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Advantech AGM Information 2022

Jun 7, 2022

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AGM Information

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研 華 股 份 有 限 公 司 一一一年股東常會議事錄

時間: 中華民國一一一年五月二十六日(星期四)上午九時

地點: 台北市內湖區瑞光路26巷20弄1號B1(內湖總公司)

召開方式:視訊輔助股東會(採實體股東會並以視訊輔助方式召開)

  • 視訊會議平台:臺灣集中保管結算所股份有限公司「股東會電子投票平台 股東會視訊會議平 台」(網址:https://www.stockvote.com.tw )

  • 出席: 本公司發行股份總數為 775,837,411 股,有表決權股份總數為 775,837,411 股,出席股東 及委託股東代理人所代表之出席股總數 742,881,695 股,其中以電子及視訊方式行使表 決權者為 705,688,690 股,出席比率為 95.75%。

  • 列席:劉克振董事長、何春盛董事、張凌寒董事(直播連線出席)、劉蔚志董事(直播連線出席) 劉文正獨立董事、林嬋娟獨立董事(直播連線出席)、陳清熙總經理、張家豪總經理(直 播連線出席)、蔡淑妍總經理(直播連線出席)、梁華玲會計師、楊寶鑑法務主管(直播連 。

  • 線出席)

主席:劉克振 董事長 紀錄:曾如秋

壹、宣佈開會 : 出席股數已逾法定股數,主席宣佈開會。

貳、主席致詞 : (略)

參、報告事項

第一案

  • 案 由: 本公司 110 年度營業報告。

  • 說 明:110 年度營業報告書,請參閱附件一。

  • 第二案

  • 案 由:審計委員會審查 110 年度決算表冊報告。

  • 說 明:審計委員會審查報告書,請參閱附件二。

  • 第三案

  • 案 由:本公司 110 年度盈餘分派現金股利情形報告。

  • 一、

  • 說 明: 依本公司章程第廿條之二規定,授權董事會決議將應分派股息及紅利之全 部或一部,以發放現金之方式為之,並報告股東會。

  • 二、提撥股東紅利(現金股利)擬配發新台幣 6,195,710,488 元,每股配發新台幣 8 元,現金股利之發放,計算至元為止(元以下四捨五入至元),配發不足一元 之畸零款合計數,列入公司之其他收入或差額以公司其他費用列支。

  • 三、本案業經董事會決議通過並授權董事長另訂除息基準日、發放日及其他相 關事宜;嗣後如因本公司流通在外普通股股數發生變動,致使配息率因此 發生變動時,擬授權董事長全權處理之。

第四案

案 由:本公司 110 年度員工酬勞及董事酬勞分配情形報告。

  • 說 明:一、依本公司章程第廿條規定,考量公司整體營運及同業支給水準,擬自 110 年獲利提撥員工酬勞新台幣 600,000,000 元及董事酬勞新台幣 13,600,000 元,全數以現金發放。

  • 二、本次提撥員工酬勞及董事酬勞,全數將以現金發放,與 110 年度認列費用

1

金額無差異。

三、本案經薪資報酬委員會及董事會審議通過。

第五案

案 由:本公司 110 年度對外背書保證情形報告。

說 明: 一、 依據本公司「背書保證作業程序」辦理。

  • 二、 本公司為支應子公司營運發展所需,由本公司出具保證函為子公司提供購 料背書擔保及短期銀行額度,截至 110 年 12 月 31 日止,對外背書保證餘額 合計為新台幣 2,988,004 仟元,佔本公司實收資本額之 38.58%。

三、 謹檢附背書保證金額明細如后,敬請 鑒察。

保證人
(公司)
被保證公
司子公司
類別 金額
(原幣 仟元)
新台幣
(NTD仟元)
備註
研華 上海研華慧胜智能科技
有限公司(AiSC)
短期銀行額度 USD20,000 $553,600 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Europe B.V.
(AEU)
短期銀行額度 USD10,000 276,800 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Corporation.
(ANA)
短期銀行額度 USD10,000 276,800 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Automation
Corporation (AAC BVI)
短期銀行額度 USD10,000 276,800 未超限
3,785,253 仟元
研華 研華投資股份有限公司 短期銀行額度 USD10,000 276,800 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Japan Co., LTD.
(AJP)
短期銀行額度 JPY1,500,000 361,500 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Technologies
Japan Corp. (ATJ)
短期銀行額度 JPY1,000,000 241,000 未超限
3,785,253 仟元
研華 研華科技(中國)有限公司 短期銀行額度 USD6,000 166,080 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Service-IoT
Co.,Ltd.
短期銀行額度 USD5,000 138,400 未超限
3,785,253 仟元
研華 ADVANTECH SERVICE-IOT
CO LTD, TAIWAN BRANCH
短期銀行額度 USD500 13,840 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Brasil Ltda.
(ABR)
短期銀行額度 USD1,500 41,520 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Service-IoT
GMBH
短期銀行額度 EUR1,000 31,320 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Vietnam
Technology company
Limited.(AVN)
短期銀行額度 USD1,000 27,680 未超限
3,785,253仟元
研華 Advantech Technology
Limited Liability Company
短期銀行額度 USD1,000 27,680 未超限
3,785,253 仟元
研華 屏通科技股份有限公司 短期銀行額度 USD1,000 27,680 未超限
3,785,253 仟元
研華 屏通科技(深圳)有限公司 短期銀行額度 USD1,000 27,680 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Czech s.r.o. 短期銀行額度 USD500 13,840 未超限
3,785,253 仟元

2

保證人
(公司)
被保證公
司子公司
類別 金額
(原幣 仟元)
新台幣
(NTD仟元)
備註
研華 Advantech Turkey Teknoloji
AnoniM Sirketi (ATR)
短期銀行額度 USD500 13,840 未超限
3,785,253 仟元
研華 研華智勤股份有限公司 短期銀行額度 USD500 13,840 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Australia Pty
Limited.(AAU)
短期銀行額度 USD200 5,536 未超限
3,785,253 仟元
研華 研華智誠股份有限公司 短期銀行額度 USD3,000 83,040 未超限
3,785,253 仟元
研華 研華智醫股份有限公司 短期銀行額度 USD3,000 83,040 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech KR Co., Ltd.
(AKR)
短期銀行額度 USD50 1,384 未超限
3,785,253 仟元
研華 研投一號物聯網投資股
份有限公司
短期銀行額度 USD200 5,536 未超限
3,785,253 仟元
研華 Advantech Co.Malaysia SDN
BHD
短期銀行額度 USD100 2,768 未超限
3,785,253 仟元
合計 $2,988,004 未超限
11,355,758 仟元

