 |
JPY 20,000/NTD 4,467
合約金額(仟元) |
|
美元兌新台幣
人民幣兌新台幣
歐元兌新台幣
幣別 |
115.04~115.05
115.04~115.05
115.05
到期期間 |
USD 8,000/NTD 252,939
CNY 29,500/NTD 135,157
EUR 500/NTD 18,284
合約金額(仟元) |
|
歐元兌新台幣
美元兌新台幣
人民幣兌新台幣
日幣兌新台幣
韓元兌美元
幣別 |
115.01~115.02
115.01~115.02
115.01~115.02
115.01
115.01
到期期間 |
EUR 7,500/NTD 270,777
USD 8,500/NTD 263,268
CNY 28,000/NTD 122,586
JPY 30,000/NTD 6,019
KRW 731,100/USD 500
合約金額(仟元) |
|
歐元兌新台幣
美元兌新台幣
人民幣兌新台幣
日幣兌新台幣 |
114.04~114.05
114.04~114.05
114.04~114.05
114.04~114.05 |
EUR 6,500/NTD 224,485
USD 11,500/NTD 376,330
CNY 21,000/NTD 94,500
JPY 70,000/NTD 15,209 |
~23~
-
3.本集團從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率 波動產生之風險。惟因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。
-
4.本集團將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形 請詳附註八。
-
5.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二 (二)。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
上市(櫃)股票
未上市(櫃)股票 |
115年3月31日
2,897,328
$
199,830
3,097,158
$ |
114年12月31日
2,667,487
$
97,518
2,765,005
$ |
114年3月31日
2,656,503
$
150,491 |
|
|
|
2,806,994
$ |
==> picture [447 x 175] intentionally omitted <==
3.本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之 情形。
(四)按攤銷後成本衡量之金融資產
項目
流動項目：
受限制活期存款
定期存款 |
115年3月31日
1,511
$
2,692,317
2,693,828
$ |
114年12月31日
1,483
$
722,820
724,303
$ |
114年3月31日 |
|
|
|
-
$
692,016 |
|
|
|
692,016
$ |
~24~
==> picture [453 x 47] intentionally omitted <==
1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
==> picture [442 x 31] intentionally omitted <==
-
2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持 有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國115 年3 月31 日、114 年12 月 31 日及114 年3 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$4,461,040、 $2,351,314 及$692,016。
-
3.本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附 註八。
-
4.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二(二)，本 集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違 約之可能性甚低。
(五)應收票據及帳款
|
|
115年3月31日 |
114年12月31日 |
114年12月31日 |
|
|
114年3月31日 |
應收票據 |
$ |
1,865,222
|
$ |
1,628,325
|
|
$ |
1,549,625
|
減：備抵損失 |
( |
707)
|
( |
730)
|
( |
|
761) |
|
$ |
1,864,515 |
$ |
1,627,595
|
|
$ |
1,548,864
|
應收帳款 |
$ |
10,708,491
|
$ |
9,201,603
|
|
$ |
9,498,363
|
減：備抵損失 |
( |
316,292)
|
( |
322,184)
|
( |
|
369,273) |
|
$ |
10,392,199
|
$ |
8,879,419
|
|
$ |
9,129,090
|
未逾期
逾期90天內
逾期91-180天
逾期181天以上 |
115年3月31日
11,704,220
$
787,173
18,720
63,600
12,573,713
$ |
114年12月31日
9,736,303
$
971,860
60,662
61,103
10,829,928
$ |
114年3月31日
9,997,533
$
862,114
24,200
164,141
11,047,988
$ |
|
|
|
|
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
2.民國115 年3 月31 日、114 年12 月31 日及114 年3 月31 日，本集團與 客戶合約之應收款(含應收票據)餘額分別為$12,573,713、$10,829,928 及$11,047,988。
~25~
-
3.本集團並未持有作為應收帳款之擔保品。
-
4.在不考慮所持有之擔保或其信用增強之情況下，最能代表本集團應收票 據於民國115 年3 月31 日、114 年12 月31 日及114 年3 月31 日信用風 險最大之暴險金額分別為$1,864,515、$1,627,595 及$1,548,864；最能 代表本集團應收帳款於民國115 年3 月31 日、114 年12 月31 日及114 年3 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$10,392,199、$8,879,419 及$9,129,090。
-
5.相關應收票據及帳款信用風險資訊請詳附註十二(二)。
-
(六)存貨
存貨 |
|
|
原物料
在製品
製成品
在途存貨
原物料
在製品
製成品
在途存貨
原物料
在製品
製成品
在途存貨 |
成本
備抵跌價損失
7,945,901
$
743,865)
($
979,463
13,077)
(
6,765,003
507,922)
(
963,838
-
16,654,205
$
1,264,864)
($
115年3月31日
114年12月31日 |
帳面金額 |
|
|
7,202,036
$
966,386
6,257,081
963,838 |
|
|
15,389,341
$ |
|
|
|
|
成本
備抵跌價損失
5,201,443
$
585,412)
($
818,311
4,791)
(
5,363,226
334,231)
(
1,375,978
-
12,758,958
$
924,434)
($
114年3月31日 |
帳面金額
4,616,031
$
813,520
5,028,995
1,375,978
11,834,524
$ |
|
|
|
|
成本
備抵跌價損失
5,108,769
$
697,344)
($
939,090
10,583)
(
4,503,224
426,533)
(
1,421,541
-
11,972,624
$
1,134,460)
($ |
帳面金額 |
|
|
4,411,425
$
928,507
4,076,691
1,421,541 |
|
|
10,838,164
$ |
本集團當期認列為費損之營業成本：
出售存貨成本
提列存貨跌價損失
其他 |
115年1月1日至3月31日
12,013,819
$
318,771
72,851
12,405,441
$ |
114年1月1日至3月31日 |
|
|
10,226,336
$
46,988
50,002 |
|
|
10,323,326
$ |
~26~
(七)採用權益法之投資
1.投資關聯企業明細如下：
艾訊股份有限公司(艾訊)
融程電訊股份有限公司
(融程)
海華科技股份有限公司
(海華)
Nippon RAD Inc.
(Nippon RAD)
熒茂光學股份有限公司
(熒茂光學)
華電聯網股份有限公司
(華電網)
寶元數控股份有限公司
(寶元數控)
資拓宏宇股份有限公司
(資拓宏宇)
鴻呈實業股份有限公司
(鴻呈)
中華開發創新加速股份
有限公司(中華開發創
新)
恒商企業股份有限公司
(恒商)
銓盛電子股份有限公司
(銓盛)
其他
個別不重大之關聯企業
上市(櫃)公司及興櫃公司
非上市(櫃)公司 |
115年3月31日
1,296,732
$
667,802
785,871
259,499
142,184
426,450
191,638
328,933
227,911
211,161
133,470
150,084
241,888
5,063,623
$ |
114年12月31日
1,353,184
$
710,212
771,984
257,859
140,835
405,796
196,137
318,623
219,087
212,500
129,238
147,623
249,499
5,112,577
$ |
114年3月31日 |
|
|
|
1,248,830
$
653,785
827,237
266,344
155,463
465,954
222,494
273,703
225,606
245,457
124,981
-
250,244 |
|
|
|
4,960,098
$ |
本集團於民國115年及114年對具重大影響力之投資持股比例之變動或
取得其重大影響力之情形，列示如下：
(1)民國114年度，因鴻呈員工執行員工認股權憑證轉換及本集團未按持
股比例認購鴻呈所發行之現金增資股份，且鴻呈於民國114年第2季
買回庫藏股及本集團於民國114年第4季以現金20,199處分鴻呈公
司部份股權，本集團對鴻呈持股比例減少至10.92%，惟本集團仍為鴻
呈之董事之一，並未喪失重大影響力。
~27~
-
(2)華電網於民國114 年第1 季辦理發行限制員工權利新股，本集團持股 比例下降至17.30%。另，本集團於民國114 年度第4 季至民國115 年 第1 季處分華電網部分股權，致持股比例下降至14.29%。惟本集團仍 為華電網之董事之一，並未喪失重大影響力。
-
(3)海華於民國114 年度收回之限制員工權利新股註銷減資及發行限制員 工權利新股，且本集團於民國114 年度處分海華部分股權，致本集團 持股比例下降至16.46%。惟本集團仍為海華之董事之一，並未喪失重 大影響力。
-
(4)民國114 年度至民國115 年第1 季，艾訊員工執行員工認股權憑證轉 換及將其所發行之公司債轉換普通股，本集團持股比例下降至 25.84%。
-
(5)民國114 年第3 季及民國115 年第1 季，融程員工執行員工認股權憑 證轉換及將其所發行之公司債轉換普通股，另本集團於民國114 年第 3 季至第4 季處分融程部分股權，致持股比例下降至14.57%。惟本集 團仍為融程之董事之一，並未喪失重大影響力。
-
(6)本集團於民國114 年第4 季處分資拓宏宇部分股權，致本集團持股比 例下降至17.11%。惟本集團仍為資拓宏宇之董事之一，並未喪失重大 影響力。
-
(7)本集團於民國114 年度處分熒茂光學部分股權，致持股比例下降至 12.12%。惟本集團仍為熒茂光學之董事之一，並未喪失重大影響力。
-
(8)本集團於民國114 年第2 季以現金$127,110 向外部股東購入銓盛 28.23%股權，另，銓盛於民國114 年第2 季辦理現金增資，本集團未 依持股比例認購，持股比例下降至21%。
-
(9)本集團於民國114 年第3 季以現金$1,405 處分銳鼎科技股份有限公司 (銳鼎)全部股權。
-
(10)自由系統於民國115 年第1 季執行員工認股權憑證轉換，本集團持 股比例下降至19.55%。惟本集團仍為自由系統之董事之一， 並未喪 失重大影響力。
-
2.本集團個別不重大之關聯企業其經營結果之份額彙總資訊如下：
115年1月1日至3月31日
繼續營業單位本期淨利
120,665
$
其他綜合損益(稅後淨額)
11,249)
(
綜合損益總額
109,416
$ |
114年1月1日至3月31日 |
|
72,264
$
32,040 |
|
104,304
$ |
3.本集團之關聯企業有公開報價者，其公允價值如下：
關聯企業之公允價值 |
115年3月31日
8,840,176
$ |
114年12月31日
8,482,908
$ |
114年3月31日 |
|
|
|
9,127,807
$ |
~28~
-
4.上述採用權益法之投資，係按各該部分被投資公司同期間自編未經會計 師核閱之財務報告計算而得。民國115 年及114 年3 月31 日，未經會計 師核閱之採用權益法之投資餘額分別為$3,766,891 及$3,711,268，民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日所認列之綜合損益總額分別為$64,585 及 $71,939。
-
5.本集團分別為艾訊、融程、華電網、鴻呈、恒商及偲倢等公司之單一最大 股東，經考量該公司其他股東綜合持股超過本集團及過往股東會重大議 案表決權數記錄等，且本集團並未實質主導該公司營運及財務決策，故判 斷對該公司不具控制力，僅具重大影響力。
-
6.本集團為寶元數控之單一最大股東，經考量該公司其他股東綜合持股超 過本集團及本集團僅取得該公司一席董事，且本集團並未實質主導該公 司營運及財務決策，故判斷對該公司不具控制力，僅具重大影響力。
、 (八)不動產 廠房及設備
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未完工程及 |
未完工程及 |
|
|
|
|
|
|
自有土地 |
|
|
建築物 |
|
|
機器設備 |
|
|
辦公設備 |
|
|
其他設備 |
|
|
待驗設備 |
|
|
合計 |
115年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
2,893,785
|
|
$ |
9,774,722
|
|
$ |
2,437,076
|
|
$ |
897,234
|
|
$ |
2,654,115
|
|
$ |
3,891,432
|
|
$ |
22,548,364
|
累計折舊及減損 |
|
|
- |
( |
|
3,698,828) |
( |
|
1,659,360) |
( |
|
752,273) |
( |
|
1,986,073) |
|
|
- |
( |
|
8,096,534) |
|
|
$ |
2,893,785 |
|
$ |
6,075,894 |
|
$ |
777,716
|
|
$ |
144,961
|
|
$ |
668,042
|
|
$ |
3,891,432
|
|
$ |
14,451,830 |
115年1月1日 |
|
$ |
2,893,785
|
|
$ |
6,075,894
|
|
$ |
777,716
|
|
$ |
144,961
|
|
$ |
668,042
|
|
$ |
3,891,432
|
|
$ |
14,451,830
|
增添 |
|
|
- |
|
|
4,181 |
|
|
4,624 |
|
|
14,821 |
|
|
61,930 |
|
|
434,673 |
|
|
520,229 |
處分 |
|
|
- |
( |
|
521)
|
( |
|
10)
|
( |
|
298)
|
( |
|
1,410)
|
|
|
- |
( |
|
2,239)
|
折舊費用 |
|
|
- |
( |
|
64,125)
|
( |
|
39,926)
|
( |
|
13,798)
|
( |
|
51,977)
|
|
|
- |
( |
|
169,826)
|
重分類 |
|
|
- |
|
|
16,559 |
|
|
29,622
|
|
|
29 |
|
|
12,889 |
( |
|
20,904)
|
|
|
38,195 |
外幣兌換差額 |
( |
|
499) |
|
|
34,117 |
|
|
12,327 |
|
|
2,155 |
|
|
12,089 |
|
|
47,041 |
|
|
107,230 |
115年3月31日 |
|
$ |
2,893,286 |
|
$ |
6,066,105 |
|
$ |
784,353
|
|
$ |
147,870
|
|
$ |
701,563
|
|
$ |
4,352,242
|
|
$ |
14,945,419 |
115年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
2,893,286
|
|
$ |
9,879,394
|
|
$ |
2,489,749
|
|
$ |
913,605
|
|
$ |
2,728,134
|
|
$ |
4,352,242
|
|
$ |
23,256,410
|
累計折舊及減損 |
|
|
- |
( |
|
3,813,289) |
( |
|
1,705,396) |
( |
|
765,735) |
( |
|
2,026,571) |
|
|
- |
( |
|
8,310,991) |
|
|
$ |
2,893,286 |
|
$ |
6,066,105 |
|
$ |
784,353
|
|
$ |
147,870
|
|
$ |
701,563
|
|
$ |
4,352,242
|
|
$ |
14,945,419 |
~29~
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未完工程及 |
未完工程及 |
|
|
|
|
|
自有土地 |
|
|
建築物 |
|
|
機器設備 |
|
|
辦公設備 |
|
|
|
其他設備 |
|
|
待驗設備 |
|
|
合計 |
114年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
2,906,435
|
|
$ |
9,802,191
|
|
$ |
