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Advantech — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
52053_rns_2013-03-29_e2303262-0f8b-4ab5-87f1-0708cfc7d7ac.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 2395
研華股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年前三季
地址：台北市內湖區瑞光路二十六巷二十弄一號
電話：（○二）二七九二七八一八
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§目 錄§
項目一、封 面二、目 錄三、會計師核閱報告四、資產負債表五、損 益 表六、股東權益變動表七、現金流量表八、財務報表附註( 一)公司沿革及營業( 二)重要會計政策之彙總說明( 三)會計變動之理由及其影響( 四)重要會計科目之說明( 五)關係人交易事項( 六)重大承諾事項及或有負債( 七)金融商品資訊之揭露( 八)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 九)營運部門財務資訊 |
頁次1 2 3 ～45 6 ～7- 8 ～910 10 ～1717 18 ～3031 ～3838 39 ～4141 ～5141 ，52～5341 ，5441 |
財務報表附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四～十六十七十八十九二十、二二二十二十二一 |
- 2 -
會計師核閱報告
研華股份有限公司 公鑒：
研華股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債表，
暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，
業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師
之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意
見。
如財務報表附註八所述，研華股份有限公司民國一○一年及一○○年九 月三十日採權益法計價之長期股權投資餘額分別為新台幣（以下同） 6,493,388 仟元及 8,148,316 仟元暨民國一○○年九月三十日採權益法計價之長期股權投 資貸方餘額計 1,860 仟元；民國一○一及一○○年前三季採權益法認列之投資 淨益分別計 698,246 仟元及 654,571 仟元，暨財務報表附註二十附註揭露事項 所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財 務報表認列與揭露。
依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法計價之長期股權投資與長期
股權投資貸方餘額及其相關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據同期
間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而
有所調整時，對於研華股份有限公司民國一○一及一○○年前三季財務報表
之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發
- 3 -
行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則
相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情事。
研華股份有限公司已編製民國一○一及一○○年前三季之合併財務報 表，並經本會計師出具保留式之核閱報告在案，備供參考。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師柯志賢
會計師陳清祥
-
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第0930160267號 -
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號
中 華 民 國 一○一 年 十 月 二十九 日
- 4 -
研華股份有限公司
資產負債表
民國一○一年及一○○年九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼 1100 1310 1120 1140 1150 1164 1180 1210 1286 1291 1298 1320 11XX 1450 1421 14XX 1501 1521 1531 1561 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 18XX 1XXX |
資產流動資產現金（附註四）公帄價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二、五及十九）應收票據（附註二）應收帳款－減備抵呆帳一○一年4,447仟元及 一○○年18,629仟元後之淨額（附註二）應收帳款－關係人淨額（附註二及十七）其他應收款其他應收款－關係人（附註十七）存貨－淨額（附註二及七）遞延所得稅資產－流動（附註二及十四）受限制資產預付款項及其他流動資產備供出售金融商品－流動（附註二、六及十九）流動資產合計基金及投資備供出售金融資產－非流動（附註二、六及十九）採權益法之長期股權投資（附註二及八）基金及投資合計固定資產（附註二及九）成 本土 地房屋建築機器設備生財器具其他設備成本合計減：累積折舊未完工程及預付設備款固定資產淨額其他資產存出保證金遞延費用－淨額（附註二）其他資產合計資 產 總 計 |
一○一年九月 |
一○一年九月 |
三十日％3 - - 4 13 - - 8 - 1 - 1 30 11 41 52 12 5 3 1 1 22 4 18 - 18 - - - 100 |
一○○年九月 |
一○○年九月 |
三十日％2 - - 4 12 - - 10 - - - - 28 12 40 52 13 6 3 1 1 24 4 20 - 20 - - - 100 |
代碼 2100 2180 2140 2150 2160 2170 2190 2280 21XX 2410 2810 2820 2860 2881 2888 28XX 2XXX 3110 3210 3260 3271 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3430 3450 34XX 3XXX |
負債及股東權益流動負債短期借款（附註十）公帄價值變動列入損益之金融負債－流動（附註二、五及十九）應付帳款應付帳款－關係人（附註十七）應付所得稅（附註二及十四）應付費用（附註十三）其他應付款－關係人（附註十七）預收款項及其他流動負債流動負債合計長期負債應付可轉換公司債（附註十一及十九）其他負債應計退休金負債（附註二及十二）存入保證金遞延所得稅負債－非流動（附註二及十四）遞延貸項（附註二）其他（附註二及八）其他負債合計負債合計股 本（附註十三）發行股本－每股面額10元，額定600,000仟股 ；發行：一○一年560,894仟股，一○○年 551,797 仟股資本公積（附註二、十一及十三）股票溢價長期股權投資認 股 權資本公積合計保留盈餘（附註二及十三）法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計股東權益其他調整項目（附註二、十三及十九）累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失金融商品之未實現利益（損失）股東權益其他調整項目合計股東權益合計負債及股東權益總計 |
一○一年九月 |
三十日％- - 3 10 1 5 - 1 20 1 1 - 2 1 - 4 25 25 20 - 1 21 12 3 14 29 - - - - 75 100 |
單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元一○○年九月三十日 |
單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元一○○年九月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額$ 651,856 18,757 84,022 941,650 2,911,212 62,082 16,893 1,775,557 24,304 93,150 15,531 148,286 6,743,300 2,448,186 9,002,779 11,450,965 2,596,325 1,210,305 590,207 151,795 317,055 4,865,687 1,001,330 3,864,357 32,898 3,897,255 5,124 98,563 103,687 $ 22,195,207 |
金 |
額$ 337,905 31,683 56,662 826,428 2,437,404 52,377 17,487 1,895,516 20,063 - 24,394 - 5,699,919 2,346,567 8,148,316 10,494,883 2,613,941 1,216,733 525,585 129,774 274,657 4,760,690 855,224 3,905,466 32,675 3,938,141 6,349 80,695 87,044 $ 20,219,987 |
金 |
金 |
％ |
|||||||
| 2 1 3 6 1 5 1 - 19 4 1 - 2 1 - 4 27 27 19 - 1 20 11 3 14 28 1 - ( 3) ( 2) 73 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）
董事長：劉克振
經理人：何春盛
會計主管：康立慧
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研華股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼 營業收入（附註二及十七） 4110 銷貨收入4170 減：銷貨退回及折讓4100 銷貨收入淨額4800 其他營業收入4000 營業收入合計5000 營業成本（附註七、十五及十七）5910 營業毛利5920 聯屬公司間未實現利益（附註二）5930 聯屬公司間已實現利益（附註二）已實現營業毛利營業費用（附註十五及十七） 6100 行銷費用6200 管理費用6300 研發費用6000 營業費用合計6900 營業利益營業外收入及利益7110 利息收入7121 採權益法認列之投資淨益（附註二及八） |
單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元一○一年前三季 一○○年前三季金額 ％金額 ％$14,584,230 99 $14,077,726 99 83,053 1 57,433 - 14,501,177 98 14,020,293 99 228,019 2 188,963 1 14,729,196 100 14,209,256 100 11,121,272 75 10,252,047 72 3,607,924 25 3,957,209 28 ( 201,487 ) ( 1 ) ( 232,335 ) ( 2 ) 200,167 1 185,219 1 3,606,604 25 3,910,093 27 300,226 2 344,944 2 447,517 3 342,247 2 1,295,436 9 1,224,313 9 2,043,179 14 1,911,504 13 1,563,425 11 1,998,589 14 2,961 - 748 - 855,084 6 654,571 4 |
單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元一○一年前三季 一○○年前三季金額 ％金額 ％$14,584,230 99 $14,077,726 99 83,053 1 57,433 - 14,501,177 98 14,020,293 99 228,019 2 188,963 1 14,729,196 100 14,209,256 100 11,121,272 75 10,252,047 72 3,607,924 25 3,957,209 28 ( 201,487 ) ( 1 ) ( 232,335 ) ( 2 ) 200,167 1 185,219 1 3,606,604 25 3,910,093 27 300,226 2 344,944 2 447,517 3 342,247 2 1,295,436 9 1,224,313 9 2,043,179 14 1,911,504 13 1,563,425 11 1,998,589 14 2,961 - 748 - 855,084 6 654,571 4 |
單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元一○一年前三季 一○○年前三季金額 ％金額 ％$14,584,230 99 $14,077,726 99 83,053 1 57,433 - 14,501,177 98 14,020,293 99 228,019 2 188,963 1 14,729,196 100 14,209,256 100 11,121,272 75 10,252,047 72 3,607,924 25 3,957,209 28 ( 201,487 ) ( 1 ) ( 232,335 ) ( 2 ) 200,167 1 185,219 1 3,606,604 25 3,910,093 27 300,226 2 344,944 2 447,517 3 342,247 2 1,295,436 9 1,224,313 9 2,043,179 14 1,911,504 13 1,563,425 11 1,998,589 14 2,961 - 748 - 855,084 6 654,571 4 |
|---|---|---|---|
金額 $14,584,230 83,053 14,501,177 228,019 14,729,196 11,121,272 3,607,924 ( 201,487 ) 200,167 3,606,604 300,226 447,517 1,295,436 2,043,179 1,563,425 2,961 855,084 |
金額 $14,077,726 57,433 14,020,293 188,963 14,209,256 10,252,047 3,957,209 ( 232,335 ) 185,219 3,910,093 344,944 342,247 1,224,313 1,911,504 1,998,589 748 654,571 |
％ |
|
| 99 - 99 1 100 72 28 ( 2 ) 1 27 2 2 9 13 14 - 4 |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
代碼 7122 股利收入7130 處分固定資產利益7140 處分投資淨益7160 兌換淨益（附註二）7170 專利權權利金收入（附註十七）7210 租金收入（附註十七） 7310 金融商品評價利益（附註二及五）7480 其他（附註六及十七） 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失7510 利息費用（附註二、十一及十七）7540 處分投資淨損7560 兌換淨損（附註二）7640 金融資產評價損失（附註二及五）7880 其 他7500 營業外費用及損失合計7900 稅前利益8110 所得稅費用（附註二及十四） 9600 純 益代碼 每股盈餘（附註十六）9750 基本每股盈餘9850 稀釋每股盈餘 |