註:依本公司背書保證辦法規定計算之限額如下:

  • (1)對外背書保證最高限額為新台幣 11,355,758 仟元。

  • (2)對單一企業背書保證限額為新台幣 3,785,253 仟元。

  • (3)上述限額以本公司 110 年度經會計師查核之財報淨值新台幣 37,852,527 元計算。

第六案

  • 案 由:本公司之子公司寶元數控股份有限公司 110 年釋股情形報告。

  • 說 明:本公司於 110 年度配合子公司「寶元數控股份有限公司」申請股票上市櫃規劃 辦理釋股總額為 3,300 仟股,每股價格為 NT$28 元,釋股對象將以研華公司全體 股東為優先,截至 110 年 12 月底釋股後,本公司持股比率由 59.1%降至 48.1%。

肆、承認事項

第一案(董事會提)

  • 案 由:本公司110 年度營業報告書及財務報表,提請 承認。

  • 說 明:一、本公司 110 年度之營業報告書及個體財務報表(暨合併財務報表)經董事 、 一

  • 會編造完成,其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所梁華玲 林 帆會 計師查核簽證完竣,連同營業報告書送請審計委員查核竣事,並出具書面 查核報告在案。

  • 二、 營業報告書、會計師查核報告書及財務報表詳如附件一及附件三。

  • 決 議: 本議案之投票表決結果 出席股東表決權總數為 742,881,693 權(其中電子及視訊 投票行使表決權數 705,688,688 權);贊成 697,125,348 權(其中電子投票行使表決 ,

  • 權數 659,977,881 權),反對 328,957 權(其中電子投票行使表決權數 328,957 權) 無效票權數 0 權,棄權/未投票權數 45,427,388 權(其中電子及視訊投票行使表決 權數 45,381,850 權),贊成比率 93.84%,本案照案通過。

3

第二案(董事會提)

  • 案 由:本公司 110 年度盈餘分派案,提請 承認。

  • 說 明: 一、 謹檢附本公司 110 年度盈餘分配表,請參閱附件四。

  • 二、 本公司 110 年度營業結算計有稅後淨利新台幣 8,250,223,955 元,加計期初未 分配盈餘 5,555,807,602 元,扣除因採用權益法之投資調整保留盈餘 84,847,981 元、確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 4,039,040 元、處分透 過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,累積損益直接移轉至保 留盈餘 11,434,540 元,依法提撥法定盈餘公積 814,990,239 元及迴轉特別盈 餘公積 276,056,151 元後,本年度可供分配盈餘計 13,166,775,908 元,擬分配 如下:

    • (一) 110 年度盈餘分派之股東股利(現金股利)擬配發 6,195,710,488 元。以 110 年 12 月 31 日已發行流通在外普通股之股數 774,463,811 股計算股利, 擬配發予股東之股利為每股 8 元。

    • (二) 現金股利之發放,計算至元為止(元以下四捨五入至元),配發不足一 元之畸零款合計數,列入公司之其他收入或差額以公司其他費用列支。

    • (三) 本次盈餘分派於配息基準日前,如因本公司流通在外股數變動導致配 息率發生變動時,擬請股東會授權董事長辦理相關變更事宜。

  • 決 議: 本議案之投票表決結果 出席股東表決權總數為 742,881,693 權(其中電子及視訊 投票行使表決權數 705,688,688 權);贊成 697,965,744 權(其中電子投票行使表決 ,

  • 權數 660,818,277 權),反對 657,502 權(其中電子投票行使表決權數 657,502 權) 無效票權數 0 權,棄權/未投票權數 44,258,447 權(其中電子及視訊投票行使表決 權數 44,212,909 權),贊成比率 93.95%,本案照案通過。

伍、討論事項

第一案(董事會提)

  • 案 由:本公司「公司章程」修訂案,提請 決議。

  • 說 明: 一、為使本公司召開股東會之方式更具彈性,依據公司法第 172 條 之 2 規 定,得於本公司章程明訂以視訊會議方式或其他經中央主管機關公告之方 式召開股東會,爰修正公司章程第 9 條條文。

  • 二、檢附本公司章程修正對照表請參閱附件五。

  • 決 議: 本議案之投票表決結果 出席股東表決權總數為 742,881,693 權(其中電子投票行 使表決權數 705,688,688 權);贊成 686,967,829 權(其中電子投票行使表決權數 649,820,362 權),反對 5,503,651 權(其中電子投票行使表決權數 5,503,651 權),無 效票權數 0 權,棄權/未投票權數 50,410,213 權(其中電子及視訊投票行使表決權 數 50,364,675 權),贊成比率 92.47%,本案照案通過。

第二案(董事會提)

  • 案 由:本公司「取得或處分資產處理程序」修訂案,提請 決議。

  • 說 明: 一、依據金融監督管理委員會 111 年 1 月 28 日金管證發字第 1110380465 號函辦 理。

  • 二、為配合法令及實務需要,擬修訂「取得或處分資產處理程序」,修正對照表 請參閱附件六。

4

  • 決 議: 本議案之投票表決結果 出席股東表決權總數為 742,881,693 權(其中電子投票行 使表決權數 705,688,688 權);贊成 692,998,141 權(其中電子投票行使表決權數 655,850,674 權),反對 2,051 權(其中電子投票行使表決權數 2,051 權),無效票權 數 0 權,棄權/未投票權數 49,881,501 權(其中電子及視訊投票行使表決權數 49,835,963 權),贊成比率 93.28%,本案照案通過。

第三案(董事會提)