2,313,881
|
|
$ |
869,308
|
|
|
$ |
2,396,875
|
|
$ |
1,442,823
|
|
$ |
19,731,513
|
累計折舊及減損 |
|
- |
( |
|
3,495,401) |
( |
|
1,551,758) |
( |
|
720,088) |
|
( |
|
1,720,195) |
|
|
- |
( |
|
7,487,442) |
|
$ |
2,906,435 |
|
$ |
6,306,790 |
|
$ |
762,123
|
|
$ |
149,220
|
|
|
$ |
676,680
|
|
$ |
1,442,823
|
|
$ |
12,244,071 |
114年1月1日 |
$ |
2,906,435
|
|
$ |
6,306,790
|
|
$ |
762,123
|
|
$ |
149,220
|
|
|
$ |
676,680
|
|
$ |
1,442,823
|
|
$ |
12,244,071
|
增添 |
|
- |
|
|
4,605 |
|
|
9,113
|
|
|
9,701 |
|
|
|
11,976 |
|
|
671,277 |
|
|
706,672 |
處分 |
|
- |
|
|
- |
( |
|
56)
|
( |
|
477)
|
|
( |
|
566)
|
|
|
- |
( |
|
1,099)
|
折舊費用 |
|
- |
( |
|
62,068)
|
( |
|
36,045)
|
( |
|
15,782)
|
|
( |
|
53,362)
|
|
|
- |
( |
|
167,257)
|
重分類 |
|
- |
|
|
- |
|
|
6,184 |
|
|
1,296 |
|
|
|
6,674 |
( |
|
364)
|
|
|
13,790
|
外幣兌換差額 |
|
14,903 |
|
|
42,258 |
|
|
13,542 |
|
|
3,603 |
|
|
|
9,363 |
|
|
13,635 |
|
|
97,304 |
114年3月31日 |
$ |
2,921,338 |
|
$ |
6,291,585 |
|
$ |
754,861
|
|
$ |
147,561
|
|
|
$ |
650,765
|
|
$ |
2,127,371
|
|
$ |
12,893,481 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
2,921,338
|
|
$ |
9,934,105
|
|
$ |
2,375,462
|
|
$ |
903,804
|
|
|
$ |
2,538,614
|
|
$ |
2,127,371
|
|
$ |
20,800,694
|
累計折舊及減損 |
|
- |
( |
|
3,642,520) |
( |
|
1,620,601) |
( |
|
756,243)
|
|
( |
|
1,887,849) |
|
|
- |
( |
|
7,907,213)
|
|
$ |
2,921,338 |
|
$ |
6,291,585 |
|
$ |
754,861
|
|
$ |
147,561
|
|
|
$ |
650,765
|
|
$ |
2,127,371
|
|
$ |
12,893,481 |
1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
115年1月1日至3月31日
114年1月1日至3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本化金額 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
671
$ |
|
|
|
|
|
|
478
|
資本化利率區間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.69% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.69% |
2.本集團未有將不動產、廠房及設備提供質押之情形。
- (九)租賃協議 承租人
使用權資產 |
|
|
|
帳面金額
土地
房屋及建築
機器設備
辦公設備
運輸設備
其他設備 |
115年3月31日
1,417,498
$
648,724
280
14,222
108,764
2,998
2,192,486
$ |
114年12月31日
1,391,742
$
459,660
4
36,204
81,335
13
1,968,958
$ |
114年3月31日 |
|
|
|
1,467,300
$
547,989
263
48,306
123,320
82 |
|
|
|
2,187,260
$ |
~30~
|
115年1月1日至3月31日 |
115年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
折舊費用 |
|
|
|
|
土地 |
$ |
2,215
|
$ |
2,188
|
房屋及建築 |
|
70,791
|
|
59,382 |
機器設備 |
|
92
|
|
86
|
辦公設備 |
|
1,702 |
|
3,891
|
運輸設備 |
|
14,345 |
|
15,060
|
其他設備 |
|
509
|
|
23
|
|
$ |
89,654
|
$ |
80,630
|
租賃負債 |
|
|
|
其他租賃資訊
租賃負債帳面金額
流動
非流動
租賃利息費用
短期租賃費用
低價值資產租賃費用
租賃之現金流出總額 |
115年3月31日
114年12月31日
114年3月31日
385,271
$
290,922
$
343,645
$
1,604,238
1,476,031
1,623,496
1,989,509
$
1,766,953
$
1,967,141
$
115年1月1日至3月31日
114年1月1日至3月31日
20,621
$
20,971
$
158
$
1,860
$
344
$
463
$
105,502
$
87,685
$ |
|
114年3月31日 |
|
|
|
343,645
$
1,623,496 |
|
$ |
|
1,967,141
$ |
|
|
|
|
|
|
20,971
$ |
|
|
|
1,860
$ |
|
|
|
463
$ |
|
|
|
87,685
$ |
|
~31~
(十)無形資產
|
|
|
商標 |
|
顧客關係 |
|
技術授權 |
|
商譽 |
|
其他 |
|
合計 |
115年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
525,856
|
$ |
438,458
|
$ |
327,159
|
$ |
2,931,291
|
$ |
916,271
|
$ |
5,139,035
|
累計攤銷及減損 |
( |
|
444,673) |
( |
288,064) |
( |
327,159)
|
( |
651,674)
|
( |
692,929) |
( |
2,404,499) |
|
|
$ |
81,183
|
$ |
150,394
|
$ |
-
|
$ |
2,279,617 |
$ |
223,342
|
$ |
2,734,536
|
115年1月1日 |
|
$ |
81,183
|
$ |
150,394
|
$ |
-
|
$ |
2,279,617
|
$ |
223,342
|
$ |
2,734,536
|
增添-單獨取得 |
|
|
- |
|
128 |
|
-
|
|
- |
|
108,011 |
|
108,139 |
攤銷費用 |
|
|
- |
( |
13,543)
|
|
-
|
|
- |
( |
36,407)
|
( |
49,950)
|
重分類 |
|
|
- |
|
68 |
|
-
|
|
- |
|
- |
|
68 |
外幣兌換差額 |
( |
|
418) |
|
3,207 |
|
- |
|
23,484 |
|
883 |
|
27,156 |
115年3月31日 |
|
$ |
80,765
|
$ |
140,254
|
$ |
-
|
$ |
2,303,101 |
$ |
295,829
|
$ |
2,819,949
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
115年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
532,527
|
$ |
445,897
|
$ |
332,935
|
$ |
2,957,433
|
$ |
1,024,363
|
$ |
5,293,155
|
累計攤銷及減損 |
( |
|
451,762) |
( |
305,643) |
( |
332,935)
|
( |
654,332)
|
( |
728,534) |
( |
2,473,206) |
|
|
$ |
80,765
|
$ |
140,254
|
$ |
-
|
$ |
2,303,101 |
$ |
295,829
|
$ |
2,819,949
|
|
|
|
商標 |
|
顧客關係 |
|
技術授權 |
|
商譽 |
|
其他 |
|
合計 |
114年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
538,028
|
$ |
652,852
|
$ |
444,506
|
$ |
2,992,769
|
$ |
759,273
|
$ |
5,387,428
|
累計攤銷及減損 |
( |
|
462,917) |
( |
428,044) |
( |
444,506)
|
( |
679,626)
|
( |
558,594)
|
( |
2,573,687) |
|
|
$ |
75,111
|
$ |
224,808
|
$ |
-
|
$ |
2,313,143 |
$ |
200,679
|
$ |
2,813,741
|
114年1月1日 |
|
$ |
75,111
|
$ |
224,808
|
$ |
-
|
$ |
2,313,143
|
$ |
200,679
|
$ |
2,813,741
|
增添-源自單獨取得 |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
11,519 |
|
11,519 |
攤銷費用 |
|
|
- |
( |
9,135)
|
|
- |
|
- |
( |
37,111)
|
( |
46,246)
|
外幣兌換差額 |
|
|
79 |
|
18 |
|
- |
|
900 |
|
61 |
|
1,058 |
114年3月31日 |
|
$ |
75,190
|
$ |
215,691
|
$ |
-
|
$ |
2,314,043 |
$ |
175,148
|
$ |
2,780,072 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
547,245
|
$ |
664,307
|
$ |
454,576
|
$ |
2,985,291
|
$ |
777,180
|
$ |
5,428,599
|
累計攤銷及減損 |
( |
|
472,055)
|
( |
448,616) |
( |
454,576)
|
( |
671,248)
|
( |
602,032) |
( |
2,648,527) |
|
|
$ |
75,190
|
$ |
215,691
|
$ |
-
|
$ |
2,314,043 |
$ |
175,148
|
$ |
2,780,072
|
1.商譽之組成明細如下：
B+B Smartworkx Inc.
Aures
Advantech Service-IoT
GmbH
AEU
其他 |
115年3月31日
1,432,216
$
143,467
180,037
146,523
400,858
2,303,101
$ |
114年12月31日
1,406,924
$
144,210
180,969
147,296
400,218
2,279,617
$ |
114年3月31日 |
|
|
|
1,486,380
$
148,571
176,408
143,592
359,092 |
|
|
|
2,314,043
$ |
~32~
(十一) 其他應付款
其他應付款 |
|
115年3月31日
114年12月31日
應付薪資及獎金
2,065,494
$
3,051,894
$
應付員工福利
301,547
316,172
應付股利
7,965,638
-
應付資本公積發放現金款
1,731,660
-
應付工程款
190,439
274,718
其他
1,339,252
1,375,544
13,594,030
$
5,018,328
$ |
114年3月31日 |
|
2,092,220
$
260,932
7,254,151
-
30,976
1,106,274 |
|
10,744,553
$ |
(十二) 長期借款
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品
115年3月31日
無
104,400
$
無
3,729
註
9,713
註
5,811
註
9,226
註
67,604
156,568)
(
43,915
$ |
|
|
2.69%
0.52%
0.75%
0.70%
0.28%
4.20% |
|
~33~
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品
114年12月31日
無
99,200
$
無
4,681
註
19,508
註
11,672
註
18,540
註
73,755
77,029)
(
150,327
$
擔保品
114年3月31日
無
86,600
$
註
7,288
註
47,410
註
28,373
註
45,137 |
|
|
2.69%
0.52%
0.75%
0.70%
0.28%
4.20%
利率區間 |
|
|
|
2.69%
0.52%
0.75%
0.70%
0.28% |
|
~34~
==> picture [448 x 101] intentionally omitted <==
註：係由法國政府提供企業之防疫紓困借款擔保。
民國115年及114年1月1日至3月31日認列於損益之利息費用分別為
$1,166及$4,090。
(十三) 退休金
子公司-AJP、AIN、ARI及Aures依當地相關法令規定對於參與該退
休計畫之員工於符合條件時（如屆滿退休年齡、喪失工作能力等），
依其服務年資及其離職或退休時薪資計算應給付之退休金。
-
(2)本集團於民國115 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$17,341。
-
(3)民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日,本集團依上述退休金辦 法認列退休金成本分別為$2,081 及$1,860。
-
2.確定提撥計畫
-
(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國 內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制 度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶， 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
~35~
-
(2)海外子公司則依據當地政府法令規定提撥退休金，並於提撥時認列 退休金費用。
-
(3)民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日本集團依上述退休金法 認列之退休成本分別為$179,294 及$169,836。
(十四) 股份基礎給付
-
1.本公司給與之員工認股權
-
(1)本公司於民國112 年及109 年分別給與員工認股權8,000,000 單位 及7,500 單位，每一單位可認購普通股分別為1 股及1,000 股。給 與對象包含本公司及國內外由本公司直接或間接轉投資事業持股超 過50%(含)之子公司符合特定條件之員工。民國112 年及109 年所 給與認股權之存續期間均為6 年，憑證持有人於發行屆滿2 年之日 起，可行使被給與之一定比例之認股權。民國112 年及109 年發行 之認股權行使價格均為每股200 元，認股權發行後，遇有本公司普 通股股份發生變動時，認股權行使價格及認股數量依規定公式予以 調整。
-
(2)上述員工認股權相關資訊如下：
|
|
115年1月1日至3月31日 |
115年1月1日至3月31日 |
|
114年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
|
|
|
加權平均 |
|
|
|
加權平均 |
|
|
股數 |
執行價格 |
|
股數 |
|
執行價格 |
|
|
(仟股) |
(元) |
|
(仟股) |
|
(元) |
期初流通在外 |
|
10,772 |
181.30
$ |
|
13,013 |
$ |
186.48
|
本期執行 |
( |
2,424)
|
163.92 |
( |
578)
|
|
164.90 |
期末流通在外 |
|
8,348 |
186.34 |
|
12,435 |
|
184.14 |
期末可執行 |
|
3,548 |
181.39 |
|
4,435 |
|
164.90 |
112年度發行
109年度發行 |
加權
執行價
平均剩
格之範
餘合約
圍(元)
期限(年)
190.00
$
3.46
160.80
0.33
115年3月31日 |
加權
執行價
平均剩
格之範
餘合約
圍(元)
期限(年)
190.00
$
3.71
160.80
0.58
114年12月31日 |
114年3月31日 |
114年3月31日 |
|
執行價
格之範
圍(元)
190.00
$
160.80 |
執行價
格之範
圍(元)
190.00
$
160.80
|
執行價
格之範
圍(元)
194.80
$
164.90 |
加權
平均剩
餘合約
期限(年) |
|
|
|
|
4.46
1.33 |
~36~
(5)本公司給與之員工認股權使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計 認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：
|
112年度發行 |
109年度發行 |
給與日股價 |
342.5元 |
309元 |
執行價格 |
200元 |
200元 |
預期波動率 |
26.82~28.77% |
23.28~26.55% |
預期存續期間 |