一○一年前三季 金額 ％$ 95,813 1 34,483 - 31,879 - - - 285,566 2 9,117 - 95,451 - 113,002 1 1,523,356 10 10,462 - - - 53,357 1 39,996 - 84 - 103,899 1 2,982,882 20 347,985 2 $ 2,634,897 18 稅前 稅後 $ 5.37 $ 4.74 $ 5.32 $ 4.70 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 ％$ 117,612 1 - - - - 122,953 1 247,754 2 26,587 - 20,869 - 96,470 1 1,287,564 9 9,602 - 33,381 - - - 87,784 1 52 - 130,819 1 3,155,334 22 380,450 2 $ 2,774,884 20 稅前 稅後$ 5.72 $ 5.03 $ 5.71 $ 5.03 |
％ |
||||
| 1 - - 1 2 - - 1 9 - - - 1 - 1 22 2 20 後 |
|||||
| $ 5.03 $ 5.03 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）
董事長：劉克振經理人：何春盛會計主管：康立慧
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研華股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量純 益折舊及攤銷公司債折價攤銷呆帳損失存貨跌價損失（回升利益）存貨報廢損失處分長期股權投資淨益處分備供出售金融資產淨損（益）處分固定資產淨損（益）採權益法認列之投資淨益採權益法之長期股權投資所收取之現金股利員工認股權之酬勞成本應計退休金負債遞延所得稅資產及負債之淨變動公帄價值變動列入損益之金融商品應收票據應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款－關係人存 貨預付款項及其他流動資產應付帳款應付帳款－關係人應付所得稅應付費用預收款項及其他流動負債遞延貸項營業活動之淨現金流入 |
一○一年前三季$ 2,634,897 177,801 10,462 1,864 51,117 19,859 - ( 31,879 ) ( 34,483 ) ( 855,084 ) 224,749 36,510 ( 1,230 ) 50,970 ( 8,468 ) 6,933 ( 171,622 ) ( 516,797 ) ( 15,730 ) 14,437 ( 238,454 ) ( 3,958 ) 187,267 647,942 ( 151,629 ) 134,729 20,892 1,320 2,192,415 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|
| $ 2,774,884 167,091 5,351 14,395 ( 10,552 ) 30,043 ( 13,508 ) 46,889 5 ( 654,571 ) 168,510 63,911 ( 769 ) 67,275 98,270 ( 12,653 ) ( 131,173 ) ( 485,347 ) ( 3,816 ) 21,229 ( 600,087 ) ( 193,514 ) 26,550 33,384 65,956 100,257 ( 1,471 ) 47,116 1,623,655 |
（接次頁）
- 8 -
（承前頁）
投資活動之現金流量購買備供出售金融資產增加備供出售金融資產減資退還股款處分備供出售金融資產之價款增加採權益法之長期股權投資處分採權益法之長期股權投資價款採權益法之長期股權投資清算退還股款處分固定資產價款購置固定資產受限制資產增加遞延費用增加存出保證金減少投資活動之淨現金流入（出）融資活動之現金流量存入保證金增加發行公司債短期借款增加其他應付款－關係人員工認股權認購發放現金股利融資活動之淨現金流出現金淨減少期初現金餘額期末現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動可轉換公司債轉換普通股 |
一○一年前三季( $ 1,301,300 ) - 2,208,194 ( 311,562 ) - - 57,664 ( 117,259 ) ( 93,150 ) ( 75,142 ) 663 368,108 - - - - 104,109 (2,764,981) (2,660,872) ( 100,349 ) 752,205 $ 651,856 $ 448,644 $ 453,458 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|
| $ - 3,109 111,727 ( 141,562 ) 26,872 20,622 147 ( 1,681,535 ) - ( 30,509 ) 676 (1,690,453) 6,300 800,000 341,440 260,000 - (1,755,718) ( 347,978) ( 414,776 ) 752,681 $ 337,905 $ 430,430 $ - |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）
董事長：劉克振經理人：何春盛
會計主管：康立慧
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研華股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年前三季
（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
一、 公司沿革及營業
本公司於七十年九月設立。所營業務主要為嵌入式版卡、工業控
制產品、應用電腦及工業用電腦之製造加工及買賣。
本公司股票自八十八年十二月起在台灣證券交易所上市買賣。
本公司為提升企業集團整體營運效率，於九十八年六月三十日經
本公司董事會決議通過與本公司百分之百持股之子公司－研華企管顧
問股份有限公司進行簡易合併，並以九十八年七月三十日為合併基準
日，以本公司為存續公司，研華企管顧問股份有限公司為消滅公司，
本公司概括承受研華企管顧問股份有限公司之債權與債務。
截至一○一及一○○年九月底止，本公司員工人數分別為 1,925 人及 1,723 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製，依照前述準則、法令及
原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資
產折舊、所得稅、退休金、應計產品保證負債以及員工分紅及董監酬
勞費用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際
結果可能有所差異。
重要會計政策彙總說明如下：
資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括用途未受限制之現金、主要為交易目的而持有之資
產以及預期於資產負債表日後一年內變現或耗用之資產；固定資產及
其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易
- 10 -
目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負
債不屬於流動負債者為非流動負債。
公帄價值變動列入損益之金融商品
公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金
融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負
債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解
除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。
原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續後
評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。金融商品
除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。
依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產
或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負值時，
列為金融負債。
公帄價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公帄
價值。
備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取得
或發行之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股
東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損
益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，均
與公帄價值變動列入損益之金融商品相同。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係
自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按
增加後之總股數重新計算每股成本。
公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開
放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。
- 11 -
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減
少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備
供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有
關，則予以迴轉並認列為當期損益。
、 收入認列及應收帳款 備抵呆帳
本公司於貨物所有權及顯著風險移轉予客戶（一般係於運出時移
轉）或勞務提供完成時認列。因其獲利過程大部分已完成，且已實現
或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及風險並未移轉，是以本
公司去料時不作銷貨處理。銷貨退回及折讓係於實際發生期間列為銷
貨之減項，相關銷貨成本則列為銷貨成本之減項。
營業收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數
量折扣後）之公帄價值衡量；惟營業收入之對價為一年期以內之應收
款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率
計算公帄價值。
備抵呆帳係按應收款項收回可能性評估提列。本公司依據對客戶
之應收帳款帳齡分析及經濟環境等因素，定期評估應收款項之收回可
能性。
如附註三所述，本公司於一○○年起適用財務會計準則公報第三
十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原
始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產
負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列
後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響
者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：
-
債務人發生顯著財務困難；或 -
應收帳款發生逾期之情形；或 -
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評
估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經
驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察
全國性或區域性經濟情勢變化。
- 12 -
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量
（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之
間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款
項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之
款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳
損失。
存 貨
存貨包括原物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變現價值
孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為
基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除之完工尚需投入
之成本及銷售費用後之淨額。存貨成本之計算採用加權帄均法。
採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重
大影響力者，採用權益法評價。
取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投
資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。若
可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產（非
採權益法計價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休
金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減少之，仍有差額時列為非
常損益。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例發
生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公
積及長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而長期股權投資所
產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
本公司對於已達控制能力之子公司，若因認列其虧損致使對該子
公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除子公司之其他股東有義
務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過該子公
司股東原有權益之損失金額，若該子公司日後獲利，則該利益先歸屬
至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。因而產生之長期股權
投資帳面貸方餘額，列於其他負債－其他項下。
- 13 -
本公司與採權益法計價之被投資公司間順流交易產生之未實現利
益，若具控制能力者，則全數予以遞延；若不具有控制能力，則按約
當持股比例予以遞延；逆流交易所產生之未實現利益，則按約當持股
比例予以遞延；側流交易所產生之未實現利益，則按對產生損益被投
資公司之約當持股比例予以遞延。遞延盈益帳列其他負債項下遞延貸
項或沖減長期股權投資，俟實現時，始予認列收入。
被投資公司發放股票股利時不列為投資收益，僅註記股數增加，
並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。
股票出售成本係按加權帄均成本法計算。
固定資產
固定資產係按成本減累計折舊計價。重大改良及更新作為資本支
出；修理及維護支出，則作為當期費用。
折舊係按直線法依照下列耐用年數計提：房屋建築，四十五至六
十年；機器設備，二至八年；生財器具，二至五年；其他設備，二至
五年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，依原折舊方法按估計可
繼續使用年限計提。
固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除，