  • 案 由:本公司「股東會議事規則」修訂案,提請 決議。

  • 說 明: 因應公司法第 172 條之 2 修正,公開發行公司得以視訊方式召開股東會,擬 修訂「股東會議事規則」,修正對照表請參閱附件七。

  • 決 議: 本議案之投票表決結果 出席股東表決權總數為 742,881,693 權(其中電子投票行 使表決權數 705,688,688 權);贊成 686,967,536 權(其中電子投票行使表決權數 649,820,069 權),反對 5,503,984 權(其中電子投票行使表決權數 5,503,984 權),無 效票權數 0 權,棄權/未投票權數 50,410,173 權(其中電子及視訊投票行使表決權 數 50,364,635 權),贊成比率 92.47%,本案照案通過。

陸、臨時動議:無

柒、散會: 同日上午十時六分。

  • (本次股東常會紀錄僅載明會議進行之要旨,詳盡內容仍以會議影音紀錄為準。)

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主 席:劉 克 振 紀錄:曾如秋

5

貳、附件

<附件一>

營業報告書

各位親愛的股東:

財務成果

在財務表現部分,研華 2021 年全年合併營收達新台幣 586.22 億元,較 2020 年成長 15%,營業 毛利為 221.32 億元(毛利率 37.8%),合併稅後淨利為 82.5 億元 (年增 14%),全年每股稅後盈 餘達 10.67 元。研華 2021 年營收及獲利雙創歷史新高紀錄,整體營運締造佳績。

若以美元表達,研華 2021 年營收達 US$2,091 百萬元,正式突破二十億美元大關,相較於 2020 年營收 US$1,730 百萬元,年對年成長 21%。整體營運以區域別而言,中國及新興市場最為強 勁,年對年分別成長 32%及 47%;北美、歐洲、台灣及南韓等主力市場亦呈雙位數高成長。 各事業群表現方面,以工業物聯網事業群(Industrial-IoT Group,IIoT)、服務物聯網事業群 (Service-IoT Group,SIoT)及綜合服務事業(Advantech Service Plus,AS+)表現最佳,年對年分 別成長 29%、27%及 27%。

市場趨勢與營運策略

依據國際研調機構 Gartner 所提出的工業物聯網商機地圖報告 Market Opportunity Map for Industrial IoT (附圖),全球工業物聯網產業 2018~2023 年呈加速成長,其中工業聯網設備 IIoT Connectivity 領域之預估獲利率高達 40%,與研華既有的核心業務具龐大綜效,是公司未來重點策略方向。 以成長動能而言,前四大高速成長的應用領域包含:工業物聯網平台 IIoT Platform、工業物聯 網軟體及應用 IIoT SW and Applications、工業物聯網整合服務 IIoT Services、物聯網網安服務 IIoT Security 等,預估近五年複合成長率皆逾 30%。未來,研華將發揮既有的 IIoT 硬體優勢,積極 拓展高獲利、高成長之市場領域。

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6

此外,全球物聯網的標準持續建構中,各式低功耗廣域網路技術陸續發展,包括 LoRa、Bluetooth 5.2, 5G, NB-IoT、eMTC 等; 同時,隨著包括資料蒐集、傳輸、儲存管理及智慧分析等技術成熟 演進,有助於物聯網應用服務滲透率提升。值此趨勢,Microsoft、Google、Amazon 及阿里等雲 端大廠,皆針對 AI 與 IoT 應用,積極建置專屬之 IoT Cloud,如 Azure IoT (Microsoft)、Cloud IoT (Google)雲平台等。隨著技術標準逐步成熟,對物聯網的普及與產業生態圈的建構,帶來非常 正面的影響。

研華自成立之初即致力於物聯網 Edge Computing & Platforms 領域發展,於產品發展上,我們提 供多樣、可靠的硬體平台與智慧集成服務,促成全球不同垂直領域之系統集成商,廣泛應用 於各式多元智能應用。

因應物聯網下十年之發展及 AI 與 5G 的技術潮流,研華已成功在既有硬體平台上,整合 Edge Computing Platform 及 AI 晶片,推出高運算之 AI 解決方案。此外,包含 Gartner 及多家國際研 調機構同步指出,物聯網結合大數據與機器學習,運用於自動化生產、場域監控、設備預防 保養、倉儲管理與醫療保健等場域,已蔚為趨勢。有鑑於此,研華已深度布局 WISE-IoT 技術 領域,鎖定智能製造、零售、與醫療領域,搭載自主研發之 WISE-PaaS 工業雲平台,提供軟 硬整合的智慧解決方案(Solution Ready Package, SRP) 來成就客戶。WISE-PaaS 整合邊緣運算與 IoT 雲平台,提供從邊緣感知及設備到雲的數據收集、分析和可視化服務,幫助產業集成商 對焦不同垂直產業需求,迅速打造各種新型態 AIoT 應用服務。研華自主創建之 WISE-PaaS 雲 平台,不僅促成物聯網產業生態圈蓬勃發展,也成功建構技術門檻,進一步強化產業領先地 位。

企業願景

展望 2030 年的未來,我們計畫有下列重要建設:

(1)企業中央核心能耐(Corporate Competencies, GICC)及大地區之核心能耐(GIRC):

研華將保持專注在產業物聯網核心事業深入發展,以核心平台發展多元應用事業部。這樣 的戰略下,GICC 及 GIRC 各項目將是總部的重要建設。計劃以強化的中央及地區核心能耐, 來支持多元專注利基事業體的有效發展。

(2)各應用領域以共創模式深入發展:

  • 物聯網的價值在於提供客製化應用方案。我們有了 WIES-PaaS 基礎平台及眾多的軟硬體模 組,未來的戰略是與各領域的 Solution Integrator 及專業軟體商(ISV)形成共創(Co-Creation)合作 模式,一同深耕各領域。落實共創的方式將包括:解決方案共創、合資共創、與大學及研 究單位之產學研共創等各種方式。

(3)重要應用領域之分別專注:

各應用領域均有深刻的 Domain Knowhow,所以必須分別專注,成立專職事業部才能有效耕 耘。目前準備建設的事業部(Solution BU)包括:智慧工廠(iFactory)、智慧節能(iEMS)、設備聯 網(M2I)、智慧醫療、智慧零售、智慧城市…等。