4~5.5年 |
4~5.5年 |
預期股利率 |
0% |
0% |
無風險利率 |
1.12~1.15% |
0.31~0.35% |
每單位公允價值 |
162.92~168.77元 |
121.61~133.07元 |
預期波動率係採預期存續期間之歷史報酬率年化標準差。
個別認股
單位(仟股)
1~1,000
1,001~1,500
1,001~1,500 |
每股認股
價格(元)
10
$
20
20 |
可行使認
時程
股權利之比例
被授予當年度
100%
屆滿一年
50%
屆滿二年
50% |
|
|
|
期初及期末流通在外
期末可執行 |
加權平均
股數
執行價格
(仟股)
(元)
517
19.25
$
517
19.25
115年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
|
股數
(仟股)
517
517 |
股數
(仟股)
580
330 |
加權平均
執行價格
(元) |
|
|
|
18.62
$
17.58 |
(3)資產負債表日流通在外之員工認股權相關資訊如下：
113年度發行 |
執行價
加權平均
格之範
剩餘合約
圍(元)
期限(年)
$ 10~20
0.83
115年3月31日 |
執行價
加權平均
格之範
剩餘合約
圍(元)
期限(年)
$ 10~20
1.08
114年12月31日 |
執行價
加權平均
格之範
剩餘合約
圍(元)
期限(年)
$ 10~20
1.08
114年12月31日 |
|
執行價
格之範
圍(元)
$ 10~20 |
執行價
格之範
圍(元)
$ 10~20 |
執行價
格之範
圍(元)
$ 10~20 |
~37~
(4)子公司-佳研智聯給與之員工認股權使用Black-Scholes 選擇權評 價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：
|
113年度發行 |
給與日股價 |
12.59元 |
執行價格 |
10~20元 |
預期波動率 |
27.61~28.21% |
預期存續期間 |
1.5~2.5年 |
預期股利率 |
0% |
無風險利率 |
1.08~1.12% |
每單位公允價值 |
0.4~3.26元 |
預期波動率係採預期存續期間之歷史報酬率年化標準差。
(2)計劃A 期權：
期初流通在外
本期給予
期末流通在外
期末可執行 |
加權平均
份數
執行價格
(仟份)
(人民幣)(元)
2,968
-
$
-
-
2,968
-
-
-
115年1月1日至3月31日 |
加權平均
份數
執行價格
(仟份)
(人民幣)(元)
-
-
$
3,083
-
3,083
-
-
-
114年1月1日至3月31日 |
|
份數
(仟份)
(
2,968
-
2,968
- |
份數
(仟份)
(
-
3,083
3,083
- |
b.資產負債表日流通在外之員工期權相關資訊如下：
114年度發行 |
執行價
加權平
格之範
均剩餘
圍(人民
合約期
幣)(元)
限(年)
-
$
8.79
115年3月31日 |
執行價
加權平
格之範
均剩餘
圍(人民
合約期
幣)(元)
限(年)
-
$
9.04
114年12月31日 |
114年3月31日 |
114年3月31日 |
|
執行價
格之範
圍(人民
幣)(元)
-
$ |
執行價
格之範
圍(人民
幣)(元)
-
$ |
執行價
格之範
圍(人民
幣)(元)
-
$ |
加權平
均剩餘
合約期
限(年) |
|
|
|
|
9.79 |
~38~
c.子公司-研奇智聯給與之員工期權使用Black-Scholes 選擇權評 價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：
|
114年度發行 |
給與日股價(人民幣) |
2.75元 |
執行價格(人民幣) |
0元 |
預期波動率 |
27.81% |
預期存續期間 |
7年 |
預期股利率 |
0% |
無風險利率 |
1.55% |
每單位公允價值(人民幣) |
2.75元 |
預期波動率係採預期存續期間之歷史報酬率年化標準差。
-
(3)計劃B 期權：
-
a.上述員工期權之相關資訊如下：
期初流通在外
本期給予
期末流通在外
期末可執行 |
加權平均
份數
執行價格
(仟份)
(人民幣)(元)
1,450
-
$
-
-
1,450
-
-
-
115年1月1日至3月31日 |
加權平均
份數
執行價格
(仟份)
(人民幣)(元)
-
-
$
1,450
-
1,450
-
-
-
114年1月1日至3月31日 |
|
份數
(仟份)
(
1,450
-
1,450
- |
|
114年度發行 |
執行價
加權平
格之範
均剩餘
圍(人民
合約期
幣)(元)
限(年)
-
$
8.88
115年3月31日 |
執行價
加權平
格之範
均剩餘
圍(人民
合約期
幣)(元)
限(年)
-
$
9.13
114年12月31日 |
執行價
加權平
格之範
均剩餘
圍(人民
合約期
幣)(元)
限(年)
-
$
9.88
114年3月31日 |
|
|
執行價
格之範
圍(人民
幣)(元)
-
$ |
執行價
格之範
圍(人民
幣)(元)
-
$ |
c.子公司-研奇智聯給與之員工期權使用Black-Scholes 選擇權評 價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：
給與日股價(人民幣)
執行價格(人民幣)
預期波動率
預期存續期間
預期股利率
無風險利率
每單位公允價值(人民幣) |
114年度發行
2.72元
0元
26.55%
2.89年
0%
1.42%
2.72元 |
|
|
~39~
預期波動率係採預期存續期間之歷史報酬率年化標準差。
4.本集團於民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日因上述股份基礎給 付認列之酬勞成本分別為$56,082 及$127,342。
(十五) 股本
民國115年3月31日，本公司額定資本額為$10,000,000分為1,000,000
仟股(含員工認股權憑證及附認股權公司債可認購股數50,000仟股)，實
收資本額為$8,682,545，每股面額10元。本公司已發行股份之股款均已
收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下(單位：仟股)：
1月1日
員工執行認股權
3月31日 |
115年
114年
865,830
863,589
2,424
578
868,254
864,167 |
|
|
(十六) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈
餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
得用以彌補虧損、發放現金或
撥充股本(註)
股票發行溢價
公司債轉換溢價
員工認股權執行之股票發行溢價
採權益法認列關聯企業股權淨值
變動數
員工股票酬勞
僅得用以彌補虧損
認列對子公司所有權權益變動數
採權益法認列關聯企業股權淨值
變動數
已失效員工認股權
不得作為任何用途
員工認股權 |
115年3月31日
960,578
$
1,636,499
6,095,242
674
78,614
48,717
357,636
96,258
1,470,755
10,744,973
$ |
114年12月31日
2,692,238
$
1,636,499
5,808,969
674
78,614
38,386
373,828
96,258
1,331,688
12,057,154
$ |
114年3月31日 |
|
|
|
2,692,238
$
1,636,499
5,335,742
674
78,614
23,938
290,184
96,258
1,248,277 |
|
|
|
11,402,424
$ |
~40~
-
註： 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金 或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
-
(十七) 保留盈餘
-
1.依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅 捐，彌補累積虧損後，再提10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達 本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規定提列或迴轉特別 盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配 議案，以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；以現金股 利方式為之時，應經董事會決議。
-
2.本公司股利政策係考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並兼顧 股東利益等因素，每年就可供分配盈餘提撥不低於30%分配股東股息紅 利；其中發放現金股利不低於當年度股利分配總額20%。
本公司為經營高科技之電腦及網路相關產業，處於企業生命週期之成長 期，配合整體環境及產業成長特性，為達成公司永續經營、追求股東長 期利益、穩定經營績效目標，依公司未來之資本支出預算及資金需求情 形，以維持每股盈餘之穩定成長，其股票股利之分配以不高於擬發放股 利總數之75%為限。
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股和現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 25%之部分爲限。
-
4.本公司依金管證發字第1010012865 號函、金管證發字第1010047490 號 函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後，提列特別盈餘公積之適用疑 義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
-
5.本公司於民國115 年2 月26 日經董事會決議民國114 年度盈餘分派案 及資本公積發放現金案，惟法定盈餘公積提列數，截至民國115 年4 月 30 日止，尚未經股東會決議；另於民國114 年5 月29 日經股東會決議 民國113 年度盈餘分派案，分派案如下：
法定盈餘公積
現金股利
每股現金股利(元)
資本公積發放現金
每股發放現金(元) |
114年度
1,029,145
$
7,965,638
$
9.2
$
1,731,660
$
2
$ |
113年度 |
|
|
905,138
$ |
|
|
7,254,151
$ |
|
|
8.4
$ |
|
|
-
$ |
|
|
-
$ |
~41~
(十八) 其他權益項目
1.國外營運機構財務報表換算之兌換差額
|
115年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
期初餘額 |
447,786)
($ |
145,169)
($ |
當期產生 |
|
|
國外營運機構之 |
|
|
換算差額 |
334,581 |
424,632
|
採用權益法之關 |
|
|
聯企業之份額 |
1,549)
( |
20,355
|
本期其他綜合損益 |
333,032 |
444,987 |
期末餘額 |
114,754)
($ |
299,818
$ |
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
|
|
115年1月1日至3月31日 |
115年1月1日至3月31日 |
|
114年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
期初餘額 |
|
$ |
1,534,047
|
$ |
|
1,655,964
|
當期產生 |
|
|
|
|
|
|
未實現損益 |
|
|
|
|
|
|
權益工具 |
|
|
260,054 |
( |
|
6,139)
|
採用權益法之關 |
|
|
|
|
|
|
聯企業之份額 |
( |
|
9,313)
|
|
|
6,596 |
合計 |
|
|
250,741
|
|
|
457 |
轉入至保留盈餘 |
|
|
|
|
|
|
權益工具 |
( |
|
19,123)
|
|
|
- |
期末餘額 |
|
$ |
1,765,665
|
$ |
|
1,656,421
|
員工未賺得酬勞 |
|
|
|
|
|
|
|
|
115年1月1日至3月31日 |
|
|
114年1月1日至3月31日 |
|
期初餘額 |
($ |
|
17,197)
|
$ |
|
-
|
採用權益法之關聯企業 |
|
|
|
|
|
|
之份額 |
|
|
6,153 |
( |
|
4,092)
|
期末餘額 |
($ |
|
11,044)
|
($ |
|
4,092)
|
3.員工未賺得酬勞
~42~
(十九) 非控制權益
非控制權益 |
|
|
|
|
|
|
|
115年1月1日至3月31日 |
|
114年1月1日至3月31日 |
|
期初餘額 |
$ |
|
101,784
|
$ |
368,510
|
本期淨損 |
( |
|
15,885)
|
( |
42,681)
|
成立子公司所增加之非 |
|
|
|
|
|
控制權益 |
|
|
- |
|
27,438
|
國外營運機構財務報表 |
|
|
|
|
|
換算之兌換差額 |
|
|
1,027
|
|
11,052 |
減少對子公司持股所增 |
|
|
|
|
|
加之非控制權益 |
|
|
24,650 |
|
680
|
增加對子公司持股所減 |
|
|
|
|
|
少之非控制權益 |
|
|
-
|
( |
167,863)
|
期末餘額 |
$ |
|
111,576 |
$ |
197,136 |
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
115年1月1日至3月31日 |
|
114年1月1日至3月31日 |
|
客戶合約之收入 |
$ |
|
20,385,264
|
$ |
17,351,246
|
(二十) 營業收入
1.客戶合約收入之細分
本集團之收入主要源於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列
主要事業群：
115年1月1日至3月31日
115年1月1日至3月31日 |
|
|
|
合約負債
智能系統
事業群
嵌入式
事業群
(iSystem)
(Embedded)
部門收入
7,407,917
$
7,029,276
$
114年1月1日至3月31日
智能系統
事業群
嵌入式
事業群
(iSystem)
(Embedded)
部門收入
6,462,657
$
6,340,071
$
115年3月31日
流動
1,849,028
$
非流動(帳列「其
他非流動負
債」)
316,195
2,165,223
$ |
物聯網
自動化
事業群
智能服務
事業群
綜合服務
事業及其他
(AS+ and
(iAutomation)
(iService)
Others)
合計
1,478,275
$
1,264,916
$
3,204,880
$
20,385,264
$
物聯網
自動化
事業群
智能服務
事業群
綜合服務
事業及其他
(AS+ and
(iAutomation)
(iService)
Others)
合計
1,295,559
$
1,276,917
$
1,976,042
$
17,351,246
$
114年12月31日
114年3月31日
114年1月1日
1,335,883
$
1,233,574
$
1,453,150
$
296,734
339,734
316,639
1,632,617
$
1,573,308
$
1,769,789
$ |
|
合計 |
|
|
|
20,385,264
$ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
17,351,246
$ |
|
|
1,453,150
$
316,639 |
|
|
|
1,769,789
$ |
|
2.合約負債
~43~
(二十一) 其他收入
其他收入 |
|
|
|
|
|
115年1月1日至3月31日 |
|
114年1月1日至3月31日 |
|
租金收入 |
$ |
1,195
|
$ |
912
|
股利收入 |
|
1,318
|
|
1,116
|
政府補助收入 |
|
10,431 |
|
2,963
|
其他 |
|
17,788
|
|
16,427
|
|
$ |
30,732
|
$ |
21,418
|
(二十二) 其他利益及損失
其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
|
115年1月1日至3月31日 |
|
|
114年1月1日至3月31日 |
|
處分不動產、廠房及設備 |
|
|
|
|
|
(損失)利益 |
($ |
2,138)
|
$ |
|
661
|
處分投資利益 |
|
6,794
|
|
|
5,055 |
外幣兌換利益 |
|
102,686
|
|
|
235,097 |
透過損益按公允價值衡量之 |
|
|
|
|
|
金融資產/負債利益(損 |
|
|
|
|
|
失) |
|
33,425 |
( |
|
71,381)
|
其他損失 |
( |
2,288) |
( |
|
3,770)
|
|
$ |
138,479
|
$ |
|
165,662
|
財務成本 |
|
|
|
|
|
|
115年1月1日至3月31日 |
|
|
114年1月1日至3月31日 |
|
銀行借款利息 |
$ |
1,166
|
$ |
|
4,090
|
租賃負債之利息 |
|
20,621 |
|
|
20,971 |
其他 |
|
203
|
|
|
324 |
|
$ |
21,990 |
$ |
|
25,385
|
(二十三) 財務成本
(二十四) 費用性質之額外資訊
1.折舊及攤銷費用
折舊及攤銷費用 |
|
|
折舊費用依功能別彙總
營業成本
營業費用
無形資產攤銷費用依
功能別彙總
營業成本
營業費用 |
115年1月1日至3月31日
71,713
$
187,767
259,480
$
548
$
49,402
49,950
$ |
114年1月1日至3月31日 |
|
|
73,742
$
174,145 |
|
|
247,887
$ |
|
|
499
$
45,747 |
|
|
46,246
$ |
~44~
2.員工福利費用
短期員工福利
退職後福利
確定提撥計畫
確定福利計畫
股份基礎給付
權益交割
其他員工福利
員工福利費用合計
依功能別彙總
營業成本
營業費用 |
115年1月1日至3月31日
114年1月1日至3月31日
3,480,646