處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期營業外收入及利益或
費用及損失。
遞延費用
係購置電腦軟體成本及技術權利金支出等，依其性質分別按二至
八年帄均攤銷。
資產減損
倘資產（主要係固定資產、遞延費用與採權益法之長期股權投資）
以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列
損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，
惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減
損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
- 14 -
進行減損測詴時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之各
相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減損
外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之比較，
進行各單位之減損測詴。各單位之可回收金額若低於其帳面價值，減
損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面價值。次就
其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比例分攤至各資
產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。
對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別長
期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收金額
與帳面價值以計算該投資之減損損失。
員工認股權
發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以
後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處
理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公帄價值
計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調
整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估
計不同時，則修正原估計數。
可轉換公司債
九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發行價格
減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資本公積－認
股權）組成要素。非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以利息法
之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性商品之負債組成要素則以公
帄價值衡量。公司債轉換時，以負債組成要素及權益組成要素之帳面
價值作為發行普通股之入帳基礎。
九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債之交易成本，依新修
訂財務會計準則公報之規定，於扣除相關所得稅利益後，按原始認列
金額比例分攤至其負債及權益組成要素。
- 15 -
退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退
休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額
認列為當期費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當
期之淨退休金成本。
所得稅
所得稅係作跨期間之分攤，即將可減除暫時性差異及未使用投資
抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認
列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為
遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類
劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間
之長短劃分為流動或非流動項目。
投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課稅
基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可
預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞
延所得稅負債或資產。
購置機器設備或技術、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得
稅抵減，採用當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為股東會決議年度認列為費
用。
以外幣為準之交易事項
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或
費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產或負債實
際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調
整，兌換差額列為當期損益。
- 16 -
外幣長期股權投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報
表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額作為累積換算調整數並
列於股東權益項下。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，依公帄價值衡量者，
按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公帄價值變動認列為股
東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公帄價值變動認列為
當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率
衡量。
科目重分類
為配合一○一年前三季財務報表之表達，一○○年前三季財務報
表部分科目業經重分類。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動對本公司一○○年 前三季之財務報表無重大影響。
營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式
產生改變。
- 17 -
四、現 金
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五、公帄價值變動列入損益之金融商品
本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：
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截至一○一及一○○年九月三十日止，尚未到期之遠期外匯合約
如下：
幣 別 到期期間 合約金 額（仟 元 ） 一 一 ○ 年九月底 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.10-102.03 USD37,027/ TWD1,102,536 日元兌美元 101.10-102.03 JPY120,000/ USD 1,531 日元兌新台幣 101.10-102.02 JPY130,000/ TWD 49,257 歐元兌美元 101.10-102.02 EUR 6,000/ USD 7,643 歐元兌新台幣 101.10-102.03 EUR 4,500/ TWD 168,933 一 ○○年九月底 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 100.10-101.05 USD67,809/ TWD1,955,097 日元兌美元 100.10-101.04 JPY290,000/ USD 3,608 日元兌新台幣 101.1-101.03 JPY100,000/ TWD 36,607 歐元兌美元 100.10-101.05 EUR 19,000/ USD 26,691 歐元兌新台幣 100.12-101.05 EUR 5,500/ TWD 221,466
本公司一○一及一○○年前三季從事遠期外匯衍生性金融商品交
易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避
險策略係以達成規避大部分公帄價值變動風險為目的。
- 18 -
於一○一及一○○年前三季，交易目的之金融資產或負債產生之 淨益及淨損分別為 55,455 仟元及 66,915 仟元。
六、備供出售金融資產
備供出售金融資產 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
基金受益憑證國內上市（櫃）股票華碩公司和碩公司中華電信國外上市股票SG Advantech Co., Ltd. |
一○一年九月三十日 流動 非流動 $ 148,286 $ - - 1,955,418 - 375,990 - 116,778 - - $ 148,286 $ 2,448,186 |
一○○年九月三十日 |
|||
流動 $ 148,286 - - - - $ 148,286 |
流動 $ - - - - - $ - |
非流動 |
|||
| $ - 1,689,641 528,716 126,229 1,981 $ 2,346,567 |
本公司於一○一年前三季將部分帳列備供出售金融資產－非流動 之國內上市股票信託予中國信託商業銀行進行有價證券之出借交易。 於一○一年九月底該信託股票之金額合計為 2,195,228 仟元，相關明細 內容請參閱財務報告附表三。另本公司因進行上述交易於一○一年前 三季認列之收入為 5,922 仟元，帳列其他收入項下。
七、存 貨
存 貨 |
|||
|---|---|---|---|
製 成 品在 製 品原 物 料在途存貨 |
一○一年九月三十日$ 620,696 312,654 809,501 32,706 $ 1,775,557 |
一○○年九月三十日 |
|
| $ 658,500 302,668 912,923 21,425 $ 1,895,516 |
一○一年及一○○年九月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 168,199 仟元及 112,266 仟元。
一○一及一○○年前三季與存貨相關之銷貨成本分別為 11,121,272 仟元及 10,252,047 仟元。一○一及一○○年前三季之銷貨 成本分別包括存貨跌價損失及存貨跌價回升利益 51,117 仟元及 10,552 仟元；存貨報廢損失 19,859 仟元及 30,043 仟元。
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八、 採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資 |
|||
|---|---|---|---|
上市或上櫃公司艾訊股份有限公司未上市或上櫃公司Advantech Technology Co., Ltd. Advantech Automation Corp. (BVI) Advantech Europe Holding B.V. 研華投資股份有限公司研碩股份有限公司研華先進國際股份有限公司Advantech Japan Co., Ltd. Advantech KR Co., Ltd. Advantech Co. Singapore Pte, Ltd. Advantech Australia Pty Ltd. 研華智能股份有限公司Advantech Co., Malaysia sdn. Bhd. Advantech Brazil S/A Advantech India Co., Ltd. Advantech (H.K.) Technology Co., Ltd. Advantech Hungary Ltd. 採權益法之長期股權投資合計 |
一○一年九月三十日 帳列金額 持股％ $ 326,733 26.55 2,920,606 100.00 2,491,432 100.00 925,066 100.00 907,374 100.00 513,553 100.00 270,848 99.36 190,777 100.00 133,381 100.00 115,018 100.00 76,039 100.00 53,669 100.00 42,186 100.00 30,149 60.00 5,746 99.99 202 100.00 - - 8,676,046 $ 9,002,779 |
一○○年九月三十日 |
|
帳列金額 $ 326,733 2,920,606 2,491,432 925,066 907,374 513,553 270,848 190,777 133,381 115,018 76,039 53,669 42,186 30,149 5,746 202 - 8,676,046 $ 9,002,779 |
帳列金額 $ 316,466 2,557,403 2,380,063 971,165 854,750 228,348 168,760 192,194 140,025 98,443 74,920 83,900 39,697 27,584 - - 14,598 7,831,850 $ 8,148,316 |
持股％ |
|
| 26.55 100.00 100.00 100.00 100.00 50.00 99.36 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00 - 100.00 30.00 |
上述採權益法之長期股權投資及其相關投資損益，除一○一年前 三季 Advantech Automation Corp. （ BVI ）轉投資之子公司 Advantech Corp. 、北京研華興業電子科技有限公司及上海研華慧胜智能有限公司 之財務報表，係依據經會計師核閱之同期間財務報表認列外，其餘係 按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。
為加強與研碩電腦股份有限公司（以下簡稱研碩公司）整合俾利 業務拓展及提高經濟效益，本公司於一○一年一月以 306,000 仟元向和 碩聯合科技股份有限公司購入研碩公司 50% 股權，合計持股為 100% 。 為因應業務成長及拓展市場所需，本公司於一○一年九月以 5,567 仟元於印度成立子公司 Advantech India Co.,Ltd ，持股為 99.99% 。
- 20 -
投資成本與股權淨值間差額屬商譽者，一○一及一○○年前三季
增減變動如下：
增減變動如下： |
||
|---|---|---|
成 本期初餘額本期取得轉投資認列金額本期處分長期股權投資換算調整數期末餘額 |
一○一年前三季 $ 162,003 62,931 - ( 3,021) $ 221,913 |
一○○年前三季 |
( |
$ 93,108 68,970 ( 357 ) 3,924 $ 165,645 |
本公司於一○○年九月底擬繼續持有 Advantech (H.K.) Technology Co., Ltd. ，依據財務會計準則公報第五號之修訂規定，若 因認列被投資公司之虧損致對被投資公司之長期股權投資及墊款帳面 餘額為負數時，除該被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資 金承擔其損失外，本公司全額吸收超過上述子公司股東原有權益之損 失金額，致使一○○年九月底長期股權投資帳面金額產生貸方餘額為 1,860 仟元，並將其轉列於其他負債－其他項下。
採權益法之上市（櫃）公司股權投資依一○一及一○○年九月底 股票收盤價計算之市價分別為 498,046 仟元及 452,863 仟元。