綜合而言,我們的 AIoT 軟體平台 WISE-PaaS,加上各種應用模組(Solution Ready Package, SRP) 將 結合研華已成熟的各種物聯網硬體產品,形成產業物聯網之國際領先 AIoT 平台供應商,對 AIoT

7

的全球促進作出領導性的貢獻。

永續與 ESG

研華自創業來即專注於自有品牌之經營,目前在全球 28 個國家設有據點。於 2021 年,以品 牌價值 6.32 億美元榮獲台灣國際品牌第 5 名,品牌價值成長 1%。

在 ESG 的推動上,本著 ESG 願景宣言:「成為物聯網領域人最嚮往之全球頂尖企業,以多元 管道養成人才;成就研華以及共創夥伴。重視環境、社會、公司治理(ESG)議題,落實利他共 益企業,成為永續地球的智能推手。」研華定義之 ESG 三大主軸,包括:

  • (1) 綠色營運:於 2021 年完成 SBTi 科學基礎減碳目標設定和倡議;並於 2022 年完成 iEMS (Intelligent Energy Management System) 導入研華台灣和昆山,進行節能減碳管理;也正式投 資太陽能場,設定了研華台灣 2032 年碳中和目標;同時規劃於 2022 年出版第一本 TCFD 氣候相關財務揭露報告書。

  • (2) 物聯網普及共益:利用 WISE-PaaS 平台培育物聯網領域創新人才、孵化創新解決方案。2021 年研華的 AIoT 教育遍及 5 個國家、17 所大學。2022 年,將更著重於產、學、創的合作。

  • (3) 員工及社會共好:除了 ABLE Club 美滿人生平台,並以多元管道培養國際人才。

  • 2021 年,研華在 ESG 方面獲得的肯定包括:遠見 CSR 大調查 電子科技業 楷模獎、TCSA -

  • 台灣企業永續獎 台灣永續企業績優獎/報告書金獎、Buying Power-社會創新產品及服務採購 獎-首獎、1111 人力銀行「幸福企業」金獎與特別獎,並入選元大臺灣 ESG 永續 ETF 基 金、臺灣上市上櫃友善環境指數。我們將持續努力,以永續地球的智能推手為使命,為利 害關係人創造一個永續經營的利他企業。

2022 年及未來展望

展望 2022 年,盡管供應鏈的挑戰因素猶在,但整體接單狀況仍處於高檔,產能擴充計畫已接 近完成,加上各主要工業國積極對應氣候變遷的挑戰,帶來許多包括工廠自動化、智慧節能 環保、智慧城市等基礎建設的需求,我們有高度的信心能充分掌握此波物聯網成長契機,為 永續地球帶來貢獻,為股東創造佳績。

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8

< 附件二 >

審計委員會查核報告書

本審計委員會同意並經董事會決議之本公司民國一一○年度財 務報表,嗣經董事會委任資誠聯合會計師事務所查核完竣,並出具查 核報告。

另董事會造送本公司民國一一○年度營業報告書及盈餘分派議 案,經本審計委員會查核,認為符合公司法相關法令規定,爰依證券 交易法第14-4條及公司法第219 條之規定報告如上。 敬請 鑒核

研華股份有限公司一一一年股東常會

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審計委員會召集人:劉文正

中 華

民 國 一 一 一 年 二 月 二 十 五 日

9

< 附件三 >

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會計師查核報告

(111)財審報字第21002624 號

研華股份有限公司 公鑒:

查核意見

研華股份有限公司及子公司(以下簡稱「研華集團」)民國110年12月31日之合
併資產負債表,暨民國110 年1 月1 日至12 月31 日之合併綜合損益表、合併權益變動
表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師
查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告
編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋
公告編製,足以允當表達研華集團民國110 年12 月31 日之合併財務狀況,暨民國110
年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步
說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範,
與研華集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切
之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對研華集團民國110 年度合併財務報表
之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中
予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

10

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11

==> picture [102 x 43] intentionally omitted <==

因應之查核程序

本會計師已執行之查核程序彙總說明如下:

1. 瞭解與評估銷貨收入認列之內部控制,並測試銷貨收入相關之內部控制之有效性。

2. 取得全年度經銷商之銷貨收入明細,並抽核銷貨收入交易及相關憑證,確認收入認 列之允當性。

3. 檢視期後是否有異常或是重大銷貨退回及折讓。

4. 針對交易金額重大之交易對象應收帳款進行發函詢證。

其他事項

研華集團民國109 年度之合併及個體財務報表係由其他會計師查核,並於民國110
年3 月5 日出具無保留意見之查核報告。
研華股份有限公司已編製民國110 年度及109 年度個體財務報表,民國110 年度業
經本會計師出具無保留意見加其他事項段之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可
之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表,
且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估研華集團繼續經營之能力、相
關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算研華集團或停止
營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
研華集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

12

==> picture [102 x 43] intentionally omitted <==

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大
不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作:

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對研華集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使研華 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒 合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致研華集團不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意 見。

  • 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發

  • 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

13

==> picture [103 x 42] intentionally omitted <==

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對研華集團民國110 年度合併財務報表
查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露
特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理
預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

==> picture [280 x 84] intentionally omitted <==

會計師

==> picture [169 x 46] intentionally omitted <==

==> picture [61 x 60] intentionally omitted <==

前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號:(86)台財證(六)第83253 號
金融監督管理委員會
核准簽證文號:金管證審字第1030048544 號

==> picture [253 x 12] intentionally omitted <==

14


研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國110 年及109 年12 月31 日
110 年 12 月 31 日
附註


%
六(一)
$
9,301,152
16
六(二)
3,576,089
6
六(四)及八
113,548
-
六(五)
2,038,948
4
六(五)
8,215,075
14

37,920
-
54,497
-

-
-
六(六)
12,517,416
22

831,655
1
36,686,300
63
六(二)
94,310
-
六(三)
2,516,420
4
六(七)
3,856,835
7
六(八)
10,246,751
18
六(九)
594,368
1
六(十)
2,665,425
5
六(二十五)
985,675
2
116,347
-