$
3,326,023
$
179,294
169,836
2,081
1,860
181,375
171,696
56,082
127,342
307,371
290,353
4,025,474
$
3,915,414
$
860,510
$
819,099
$
3,164,964
3,096,315
4,025,474
$
3,915,414
$ |
|
|
(1)本公司依章程規定，係按當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚 有餘額，則按扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分別以不低 於5%提撥員工酬勞，且其中不低於15%提撥為分派予基層員工之 員工酬勞，以及不高於1%提撥董事酬勞。民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日估列之員工酬勞及董事酬勞，係依據過去經 驗以可能發生之金額為基礎，按前述稅前利益估列之，並帳列薪 資費用。
資費用。 |
|
|
員工酬勞
董事酬勞 |
115年1月1日至3月31日
260,000
$
6,366
$ |
114年1月1日至3月31日 |
|
|
235,000
$ |
|
|
6,600
$ |
(2)民國114 年及113 年度員工酬勞及董事酬勞分別於民國115 年2 月26 日及民國114 年2 月27 日經董事會決議配發金額如下:
員工酬勞
董事酬勞 |
114年度
710,000
$
24,350
$ |
113年度 |
|
|
620,000
$ |
|
|
22,850
$ |
經董事會決議之民國114年度員工酬勞及董事酬勞與民國114年
度合併財務報告認列之金額一致。
(3)有關本公司董事會決議通過之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
~45~
(二十五)所得稅
115年1月1日至3月31日114年1月1日至3月31日
==> picture [395 x 151] intentionally omitted <==
==> picture [392 x 46] intentionally omitted <==
-
2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國112 年度。
-
3.本集團已適用對認列與支柱二所得稅有關之遞延所得稅資產及負債 與揭露其相關資訊之例外規定。
-
4.本集團於民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日所認列有關支柱 二所得稅之當期所得稅費用均為$0，本集團因支柱二法案所產生對 支柱二所得稅之暴險說明如下：
本集團屬於經濟合作暨發展組織所發布支柱二規則範本之範圍內。支
柱二法案已在歐盟、英國、日本、越南、加拿大及韓國等國家立法，
並於民國113年開始適用，另香港、新加坡、泰國及馬來西亞等國家
於民國114年開始適用，以色列等國家於民國115年開始適用。本集
團經評估，截至民國115年3月31日止並無重大當期所得稅暴險。
本集團將持續評估各國支柱二法案生效時會面臨的暴險。
(二十六) 每股盈餘
基本每股盈餘
稀釋每股盈餘 |
115年1月1日至3月31日
3.85
$
3.83
$ |
單位：元
114年1月1日至3月31日
3.17
$
3.14
$ |
|
|
|
~46~
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
用以計算基本每股盈餘
之淨利
用以計算稀釋每股盈餘
之淨利
用以計算基本每股盈餘之
普通股加權平均股數
具稀釋作用潛在普通股之
影響：
員工認股權
員工酬勞
用以計算稀釋每股盈餘之
普通股加權平均股數 |
115年1月1日至3月31日
3,334,165
$
3,334,165
$
115年1月1日至3月31日
866,337
3,139
2,189
871,665 |
114年1月1日至3月31日
2,734,000
$
2,734,000
$
單位：仟股
114年1月1日至3月31日
863,756
5,040
1,606
870,402
|
|
|
|
(二十七) 與非控制權益之權益交易
1.收購子公司額外權益：
本集團於民國114年第1季及第2季分別向Aures其他股東購入
Aures股權，致持股比例由36.32%增加至100%。
|
|
114年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
|
|
|
Aures |
給付之對價 |
($ |
|
499,186)
|
按相對權益變動計算應轉出非控制權 |
|
|
|
益之金額 |
|
|
167,863 |
實際處分子公司股權價格與帳面價值 |
|
|
|
之差額 |
($ |
|
331,323)
|
權益交易差額調整科目權益交易差額調整科目 |
|
|
|
資本公積－實際取得或處分子公司股 |
|
|
|
權價格與帳面價值差額 |
($ |
|
31,556)
|
未分配盈餘 |
( |
|
299,767) |
|
($ |
|
331,323)
|
2.處分子公司權益(未導致喪失控制)
本集團於民國114年第1季出售AMX 0.60%之股權，持股比例由
97.60%減少至97%。
~47~
==> picture [417 x 126] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年1月1日至3月31日
收取之對價 $ 383
按相對權益變動計算應轉入非控制
權益之金額 ( 680)
實際處分子公司股權價格與帳面價
值之差額 ($ 297)
權益交易差額調整科目
未分配盈餘 ($ 297)
----- End of picture text -----
(二十八) 來自籌資活動之負債之變動
115年
|
|
|
|
115年 |
|
|
|
|
長期借款 |
|
|
|
|
|
|
(含一年內 |
|
|
|
|
|
|
到期之 |
|
|
|
|
|
|
長期借款) |
|
租賃負債 |
|
合計 |
1月1日 |
$ |
227,356
|
$ |
1,766,953
|
$ |
1,994,309
|
籌資現金流量之變動 |
( |
26,214)
|
( |
84,379)
|
( |
110,593)
|
本期新增 |
|
- |
|
282,133 |
|
282,133 |
匯率影響數 |
( |
659)
|
|
24,802 |
|
24,143 |
3月31日 |
$ |
200,483 |
$ |
1,989,509
|
$ |
2,189,992
|
114年
1月1日
籌資現金流量之變動
本期新增
匯率影響數
3月31日 |
長期借款
(含一年內
到期之
長期借款
租賃負債
合計
272,397
$
1,879,922
$
2,152,319
$
30,911
85,362)
(
54,451)
(
-
142,286
142,286
-
30,295
30,295
303,308
$
1,967,141
$
2,270,449
$ |
|
|
七、 關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司並無最終母公司及最終控制者。
(二)關係人之名稱及關係
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合
併時全數已予銷除，並未揭露於本附註。本集團與其他關係人之交易列示如
下：
~48~
關係人名稱 |
與合併公司之關係 |
艾訊股份有限公司 |
關聯企業 |
德能科研股份有限公司 |
關聯企業 |
融程電訊股份有限公司 |
關聯企業 |
海華科技股份有限公司 |
關聯企業 |
Nippon RAD Inc. |
關聯企業 |
熒茂光學股份有限公司 |
關聯企業 |
華電聯網股份有限公司 |
關聯企業 |
偲倢科技股份有限公司 |
關聯企業 |
銳鼎科技股份有限公司 |
關聯企業(註2) |
鴻呈實業股份有限公司 |
關聯企業 |
吉安鴻呈電子有限公司 |
關聯企業 |
鴻呈電子(蘇州)有限公司 |
關聯企業 |
資拓宏宇國際股份有限公司 |
關聯企業 |
自由系統股份有限公司 |
關聯企業 |
恒商企業股份有限公司 |
關聯企業 |
蘇州愛醫斯坦智能科技有限公司 |
關聯企業 |
寶元數控股份有限公司 |
關聯企業 |
博辰科技股份有限公司 |
關聯企業 |
ENCORE MED SDN BHD |
關聯企業 |
銓盛電子股份有限公司 |
關聯企業(註1) |
佛山技研智聯科技有限公司 |
關聯企業 |
店店智慧零售股份有限公司 |
關聯企業 |
科辰投資股份有限公司 |
其他關係人 |
研本投資股份有限公司 |
其他關係人 |
財團法人研華文教基金會 |
其他關係人 |
傳飛投資股份有限公司 |
其他關係人 |
開啟資安系統股份有限公司 |
其他關係人 |
關係人間之重大交易事項
營業收入 |
|
|
關聯企業
其他關係人 |
115年1月1日至3月31日
30,718
$
1,045
31,763
$ |
114年1月1日至3月31日 |
|
|
13,366
$
- |
|
|
13,366
$ |
對關聯企業及其他關係人之銷貨主要係按一般銷售價格及條件，部分交易
則依雙方議定條件辦理。
~49~
2.進貨及其他營業成本
|
115年1月1日至3月31日 |
115年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
114年1月1日至3月31日 |
進貨 |
|
|
|
|
關聯企業 |
$ |
58,357
|
$ |
61,271
|
勞務購買 |
|
|
|
|
關聯企業 |
|
-
|
|
345
|
|
$ |
58,357
|
$ |
61,616
|
對關聯企業之進貨係按產品種類、市場競爭狀況及其他交易條件，係按一
般進貨價格及條件或依雙方議定條件辦理暨付款。
3.應收關係人款項(不含對關係人放款)
應收帳款-關係人：
關聯企業
其他應收款-關係人：
關聯企業
其他關係人 |
115年3月31日
22,703
$
144,043
$
830
144,873
$ |
114年12月31日
28,411
$
-
$
1,575
1,575
$ |
114年3月31日 |
|
|
|
11,054
$ |
|
|
|
192,361
$
- |
|
|
|
192,361
$ |
應收關係人款項主要來自銷貨交易，未收取保證，亦未提列備抵損失。其
他應收款係應收股利及代墊款所產生。
4.應付關係人款項(不含向關係人借款)
應付票據及帳款-關係人
關聯企業
其他應付款-關係人
關聯企業
其他關係人 |
115年3月31日
54,516
$
706
$
1,171
1,877
$ |
114年12月31日
54,793
$
940
$
-
940
$ |
114年3月31日 |
|
|
|
56,725
$ |
|
|
|
2,631
$
5,185 |
|
|
|
7,816
$ |
應付關係人款項主要來自進貨交易等，且並未提供擔保。其他應付關係人
款項主係代收款、樣品費及服務費所產生。
5.其他關係人交易
(1)營業費用
營業費用 |
|
|
管理費用
關聯企業
研發費用
關聯企業 |
115年1月1日至3月31日
387
$
487
$ |
114年1月1日至3月31日 |
|
|
8,956
$ |
|
|
1,627
$ |
~50~
本集團與關係人間之主要費用支出交易包含：研發費用及資安顧問費
等，除依據議定報酬及合約收款方式收取外，當無相關同類交易可循
時，則其交易條件由雙方協商決定。
(2)其他收入
==> picture [422 x 80] intentionally omitted <==
本集團與關係人之租賃契約，係參考市場行情議定租金，並依一般付
款條件支付；本集團與關係人間技術服務收入合約，係依據市場行情
議定報酬及合約收款方式收取。其餘關係人交易，因無相關同類交易
可循，其交易條件由雙方協商決定。
(3)股利收入
==> picture [269 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [422 x 28] intentionally omitted <==
本集團於民國114年2月21日以$383出售AMX 0.6%股權予AMX之管
理階層。
(四)主要管理階層薪酬資訊
主要管理階層薪酬資訊 |
|
|
短期員工福利
退職後福利
股份基礎給付 |
115年1月1日至3月31日
13,583
$
142
2,949
16,674
$ |
114年1月1日至3月31日 |
|
|
12,828
$
133
7,349
|
|
|
20,310
$ |
八、 抵(質)押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下：
帳面價值
|
|
帳面價值 |
|
|
資產項目
質押定存單(帳列按攤銷後
成本衡量之金融資產-流動)
活期存款(帳列按攤銷後
成本衡量之金融資產-流動)
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動 |
115年3月31日
5,626
$
1,511
-
7,137
$ |
114年12月31日
10,113
$
1,483
-
11,596
$ |
114年3月31日
10,550
$
-
73,379
83,929
$ |
擔保用途 |
|
|
|
|
租賃抵押
信用卡擔保
公開收購Aures
股份之擔保 |
~51~
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)或有事項 無此情形。
-
(二)承諾事項
-
1.本公司於民國112 年10 月30 日經董事會決議通過購入研本投資股份有 限公司(關係人)位於華亞科技園區土地作為廠房建設之用，該土地買賣 契約書於民國112 年11 月27 日簽署，總價款為$1,873,080，本公司已 於民國112 年12 月12 日支付第一期款新台幣2 億元，尾款預計於該土 地所有權移轉登記至本公司名下後三十日內支付。截至民國115 年3 月 31 日止，本公司已簽約但尚未發生之資本支出計$1,673,080。
-
2.截至民國115 年3 月31 日止，本集團為興建華亞科技園區第二期工程， 已簽約但尚未發生之資本支出計$2,302,849。
-
3.截至民國115 年3 月31 日止，本集團為興建美國子公司ANA 新總部廠辦 園區大樓，已簽約但尚未發生之資本支出計美金$8,509 仟元。
-
4.截至民國115 年3 月31 日止，本集團為興建子公司研旭綠電太陽光電發 電系統工程，已簽約但尚未發生之資本支出計$437,791。
-
十、 重大之災害損失
無此情形。
十一、 重大之期後事項
本公司董事會於民國115 年4 月30 日決議通過處分日本子公司AJP 位於日本 東京淺草之辦公室，並授權董事長全權處理後續相關事宜。
十二、其他
本期無重大變動，請參閱民國114年度合併財務報表附註十二。
~52~
(二)金融工具
1.金融工具之種類
金融工具之種類 |
|
|
|
金融資產
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資
產(註1)
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
權益工具
金融負債
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
持有供交易之金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負
債(註2)
租賃負債 |
115年3月31日
11,294,946
$
27,098,006
3,097,158
4,490
$
25,164,862
1,989,509 |
114年12月31日
10,542,310
$
24,368,844
2,765,005
13,323
$
12,990,396
1,766,953 |
114年3月31日 |
|
|
|
8,911,515
$
26,995,876
2,806,994
16,782
$
18,614,998
1,967,141 |
-
註1： 餘額係包含分類為現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融 資產(流動及非流動)、應收票據、應收帳款、應收帳款-關係人、 其他應收款、其他應收款-關係人及存出保證金等。
-
註2： 餘額係包含應付票據及帳款、其他應付款、長期借款(包含一年 內到期者)及存入保證金等。
-
2.風險管理政策
-
(1)本集團主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付票據及帳款、 借款及租賃負債。本集團之財務管理部門係為各業務單位提供服 務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與 廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本集團營運有關之財務 風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格 風險)、信用風險及流動性風險。
-
(2)本集團透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。衍生 金融工具之運用受本集團董事會通過之政策所規範，其為匯率風 險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工具之運用 以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針對政策 之遵循與暴險額度進行複核。本集團並未以投機目的而進行金融工 具(包括衍生性金融工具)之交易。
~53~
匯率風險
-
A.本集團營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣進行交易， 因而使本集團產生匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣資產價 值減少及未來現金流量之波動，本集團使用遠期外匯合約來規避 匯率風險。此類遠期外匯合約之使用，可協助本集團減少但無法 完全排除匯率變動所造成之影響。
-
B.本集團所承作之遠期外匯合約，其到期日皆短於6 個月，惟未符 合避險會計之條件，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或 負債，請詳附註六(二)。
-
C.以下資訊係按本集團各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所 揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響 之外幣資產及負債如下：