本公司已將所有子公司之帳目併入一○一及一○○年前三季合併
財務報表。
九、固定資產
固定資產變動如下：
一 一 ○ 年前三季
一○一年前三季 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
項目 固定資產成 本土 地房屋建築機器設備生財器具其他設備小 計 |
期初餘額 $ 2,613,941 1,216,732 543,819 144,116 281,299 4,799,907 |
本期變動 增加 減少 重分類 $ - $ 17,616 $ - - 6,427 - 8,308 8,672 46,752 11,251 3,572 - 33,404 3,160 5,512 $ 52,963 $ 39,447 $ 52,264 |
期末餘額 |
|||
增加 $ - - 8,308 11,251 33,404 $ 52,963 |
減少 $ 17,616 6,427 8,672 3,572 3,160 $ 39,447 |
|||||
| $ 2,596,325 1,210,305 590,207 151,795 317,055 4,865,687 |
（接次頁）
- 21 -
（承前頁）
項目 累計折舊房屋建築機器設備生財器具其他設備小 計未完工程及預付設備款 固定資產淨額 |
期初餘額 $ 222,154 395,271 91,803 183,695 892,923 3,906,984 23,118 $ 3,930,102 |
本期變動 增加 減少 重分類 $ 23,533 $ 935 $ - 54,031 8,672 - 15,453 3,534 - 31,656 3,125 - $ 124,673 $ 16,266 $ - $ 64,296 $ - ($ 54,516) |
本期變動 增加 減少 重分類 $ 23,533 $ 935 $ - 54,031 8,672 - 15,453 3,534 - 31,656 3,125 - $ 124,673 $ 16,266 $ - $ 64,296 $ - ($ 54,516) |
期末餘額 |
期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
增加 $ 23,533 54,031 15,453 31,656 $ 124,673 $ 64,296 |
減少 $ 935 8,672 3,534 3,125 $ 16,266 $ - |
||||
| $ 244,752 440,630 103,722 212,226 1,001,330 3,864,357 32,898 $ 3,897,255 |
一 ○○年前三季
一○○年前三季 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
項目 固定資產成 本土 地房屋建築機器設備生財器具其他設備小 計累計折舊房屋建築機器設備生財器具其他設備小 計未完工程及預付設備款 固定資產淨額 |
期初餘額 $ 1,113,352 1,182,812 451,039 115,997 242,815 3,106,015 181,600 337,884 79,777 144,310 743,571 2,362,444 13,964 $ 2,376,408 |
本期變動 增加 減少 重分類 $ 1,500,589 $ - $ - 33,921 - - 45,627 5,668 34,587 15,124 1,347 - 26,345 176 5,673 $ 1,621,606 $ 7,191 $ 40,260 $ 30,021 $ - $ - 46,875 5,580 - 12,040 1,282 - 29,755 176 - $ 118,691 $ 7,038 $ - $ 59,930 $ - ($ 41,219) |
期末餘額 |
||
增加 $ 1,500,589 33,921 45,627 15,124 26,345 $ 1,621,606 $ 30,021 46,875 12,040 29,755 $ 118,691 $ 59,930 |
減少 $ - - 5,668 1,347 176 $ 7,191 $ - 5,580 1,282 176 $ 7,038 $ - |
||||
| $ 2,613,941 1,216,733 525,585 129,774 274,657 4,760,690 211,621 379,179 90,535 173,889 855,224 3,905,466 32,675 $ 3,938,141 |
十、 短期借款
==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==
截至一○一年九月三十日止，尚未動用之短期融資授信承諾為 2,854,175 仟元。
- 22 -
十一、 應付可轉換公司債
==> picture [425 x 74] intentionally omitted <==
本公司於一○○年五月二十六日發行票面利率 0% 之三年期無擔 保轉換公司債 800,000 仟元，其有效利率為 2.13% ，轉換期間自一○一 年五月二十七日至一○三年五月十六日止，持有人得隨時依約定之轉 換價格轉換為本公司普通股股票。到期時持有人若未轉換，則本公司 必頇按債券面額予以贖回。本公司依財務會計準則公報第三十六號之 規定將該轉換選擇權與負債分離，並分別認列資本公積－認股權 44,716 仟元及應付可轉換公司債 750,943 仟元。截至一○一年九月底已 有 471,400 仟元轉換為普通股股數計 5,881 仟股。一○一年九月底之轉 換價格為每股 78.22 元。
十二、員工退休金
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 自九十四年七月一日起，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局 之個人退休金專戶。本公司一○一及一○○年前三季認列屬確定提撥 退休辦法之退休金成本分別為 57,603 仟元及 49,725 仟元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，每 位員工之服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基 數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五個 基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個 月帄均工資（基數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥 員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入 台灣銀行之專戶。本公司一○一及一○○年前三季認列屬確定給付退 休辦法之退休金成本分別為 6,240 仟元及 5,571 仟元。於一○一及一○ ○年九月底，專戶餘額分別為 113,957 仟元及 115,163 仟元。
- 23 -
十三、 股東權益
資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發
行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）得用以彌補虧損，亦
得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每
年以實收股本之一定比率為限。
因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作
為任何用途。
盈餘分派及股利政策
本公司章程規定，本公司年度決算如有盈餘應先提繳稅捐，彌補
往年虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並依法令及主管機關規定
提列或迴轉特別盈餘公積後，再加計前期累積未分配盈餘，並保留部
分盈餘以做企業成長所需資金後，依下列比率分配之：
一 ( ) 員工紅利百分之一至百分之二十；
( 二 ) 董監酬勞不高於百分之一；
( 三 ) 其餘為股東股利。
上述員工股票紅利之發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員
工，其條件授權公司董事會決定之。
上述盈餘分派案，應於次年度股東常會議決之，並於該年度入帳。
本公司一○一及一○○年前三季對於應付員工紅利及董監酬勞之
金額合計分別為 54,000 仟元及 38,000 仟元（帳列應付費用項下），係 依過去經驗以可能發放之金額為基礎，按上述分派比例估列之。於股 東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會 決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股 數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係以股東 會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。
本公司分配盈餘時，依法令規定就股東權益減項金額（包括累積
換算調整數、未認列為退休金成本之淨損失及金融商品未實現損益）
提列特別盈餘公積後，方得以分配；嗣後股東權益減項數額有迴轉時，
得就迴轉金額分配盈餘。
- 24 -
法定盈餘公積應提撥至其餘額達實收股本總額時為止。法定盈餘 公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總 額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將
不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈
餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利
分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
本公司為經營高科技之電腦及網路相關產業，處於企業生命週期
之成長期，配合整體環境及產業成長特性，為達成公司永續經營、追
求股東長期利益、穩定經營績效目標，依公司未來之資本支出預算及
資金需求情形，以維持每股盈餘之穩定成長，其股票股利之分配以不
高於擬發放股利總數之百分之七十五為限。
本公司股東常會分別於一○一年六月十三日及一○○年五月二十
五日決議一○○及九十九年度盈餘分配案及每股股利如下：
==> picture [425 x 94] intentionally omitted <==
本公司分別於一○一年六月十三日及一○○年五月二十五日之股
東會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監酬勞如下：
==> picture [425 x 59] intentionally omitted <==
股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與各年度財務報表認列之
員工分紅及董監事酬勞之金額並無差異。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞
資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 25 -
本公司另於一○○年五月二十五日股東常會決議以資本公積 501,634 仟元轉增資發行新股 50,163 仟股，該資本公積轉增資案件業經 行政院金融監督管理委員會核准申報生效，本公司並經董事會決議以 一○○年七月十七日為增資基準日，向經濟部商業司辦理完成變更登 記。
本公司分別於九十九年七月及九十八年十二月給與員工認股權 3,000 仟單位及 10,000 仟單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對 象包含本公司及國內外由本公司直接或間接轉投資事業持股超過 50% （含）之子公司符合特定條件之員工。九十九年七月及九十八年十二 月所給與認股權之存續期間皆為五年，憑證持有人於發行屆滿二年之 日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格為發行當 日本公司普通股收盤價格，認股權發行後，遇有本公司普通股股份發 生變動時，認股權行使價格及認股數量依規定公式予以調整。
一○一及一○○年前三季員工認股權之相關資訊如下：
員工認股權 期初流通在外本期給與本期執行期末流通在外期末可行使給與之認股權加權帄均公帄價值（元） |
一○一年前三季 單位（仟） 加權帄均行使價格（元） 11,801 $ 53.05 - - 2,017 51.62 9,784 9,784 $ 16.45~20.25 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|---|
單位（仟） 11,801 - 2,017 9,784 9,784 $ 16.45~20.25 |
單位（仟） 13,000 - - 13,000 - $16.45~20.25 |
加權帄均行使價格（元） |
|
| $ 60.35 - - |
截至一○一及一○○年九月三十日止，流通在外之員工認股權相
關資訊如下：
關資訊如下： |
|||
|---|---|---|---|
九十九年度發行 九十八年度發行 |
一○一年九月三十日 行使價格之範圍（元） 加權帄均剩餘合約期限（年）$56.1 2.78 48.4 2.17 |
一○○年九月三十日 |
|
行使價格之範圍（元） $56.1 48.4 |
行使價格之範圍（元） $59.03 51.01 |
加權帄均剩餘合約期限（年） |
|
| 3.78 3.17 |
- 26 -
本公司於九十九年度給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模 式，評價模式所採用之參數如下：
給與日股價 |
67.4元 |
|---|---|
行使價格 |
67.4元 |
預期波動率 |
34.11%~35.15% |
預期存續期間 |
3.5~4.5年 |
預期股利率 |
0% |
無風險利率 |
0.92~1.10% |
本公司於九十八年度給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模
式，評價模式所採用之參數如下：
給與日股價 |
61.9元 |
|---|---|
行使價格 |
61.9元 |
預期波動率 |
33.78%~35.22% |
預期存續期間 |
3.5~4.5年 |
預期股利率 |
0% |
無風險利率 |
0.58~0.79% |
預期波動率係基於過去五年歷史股票價格波動率。
一○一及一○○年前三季認列之酬勞成本分別為 36,510 仟元及 63,911 仟元。
十四、所得稅
一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用與當期應納稅額 之調節如下：
之調節如下： |
||
|---|---|---|
稅前利益按法定稅率所得稅調整項目之影響數永久性差異免稅所得其 他暫時性差異未分配盈餘加徵10%減：當期抵用之投資抵減當期應納所得稅 |
一○一年前三季$ 507,090 ( 48,796 ) ( 47,218 ) ( 88,408 ) 51,747 (77,400) $ 297,015 |
一○○年前三季 |
| $ 536,407 ( 33,134 ) ( 23,645 ) ( 57,066 ) 862 (110,249) $ 313,175 |
- 27 -
( 二 ) 所得稅費用之構成項目如下：
==> picture [411 x 76] intentionally omitted <==
立法院於九十九年度陸續修正及通過下列法規：
-
九十九年四月通過「產業創新條例」，其中第十條規定公司得在 投資於研究發展支出15%限度內，抵減當年度應納營利事業所 得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅30%為 限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二 月三十一日止。 -
九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅 率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。