65,806
-
21,141,937
37
$
57,828,237
100
單位:新台幣仟元
109 年 12 月 31 日


%
$
7,497,442
15
5,493,150
11
162,602
-
1,893,043
4
6,858,742
14
28,750
-
51,885
-
4,633
-
7,813,550
15
483,739
1
30,287,536
60
77,950
-
1,814,233
4
3,404,345
7
9,916,896
20
599,005
1
3,147,346
6
723,627
2
167,579
-
60,868
-
19,911,849
40
$
50,199,385
100


$
7,497,442
5,493,150
162,602
1,893,043
6,858,742
28,750
51,885
4,633
7,813,550
483,739
30,287,536
77,950
1,814,233
3,404,345
9,916,896
599,005
3,147,346
723,627
167,579
60,868
19,911,849
$
50,199,385
流動資產
1100
現金及約當現金
1110
透過損益按公允價值衡量之金融資
產-流動
1136
按攤銷後成本衡量之金融資產-流

1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款-關係人淨額
1200
其他應收款
1210
其他應收款-關係人
130X
存貨
1470
其他流動資產
11XX
流動資產合計
非流動資產
1510
透過損益按公允價值衡量之金融資
產-非流動
1517
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產-非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1915
預付設備款
1990
其他非流動資產-其他
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計
(續 次 頁)

15

負債及權益 研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國110 年及109 年12 月31 日
單位:新台幣仟元
110 年 12 月 31 日
109 年 12 月 31 日
附註


%


%
六(十一)
$
255,700
1 $
184,078
-
六(二)
2,687
-
21,044
-
六(二十)
950,692
2
757,052
2

7,486,975
13
4,326,447
9
六(十二)及七
4,587,492
8
3,928,365
8
2,485,660
4
2,315,461
5
196,498
-
164,086
-
六(九)
250,338
-
221,250
-
287,636
1
178,425
-
16,503,678
29
12,096,208
24
97,320
-
291,961
1
六(二十五)
2,178,209
4
2,142,428
4
六(九)
67,068
-
87,781
-
六(十三)
619,171
1
534,584
1
2,961,768
5
3,056,754
6
19,465,446
34
15,152,962
30
六(十五)
7,738,228
13
7,719,455
16
6,410
-
3,090
-
六(十六)
8,388,886
15
7,913,754
16
六(十七)
7,737,236
13
7,020,201
14
831,850
1
845,993
2
13,705,710
24
11,739,513
23
六(十八)
(
555,793 ) (
1 ) (
831,850 ) (
2 )
37,852,527
65
34,410,156
69
六(十九)
510,264
1
636,267
1
38,362,791
66
35,046,423
70

十一
$
57,828,237
100 $
50,199,385
100
流動負債
2100
短期借款
2120
透過損益按公允價值衡量之金融負
債-流動
2130
合約負債-流動
2170
應付票據及帳款
2200
其他應付款
2230
本期所得稅負債
2250
負債準備-流動
2280
租賃負債-流動
2300
其他流動負債
21XX
流動負債合計
非流動負債
2560
本期所得稅負債-非流動
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債-非流動
2600
其他非流動負債
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
歸屬於母公司業主之權益
股本
3110
普通股股本
3140
預收股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
3350
未分配盈餘
其他權益
3400
其他權益
31XX
歸屬於母公司業主之權益合計
36XX
非控制權益
3XXX
權益總計
重大或有負債及未認列之合約承諾
重大之期後事項
3X2X
負債及權益總計
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

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董事長:劉克振

==> picture [37 x 36] intentionally omitted <==

經理人:陳清熙

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 蔡淑妍  張家豪 會計主管:林佩瓊

16

研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 綜 合 損 益 表
民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
110 109
項目 附註 %
%
4000 營業收入 六(二十)及七 $ 58,622,050 100 $ 51,119,408 100
5000 營業成本 六(六)(八)(九)
(十)(十三)
(十四)(二十四)
及七 ( 36,490,474 )( 62 ) ( 30,723,147) ( 60 )
5950 營業毛利淨額 22,131,576 38 20,396,261 40
營業費用 六(八)(九)(十)
(十三)(十四)
(二十四)及七
6100 推銷費用 ( 5,180,175 ) ( 9 ) ( 4,762,890 ) ( 9 )
6200 管理費用 ( 2,877,312 ) ( 5 ) ( 2,551,504 ) ( 5 )
6300 研究發展費用 ( 4,269,809 ) ( 7 ) ( 4,055,922 ) ( 8 )
6450 預期信用減損(損失)利益 ( 3,857 ) - 10,608 -
6000 營業費用合計 ( 12,331,153 )( 21 ) ( 11,359,708) ( 22 )
6900 營業利益 9,800,423 17 9,036,553 18
營業外收入及支出
7100 利息收入 27,467 - 39,632 -
7010 其他收入 六(二十一)及七 373,993 - 212,830 1
7020 其他利益及損失 六(二)(十)
(二十二) ( 194,813 ) - ( 306,514 ) ( 1 )
7050 財務成本 六(九)(二十三) ( 15,668 ) - ( 20,176 ) -
7060 採用權益法認列之關聯企業及 六(七)
合資損益之份額 263,940 - 166,036 -
7000 營業外收入及支出合計 454,919 - 91,808 -
7900 稅前淨利 10,255,342 17 9,128,361 18
7950 所得稅費用 六(二十五) ( 1,947,979 )( 3 ) ( 1,825,374) ( 4 )
8200 本期淨利 $ 8,307,363 14 $ 7,302,987 14
(續 次 頁)