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
歐元：新台幣
美元：人民幣
美元：歐元
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
美元：人民幣
美元：歐元 |
|
115年3月31日 |
|
|
外幣(仟元)
201,379
$
1,435,434
51,889
97,274
34,664
213,637
689,969
48,827
23,600 |
匯率
31.995
4.629
36.710
6.9119
0.8716
31.995
4.629
6.9119
0.8716 |
帳面金額
新台幣 |
|
|
|
6,443,130
$
6,644,625
1,904,827
3,112,285
1,109,083
6,835,308
3,179,979
1,562,209
755,069 |
|
|
|
|
~54~
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
歐元：新台幣
美元：人民幣
美元：歐元
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
美元：人民幣
美元：歐元
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
歐元：新台幣
美元：人民幣
美元：歐元
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
美元：人民幣
美元：歐元
歐元：新台幣 |
114年12月31日 |
114年12月31日 |
|
|
外幣(仟元)
196,681
$
1,258,256
46,641
95,831
32,042
147,323
646,375
33,530
15,320 |
匯率
31.430
4.496
36.900
6.9907
0.8518
31.430
4.496
6.9907
0.8518
114年3月31日 |
帳面金額
新台幣 |
|
|
|
6,181,675
$
5,657,117
1,721,035
3,011,983
1,007,080
4,630,377
2,906,102
1,053,840
481,523 |
|
外幣(仟元)
194,754
$
1,271,675
46,955
92,848
35,113
113,697
519,189
37,815
10,612
233 |
匯率
33.205
4.573
35.970
7.2611
0.9231
33.205
4.573
7.2611
0.9231
35.970 |
帳面金額
新台幣 |
|
|
|
6,466,796
$
5,815,371
1,688,988
3,083,016
1,165,922
3,775,305
2,374,249
1,255,659
352,374
8,382 |
|
|
|
|
本集團於民國115年及114年1月1日至3月31日外幣兌換利
益(已實現及未實現)分別為$102,686及$235,097，由於外幣交易
及集團個體之功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣
別揭露兌換損益。
~55~
D.本集團主要受到美元、歐元及人民幣匯率波動之影響。 E.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
歐元：新台幣
美元：人民幣
美元：歐元
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
美元：人民幣
美元：歐元
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
歐元：新台幣
美元：人民幣
美元：歐元
金融負債
貨幣性項目
美元：新台幣
人民幣：新台幣
美元：人民幣
美元：歐元
歐元：新台幣 |
115年1月1日至3月31日 |
115年1月1日至3月31日 |
115年1月1日至3月31日 |
|
|
敏感度分析 |
|
|
變動幅度
影響損益
影響其他綜合損益
1%
64,431
$
-
$
1%
66,446
-
1%
19,048
-
1%
31,123
-
1%
11,091
-
1%
68,353
-
1%
31,800
-
1%
15,622
-
1%
7,551
-
114年1月1日至3月31日 |
|
影響其他綜合損益 |
|
|
敏感度分析 |
|
|
變動幅度
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1%
1% |
影響損益
64,668
$
58,154
16,890
30,830
11,659
37,753
23,742
12,557
3,524
84 |
影響其他綜合損益 |
|
|
|
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
|
|
|
|
利率風險
A.因本集團內之個體同時持有浮動及固定利率之銀行存款及借款，
因而產生利率暴險。本集團並無操作利率避險工具。本集團管理
~56~
階層定期監控利率風險，倘有需要將會考慮對顯著之利率風險進
行必要之措施，以因應市場利率變動產生之風險控管。
B.本集團於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面 金額如下：
115年3月31日
具公允價值利率風險
-金融資產
4,822,493
$
-金融負債
2,085,592
具現金流量利率風險
-金融資產
9,639,835
$
-金融負債
104,400 |
114年12月31日
114年3月31日
4,629,968
$
5,076,433
$
1,895,109
2,183,849
9,037,904
$
10,886,135
$
99,200
86,600 |
|
|
-
C.下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而 決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通 在外之負債金額於報導期間皆流通在外。集團內部向主要管理階 層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少50 基點，此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
-
D.若利率增加50 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，本集 團民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日之稅前淨利將分別 增加$11,919 及$13,499；當利率減少50 基點時，其對稅前淨利 之影響將為同金額之負數。主要係因本集團之浮動利率之銀行存 款及借款所致。
其他價格風險
-
A.本集團因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。本集團管理 階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。本集團權益價格風 險主要集中於台灣地區交易之權益工具。
-
B.若權益價格上漲1%，民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日 稅前損益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上 升而增加$11,911 及$7,939。民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日稅前其他綜合利益將因透過其他綜合損益按公允價值衡 量金融資產之公允價值上升增加$30,972 及$28,070。當權益價格 下跌1%，其對稅前其他綜合利益之影響為同金額之負數。
-
C.本集團對價格風險之敏感度增加或減少，主因股價波動所致。
-
(2)信用風險
-
A.信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本集團財務損失之 風險。截至資產負債表日，本集團可能因交易對方未履行義務造 成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表 所認列之金融資產帳面金額。
~57~
-
B.應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同產業及地理區域。本 集團之客戶群廣大且分散，故信用風險之集中度不高。惟依內部 明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及 提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內 部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評 估客戶之信用品質。個別風險之限額係依內部或外部之評等而制 訂，並定期監控信用額度之使用。
-
C.本集團對商品銷售之平均授信期間為30~90 天，應收帳款不予計 息。為減輕信用風險，本集團管理階層指派專責團隊負責授信額 度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收 已採取適當行動。此外，本集團於資產負債表日會逐一複核應收 帳款之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損 損失。據此，本集團管理階層認為本集團之信用風險已顯著減少。
-
D.本集團按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續 期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀 錄與現時財務狀況及產業經濟情勢，並同時考量經濟成長率預測 及產業展望。由於本集團之不同地區客戶群之損失型態各異，本 集團按地區別客戶群採用不同準備矩陣，並考量應收帳款逾期天 數及地區經濟情勢訂定預期信用損失率。
-
E.若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本集團無法合理預 期可回收金額，例如交易對方正進行清算或債款已逾期超過1 年， 本集團提列足額之減損損失，惟仍會持續追索活動，因追索回收 之金額則認列於損益。
-
F.本集團納入全球景氣資訊對未來前瞻性的考量調整按特定期間 歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計一般信用狀況客戶之應 收票據及帳款備抵損失，民國115 年3 月31 日、114 年12 月31 日及114 年3 月31 日之準備矩陣如下：
115年3月31日
預期信用損失率
總帳面金額
備抵損失(存續
期間預期信用
損失)
攤銷後成本 |
未逾期
0%~10%
11,704,220
$
-
(
11,704,220
$ |
逾期
逾期
1~90天
91~180天
0%~95%
0%~100%
787,173
$
18,720
$
246,921)
8,457)
(
(
540,252
$
10,263
$ |
逾期
181~360天
45%~100%
10,199
$
8,220)
(
1,979
$ |
逾期
超過360天
100%
52,694
$
52,694)
(
-
$ |
合計
12,573,006
$
316,292)
12,256,714
$ |
|
|
|
|
|
|
~58~
==> picture [457 x 272] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
逾期 逾期 逾期 逾期
未逾期 1~90天 91~180天 181~360天 超過360天 合計
114年12月31日
預期信用損失率 0%~5% 0%~100% 15%~100% 60%~100% 100%
總帳面金額 $ 9,736,303 $ 971,860 $ 60,662 $ 3,943 $ 56,430 $ 10,829,198
備抵損失(存續
期間預期信用
損失) ( 237) ( 232,268) ( 30,053) ( 3,196) ( 56,430) ( 322,184)
-
攤銷後成本 $ 9,736,066 $ 739,592 $ 30,609 $ 747 $ $10,507,014
逾期 逾期 逾期 逾期
未逾期 1~90天 91~180天 181~360天 超過360天 合計
114年3月31日
預期信用損失率 0%~5% 0%~100% 15%~100% 60%~100% 100%
總帳面金額 $ 9,997,533 $ 862,114 $ 24,200 $ 64,331 $ 99,049 $ 11,047,227
備抵損失(存續
期間預期信用
損失) ( 428) ( 205,735) ( 9,235) ( 54,826) ( 99,049) ( 369,273)
-
攤銷後成本 $ 9,997,105 $ 656,379 $ 14,965 $ 9,505 $ $10,677,954
----- End of picture text -----
G.本集團個別評估信用狀況不佳及已發生違約之客戶，民國115年
3月31日、114年12月31日及114年3月31日應收票據及帳
款帳面價值總額合計分別為$707、$730及$761，因預期損失率為
100%，故分別提列備抵損失$707、$730及$761。
|
|
115年 |
|
114年 |
1月1日 |
$ |
322,914
|
$ |
372,614
|
迴轉減損損失 |
( |
1,787)
|
( |
5,137)
|
因無法收回而沖銷之款項(註) |
( |
3,697)
|
( |
270)
|
匯率影響數 |
( |
431)
|
|
2,827 |
3月31日 |
$ |
316,999
|
$ |
370,034
|
註： 因部分客戶之應收帳款已超過2年及經寄送存證信函等程
序，確認無法收回款項，故民國115年及114年1月1日
至3月31 日沖銷相關應收帳款及備抵損失分別為$3,697及
$270。
~59~
I.本集團帳列按攤銷後成本衡量之金融資產及透過損益按公允價 值衡量之債務工具投資，信用風險評等等級資訊如下：
按攤銷後成本衡量
之金融資產
透過損益按公允價
值衡量之金融資
產
按攤銷後成本衡量
之金融資產
透過損益按公允價
值衡量之金融資
產
透過損益按公允價
值衡量之金融資
產 |
|
115年3月31日 |
|
|
按12個月
1,767,212
$
553,208
$ |
信用風險已
顯著增加者
已信用減損者
-
$
-
$
-
$
-
$
按存續期間
114年12月31日 |
合計 |
|
|
|
1,767,212
$ |
|
|
|
553,208
$ |
|
|
|
|
|
按12個月
1,627,011
$
549,400
$ |
信用風險已
顯著增加者
已信用減損者
-
$
-
$
-
$
-
$
按存續期間
114年3月31日 |
合計 |
|
|
|
1,627,011
$ |
|
|
|
549,400
$ |
|
|
|
|
|
按12個月
664,841
$ |
信用風險已
顯著增加者
已信用減損者
-
$
-
$
按存續期間 |
合計 |
|
|
信用風險已
顯著增加者
-
$ |
|
|
|
|
664,841
$ |
本集團所持有之按攤銷後成本衡量之金融資產為海內外公開發
行公司發行之普通公司債、透過損益按公允價值衡量之金融資產
為上市櫃公司發行之可轉換公司債及公開發行公司發行之普通
公司債，信用風險評等無重大異常之情形。
(3)流動性風險
~60~
115年3月31日114年12月31日114年3月31日
無擔保銀行透支額度
-已動用金額(註)$ 115,687$ 111,479$ 101,294
-未動用金額6,822,2346,740,5587,019,912
$ 6,937,921$ 6,852,037$7,121,206
有擔保銀行透支額度
-已動用金額(註)$92,354$ 123,475$ 209,420
-
註： 民國115 年3 月31 日、114 年12 月31 日及114 年3 月31 日已動用金額包含借款金額分別為$200,483、$227,357 及 $303,308 暨租賃及薪資等保證額度$7,558、$7,597 及$7,406。
-
C.本集團流動性風險管理之最終責任在董事會，本集團已建立適當 之流動性風險管理架構，以因應短期、中期及長期之籌資與流動 性之管理需求。本集團透過維持足夠銀行融資額度及持續地監督 預計與實際現金流量來管理流動性風險。
-
D.非衍生金融負債之流動性及利率風險表
-
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本集團最早可能被要求 還款之日期，按金融負債未折現現金流量(包含本金及估計利息) 編製。因此，本集團可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表 最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資
產負債表日殖利率曲線推導而得。
115年3月31日
115年3月31日 |
|
|
|
|
非衍生金融負債
無附息負債
租賃負債
浮動利率工具
固定利率工具
114年12月31日
非衍生金融負債
無附息負債
租賃負債
浮動利率工具
固定利率工具 |
要求即付或
短於1個月
10,652,592
$
36,386
234
250
10,689,462
$
要求即付或
短於1個月
8,826,234
$
29,448
222
283
8,856,187
$ |
1至3個月
4,018,199
$
71,393
468
32,010
4,122,070
$
1至3個月
3,106,445
$
57,237
445
32,143
3,196,270
$ |
3個月至1年
10,225,548
$
288,980
106,452
22,906
10,643,886
$
3個月至1年
766,431
$
220,067
2,001
48,004
1,036,503
$ |
1年以上 |
|
|
|
|
-
$
2,035,277
-
52,368 |
|
|
|
|
2,087,645
$ |
|
|
|
|
1年以上 |
|
|
|
|
-
$
1,899,412
102,475
60,401 |
|
|
|
|
2,062,288
$ |
~61~
114年3月31日
非衍生金融負債
無附息負債
租賃負債
浮動利率工具
固定利率工具 |
要求即付或
短於1個月
1至3個月
3個月至1年
7,766,666
$
2,162,320
$