( 三 ) 資產負債表之應付所得稅變動如下：
期初餘額當期應納所得稅當期支付稅額期末餘額 |
一○一年前三季$ 331,218 297,015 (448,644) $ 179,589 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 365,056 313,175 430,430) $ 247,801 |
( 四 ) 淨遞延所得稅資產（負債）項目如下：
流 動遞延所得稅資產存貨跌價損失未實現產品保證負債 遞延所得稅負債未實現兌換利益淨遞延所得稅資產 |
一○一年九月三十日$ 28,594 2,149 30,743 ( 6,439) $ 24,304 |
一○○年九月三十日 |
一○○年九月三十日 |
|---|---|---|---|
( |
( |
$ 19,085 6,416 25,501 5,438) $ 20,063 |
（接次頁）
- 28 -
（承前頁）
非 流 動遞延所得稅資產遞延貸項採權益法認列之國外投資淨損退休金超限換算調整數備抵評價遞延所得稅負債採權益法認列之國外投資淨益淨遞延所得稅負債 |
一○一年九月三十日$ 34,253 26,974 17,247 15,960 94,434 (26,974) 67,460 (551,077) ($ 483,617) |
一○○年九月三十日 |
一○○年九月三十日 |
|---|---|---|---|
( ( ( |
( ( ( |
$ 50,443 31,016 17,725 - 99,184 31,016) 68,168 483,758) $ 415,590) |
本公司用以計算遞延所得稅之稅率為 17% 。
( 五 ) 截至一○一年九月底止，本公司各次增資擴展可享受五年免稅如下：
==> picture [412 x 28] intentionally omitted <==
( 六 ) 兩稅合一相關資訊如下：
股東可扣抵稅額帳戶餘額
==> picture [228 x 45] intentionally omitted <==
一○○年度及九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 11.43% 及 9.89% 。由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股 利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是一○ ○年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規 定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而頇調整。 ( 七 ) 本公司截至九十六年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核 定。
- 29 -
、 十五、 用人 折舊及攤銷費用
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用 |
一○ |
一年前三季 |
一年前三季 |
一年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 $ 240,941 24,816 14,401 20,368 $ 300,526 $ 23,490 $ 70 |
屬於營業費用者 $ 1,223,340 71,317 49,442 52,593 $ 1,396,692 $ 101,183 $ 53,058 |
合計 |
屬於營業成本者 $ 227,288 21,034 13,385 22,712 $ 284,419 $ 23,179 $ 7,404 |
屬於營業費用者 $ 1,128,269 59,582 41,911 42,684 $ 1,272,446 $ 95,512 $ 40,996 |
合計 |
|||
| $ 1,464,281 96,133 63,843 72,961 $ 1,697,218 $ 124,673 $ 53,128 |
$ 1,355,557 80,616 55,296 65,396 $ 1,556,865 $ 118,691 $ 48,400 |
十六、 每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
一○一年前三季基本每股盈餘本期純益具稀釋作用潛在普通股之影響 可轉換公司債員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響 一○○年前三季基本每股盈餘本期純益具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響 |
金額（ |
分子） 稅後 $ 2,634,897 10,462 - $ 2,645,359 $ 2,774,884 - $ 2,774,884 |
股數（分母） （仟股） 555,308 7,250 441 562,999 551,797 372 552,169 |
每股盈餘（元）稅前 稅後$ 5.37 $ 4.74 $ 5.32 $ 4.70 $ 5.72 $ 5.03 $ 5.71 $ 5.03 |
每股盈餘（元）稅前 稅後$ 5.37 $ 4.74 $ 5.32 $ 4.70 $ 5.72 $ 5.03 $ 5.71 $ 5.03 |
每股盈餘（元）稅前 稅後$ 5.37 $ 4.74 $ 5.32 $ 4.70 $ 5.72 $ 5.03 $ 5.71 $ 5.03 |
|---|---|---|---|---|---|---|
稅前 $ 2,982,882 10,462 - $ 2,993,344 $ 3,155,334 - $ 3,155,334 |
稅後 |
|||||
| $ 4.74 $ 4.70 $ 5.03 $ 5.03 |
員工認股權證列入計算時，每股盈餘之金額增加，表示員工認股
權證具反稀釋作用，故於計算稀釋每股盈餘時，不予列入計算。
本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號
函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇
以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分
紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄
均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該
潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次
年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考
量該等潛在普通股之稀釋作用。
- 30 -
十七、 關係人交易事項
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關係人之名稱及關係 |
|
|---|---|
關係人名稱 研華投資股份有限公司（研華投資）艾訊股份有限公司（艾訊公司）研碩電腦股份有限公司（研碩公司）研華智能股份有限公司（AiST）研華先進國際股份有限公司（ACA）Advantech Europe Holding B. V. （AEUH）Advantech Co. Singapore Pte, Ltd. （ASG）Advantech Japan Co., Ltd. （AJP）Advantech KR Co., Ltd. （AKR）Advantech Technology Co., Ltd. （ATC） Advantech Australia Pty Ltd. （AAU） Advantech (HK) Technology Co., Ltd. (AHK) Advantech Automation Corp. （BVI）（AAC（BVI））Advantech Co., Malaysia Sdn. Bhd. （AMY）Advantech Brazil S/A （ABR）Advantech India Co.,Ltd. （AIN）Advantech Europe B.V. （AEU）Advantech Poland Sp. z o. o. (APL) DLoG GmbH （A-DLoG）Innocore Holding Limited （Innocore） Innocore Gaming LTD （UK）（IGL） |
與本公司之關係 |
採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司採權益法計價之被投資公司AEUH 採權益法計價之被投資公司AEUH 採權益法計價之被投資公司AEU 採權益法計價之被投資公司AEU 採權益法計價之被投資公司Innocore 採權益法計價之被投資公 |
採權益法計價之被投資公司 採權益法計價之被投資公司 AEUH 採權益法計價之被投資公司 AEUH 採權益法計價之被投資公司 AEU 採權益法計價之被投資公司 AEU 採權益法計價之被投資公司 Innocore 採權益法計價之被投資公 司
Advantech Automation Corp. （ H.K. ） Limited （ AAC （ HK ）） HK Advantech Technology Co., Ltd. （ ATC （ HK ））
AAC （ BVI ）採權益法計價之被投 資公司
ATC 採權益法計價之被投資公司
研華科技（中國）有限公司（ AKMC ）
ATC （ HK ）採權益法計價之被投 資公司 AAC （ BVI ）採權益法計價之被投 資公司
Advantech Corp. （ ANA ）
北京研華興業電子科技有限公司（ ACN ）
AAC （ HK ）採權益法計價之被投 資公司
（接次頁）
- 31 -
（承前頁）
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 上海研華慧胜智能有限公司（ AiSC ） AAC （ HK ）採權益法計價之被投 資公司 西安研華軟件有限公司（ AXA ） AAC （ HK ）採權益法計價之被投 資公司 Advantech Corporation （ Thailand ） Co., ASG 採權益法計價之被投資公司 Ltd. （ ATH ） Advantech International. PT （ AID ） ASG 採權益法計價之被投資公司 智翔科技股份有限公司（智翔公司） 研華投資採權益法計價之被投資公 司 必陞科技股份有限公司（必陞公司） 研華投資採權益法計價之被投資公 司 柏眾網控有限公司（柏眾公司） 研華投資採權益法計價之被投資公 司 屏通科技有限公司（屏通公司） 研華投資採權益法計價之被投資公 司 仁翔電子股份有限公司（仁翔公司） 智翔公司採權益法計價之被投資公 司 安勤科技股份有限公司（安勤公司） 本公司董事長為該公司董事（自一 ○○年六月九日後，本公司董事 長已非為安勤公司董事） Advantech International Co., Ltd. 該公司負責人為本公司董事長之二 等親 科辰投資股份有限公司（科辰公司） 該公司負責人為本公司董事長之配 偶 研本投資股份有限公司（研本投資） 該公司負責人為本公司董事長之配 偶 杭州研華拓峰自動化技術有限公司（研 ACN 採權益法計價之被投資公司 拓公司）
除上述關係人外，本公司與其他關係人之關係及其名稱詳見附
表七。
-
32 -
-
(
二)除已於附註十七及附表二列示者外，本公司與關係人間之重大交易 事項如下：
事項如下： |
||||
|---|---|---|---|---|
前 三 季銷貨收入ANA AEU ACN AiSC AKMC AKR AJP AAU ASG ABR ACA AMY 艾訊公司ATH A-DLoG APL 研碩公司屏通公司智翔公司柏眾公司AiST 安勤公司Innocore 必陞公司其 他 |
一○一 |
年 佔各該科目％ 28 12 10 9 3 2 2 1 1 1 - - - - - - - - - - - - - - - 69 |
一○○年 |
|
金額 $ 4,193,492 1,793,601 1,538,862 1,328,911 420,996 333,874 258,503 131,284 99,597 70,069 63,015 39,926 31,014 27,248 23,926 8,331 5,721 1,971 1,688 1,190 - - - - 7 $10,373,226 |
金額 $ 3,830,009 1,850,011 1,686,281 1,318,883 332,087 290,238 275,861 124,683 90,392 65,122 33,494 27,715 20,890 48,096 9,083 8,214 10,042 162 2,701 1,820 26,378 21,205 6,151 596 30 $10,080,144 |
佔各該科目％ |
||
| 27 13 12 9 2 2 2 1 1 1 - - - 1 - - - - - - - - - - - 71 |
（接次頁）
- 33 -
（承前頁）
進 貨ATC ACA 研碩公司智翔公司ANA A-DLoG 仁翔公司屏通公司AEU ACN AiSC AAU 艾訊公司柏眾公司AiST AKR 必陞公司研拓公司其 他營業費用租金支出科辰公司研本投資管理費用ASG AAC (HK) AHK AMY |
一○一 |
年 佔各該科目％ 52 14 4 1 1 - - - - - - - - - - - - - - 72 - - - - - - - - - |
一○○年 |
一○○年 |
|---|---|---|---|---|
金額 $ 5,748,881 1,508,139 472,974 80,912 65,772 23,253 16,095 4,588 3,181 1,535 674 558 188 106 - - - - 143 $ 7,926,999 $ 4,020 2,619 6,639 5,343 4,136 - - 9,479 $ 16,118 |
金額 $ 4,948,017 147,786 957,475 56,211 95,218 912 16,030 13,276 1,622 12,288 - 58 88 170 413,480 4,713 2,285 315 132 $ 6,670,076 $ 3,574 2,618 6,192 3,526 - 4,955 459 8,940 $ 15,132 |
佔各該科目％ |
||
| 48 1 9 1 1 - 1 - - - - - - - 4 - - - - 65 - - - - - - - - - |
（接次頁）
- 34 -
（承前頁）
營業外收入及利益專利權權利金收入ATC 租金收入研碩公司必陞公司研華投資其他收入ANA ACN AJP AEU A-DLoG AiSC AKR ACA ABR AAU ASG AMY ATH 艾訊公司研本投資智翔公司柏眾公司屏通公司科辰公司研碩公司營業外費用及損失利息費用研華投資 |
一○一 |
年 佔各該科目％ 100 - - - - 15 13 11 9 7 6 5 3 3 2 2 2 1 1 1 1 1 1 - - 84 - |
一○○年 |
一○○年 |
|---|---|---|---|---|
金額 $ 285,566 $ 45 45 27 $ 117 $ 16,518 14,141 12,397 10,437 7,873 6,483 5,765 3,780 3,611 2,724 2,583 1,846 1,672 1,322 1,125 720 720 540 375 51 $ 94,683 $ - |
金額 $ 247,754 $ 5,265 585 27 $ 5,877 $ 14,763 21,217 11,973 9,610 2,993 - 3,607 - 887 1,937 1,677 1,057 343 - 1,125 720 720 540 375 13,485 $ 87,029 $ 1,367 |
佔各該科目％ |
||
| 100 20 2 - 22 15 22 12 10 3 - 4 - 1 2 2 1 - - 1 1 1 1 - 14 90 14 |
其他收入主要係管理服務及技術支援收入。
（接次頁）
- 35 -
（承前頁）
九 月 底應收帳款－關係人應收帳款AEU ANA ACN AiSC AKR AKMC AJP ABR AAU ASG ACA 艾訊公司AMY 研碩公司A-DLoG APL ATH 智翔公司柏眾公司屏通公司其他應收款－關係人代墊費用AEU ACN ANA A-DLoG ABR AKR ASG AJP AIN |