17

研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 限 公 司 及 子 公 司 限 公 司 及 子 公 司
合 併 綜 合 損 益 表
民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
110 109
項目 附註 %
%
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8311 確定福利計畫之再衡量數 六(十三) ( $ 3,577 ) - ( $ 21,879 ) -
8316 透過其他綜合損益按公允價值 六(三)(十八)
衡量之權益工具投資未實現評
價損益 766,066 2 132,470 -
8320 採用權益法認列之關聯企業及 六(七)(十八)
合資之其他綜合損益之份額-
不重分類至損益之項目 66,515 - ( 2,733 ) -
8349 與不重分類之項目相關之所得 六(二十五)
790 - 4,385 -
8310 不重分類至損益之項目總額 829,794 2 112,243 -
後續可能重分類至損益之項目
8361 國外營運機構財務報表換算之 六(十八)
兌換差額 ( 685,783 ) (
1 ) (
151,818 ) -
8370 採用權益法認列之關聯企業及 六(七)(十八)
合資之其他綜合損益之份額-
可能重分類至損益之項目 ( 57,855 ) - ( 21,431 ) -
8399 與可能重分類之項目相關之所 六(二十五)
得稅 142,326 - 32,093 -
8360 後續可能重分類至損益之項
目總額 ( 601,312 )( 1 ) ( 141,156 ) -
8300 其他綜合損益(淨額) $ 228,482 1 ( $ 28,913 ) -
8500 本期綜合損益總額 $ 8,535,845 15 $ 7,274,074 14
淨利(損)歸屬於:
8610 母公司業主 $ 8,250,224 14 $ 7,247,955 14
8620 非控制權益 57,139 - 55,032 -
$ 8,307,363 14 $ 7,302,987 14
綜合損益總額歸屬於:
8710 母公司業主 $ 8,510,806 15 $ 7,231,759 14
8720 非控制權益 25,039 - 42,315 -
$ 8,535,845 15 $ 7,274,074 14
每股盈餘
基本每股盈餘
9750 本期淨利 六(二十六) $ 10.67 $ 9.40
稀釋每股盈餘
9850 本期淨利 六(二十六) $ 10.51 $ 9.27
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

董事長:劉克振 經理人:陳清熙  蔡淑妍  張家豪 會計主管:林佩瓊

18

單位:新台幣仟元
員工未賺得酬勞 總
計 非控制權益 權


$
1,298
$ 32,154,099
$
577,361
$ 32,731,460
-
7,247,955
55,032
7,302,987
- (
16,196 ) (
12,717 ) (
28,913 )
-
7,231,759
42,315
7,274,074
-
-
-
-
-
-
-
-
-(
5,463,198 )
-(
5,463,198 )
-
-
-
-
-
-(
11,443 ) (
11,443 )
-
139,687
-
139,687
-
365,248
-
365,248
179
43,319
-
43,319
-(
43,440 )
891(
42,549 )
-(
17,318 )
27,143
9,825
-
-
-
-
$
1,477
$ 34,410,156
$
636,267
$ 35,046,423
$
1,477
$ 34,410,156
$
636,267
$ 35,046,423
-
8,250,224
57,139
8,307,363
-
260,582 (
32,100 )
228,482
-
8,510,806
25,039
8,535,845
-
-
-
-
-
-
-
-
-(
5,480,813 )
-(
5,480,813 )
-
-(
25,675 ) (
25,675 )
-
207,915
-
207,915
-
291,441
-
291,441
-(
105,673 )
-(
105,673 )
-
19,727
-
19,727
-
-(
75,664 ) (
75,664 )
-(
1,032 ) (
49,703 ) (
50,735 )
-
-
-
-
$
1,477
$ 37,852,527
$
510,264
$ 38,362,791
會計主管:林佩瓊
研 華 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日









餘 其

透過其他綜合損 國外營運機構財
益按公允價值衡
務報表換算之兌
量之金融資產未

本 資


積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘






4,870
$ 7,397,029
$ 6,285,079
$
798,763
$ 11,515,121 (
$
878,261 )
$
30,970
-
-
-
-
7,247,955
-
-
-
-
-
- (
20,332 ) (
128,374 )
132,510
-
-
-
-
7,227,623 (
128,374 )
132,510
-
-
735,122
-(
735,122 )
-
-
-
-
-
47,230(
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-
-
-
-
-
-(
5,463,198 )
-
-
-
-
-
-(
700,410 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,780 )
121,652
-
-
-
-
-
-
365,248
-
-
-
-
-
-
43,140
-
-
-
-
-
-(
8,678 )
-
-(
34,762 )
-
-
-(
4,637 )
-
-(
12,681 )
-
-
-
-
-
- (
9,828 )
-
9,828
3,090
$ 7,913,754
$ 7,020,201
$
845,993
$ 11,739,513(
$ 1,006,635 )
$
173,308
3,090
$ 7,913,754
$ 7,020,201
$
845,993
$ 11,739,513 (
$ 1,006,635 )
$
173,308
-
-
-
-
8,250,224
-
-
-
-
-
- (
4,040 ) (
569,302 )
833,924
-
-
-
-
8,246,184 (
569,302 )
833,924
-
-
717,035
-(
717,035 )
-
-
-
-
-(
14,143 )
14,143
-
-
-
-
-
-(
5,480,813 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,320
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-
-
-
-
-
-
291,441
-
-
-
-
-
-(
25,474 )
-
-(
80,199 )
-
-
-
23,128
-
-(
3,401 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
215
-
-(
1,247 )
-
-
-
-
-
- (
11,435 )
-
11,435
6,410
$ 8,388,886
$ 7,737,236
$
831,850
$ 13,705,710 (
$ 1,575,937 )
$ 1,018,667
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 蔡淑妍
張家豪


註 普通股股本 預
109 年度 109 年1 月1 日餘額
$ 6,999,230
$
本期合併總損益
-
本期其他綜合損益
六(十八)(十九)
-
本期綜合損益總額
-
108 年度盈餘指撥及分配
六(十七)
提列法定盈餘公積
-
提列特別盈餘公積
-
發放股東現金紅利
-
發放股東股票股利
六(十五)
700,410
子公司股東現金股利
六(十九)
-
股份基礎給付-員工認股權
六(十四)(十五)
19,815(
股份基礎給付-員工認股權酬勞成本
六(十四)
-
採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數
-
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額
六(二十七)
-
對子公司所有權權益變動
六(十九)(二十七)
-
關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益
六(十八)
工具投資
-
109 年12 月31 日餘額
$ 7,719,455
$
110 年度 110 年1 月1 日餘額
$ 7,719,455
$
本期合併總損益
-
本期其他綜合損益
六(十八)(十九)
-
本期綜合損益總額
-
109 年度盈餘指撥及分配
六(十七)
提列法定盈餘公積
-
迴轉特別盈餘公積
-
發放股東現金紅利
-
子公司股東現金股利
六(十九)
-
股份基礎給付-員工認股權
六(十四)(十五)
18,773
股份基礎給付-員工認股權酬勞成本
六(十四)
-
採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數
-
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額
六(二十七)
-
非控制權變動數
六(十九)(二十七)
-
對子公司所有權權益變動
六(十九)(二十七)
-
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 六(三)(十八)
-
110 年12 月31 日餘額
$ 7,738,228
$
事長:劉克振
經理人:陳清熙