8,213,440
$
35,919
66,049
244,408
194
388
1,747
370
30,242
91,836
7,803,149
$
2,258,999
$
8,551,431
$ |
1年以上
$ -
2,140,086
89,459
109,964
2,339,509
$ |
|
|
|
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產
負債表日所估計之利率不同而改變。
E.衍生金融負債之流動性
針對衍生金融工具之流動性分析，就採總額交割之衍生工具，係
以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。
115年3月31日
要求即付或
短於1個月
1至3個月
總額交割
遠期外匯合約
-流入
433,556
$
374,557
$
-流出
432,515)
(
374,931)
(
1,041
$
374)
($
114年12月31日
要求即付或
短於1個月
1至3個月
總額交割
遠期外匯合約
-流入
438,629
$
323,154
$
-流出
449,616)
(
325,035)
(
10,987)
($
1,881)
($
114年3月31日
要求即付或
短於1個月
1至3個月
總額交割
遠期外匯合約
-流入
336,272
$
378,719
$
-流出
346,570)
(
385,196)
(
10,298)
($
6,477)
($ |
3個月至1年
合計
-
$
808,113
$
-
807,446)
(
-
$
667
$
3個月至1年
合計
-
$
761,783
$
-
774,651)
(
-
$
12,868)
($
3個月至1年
合計
-
$
714,991
$
-
731,766)
(
-
$
16,775)
($ |
|
|
F.本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或 實際金額會有顯著不同。
~62~
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
-
第1 等級： 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
-
第2 等級： 係指除第1 等級之報價外，資產或負債直接(亦即價格)或 間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3 等級： 係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
-
2.非以公允價值衡量之金融工具
-
本集團之現金及約當現金、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收 款(含關係人)、按攤銷後成本衡量之金融資產(流動及非流動)、存出保 證金、應付票據及帳款(含關係人)、其他應付款(含關係人)、其他流動 負債、存入保證金、租賃負債及長期借款(含一年內到期)的帳面金額係 公允價值之合理近似值。
-
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特 性、風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下： (1)本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
115年3月31日
資產-重複性公允價值衡量
透過損益按公允價值衡量之金
融資產
衍生工具
上市(櫃)股票及興櫃股票
未上市(櫃)股票
普通公司債
基金受益憑證
小計
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
上市(櫃)股票
未上市(櫃)股票
小計
負債-重複性公允價值衡量
透過損益按公允價值衡量之金
融負債
衍生工具 |
第1等級
-
$
540,825
-
553,208
7,515,709
8,609,742
2,825,236
$
-
2,825,236
11,434,978
$
-
$ |
第2等級
5,157
$
-
-
-
-
5,157
72,092
$
-
72,092
77,249
$
4,490
$ |
第3等級
-
$
582,715
67,578
-
2,029,754
2,680,047
-
$
199,830
199,830
2,879,877
$
-
$ |
合計 |
|
|
|
|
5,157
$
1,123,540
67,578
553,208
9,545,463 |
|
|
|
|
11,294,946 |
|
|
|
|
2,897,328
$
199,830 |
|
|
|
|
3,097,158 |
|
|
|
|
14,392,104
$ |
|
|
|
|
4,490
$ |
|
|
|
|
|
~63~
==> picture [427 x 518] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年12月31日
資產-重複性公允價值衡量 第1等級 第2等級 第3等級 合計
透過損益按公允價值衡量之金
融資產
- -
衍生工具 $ $ 455 $ $ 455
-
上市(櫃)股票及興櫃股票 599,818 539,038 1,138,856
- -
未上市(櫃)股票 64,033 64,033
- -
普通公司債 549,400 549,400
-
基金受益憑證 6,830,132 1,959,434 8,789,566
小計 7,979,350 455 2,562,505 10,542,310
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
-
上市(櫃)股票 $ 2,596,743 $ 70,744 $ $ 2,667,487
- -
未上市(櫃)股票 97,518 97,518
小計 2,596,743 70,744 97,518 2,765,005
$ 10,576,093 $ 71,199 $ 2,660,023 $ 13,307,315
負債-重複性公允價值衡量
透過損益按公允價值衡量之金
融負債
- -
衍生工具 $ $ 13,323 $ $ 13,323
114年3月31日
資產-重複性公允價值衡量 第1等級 第2等級 第3等級 合計
透過損益按公允價值衡量之金
融資產
- -
衍生工具 $ $ 7 $ $ 7
-
上市(櫃)股票及興櫃股票 468,142 252,105 720,247
- -
未上市(櫃)股票 73,651 73,651
- -
普通公司債 664,841 664,841
-
基金受益憑證 5,069,493 2,383,276 7,452,769
小計 6,202,476 7 2,709,032 8,911,515
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產
- -
上市(櫃)股票 $ 2,656,503 $ $ $ 2,656,503
- -
未上市(櫃)股票 150,491 150,491
-
小計 2,656,503 150,491 2,806,994
$ 8,858,979 $ 7 $ 2,859,523 $ 11,718,509
負債-重複性公允價值衡量
透過損益按公允價值衡量之金
融負債
- -
衍生工具 $ $ 16,782 $ $ 16,782
----- End of picture text -----
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A.本集團採用市場報作為公允價值輸入值(即等1等級)者，依工具
之特性分列如下：
市場報價 |
上市(櫃)股票
收盤價 |
興櫃股票
最後一筆成交價 |
基金
淨值 |
公司債 |
|
|
|
|
收市價 |
~64~
-
B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以 評價技術或參考交易對象報價取得。透過評價技術所取得之公允 價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以財務報導期間 結束日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
-
C.針對複雜度較高之金融工具，本集團係根據同業間廣泛運用之評 價方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模 型通常係用於衍生金融工具、嵌入式衍生工具之債務工具或證券 化商品等。此類評價模型所使用之部份參數並非市場可觀察之資 訊，本集團必須根據假設做適當之估計。
-
D.衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型， 例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之 遠期匯率評價。
-
E.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集 團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之 預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動 性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控 制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及 非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程 中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市 場狀況調整。
-
4.民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日無第1 等級與第2 等級公允 價值衡量間移轉之情形。
-
5.下表列示民國115 年及114 年1 月1 日至3 月31 日第3 等級金融工具 之變動：
115年1月1日至3月31日
115年1月1日至3月31日 |
|
|
|
金融資產
期初餘額
購買
認列於損益
認列於其他綜合損益
匯率影響數
期末餘額 |
透過損益按
公允價值衡
量之金融資產
2,562,505
$
12,556
104,986
-
-
2,680,047
$ |
透過其他綜合損
益按公允價值衡
量之金融資產
97,518
$
100,020
-
329
1,963
199,830
$ |
合計 |
|
|
|
2,660,023
$
112,576
104,986
329
1,963 |
|
|
|
2,879,877
$ |
~65~
114年1月1日至3月31日
114年1月1日至3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
透過損益按 |
透過其他綜合損 |
|
|
|
|
|
公允價值衡 |
益按公允價值衡 |
|
|
|
金融資產 |
|
量之金融資產 |
|
量之金融資產 |
|
合計 |
期初餘額 |
$ |
2,469,794
|
$ |
167,243
|
$ |
2,637,037
|
購買 |
|
265,729 |
|
-
|
|
265,729 |
認列於損益 |
( |
26,491)
|
|
-
|
( |
26,491)
|
認列於其他綜合損益
期末餘額 |
$ |
-
2,709,032
|
(
$ |
16,752)
150,491
|
(
$ |
16,752)
2,859,523
|
非衍生權益工具：
非上市櫃公司
股票
私募股票 (上
市櫃公司)
受益憑證
非衍生權益工具：
非上市櫃公司
股票
私募股票 (上
市櫃公司)
受益憑證 |
115年3月31日
公允價值
267,408
$
582,715
$
2,029,754
$
114年12月31日
公允價值
161,551
$
539,038
$
1,959,434
$ |
重大不可觀
評價技術
察輸入值
淨資產
價值法
不適用
市價法
缺乏市場流通
性折價
淨資產
價值法
不適用
重大不可觀
評價技術
察輸入值
淨資產
價值法
不適用
市價法
缺乏市場流通
性折價
淨資產
價值法
不適用 |
區間
(加權平均)
不適用
不適用
不適用
區間
(加權平均)
不適用
不適用
不適用 |
輸入值與
公允價值關係 |
|
|
|
|
不適用
市場流通性折價
愈高，公允價值
愈低
不適用
輸入值與
公允價值關係
不適用
市場流通性折價
愈高，公允價值
愈低
不適用 |
~66~
非衍生權益工具：
興櫃公司股票
非上市櫃公司
股票
私募股票 (上
市櫃公司)
受益憑證 |
114年3月31日
重大不可觀
區間
輸入值與
公允價值
評價技術
察輸入值
(加權平均)
公允價值關係
23,212
$
可類比
公司法
股價淨值比
1.60~2.93
價值乘數愈高，
公允價值愈高
224,142
$
淨資產
價值法
不適用
不適用
不適用
228,893
$
市價法
缺乏市場流通
性折價
不適用
市場流通性折價
愈高，公允價值
愈低
2,383,276
$
淨資產
價值法
不適用
不適用
不適用 |
|
|
(四)其他事項
整體營運狀況說明
本集團民國115年第一季合併營收達新台幣203.85億元，較去年同期成
長17%。營業毛利為79.80億元（毛利率39.1%），營業利益為37.28億元
(營業利益率18.3%)，合併稅後淨利為33.34億元（年增22%），第一季合
併每股稅後盈餘為3.85元。
若以美元表達，本集團民國115年第一季營收達US$644百萬元，年對年
增長22%。整體營運以區域別而言均達雙位數年增，北美、歐洲、中國、
北亞、台灣及新興市場年對年分別為13%、19%、38%、15%、75%及24%。
各事業群整體表現佳，其中年對年雙位數增長為智能系統事業群
(Intelligent Systems Sector, iSystems)、物聯網自動化事業群(IoT
Automation Sector, iAutomation)及嵌入式事業群(Embedded Sector)，
分別較去年同期增長19% 、19% 及15% 。而嵌入式運算與周邊系統
(Embedded IoT Group, EIoT) 與應用電腦事業群(Applied Computing
Group, ACG)分別年增23%和5%。智能服務事業群(Intelligent Service
Sector, iService)因受到北美醫療及零售專案需求放緩因素，僅個位數
年增3%。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
~67~
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表七。
~68~
十四、 營運部門資訊
(一)一 般性資訊
提供給主要營運決策者用以分配資產及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。應報
導部門如下：
-
1.智能系統事業群（iSystem）：專注於以工業物聯網事業，雲物聯、雲平台及伺服器，影像解決方案、企業網路 等應用領域產品。
-
2.嵌入式事業群（Embedded）：包含提供嵌入式板卡、系統及週邊硬體與軟體、網通系統平台、資料擷取與控制及 結合智慧運用，並依據客戶的需求提供客製化的協同合作設計與服務。
-
3.物聯網自動化事業群（iAutomation）：專注於智能通訊及工業自動化等應用解決方案。
-
4.智能服務事業群（iService）：包含智慧物流、智慧醫療及智能零售等服務。
-
5.綜合服務事業及其他(AS+ and Others)：包含全球維修、技術支援及售後加值型服務等。
(二)部門資訊之衡量
~69~
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下： 民國115 年1 月1 日至3 月31 日：
收入
來自外部客戶收入
部門間收入
部門收入
內部沖銷
合併收入
部門損益
利息收入及其他收入
其他未分攤費用
其他利益及損失
財務成本
採用權益法認列之關
聯企業損益之份額
繼續營業單位稅前淨利 |
智能系統
事業群
(iSystem)
7,407,917
$
-
7,407,917
$
-
$
-
1,998,159
$ |
嵌入式
事業群
(Embedded)
7,029,276
$
-
7,029,276
$
-
$
-
1,718,951
$ |
物聯網
自動化事業群
(iAutomation)
1,478,275
$
-
1,478,275
$
-
$
-
615,796
$ |
智能服務
事業群
(iService)
1,264,916
$
-
1,264,916
$
-
$
-
76,791
$ |
綜合服務事業
及其他(AS+
and Others)
合計
3,204,880
$
20,385,264
$
-
-
3,204,880
$
20,385,264
-
$
-
-
20,385,264
480,393
$
4,890,090
102,647
1,161,604)
(
138,479
21,990)
(
120,665
4,068,287
$ |
|
|
|
|
|
|
~70~
民國114 年1 月1 日至3 月31 日：
收入
來自外部客戶收入
部門間收入
部門收入
內部沖銷
合併收入
部門損益
利息收入及其他收入
其他未分攤費用
其他利益及損失
財務成本
採用權益法認列之關
聯企業損益之份額
繼續營業單位稅前淨利 |
智能系統
事業群
(iSystem)
6,462,657
$
-
6,462,657
$
-
$
-
1,471,155
$ |
嵌入式
事業群
(Embedded)
6,340,071
$
-
6,340,071
$
-
$
-
1,421,913
$ |
物聯網
自動化事業群
(iAutomation)
1,295,559
$
-
1,295,559
$
-
$
-
496,868
$ |
智能服務
事業群
(iService)
1,276,917
$
-
1,276,917
$
-
$
-
119,218
$ |
綜合服務事業
及其他(AS+
and Others)
合計
1,976,042
$
17,351,246
$
-
-
1,976,042
$
17,351,246
-
$
-
-
17,351,246
181,665
$
3,690,819
103,098
766,563)
(
165,662
25,385)
(
72,264
3,239,895
$ |
|
|
|
|
|
|
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份
額、處分關聯企業損益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資損益、外幣兌換淨(利益)