一○一 |
年 佔各該科目％ 31 23 20 19 2 1 1 1 1 1 - - - - - - - - - - 100 20 20 11 10 8 7 5 5 4 |
一○○年 |
一○○年 |
|---|---|---|---|---|
金額 $ 897,454 656,744 583,116 545,859 58,533 34,006 28,149 25,836 16,859 16,775 14,257 13,058 7,255 4,964 2,500 2,313 2,162 1,258 110 4 $ 2,911,212 $ 3,317 3,282 1,784 1,645 1,244 1,112 877 863 649 |
金額 $ 872,748 498,773 367,321 417,246 47,845 64,727 44,366 22,240 44,234 18,571 14,251 4,331 6,225 435 1,047 1,981 8,112 2,405 484 62 $ 2,437,404 $ 2,286 4,187 1,722 1,436 385 939 822 1,037 - |
佔各該科目％ |
||
| 36 20 15 17 2 3 2 1 2 1 1 - - - - - - - - - 100 13 24 10 8 2 5 5 6 - |
（接次頁）
- 36 -
（承前頁）
ACA AMY AAU 柏眾公司AKMC 智翔公司屏通公司AiSC 研碩公司AAC (HK) 其 他應付帳款－關係人ATC ACA 研碩公司智翔公司ANA 仁翔公司A-DLoG ASG AAC (HK) AiSC AAU 屏通公司APL AEU ACN AKR AMY 其 他其他應付款－關係人研華投資 |
一○一 |
年 佔各該科目％ 3 2 2 1 1 - - - - - 1 100 76 16 5 2 1 - - - - - - - - - - - - - 100 - |
一○○年 |
一○○年 |
|---|---|---|---|---|
金額 $ 441 382 371 252 252 84 63 38 25 23 189 $ 16,893 $ 1,636,067 329,679 112,389 43,298 11,340 1,966 1,447 1,050 871 564 540 118 88 5 - - - 42 $ 2,139,464 $ - |
金額 $ - 314 1,289 168 - 168 - 289 1,984 337 124 $ 17,487 $ 1,100,729 10,183 86,629 12,741 15,492 987 173 594 - - 37 1,076 298 569 2,076 107 79 39 $ 1,231,809 $ 260,000 |
佔各該科目％ |
||
- 2 7 1 - 1 - 2 11 2 1 100 90 1 7 1 1 - - - - - - - - - - - - - 100 100 |
（接次頁）
- 37 -
（承前頁）
取得資產研碩公司ACA AKMC ANA 智翔公司必陞公司處分資產研碩公司AKMC AJP |
一○一 |
年 佔各該科目％ - - - - - - - - - - - |
一○○年 |
一○○年 |
|---|---|---|---|---|
金額 $ 2,424 1,701 142 70 - - $ 4,337 $ 16 - - $ 16 |
金額 $ 21 16,403 - - 667 10 $ 17,101 $ 48 89 10 $ 147 |
佔各該科目％ |
||
- - - - - - - - - - - |
本公司與關係人資金融通情形如下：
應付關係人 款項 研華投資 |
一 |
○ |
○年 |
前 |
三季 |
三季 |
|---|---|---|---|---|---|---|
最 |
高餘額 $ 300,000 |
九月三十日餘額 $ 260,000 |
利率 1.2% |
利息費用 |
||
| $ 1,367 |
本公司與關係企業間之租賃契約，係參考市場行情議定租金， 並依一般收付款條件；與關係人間之交易係按一般交易條件為之； 款項之收付非關係人約 30 至 60 天，而關係人約為 30 至 90 天。
十八、 重大承諾事項及或有負債
截至一○一年九月底止，本公司為轉投資公司之背書保證明細如
下：
==> picture [355 x 28] intentionally omitted <==
- 38 -
十九、 金融商品資訊之揭露
一 ( ) 金融商品之公帄價值
金融商品之公帄價值 |
|||
|---|---|---|---|
非衍生性金融商品資 產備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－非流動負 債應付可轉換公司債衍生性商品依交易對方所屬地區分類 公帄價值列入損益之金融資產－流動本 國非本國（包括於本國營業之外商機構）公帄價值變動列入損益之金融負債－流動本 國非本國（包括於本國營業之外商機構） |
一○一年九月三十日 帳面價值 公帄價值 $ 148,286 $ 148,286 2,448,186 2,448,186 317,335 425,571 5,735 5,735 13,022 13,022 1,532 1,532 5,069 5,069 |
一○○年九月三十日 |
|
帳面價值 $ 148,286 2,448,186 317,335 5,735 13,022 1,532 5,069 |
帳面價值 $ - 2,346,567 756,294 9 31,674 38,509 79,765 |
公帄價值 |
|
| $ - 2,346,567 819,284 9 31,674 38,509 79,765 |
-
(
二)本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下： -
金融商品公帄價值係以其在資產負債表上之帳面價值估計其公 帄價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄 價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款、應收 帳款－關係人、其他應收款、其他應收款－關係人、存出保證 金、短期借款、應付帳款、應付帳款－關係人、應付費用、應 付股利、其他應付款－關係人及存入保證金等。 -
備供出售金融資產以市場價格為公帄價值。 -
衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為 公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。 本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金 融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公 司可取得者。 -
39 -
-
(
三)本公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者及以評價方法估計者分別為：
==> picture [411 x 166] intentionally omitted <==
-
(
四)本公司一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之公帄價值風險 之金融資產分別為213,150仟元及0仟元，金融負債分別為0仟元及341,440仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為528,418仟元及335,279仟元。 -
(
五)本公司一○一及一○○年前三季自備供出售金融資產當期直接認列 為股東權益調整項目之未實現利益及損失分別為796,576仟元及153,886仟元。另本公司一○一及一○○年前三季認列採權益法被投 資公司之備供出售金融資產產生之未實現損失分別為4,924仟元及54,053仟元。 -
(
六)財務風險資訊 -
市場風險本公司因非功能性貨幣計價之進貨或銷貨而產生之匯率風 險，本公司之政策係以遠期外匯合約為財務避險操作作為主要 目的，避險性質合約因匯率變動產生之損益大致與被避險項目 之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。
本公司持有開放型基金受益憑證及上市櫃公司股票係分類
為備供出售之金融資產，因此類資產係以公帄價值衡量，其公
帄價值將隨影響市場價格相關因素，而使基金淨資產價值及股
票價值產生波動。
- 40 -
2. 信用風險
-
信用風險係評估本公司因交易對方或他方未履行合約所遭 受之潛在影響，係以資產負債表日公帄價值為正數之合約為評 估對象。由於本公司之交易對象及履約他方均為信用良好之金 融機構及公司組織，故預期無重大信用風險。 -
流動性風險 -
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。本公司投資之權益證券及基金，除 採權益法之長期股權投資因無活絡市場而具有重大流動性風險 外，餘均具活絡市場，故預期可輕易在市場以上接近公帄價值 迅速出售金融資產。另本公司從事之遠期外匯交易，因遠期外 匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。
二十、 附註揭露事項
-
一 -
( )
除附註十七及附表一至附表七外，並無其他重大交易事項、轉投資 事業相關資訊應揭露事項。 -
(
二)大陸投資資訊： -
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八。 -
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事 項，請參閱附註十七及附註十八暨附表一、二、五及六。
二一、 營運部門財務資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四
十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司已於合併財務報表中
依該公報之規定揭露部門別資訊。
- 41 -
二二、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 貨幣性項目美 元歐 元日 圓非貨幣性項目美 元採權益法之長期股權投資美 元歐 元日 圓韓 圜新加坡幣金融負債 貨幣性項目美 元非貨幣性項目美 元 |
一○一 |
年九月 |
三十日 新台幣金額 $ 3,182,257 860,747 29,394 18,757 5,412,038 925,066 190,777 133,381 115,018 2,539,584 6,601 |
單位：除匯率外，餘係外幣或新台幣仟元一○○年九月三十日 |
單位：除匯率外，餘係外幣或新台幣仟元一○○年九月三十日 |
單位：除匯率外，餘係外幣或新台幣仟元一○○年九月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
外幣 $ 108,628 22,717 77,763 640 184,743 24,415 504,701 5,130,038 4,808 86,690 225 |
匯率 29.295 37.89 0.378 29.295 29.295 37.89 0.378 0.026 23.92 29.295 29.295 |
外幣 $ 78,723 21,195 114,306 1,039 162,833 23,555 482,901 5,385,579 4,187 54,543 3,880 |
匯率 30.480 41.230 0.398 30.480 30.480 41.230 0.398 0.026 23.510 30.480 30.480 |
新台幣金額 |
||
| $ 2,399,477 873,870 45,494 31,683 4,963,150 971,165 192,194 140,025 98,443 1,662,471 118,274 |
- 42 -
研華股份有限公司及其轉投資公司
資金貸與他人
民國一○一年前三季
附表一
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
，為新台幣仟元 |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
編號 |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來科目 |
額度（註五） |
實際動支 |
利率區間 |
資金貸與性質 |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
對個別對象資金貸與限額 |
資金貸與最高限額 |
|||
本期最高餘額 |
期末餘額 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
名稱 |
價值 |
|||||||||||
| 1 2 3 4 |
AEUH ANA AiSC 研華投資 |
AEU AKMC ACN ACL |
應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 |
$ 19,775 ( 500 仟歐元)165,648 ( 5,600 仟美金)239,791 ( 50,911 仟人民幣)300,000 |
$ 18,945 ( 500 仟歐元)152,334 ( 5,200 仟美金)169,391 ( 36,350 仟人民幣)300,000 |
$ 19,775 ( 500 仟歐元)165,648 ( 5,600 仟美金)239,791 ( 50,911 仟人民幣)- |
$ 18,945 ( 500 仟歐元)152,334 ( 5,200 仟美金)169,391 ( 36,350 仟人民幣)- |
4% 2% 2% 1.2% |
短期融通資金短期融通資金短期融通資金短期融通資金 |
$ - - - - |
營業週轉營業週轉營業週轉營業週轉 |
$ - - - - |
無無無無 |
無無無無 |
$1,666,387（註二）1,666,387 （註二）242,320 （註三）364,578 （註四） |
$3,332,773（註二）3,332,773 （註二）242,320 （註三）364,578 （註四） |
註一：上述外幣按匯率 EUR$1 ＝ 37.89 、 USD$1 ＝ 29.295 及 RMB$1 ＝ 4.660 換算。
註二：資金貸與他人之總額以母公司期末淨值之百分之二十為限，對單一對象之限制以母公司或子公司本期末淨值之百分之十為限，由母公司統籌運用管理。 註三：為使大陸子公司間資金運用更具效率，大陸子公司間資金貸與限額為 RMB52,000 仟元，資金帳戶統籌由 ACN 於花旗銀行專戶中進行管理。 註四：係以轉投資公司當期期末淨值之百分之四十為限。
註五：本期最高餘額及期末餘額係貸出資金公司之董事會通過之「額度」。
- 43 -
研華股份有限公司及其轉投資公司
為他人背書保證
民國一○一年前三季
附表二
單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元
編號 |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證限額 |
本期最高背書保證餘額 |
期末背書保證餘額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率（％） |
背書保證最高限額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係 |
||||||||
| 0 | 研華公司 |
AKMC | 孫公司 |
$ 1,666,387（研華公司期末淨值10% ） |
$ 599,800（20,000仟美元） |
$ 585,900（20,000仟美元） |
$ - | 3.52% | $ 4,999,160（研華公司期末淨值30% ） |
註：上述外幣按匯率 USD$1 ＝ 29.295 換算。
- 44 -
研華股份有限公司及其轉投資公司
期末持有有價證券
民國一○一年九月三十日
附表三
單位：新台幣仟元
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數/ 單位數 |
帳面金額 |
持股比例（％） |
市價/ 股權淨值 |
|||||
研華公司研華投資 |