19

股 份 有 限 公 司 及 子 公
合 併 現 金 流 量 表
民國110 年及109 年1 月1 日至12 月31 日
單位:新台幣仟元
附註 110
109
營業活動之現金流量
本期稅前淨利 $ 10,255,342 $ 9,128,361
調整項目
收益費損項目
折舊費用 六(八)(九)(二十四) 828,168 792,808
攤銷費用
預期信用減損損失(迴轉利益)
六(十)(二十四) 268,703
3,857
( 175,394
10,608 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨利益 六(二)(二十二) ( 131,863 ) ( 8,571 )
財務成本 六(二十三) 15,668 20,176
利息收入 ( 27,467 ) ( 39,632 )
股利收入 六(二十一) ( 185,473 ) ( 99,326 )
股份基礎給付酬勞成本 六(十四) 291,468 365,248
採用權益法認列之關聯企業損益之份額 六(七) ( 263,940 ) ( 166,036 )
處分不動產、廠房及設備(利益)損失 六(二十二) ( 58,183 ) 25,293
處分投資損失(利益) 六(二十二) ( 1,426 ) 574
其他 ( 22,469 ) -
減損損失 六(十)(二十二) 292,574 245,917
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,032,564 ( 1,792,887 )
應收票據 ( 146,689 ) ( 346,703 )
應收帳款 ( 1,362,058 ) 416,710
應收帳款-關係人 ( 9,170 ) ( 8,576 )
其他應收款 (含關係人) 2,021 44,889
存貨 ( 4,703,866 ) ( 29,767 )
其他流動資產 ( 347,916 ) 204,660
與營業活動相關之負債之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 18,357 ) -
合約負債-流動 193,640 ( 62,666 )
應付票據及帳款 3,160,528 ( 559,582 )
其他應付款 658,097 284,784
負債準備 32,412 ( 44,525 )
其他流動負債 109,211 ( 24,764 )
其他非流動負債 81,724 ( 6,905 )
營運產生之現金流入 10,947,100 8,504,266
收取之利息 27,467 39,632
收取之股利 185,473 99,326
支付之利息 ( 1,024 ) ( 3,957 )
支付之所得稅 ( 2,027,449 ) ( 560,701 )
營業活動之淨現金流入 9,131,567 8,078,566
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 13,808 ) ( 651,249 )
處分按攤銷後成本衡量之金融資產 50,194 790,975
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - ( 44,719 )
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 16 -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 17,980 -
取得採用權益法之投資 六(七) ( 398,868 ) ( 383,086 )
處分採用權益法之投資 六(七) 8,676 7,656
對子公司之收購(扣除所取得之現金) 六(二十八) - ( 2,724 )
取得不動產、廠房及設備 六(八) ( 1,022,442 ) ( 619,025 )
處分不動產、廠房及設備 135,209 46,086
取得無形資產 六(十) ( 186,074 ) ( 136,448 )
存出保證金增加 ( 8,365 ) ( 2,641 )
其他非流動資產減少 3,427 -
取得關聯企業之股利 151,729 163,216
預付設備款(增加)減少 ( 13,450 ) 23,075
投資活動之淨現金流出 ( 1,275,776 ) ( 808,884 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加(減少) 六(二十九) 90,830 ( 65,200 )
長期借款減少 六(二十九) - ( 42,393 )
存入保證金(減少)增加 ( 714 ) 28
租賃本金償還 六(九)(二十九) ( 248,716 ) ( 239,314 )
發放現金股利 六(十七) ( 5,480,813 ) ( 5,463,198 )
員工執行認股權 199,865 139,687
支付非控制權益現金股利 ( 25,675 ) ( 11,443 )
子公司清算退回股款予非控制權益 ( 73,125 ) -
非控制權益變動 六(二十七) ( 25,262 ) ( 32,724 )
籌資活動之淨現金流出 ( 5,563,610 ) ( 5,714,557 )
匯率影響數 ( 488,471 ) ( 61,619 )
本期現金及約當現金增加數 1,803,710 1,493,506
期初現金及約當現金餘額 7,497,442 6,003,936
期末現金及約當現金餘額 $ 9,301,152 $ 7,497,442
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:劉克振 經理人:陳清熙 蔡淑妍 張家豪 會計主管:林佩瓊

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< 附件四 >

研華股份有限公司 一一○年度盈餘分配表


合計
期初未分配盈餘 5,555,807,602
因採用權益法之投資調整保留盈餘 (84,847,981)
確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 (4,039,040)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益
工具投資,累積損益直接移轉至保留盈餘
(11,434,540)
調整後未分配盈餘 5,455,486,041
加:本年度稅後淨利 8,250,223,955
減:提列10%法定盈餘公積
(814,990,239)
加:迴轉特別盈餘公積 276,056,151
本年度可供分配盈餘 13,166,775,908
分配項目:
普通股現金股利(每股8.0元) (6,195,710,488)
期末未分配盈餘 6,971,065,420