損失、金融工具評價損益、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部
門及評量其績效。
~71~
研華股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國115年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號 |
貸出資金
之公司 |
貸與對象 |
往來項目 |
是否為
關係人 |
本期
最高餘額
（註4） |
期末餘額
（註4） |
實際動支
金額 |
利率區間
(%) |
資金貸與
性質 |
業務
往來金額 |
有短期融通
資金必要之原因 |
提列備抵
損失金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限額
（註5） |
資金貸與
總限額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名稱 |
價值 |
|
|
0
0
1 |
研華股份有限公司Aures RTG
研華股份有限公司Aures
ACI CN
ACN |
|
其他應收款-
關係人
其他應收款-
關係人
其他應收款-
關係人 |
是
是
是 |
223,965
$
159,975
324,030 |
223,965
$
159,975
324,030 |
191,970
$
95,985
324,030 |
3%~4%
3%~4%
3.00% |
短期融通資金
短期融通資金
短期融通資金 |
-
$
-
- |
營業週轉
營業週轉
營業週轉 |
-
$
-
- |
無
無
無 |
-
$
-
- |
$ 4,961,343
（註2）
4,961,343
（註2）
771,204
（註3） |
$ 9,922,686
（註2）
9,922,686
（註2）
771,204
（註3） |
註1：編號欄之說明如下：
(1)母公司填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：資金貸與他人之總額以最近期經會計師查核(核閱)財務報告期末淨值之百分之二十為限，對單一對象之限額以其期末淨值之百分之十為限。
註3：資金貸與他人之總額以最近期經會計師查核(核閱)財務報告期末淨值之百分之四十為限，對單一對象之限額以其期末淨值之百分之四十為限。
註4：本期最高餘額及期末餘額係貸出資金公司之董事會通過之「額度」。
附表一第1頁
附表二
研華股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國115年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
對單一企業累計背書保證金
背書保證者被背書保證對象背書保證限額本期最高期末背書實際動支以財產擔保之額佔最近期財務背書保證最高限額屬母公司對子公司屬子公司對母公司屬對大陸地區
編號公司名稱公司名稱關係（註1）背書保證餘額保證餘額金額背書保證金額報表淨值之比率（註2）背書保證背書保證背書保證
0研華股份有限公司研旭綠電子公司$ 4,961,343$ 526,680$ 526,680$ 104,400$ -1.06$ 14,884,030是否否
註1：個別限額為本公司期末淨值10%計算。
註2：最高限額為本公司期末淨值30%計算。
註3：財務報表淨值以最近期經會計師查核(核閱)財務報告淨值為基準。
附表二第1頁
研華股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）
民國115年3月31日
附表三
單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)
持有之公司 |
|
有價證券 |
與有價證券
發行人之關係 |
帳列科目 |
|
期 |
末 |
|
備註 |
|
種類 |
名稱 |
|
|
股數/單位數 |
帳面金額 |
持股比例% |
公允價值 |
|
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華智勤公司
ACI KY
ACI KY
ACI KY
ACI KY
ACI KY
ACI CN
ACI CN
ANA
ANA |
股 票華碩公司
股 票博智電子
債 券CRP NVDA 3.2 091626
債 券台灣積體電路製造股份有限公司113年度第
1期無擔保普通公司債乙類券
債 券P14台壽1A無擔保普通公司債
債 券P14富壽3A無擔保普通公司債
受益憑證第一金台灣
受益憑證富邦吉祥
受益憑證富邦貨幣
受益憑證中信華盈
受益憑證台新1699
股 票晶技
股 票宇瞻
股 票晉弘
股 票博智電子
股 票加雲聯網
股 票東捷資訊
受益憑證台新1699
受益憑證第一金台灣
受益憑證日盛貨幣
受益憑證Momenta DIF III L.P.
受益憑證Esquarre IoT Landing Fund L.P.
債 券META 4.95% 05/15/33
債 券Johnson & Johnson 4.85% 03/01/32
債 券UnitedHealth Group Inc. 5% 24/34
受益憑證珠海市横琴新區天鷹合研投資管理合伙企
業
受益憑證寧波梅山保稅港區天鷹合華創業投資合伙
企業
債 券QUALCOMM Inc. 5,4% 22/33
債 券TSMC Global Ltd.4.625% S/A 07/22/32 |
|
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無 |
指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 |
3,639,461
1,294,153
-
1,000,000
-
-
125,278,317
63,451,185
47,124,099
77,403,251
25,659,601
1,113,000
6,041,000
1,702,881
2,174,077
3,334,000
3,391,273
11,414,971
81,617,464
9,716,468
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
1,998,064
$
308,655
159,556
100,246
280,000
101,000
1,807,522
1,205,980
1,394,993
904,914
520,383
103,175
582,715
125,673
518,517
100,020
139,720
164,650
1,327,761
153,210
795,322
238,252
163,094
162,375
131,679
373,845
513,186
101,773
178,262 |
0.49
2.26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.32
4.69
4.23
3.90
7.08
12.41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
1,998,064
$
308,655
159,556
100,246
282,683
101,994
1,807,522
1,205,980
1,394,993
904,914
520,383
103,175
582,715
125,673
518,517
100,020
139,720
164,650
1,327,761
153,210
795,322
238,252
160,871
163,518
127,916
373,845
513,186
103,819
176,923 |
註1
註1
註1
註1
註1
註1
註2
註2
註2
註2
註2
註1
註4
註1
註1
註3
註1
註2
註2
註2
註2
註2
註1
註1
註1
註2
註2
註1
註1 |
註1：係依115年3月底之收盤價/收市價計算。
註2：係依115年3月底基金淨值計算。
註3：係依最近期財務報表淨值評估公允價值。
註4：係參考115年3月底之收盤價評估公允價值。
註5：期末帳面金額未達新台幣一億元者，不予揭露。
附表三第1頁
研華股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國115年1月1日至3月31日
銷（進）貨之公司
附表四 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
交易情形 |
交易情形 |
|
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) |
應收（付）票據、帳款
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) |
|
|
|
銷（進）貨 |
金額 |
佔總銷（進）貨
之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收
（付）票據、
帳款之比率 |
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
AKMC
AKMC
ANA |
ANA
ACN
AEU
AKR
AJP
ASG
研華股份有限公司
ACN
研華股份有限公司 |
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
母公司
兄弟公司
母公司 |
銷貨
銷貨
銷貨
銷貨
銷貨
銷貨
銷貨
銷貨
銷貨 |
3,933,387
$
3,030,561
2,195,871
655,554
453,793
158,219
4,122,287
268,047
162,714 |
27.70%
21.34%
15.46%
4.62%
3.20%
1.11%
93.45%
6.08%
2.72% |
月結60天
月結180天
月結60天
月結30天
月結30天
月結45天
月結90天
月結60天
發票日起算30天 |
按約定價格
按約定價格
按約定價格
按約定價格
按約定價格
按約定價格
按約定價格
按約定價格
按約定價格 |
無顯著不同
無顯著不同
無顯著不同
無顯著不同
無顯著不同
無顯著不同
無顯著不同
無顯著不同
無顯著不同 |
2,932,256
$
5,397,273
2,164,662
569,324
240,827
112,785
4,625,938
141,622
143,674 |
20.62%
37.96%
15.22%
4.00%
1.69%
0.79%
96.89%
2.97%
4.89% |
註：上述被投資公司已併入合併財務報表，相關交易業已全數沖銷。
附表四第1頁
研華股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國115年3月31日
附表五
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項
期後收回金額 |
提列備抵呆帳
金額 |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
AKMC
AKMC
ANA
ACN
ACI CN
Aures |
ACN
ANA
AEU
AKR
AJP
ASG
AKMC
Aures RTG
研華股份有限公司
ACN
研華股份有限公司
賦華慧創
ACN
Aures US |
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
孫公司
母公司
兄弟公司
母公司
子公司
兄弟公司
孫公司 |
5,397,273
$
2,940,652
2,172,426
572,149
242,446
113,658
937,178
191,970
4,626,471
141,778
143,674
115,590
324,030
124,733 |
2.43
5.25
4.24
5.67
9.61
7.08
註1
註2
3.56
7.87
6.22
2.89
註2
0.92 |
-
$
37
328
370,115
8,022
-
-
191,970
-
-
112,562
-
-
98,559 |
-
每月持續對帳與催款
每月持續對帳與催款
每月持續對帳與催款
每月持續對帳與催款
-
-
每月持續對帳與催款
-
-
每月持續對帳與催款
-
-
每月持續對帳與催款 |
671,205
$
-
525,298
-
-
-
-
-
425,343
-
23,069
125,313
-
6,272 |
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
註1：本公司對AKMC的銷貨收入為去料加工，已進行沖銷。
註2：因表列其他應收款，故無週轉率之適用。其中屬資金貸與之資訊，請詳附表一。
附表五第1頁
研華股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重大交易往來情形
附表六
民國115年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號
（註1） |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
（註2） |
|
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|
|
|
|
|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或
總資產之比率
（註3） |
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
1
1
1
2
2
3
4
5 |
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
AKMC
AKMC
AKMC
AKMC
ANA
ANA
ACN
ACI CN
Aures |
ACN
ACN
AEU
AEU
AJP
AJP
AKMC
AKR
AKR
ANA
ANA
ASG
ASG
Aures RTG
研華股份有限公司
研華股份有限公司
ACN
ACN
研華股份有限公司
研華股份有限公司
賦華慧創
ACN
Aures US |
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
3
3
2
2
3
3
1 |
應收關係人款項
銷貨收入
應收關係人款項
銷貨收入
應收關係人款項
銷貨收入
應收關係人款項
應收關係人款項
銷貨收入
應收關係人款項
銷貨收入
應收關係人款項
銷貨收入
其他應收關係人款項
應收關係人款項
銷貨收入
應收關係人款項
銷貨收入
應收關係人款項
銷貨收入
應收關係人款項
其他應收關係人款項
應收關係人款項 |
5,397,273
$
3,030,561
2,164,662
2,195,871
240,827
453,793
937,178
569,324
655,554
2,932,256
3,933,387
112,785
158,219
191,970
4,625,938
4,122,287
141,622
268,047
143,674
162,714
115,590
324,030
124,733 |
月結180天
係按一般交易條件
月結60天
係按一般交易條件
月結30天
係按一般交易條件
月結90天
月結30天
係按一般交易條件
月結60天
係按一般交易條件
月結45天
係按一般交易條件
註5
月結90天
係按一般交易條件
月結60天
係按一般交易條件
發票日起算30天
係按一般交易條件
發票日起算90天
註5
月結60天 |
6%
15%
3%
11%
0%
2%
1%
1%
3%
4%
19%
0%
1%
0%
6%
20%
0%
1%
0%
1%
1%
0%
0% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
(1)母公司填0。
-
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；
子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
(1)母公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以當期累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：合併個體間之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
註5：主係應收資金融通款。
附表六第1頁
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
附表七
研華股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 民國115年1月1日至3月31日
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益
（註3） |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華股份有限公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司
研華投資公司 |
AAC NL
ATC
研華智勤公司
研華投資公司
艾訊
寶元數控公司
AMX
AEUH
ASG
ATH
AAU
AJP
AMY
AKR
ABR
研華智誠公司
AIN
融程
AVN
Nippon RAD
ATR
AIL
環研物聯
ADB
AID
AAC(HK)
ACI KY
屏通台灣公司
Aures
屏通台灣公司
德能
中華開發創新
海華
Nippon RAD
熒茂光學
偲倢
鴻呈
華電網
恒商
旭人科技
資拓宏宇
自由系統
研旭綠電
佳研智聯 |
荷蘭
生產及服務業之海外投資
英屬維京群島
生產及服務業之海外投資
台灣
工業用電腦之製造及行銷買賣
台灣
有價證券投資
台灣
工業用電腦之製造及行銷買賣
台灣
控制器製造及買賣
墨西哥
工業用電腦之行銷買賣
荷蘭
生產及服務業之海外投資
新加坡
工業用電腦之行銷買賣
泰國
電腦產品之生產製造
澳大利亞
工業用電腦之行銷買賣
日本
工業用電腦之行銷買賣
馬來西亞
工業用電腦之行銷買賣
南韓
工業用電腦之行銷買賣
巴西
工業用電腦之行銷買賣
台灣
智能服務解決方案之設計、研發及銷售買賣
印度
工業用電腦之行銷買賣
台灣
嵌入式系統模組
越南
工業用電腦之行銷買賣
日本
智慧物聯網系統整合
土耳其
電腦及其週邊設備批發業
以色列
工業網路通訊
台灣
污廢水處理AIoT應用與運維管理服務解決方案
阿拉伯聯合大公國工業網路通訊
印尼
工業用電腦之行銷買賣
香港
生產及服務業之海外投資
開曼群島
投資公司
台灣
電子零組件製造與電腦及其週邊設備製造者
法國
零售相關應用電子及計算機設備之販售