股 票AAC (BVI) ATC 研碩公司研華投資艾訊公司AEUH ASG AAU AJP AMY AKR ABR AiST ACA AHK AIN 華碩公司和碩公司中華電信受益憑證台新1699股 票智翔公司必陞公司柏眾公司屏通公司艾訊公司中華電信公司圓展公司台灣50COBAN Research and Technologies, Inc. 受益憑證瀚亞威寶貨幣全 家 福復華貨幣市場台新1699 |
子公司〃〃〃按權益法計價之被投資公司子公司〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃－－－－子公司〃〃〃按權益法計價之被投資公司－－－－－－－－ |
採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃備供出售金融資產－非流動〃〃備供出售金融資產－流動採權益法之長期股權投資〃〃〃〃備供出售金融資產－流動〃〃以成本衡量之金融資產-非流動備供出售金融資產－流動〃〃〃 |
29,623,834 38,750,000 36,000,000 90,000,000 20,537,984 9,572,024 1,450,000 500,204 1,200 2,000,000 600,000 971,055 5,000,000 7,948,839 999,999 999,999 6,139,461 9,855,570 1,243,636 11,314,307.06 23,215,892 4,500,000 6,777,571 5,500,000 1,559,000 164,952 808,500 170,000 600,000 8,392,207.10 581,523.83 4,285,129.50 839,816.46 |
$ 2,491,432 2,920,606 513,553 907,374 326,733 925,066 115,018 76,039 190,777 42,186 133,381 30,149 53,669 270,848 202 5,746 1,955,418 375,990 116,778 148,286 259,611 18,092 149,338 92,237 36,183 15,489 15,402 9,376 33,257 110,620 100,601 60,113 11,007 |
100 100 100 100 26.55 100 100 100 100 100 100 43.28 100 99.36 100 99.99 0.82 0.44 0.02 - 92.86 100 100 55 2.02 0.002 0.823 - 6.85 - - - - |
$ 2,492,570 2,938,649 548,451 911,444 326,733 925,647 115,018 76,039 190,777 42,186 133,381 30,149 53,669 288,700 202 5,746 1,955,418 375,990 116,778 148,286 259,611 18,092 149,338 92,237 36,183 15,489 15,402 9,376 33,257 110,620 100,601 60,113 11,007 |
註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註一註二及註五註二及註六註二及註七註四註一註一註一註一註一註二註二註二－註四註四註四註四 |
（接次頁）
- 45 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數/ 單位數 |
帳面金額 |
持股比例（％） |
市價/ 股權淨值 |
|||||
研碩公司AiST ATC ATC (HK) AAC （BVI）ANA AAC (HK) ACN AEUH AEU Innocore ASG 智翔公司屏通公司必陞公司柏眾公司 |
受益憑證台新1699受益憑證全 家 福復華貨幣市場股 票ATC (HK) 股 單AKMC 股 票ANA AAC (HK) 股 票ABR 股 單ACN AiSC AXA 股 單研拓公司股 票AEU APL 股 票Innocore A-DLoG 股 票IGL 股 票ATH AID 股 票仁翔電子股份有限公司受益憑證兆豐寶鑽股 票Land Mark 受益憑證全 家 福受益憑證復華貨幣全 家 福 |
－－－子公司子公司子公司〃－子公司〃〃子公司子公司〃子公司〃子公司子公司〃子公司－子公司－－－ |
備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動〃採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資〃以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資〃〃採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資〃採權益法之長期股權投資〃採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資〃採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－流動採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動〃 |
8,409,500.50 94,155.75 2,581,311.30 41,650,001 - 10,952,606 15,230,001 375,192 - - - - 8,314,280 7,030 251,111 1 501,000 51,000 100,000 655,500 1,650,829.66 972,284 61,033.03 469,058.20 258,991.69 |
$ 110,216 16,289 36,211 1,928,047 1,928,047 1,339,088 1,151,388 5,634 611,132 559,171 ( 20,101 ) 15,491 748,539 38,449 145,991 605,268 44,699 17,619 46 6,668 20,030 51,532 10,559 6,580 44,805 |
- - - 100 100 100 100 16.72 100 100 100 60 100 100 100 100 100 51 100 28.5 - 100 - - - |
$ 110,216 16,289 36,211 1,928,047 1,928,047 1,339,088 1,151,388 5,634 611,132 559,171 ( 20,101 ) 15,491 748,539 38,449 145,991 605,268 44,699 17,619 46 6,668 20,030 51,532 10,559 6,580 44,805 |
註四註四註四註一註一註一註一－註一註一註一及註三註一註一註一註一註一註一註一註一註四註一註四註四註四 |
（接次頁）
- 46 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數/ 單位數 |
帳面金額 |
持股比例（％） |
市價/ 股權淨值 |
|||||
| Land Mark ACA |
股 單屏通上海深圳斯美特受益憑證聯邦貨幣台新1699 |
子公司〃－－ |
採權益法之長期股權投資〃備供出售金融資產－流動〃 |
- - 1,569,883.36 13,004,771.85 |
$ 24,537 27,437 20,104 170,442 |
100 90 - - |
$ 24,537 27,437 20,104 170,442 |
註一註一註四註四 |
註一：除 ANA 、 ACN 及 AiSC 係依照會計師核閱之財務報告計算外，其餘被投資公司係依同期間未經會計師核閱之一○一年前三季財務報表計算。 註二：係依一○一年九月底之收盤價計算。
註三：因認列被投資公司之投資損失致長期股權投資產生貸方餘額，帳列其他負債－其他項下。
註四：係依一○一年九月底基金淨值計算。
註五：其中包含 5,400,000 股交付信託中國信託商業銀行，帳面金額 1,719,900 仟元，請參閱財務報告附註六。 註六：其中包含 9,400,000 股交付信託中國信託商業銀行，帳面金額 358,610 仟元，請參閱財務報告附註六。 註七：其中包含 1,243,000 股交付信託中國信託商業銀行，帳面金額 116,718 仟元，請參閱財務報告附註六。
- 47 -
研華股份有限公司及其轉投資公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年前三季
附表四
單位：新台幣仟元
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期初 |
期初 |
買入 |
買入 |
賣出 |
賣出 |
賣出 |
賣出 |
期末 |
期末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
金額（成本） |
股數／單位數 |
金額 |
股數／單位數 |
售價 |
帳面成本 |
處分損益 |
股數／單位數 |
金額（成本） |
|||||
研華公司研碩公司研華先進 |
基 金兆豐寶鑽全 家 福復華貨幣台新1699瀚亞威寶貨幣元大萬泰股 票研碩股份有限公司基 金全 家 福台新1699基 金台新1699 |
備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動備供出售金融資產－流動 |
－－－－－和碩聯合科技股份有限公司－－－ |
－－－－－－－－－ |
- 959,093.15 7,171,749.00 - 7,633,879.00 - 18,000,000.00 465,121.72 - - |
$ - 165,000 100,000 - 100,000 - 228,914 80,000 - - |
23,166,011.89 704,052.28 11,451,978.60 21,464,632.66 13,715,780.20 19,127,636.10 18,000,000.00 638,454.77 16,058,561.58 13,387,233.68 |
$ 280,000 121,300 160,000 280,000 180,000 280,000 306,000 （註）110,000 210,000 175,000 |
23,166,011.89 1,663,145.43 18,623,727.60 10,150,325.60 21,349,659.20 19,127,636.10 - 1,103,576.49 7,649,061.08 382,461.83 |
$ 280,943 287,100 260,501 133,000 280,798 280,817 - 190,486 100,000 5,000 |
$ 280,000 286,300 260,000 132,405 280,000 280,000 - 190,000 99,970 4,991 |
$ 943 800 501 595 798 817 - 486 30 9 |
- - - 11,314,307.06 - - 36,000,000.00 - 8,409,500.50 13,004,771.85 |
$ - - - 147,595 - - 513,533 - 110,030 170,009 |
註： 本公司按每股新台幣 17 元，總交易金額 306,000 仟元，購入研碩股份有限公司 50% 股權。本公司業已於一○一年上半年度全數支付。
- 48 -
研華股份有限公司及其轉投資公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年前三季
附表五
單位：新台幣仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨之比率（％） |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票據、帳款之比率（％） |
||||
研華公司研華公司ATC 研碩公司ACA ANA AEU AJP ACN AKMC AiSC AKR AAU 研碩公司研碩公司研碩公司ACN AKMC AiSC AKMC ACA AiSC AKMC ACA |
AEU ACN AKMC AJP AiSC ANA AKR AAU ATC 研碩公司ACA 研華公司研華公司研華公司研華公司研華公司研華公司研華公司研華公司研華公司研華公司研華公司AKMC AKR ACA AiSC AiSC AKMC ATC AKMC ACN 智翔公司研碩公司 |
孫公司孫公司孫公司子公司孫公司孫公司子公司子公司子公司子公司子公司最終母公司最終母公司最終母公司最終母公司最終母公司最終母公司最終母公司最終母公司最終母公司最終母公司最終母公司關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業 |
銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨進 貨進 貨進 貨銷 貨銷 貨銷 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨 |
( $ 1,793,601 ) ( 1,538,862 ) ( 420,996 ) ( 258,503 ) ( 1,328,911 ) ( 4,193,492 ) ( 333,874 ) ( 131,284 ) 5,748,881 472,974 1,508,139 ( 5,748,881 ) ( 472,974 ) ( 1,508,139 ) 4,193,492 1,793,601 258,503 1,538,862 420,996 1,328,911 333,874 131,284 ( 799,120 ) ( 105,959 ) ( 162,717 ) ( 215,080 ) ( 140,444 ) ( 142,587 ) ( 5,076,822 ) ( 569,605 ) ( 115,793 ) ( 203,811 ) ( 409,424) |
12.18% 10.45% 2.86% 1.76% 9.02% 28.47% 2.27% 0.89% 51.69% 4.25% 13.56% 99.69% 20.92% 60.17% 88.72% 86.46% 88.56% 72.34% 8.39% 62.76% 54.80% 21.55% 35.34% 4.69% 7.20% 9.51% 2.56% 5.93% 92.72% 22.73% 4.81% 3.72% 16.34% |
月結45天月結45天月結45天月結45天月結45天月結45天月結45天月結45天月結45天月結30天月結30天月結45天月結30天月結30天月結45天月結45天月結45天月結45天月結45天月結45天月結45天貨到30天月結30天月結30天月結30天月結60天月結30天即期付款次月結30天月結45天月結45天次月結60天月結30天 |
按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格按約定價格成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成 |
無顯著不同 無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同無顯著不同 |
$ 897,454 583,116 34,006 28,149 545,859 656,744 58,533 16,859 ( 1,636,067 ) ( 112,389 ) ( 329,679 ) 1,636,067 112,389 329,679 ( 656,744 ) ( 897,454 ) ( 28,149 ) ( 583,116 ) ( 34,006 ) ( 545,859 ) ( 58,533 ) ( 16,895 ) 177,844 16,787 52,707 28,183 51,152 62,404 628,252 106,403 204,092 45,471 56,978 |
22.80% 14.81% 0.86% 0.72% 13.87% 16.68% 1.49% 0.43% 57.94% 3.98% 11.67% 86.98% 21.89% 65.56% 100.00% 100.00% 96.36% 62.97% 2.45% 77.90% 53.37% 44.44% 34.64% 3.27% 10.27% 3.83% 6.99% 6.95% 85.82% 22.16% 22.72% 6.21% 11.33% |
（接次頁）
- 49 -
（承前頁）
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨之比率（％） |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票據、帳款之比率（％） |
||||
| AKMC AKR ACA AKMC AKMC ACN 智翔公司研碩公司ATC AiSC AiSC |
研碩公司研碩公司研碩公司AiSC ACA AiSC AKMC ACA AKMC ACN AKMC |
關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業 |
進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進 貨進貨 |
$ 799,120 105,959 162,717 142,587 569,605 115,793 203,811 409,424 5,076,822 215,080 140,444 |
15.92% 17.39% 6.92% 2.84% 11.35% 5.44% 96.88% 20.34% 99.76% 10.16% 6.63% |
月結30天月結30天月結30天月結30天月結30天月結45天次月結60天月結30天次月結30天月結60天次月結30天 |
成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成成本加成 |
無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 |
( $ 177,844 ) ( 16,787 ) ( 52,707 ) ( 62,404 ) ( 106,403 ) ( 204,092 ) ( 45,471 ) ( 56,978 ) ( 628,252 ) ( 28,183 ) ( 51,152) |
12.83% 15.31% 7.73% 4.50% 7.68% 22.08% 20.28% 10.87% 99.82% 4.02% 7.30% |
- 50 -
研華股份有限公司及其轉投資公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年九月三十日
附表六
單位：新台幣仟元
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
研華公司研華公司研華公司研華公司ATC 研碩ACA ACA AiSC AKMC ANA 研碩公司 |
AEU AiSC ACN ANA 研華公司研華公司研華公司AKMC ACN ATC AKMC AKMC |
孫 公 司孫 公 司孫 公 司孫 公 司母 公 司母 公 司母 公 司關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業關聯企業 |
$ 897,454 545,859 583,116 656,744 1,636,067 112,389 329,679 106,403 204,092 628,252 154,973 177,844 |
2.67次3.24 次3.46 次9.18 次4.43 次5.43 次6.39 次5.59 次0.64 次9.97 次0.04 次6.06 次 |
$ - - - - - - - - - - - - |
－－－－－－－－－－－－ |
$ 142,482 131,828 43,943 393,884 921,137 56,148 224,794 - 34,703 169,921 - 40,920 |
$ - - - - - - - - - - - - |
- 51 -
單位：新台幣仟元／外幣仟元
研華股份有限公司及其轉投資公司
被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊
民國一○一年前三季
附表七
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期（損）益 |
本期認列之投資（損）益（註二） |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
期末 |
期初 |
股數 |
比率（％） |
帳面金額 |
|||||||
研華公司研華投資ATC ATC (HK) AAC (BVI) AAC (HK) ACN AEUH AEU |
AAC (BVI) ATC 研碩公司AEUH 研華投資艾訊公司ASG AAU AJP AMY AKR ABR AiST AHK ACA AIN 智翔公司必陞公司柏眾公司屏通公司艾訊公司ATC (HK) AKMC ANA AAC (HK) ACN AiSC AXA 研拓公司AEU APL Innocore A-DLoG |
BVI BVI 台 北Helmond, The Netherlands 台 北台 北Techplace, Singapore Sydney, Australia Tokyo, Japan Malaysia Seoul, Korea Sao Paulo, Brazil 台 北Mongkok, Hong Kong 台 北India 台 北台 北台 北台 北台 北Hong Kong 江 蘇 省Sunnyvale, USA Hong Kong 北 京 市上 海 市西 安 市杭 州 市Eindhoven, The Netherlands Warsaw, Poland England Munich, Germany |
生產及服務業之海外投資工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之製造及行銷買賣 生產及服務業之海外投資有價證券投資工業用電腦之製造及行銷買賣 工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之行銷買賣工業用可攜式電腦產品工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之製造行銷及買賣 有線、無線通信機械器材及電子零組件製造電腦裝配、組合、製造電器製造、有線電信機械器材製造、電子零組件製造工業用電腦之製造及行銷買賣 生產及服務業之海外投資介面卡及週邊設備機殼、塑膠外殼及配件之產銷業務工業用電腦之組裝行銷買賣生產及服務業之海外投資工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之行銷買賣軟體技術開發、軟件產品製作 電腦週邊零組件之加工及銷售 工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之行銷買賣博奕用電腦產品之設計、研發及銷售買賣工業車載電腦產品之設計、研發及銷售買賣 |
$ 993,108 1,231,118 486,000 1,146,489 900,000 249,059 27,134 40,600 15,472 35,140 73,355 - 50,000 4,393 141,562 5,567 283,308 45,500 142,063 71,500 35,329 1,212,730 1,212,730 504,179 539,146 185,356 257,040 32,960 13,727 316,403 14,176 166,023 553,536 |
$ 993,108 1,231,118 180,000 1,146,489 900,000 249,059 27,134 40,600 15,472 35,140 73,355 - 50,000 4,393 141,562 - 274,078 45,500 142,063 71,500 35,329 1,212,730 1,212,730 504,179 539,146 185,356 257,040 32,960 13,727 316,403 14,176 166,023 553,536 |
29,623,834 38,750,000 36,000,000 9,572,024 90,000,000 20,537,984 1,450,000 500,204 1,200 2,000,000 600,000 971,055 5,000,000 999,999 7,948,839 999,999 23,215,892 4,500,000 6,777,571 5,500,000 1,559,000 41,650,001 - 10,952,606 15,230,001 - - - - 8,314,280 7,030 251,111 1 |
100 100 100 100 100 26.55 100 100 100 100 100 43.28 100 100 99.36 99.99 92.86 100 100 55 2.02 100 100 100 100 100 100 100 60 100 100 100 100 |
$ 2,491,432 2,920,606 513,553 925,066 907,374 326,733 115,018 76,039 190,777 42,186 133,381 30,149 53,669 202 270,848 5,746 259,611 18,092 149,338 92,237 36,183 1,928,047 1,928,047 1,339,088 1,151,388 611,132 559,171 ( 20,101 ) 15,491 748,539 38,449 145,991 605,268 |
$ 137,873 369,602 99,763 20,409 57,702 129,196 13,087 592 2,752 3,222 22,515 12,567 133 361 136,454 218 44,361 294 2,500 16,505 129,196 133,733 133,733 106,159 30,143 8,531 42,148 ( 21,463 ) 340 16,926 3,308 14 48,467 |
$ 138,882 359,184 79,020 19,828 56,064 33,958 13,087 592 2,752 3,222 22,515 7,540 133 361 117,728 218 41,168 294 2,500 9,078 2,584 133,733 133,733 106,159 30,143 8,531 42,148 ( 21,463 ) 204 16,926 3,308 ( 10,129 ) 28,125 |
子公司子公司子公司子公司子公司採權益法計價之被投資公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司孫公司孫公司孫公司孫公司採權益法計價之被投資公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司（註一）採權益法評價之被投資公司孫公司孫公司孫公司孫公司 |
（接次頁）
- 52 -
（承前頁）
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期（損）益 |
本期認列之投資（損）益（註二） |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
期末 |
期初 |
股數 |
比率（％） |
帳面金額 |
|||||||
| Innocore ASG 智翔公司屏通公司LandMark |
IGL ATH AID 仁翔電子股份有限公司LandMark 屏通上海深圳斯美特 |
England Thailand Indonesia 台 北BVI 上 海 市深 圳 市 |
博奕用電腦產品之設計、研發及銷售買賣電腦產品之生產製造工業用電腦之行銷買賣電子插件代工投資公司工業用聯網電子器材液晶觸控屏、USB數據線及工業用電腦之生產 |
$ 166,023 7,537 3,330 3,719 28,200 USD 572 USD 308 |
$ 166,023 7,537 - 3,719 28,200 USD 572 USD 308 |
501,000 51,000 100,000 655,500 972,284 - - |
100 51 100 28.5 100 100 90 |
$ 44,699 17,619 46 6,668 51,532 24,537 27,437 |
$ 14 1,422 ( 70 ) ( 2,252 ) 9,194 1,449 8,606 |
$ 14 725 ( 7 ) ( 1,055 ) 9,194 1,449 7,745 |
孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司 |
註一：因認列被投資公司之投資損失致長期股權投資產生貸方餘額，帳列其他負債－其他項下。
註二：除 ANA 、 ACN 及 AiSC 係依照會計師核閱之財務報表計算外，其餘被投資公司係依同期間未經會計師核閱之一○一年前三季財務報表計算。
- 53 -
研華股份有限公司及其轉投資公司
大陸投資資訊
民國一○一年前三季
附表八 |
附表八 |
附表八 |
附表八 |
附表八 |
單位：除另予註明者外，為新台幣仟元 |
單位：除另予註明者外，為新台幣仟元 |
單位：除另予註明者外，為新台幣仟元 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本期直接或間接投資之持股比例 |
本期認列投資損益（註一） |
期末投資帳面價值 |
截至本期止已匯回投資收益 |
|||
匯出 |
收回 |
||||||||||||
研華科技（中國）有限公司(AKMC) 北京研華興業電子科技有限公司(ACN)上海研華慧胜智能科技有限公司(AiSC)西安研華軟件有限公司(AXA) |
介面卡及週邊設備機殼、塑膠外殼及配件之產銷業務工業用電腦之行銷買賣工業用電腦之製造、行銷及買賣軟件技術開發、軟件產品製作 |
41,650仟美元 4,230 仟美元 8,000 仟美元 1,000 仟美元 |
透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 |
$ 1,092,704 ( 37,300 仟美元)156,201 ( 5,332 仟美元)234,360 ( 8,000 仟美元)（註三） |
$ - - - - |
$ - - - - |
$ 1,092,704 ( 37,300 仟美元)156,201 ( 5,332 仟美元)234,360 ( 8,000 仟美元)（註三） |
100% 100% 100% 100% |
$ 133,733 8,531 42,148 ( 21,463 ) |
$ 1,928,047 611,132 559,171 ( 20,101 ) |
$ - 329,129 ( 11,235 仟美元)- - |
||
會額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額$10,064,983 （註六） |
|||||||||||||
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審核准投資金 |
會額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
||||||||||
$1,489,123（50,832仟美元）（註四） |
$2,021,355（69,000仟美元） |
$10,064,983（註六） |
註一： 除 ANA 、 ACN 及 AiSC 係依會計師核閱之財務報表計算外，其餘係按同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註二：與大陸轉投資公司所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益等，請參閱附註十七、附表一、二、五及六。
-
註三： 西安研華軟件有限公司之資本係以AAC（HK）之自有資金匯出。 -
註四： 係包含原始投資研華（廣州保稅區）有限公司所匯出之金額200仟美元，惟該公司已於九十四年九月清算解散，且已獲經濟部投審會核准撤銷投資金額，嗣後若有資金匯回，仍 應按相關規定辦理結匯事宜並向投審會辦理備查後，始得抵減匯出投資額度。 -
註五： 上述外幣按匯率US$1=29.295換算。 -
註六： 係按本公司合併淨值60%計算。 -
54 -
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