台灣
電子零組件製造與電腦及其週邊設備製造者
台灣
電子材料資訊軟體買賣及安裝
台灣
有價證券投資
台灣
無線通訊及數位影像模組製造與買賣
日本
智慧物聯網系統整合
台灣
電子零組件製造
台灣
電子設備製造及買賣
台灣
電子設備製造及買賣
台灣
電腦系統整合服務
台灣
電腦系統整合服務
台灣
電子資訊服務
台灣
電腦系統整合服務
台灣
電子資訊服務
台灣
綠電能源電廠開發
台灣
電腦系統整合服務 |
|
247,275
$
998,788
100,000
4,300,000
511,372
188,826
91,478
1,655,383
27,134
47,701
40,600
651,685
35,140
156,668
89,846
81,837
39,747
527,670
76,092
251,915
157,038
8,653
8,063
3,312
48
1,471,031
3,147,958
157,275
1,003,210
32,725
18,095
150,000
433,813
49,733
172,693
73,270
112,363
275,208
109,219
10,000
234,671
37,500
83,325
80,000 |
247,275
$
998,788
100,000
4,300,000
511,372
188,826
91,478
1,655,383
27,134
47,701
40,600
651,685
35,140
156,668
89,846
81,837
39,747
527,670
76,092
251,915
138,123
8,653
8,063
3,312
48
1,471,031
3,147,958
157,275
1,003,210
32,725
18,095
150,000
433,813
49,733
172,693
73,270
112,363
276,932
109,219
10,000
234,671
37,500
83,325
80,000 |
11,126,887
33,850,000
10,000,000
447,000,000
28,080,142
13,380,000
16,150,003
25,961,250
1,450,000
510,000
500,204
1,200
2,000,000
600,000
15,920,821
1,000,000
4,999,999
11,726,000
81,000
850,000
27,063,050
100
270,000
50
30
15,230,001
160,000,000
1,327,500
4,738,256
1,622,500
658,000
23,663,143
25,498,000
154,310
9,605,313
1,088,271
4,759,793
20,296,000
6,088,750
696,667
13,804,205
2,301,000
8,332,500
6,000,000 |
100.00
100.00
100.00
100.00
25.84
40.55
96.90
100.00
100.00
49.51
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
99.99
14.57
60.00
16.08
100.00
100.00
90.00
100.00
1.00
100.00
100.00
45.00
100.00
55.00
39.69
17.86
16.46
2.92
12.12
40.03
10.92
14.29
36.24
34.83
17.11
19.55
82.50
58.87 |
9,875,722
$
6,504,610
248,711
6,254,976
1,296,732
191,638
114,450
769,803
357,119
82,296
45,183
1,396,510
166,784
553,786
101,027
85,884
22,414
667,802
44,991
215,353
50,944
13,797
1,926
5,079
-
492,955
2,625,922
50,515
558,459
94,562
12,352
211,161
785,871
44,146
142,184
19,934
227,911
426,450
133,470
-
328,933
47,021
80,121
44,155 |
383,426
$
63,289
8,641
81,183
244,323
12,229)
(
2,267
39,345
31,957
21,292
322)
(
11,554
2,951
12,624
23,183)
(
33
4,631)
(
139,727
724
28,759
5,066
2,708
7
145
388)
(
207,721
11,197)
(
13,013
50,384)
(
13,013
31)
(
7,498)
(
120,599
28,759
8,246
7,248)
(
61,665
36,291
7,608
-
7,134
3,029
671)
(
4,647)
( |
380,027
$
44,954
8,641
81,198
46,436
4,958)
(
2,181
38,768
31,679
10,548
349)
(
11,201
2,922
12,490
23,176)
(
33
4,692)
(
15,460
439
1,646
5,017
2,709
7
145
-
206,957
11,197)
(
5,976
52,537)
(
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
子公司
子公司
子公司
子公司
採權益法之投資
採權益法之投資
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
採權益法之投資
子公司
採權益法之投資
子公司(註4)
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
採權益法之投資
採權益法之投資
採權益法之投資
採權益法之投資
採權益法之投資
採權益法之投資
採權益法之投資
採權益法之投資
採權益法之投資
採權益法之投資
採權益法之投資
採權益法之投資
子公司
子公司 |
附表七第1頁
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益
（註3） |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
研華投資公司
研華投資公司
ATC
AAC NL
AEUH
AEUH
ASG
ASG
ASG
ASG
屏通台灣公司
LandMark
ANA
ANA
AIE
AIN
Aures
Aures
Aures
Aures
Aures AGH
Aures J2SYSTEMS
Aures J2SYSTEMS |
銓盛
EncoreMed
ATC(HK)
ANA
AEU
APL
ATH
AID
AMX
AIN
LandMark
Cermate Software Inc.
AIE
ABO
ACZ
ARI
Aures UK
Aures DE
Aures AGH
Aures J2SYSTEMS
Aures RTG
Aures US
Aures AU |
台灣
馬來西亞
香港
美國
荷蘭
波蘭
泰國
印尼
墨西哥
印度
薩摩亞
加拿大
愛爾蘭
美國
捷克共和國
印度
英國
德國
美國
英國
美國
美國
澳大利亞 |
電子設備製造及買賣
智慧醫療雲服務
生產及服務業之海外投資
工業用電腦之組裝行銷買賣
工業用電腦之行銷買賣
工業用電腦之行銷買賣
電腦產品之生產製造
工業用電腦之行銷買賣
工業用電腦之行銷買賣
工業用電腦之行銷買賣
投資公司
軟體研發
工業網路通訊
高階影像和AI機器視覺技術領域、高速影像擷取核心技術
自動控制製造
工業用電腦之行銷買賣
零售相關應用電子及計算機設備之販售
零售相關應用電子及計算機設備之販售
控股公司
控股公司
零售服務的維護、安裝和技術支援
零售相關應用電子及計算機設備之販售
零售相關應用電子及計算機設備之販售 |
127,110
$
54,274
1,212,730
504,179
868,222
14,176
10,375
4,749
98
-
28,200
229
1,212,462
108,360
-
4,651
9,965
768
84,306
259,704
291,783
328
- |
127,110
$
54,274
1,212,730
504,179
868,222
14,176
10,375
4,749
98
-
28,200
229
1,212,462
108,360
-
4,651
9,965
768
84,306
259,704
291,783
328
- |
2,001,729
66,700
57,890,679
10,952,616
32,315,215
7,030
520,000
2,970
16,667
1
972,284
-
500,000
210,000
-
1,237,500
5,000
22,500
1,000
42,229
500
10,000
10 |
21.00
30.03
100.00
100.00
100.00
100.00
50.49
99.00
0.10
0.01
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
55.00
100.00
90.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00 |
150,084
$
55,910
6,570,029
10,198,084
1,123,458
59,581
88,541
19,639
84
-
124,964
7,181
385,874
80,615
370,643
1,731
102,544
101,707
517,795
3,351
64,321
51,723)
(
115,708 |
11,686
$
1,077)
(
63,395
383,426
39,878
324)
(
21,292
388)
(
2,267
4,631)
(
9,328
3,689
18,305
16,396
17,913
129)
(
1,842)
(
586
-
-
20,107)
(
2,791
1,033 |
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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採權益法之投資
採權益法之投資
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司 |
註1：上述被投資公司為子公司者已併入合併財務報表，相關投資及損益業已全數沖銷。
註2：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表八。
註3：本期認列之投資損益僅揭露研華股份有限公司認列部分，其餘依規定免填。
註4：ATR於民國115年第1季辦理現金增資發行新股。
附表七第2頁
單位：新台幣仟元/外幣仟元
(除特別註明者外)
附表八
研華股份有限公司及子公司 大陸投資資訊－基本資料 民國115年1月1日至3月31日
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自
台灣匯出累積
投資金額 |
投資金額
本期匯出或收回 |
投資金額
本期匯出或收回 |
本期期末
自台灣匯出
累積投資金額 |
被投資公司
本期損益 |
本公司直接
或間接投資
之持股比例 |
本期認列
投資損益 |
期末投資
帳面金額 |
截至本期止已
匯回投資收益 |
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匯出 |
收回 |
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研華科技（中國）有限公司（AKMC）(註4)
北京研華興業電子科技有限公司（ACN）
上海研華慧胜智能科技有限公司（ACI CN）
(註7)
西安研華軟件有限公司（AXA）
屏通科技（深圳）有限公司（屏通深圳公
司）
研華服創（上海）智能科技有限公司（上海
服創公司）
佛山技研智聯科技有限公司（佛山技研公
司）
蘇州愛醫斯坦智能科技有限公司(愛醫斯坦)
無錫研奇智聯技術有限公司 (研奇智聯)
無錫研奇智聯管理諮詢有限公司(研奇管理)
無錫研奇一號管理顧問合夥企業(有限合
夥)(研奇一號)
無錫研奇二號管理顧問合夥企業(有限合
夥)(研奇二號)
上海賦華慧創智能信息技術有限公司（賦華
慧創） |
介面卡及週邊設備機殼、塑膠外殼及配
件之產銷業務
工業用電腦之行銷買賣
海外投資
軟件技術開發、軟件產品製作
液晶觸控屏、USB數據線及工業用電腦之
生產
智能科技領域內的技術開發、諮詢、服
務
通用設備智慧運維服務、綜合能源解決
諮詢服務
智能手術室解決方案
智慧建築領域內的技術開發、諮詢、服
務以及產品設計、生產
企業管理諮詢、信息諮詢、策畫、服務
企業管理諮詢、信息諮詢、策畫、服務
企業管理諮詢、信息諮詢、策畫、服務
信息安全設備、智能系統與雲端技術開
發及銷售 |
$ 1,815,716
USD 56,750
135,339
USD 4,230
308,375
CNY 66,618
31,995
USD 1,000
9,258
CNY 2,000
69,435
CNY 15,000
37,032
CNY 8,000
45,776
CNY 9,889
23,145
CNY 5,000
9,258
CNY 2,000
4,629
CNY 1,000
4,629
CNY 1,000
55,548
CNY 12,000 |
透過第三地區投資設立公司
再投資大陸公司
透過第三地區投資設立公司
再投資大陸公司
透過第三地區投資設立公司
再投資大陸公司
透過第三地區投資設立公司
再投資大陸公司
透過第三地區投資設立公司
再投資大陸公司
其他方式
其他方式
其他方式
其他方式
其他方式
其他方式
其他方式
其他方式 |
$ 1,193,414
USD 37,300
170,597
USD 5,332
255,960
USD 8,000
註3
9,854
USD 308
註5、註12
註6
註6
註6
註6
註11
註11
註6 |
-
$
-
-
-
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-
$
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$ 1,193,414
USD 37,300
170,597
USD 5,332
255,960
USD 8,000
註3
9,854
USD 308
註5、註12
註6
註6
註6
註6
註11
註11
註6 |
63,395
$
199,137
8,212
26
6,266
-
840)
(
9,258)
(
27,166)
(
-
-
-
4,198)
( |
100.00
100.00
100.00
100.00
90.00
註12
21.88
20.00
53.11
60.00
59.94
59.94
50.00 |
81,716
$
200,038
8,217
26
5,532
-
184)
(
1,852)
(
14,507)
(
-
-
-
2,099)
( |
6,588,350
$
548,847)
(
1,928,009
32,331
116,930
-
12,306
94,387
13,400
5,552
2,772
2,772
20,229 |
-
$
3,300,284
USD 103,150
-
-
125,793
CNY 27,175
-
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-
-
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- |
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會
核准投資金額 |
依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額 |
$ 1,654,877 (USD 51,723 仟美元)
（註8） |
$ 2,412,135 (USD 75,391 仟美元) |
29,768,059
$
（註9） |
註1：上述被投資公司已併入合併財務報表，相關投資及損益業已全數沖銷。
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註2：與大陸轉投資公司所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益等，請參閱附表六。
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註3：AXA之資本係以ACN之自有資金匯出。
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註4：AKMC實收資本額含盈餘轉增資6,450仟美元。
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註5：上海服創公司之資本係以AAC NL及ACI CN之自有資金匯出。
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註6：佛山技研公司、愛醫斯坦、研奇智聯、研奇管理及賦華慧創之資本係以ACI CN之自有資金匯出。
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註7：ACN於民國111年第一季對ACI CN增資人民幣50,000仟元，取得ACI CN18%股權。
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註8：係包含原始投資研華（廣州保稅區）有限公司所匯出之金額200仟美元，惟該公司已於94年9月清算解散，且已獲經濟部投審會核准撤銷投資金額，嗣後若有資金匯回，仍應按相關規定辦理結匯事宜並向投審會辦理備查後，始得抵減匯出投資額度。 註9：係按本公司淨值60%計算。
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註10：上述外幣按匯率USD$1=31.995及人民幣CNY$1=4.629換算。
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註11：研奇一號及研奇二號之資本係以研奇管理之自有資金匯出。
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註12：研華服創（上海）智能科技有限公司已於民國114年第三季解散清算。
附表八第1頁