董事長:劉克振

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經理人:陳清熙 會計主管:林佩瓊 張家豪 蔡淑妍

==> picture [38 x 37] intentionally omitted <==

32

<附件五>

研 華 股 份 有 限 公 司 公司章程修正條文對照表

修正後條文 修正前條文 說明
第九條
股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一
次,於每會計年度終了後六個月內由董事會依法
召開之,臨時會於必要時依法召集之。
本公司股東會開會時,得以視訊會議方式或其他
經中央主管機關公告之方式為之。
第九條
股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一
次,於每會計年度終了後六個月內由董事會依法
召開之,臨時會於必要時依法召集之。
為使
本公
司召
開股
東會
之方
式更
具彈
第二十二條
本章程訂立於中華民國七十年九月廿五日,
(第一次~第廿次略)
第廿一次修訂於民國九十二年五月二日。
第廿二次修訂於民國九十三年五月二十七日。
第廿三次修訂於民國九十四年五月二十四日。
第廿四次修訂於民國九十四年十一月十八日。
第廿五次修訂於民國九十五年六月十六日。
第廿六次修訂於民國九十六年六月十五日。
第廿七次修訂於民國九十七年六月十二日。
第廿八次修訂於民國九十八年五月十五日。
第廿九次修訂於民國九十九年五月十八日。
第三十次修訂於民國一○○年五月二十五日。
第三十一次修訂於民國一○一年六月十三日。
第三十二次修訂於民國一○三年六月十八日。
第三十三次修訂於民國一○四年五月二十八日
第三十四次修訂於民國一○五年五月二十五日。
第三十五次修訂於民國一○六年五月二十六日。
第三十六次修訂於民國一○七年五月二十四日。
第三十七次修訂於民國一○八年五月二十八日。
第三十八次修訂於民國一○九年五月二十八日。
第三十九次修訂於民國一一○年五月二十七日。
第四十次修訂於民國一一一年五月二十六日。
第二十二條
本章程訂立於中華民國七十年九月廿五日,
(第一次~第廿次略)
第廿一次修訂於民國九十二年五月二日。
第廿二次修訂於民國九十三年五月二十七日。
第廿三次修訂於民國九十四年五月二十四日。
第廿四次修訂於民國九十四年十一月十八日。
第廿五次修訂於民國九十五年六月十六日。
第廿六次修訂於民國九十六年六月十五日。
第廿七次修訂於民國九十七年六月十二日。
第廿八次修訂於民國九十八年五月十五日。
第廿九次修訂於民國九十九年五月十八日。
第三十次修訂於民國一○○年五月二十五日。
第三十一次修訂於民國一○一年六月十三日。
第三十二次修訂於民國一○三年六月十八日。
第三十三次修訂於民國一○四年五月二十八日
第三十四次修訂於民國一○五年五月二十五日
第三十五次修訂於民國一○六年五月二十六日。
第三十六次修訂於民國一○七年五月二十四日。
第三十七次修訂於民國一○八年五月二十八日。
第三十八次修訂於民國一○九年五月二十八日。
第三十九次修訂於民國一一○年五月二十七日。
增訂
日期

33

<附件六>

研華股份有限公司 取得或處分資產處理程序 修正條文對照表

修正後條文 修正前條文 說明
第五條
本公司取得之估價報告或會計師、律師或
證券承銷商之意見書,該專業估價者及其
估價人員、會計師、律師或證券承銷商應
符合下列規定:
一、 未曾因違反本法、公司法、銀行法、
保險法、金融控股公司法、商業會計
法,或有詐欺、背信、侵占、偽造文
書或因業務上犯罪行為,受一年以上
有期徒刑之宣告確定。但執行完畢、
緩刑期滿或赦免後已滿三年者,不在
此限。
二、 與交易當事人不得為關係人或有實質
關係人之情形。
三、 公司如應取得二家以上專業估價者之
估價報告,不同專業估價者或估價人
員不得互為關係人或有實質關係人之
情形。
前項人員於出具估價報告或意見書時,應
依其所屬各同業公會之自律規範及下列
事項辦理:
一、 承接案件前,應審慎評估自身專業能
力、實務經驗及獨立性。
二、執行案件時,應妥善規劃及執行適當
作業流程,以形成結論並據以出具報
告或意見書;並將所執行程序、蒐集
資料及結論,詳實登載於案件工作底
稿。
三、 對於所使用之資料來源、參數及資訊
等,應逐項評估其適當性及合理性,
以做為出具估價報告或意見書之基
礎。
四、 聲明事項,應包括相關人員具備專業
性與獨立性、已評估所使用之資訊為
適當且合理及遵循相關法令等事項。
第五條
本公司取得之估價報告或會計師、律師或
證券承銷商之意見書,該專業估價者及其
估價人員、會計師、律師或證券承銷商應
符合下列規定:
一、 未曾因違反本法、公司法、銀行法、
保險法、金融控股公司法、商業會計
法,或有詐欺、背信、侵占、偽造文
書或因業務上犯罪行為,受一年以上
有期徒刑之宣告確定。但執行完畢、
緩刑期滿或赦免後已滿三年者,不在
此限。
二、 與交易當事人不得為關係人或有實質
關係人之情形。
三、 公司如應取得二家以上專業估價者之
估價報告,不同專業估價者或估價人
員不得互為關係人或有實質關係人之
情形。
前項人員於出具估價報告或意見書時,應
依下列事項辦理:
一、 承接案件前,應審慎評估自身專業能
力、實務經驗及獨立性。
二、查核案件時,應妥善規劃及執行適當
作業流程,以形成結論並據以出具報
告或意見書;並將所執行程序、蒐集
資料及結論,詳實登載於案件工作底
稿。
三、 對於所使用之資料來源、參數及資訊
等,應逐項評估其完整性、正確性及
合理性,以做為出具估價報告或意見
書之基礎。
四、 聲明事項,應包括相關人員具備專業
性與獨立性、已評估所使用之資訊為
合理與正確及遵循相關法令等事項。
配合
法令
第九條
本公司取得或處分不動產、設備或其使用
權資產,除與國內政府機關交易、自地委
建、租地委建,或取得、處分供營業使用
之設備或其使用權資產外,交易金額達公
司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元
第九條
本公司取得或處分不動產、設備或其使用
權資產,除與國內政府機關交易、自地委
建、租地委建,或取得、處分供營業使用
之設備或其使用權資產外,交易金額達公
司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元
配合
法令

34

修正後條文 修正前條文 說明
以上者,應於事實發生日前取得專業估價
者出具之估價報告,並符合下列規定:
一、 因特殊原因須以限定價格、特定價格
或特殊價格作為交易價格之參考依據
時,該項交易應先提經董事會決議通
過;其嗣後有未來交易條件變更時,
亦同。
二、 交易金額達新臺幣十億元以上,應請
二家以上之專業估價者估價。
三、 專業估價者之估價結果有下列情形之
一,除取得資產之估價結果均高於交
易金額,或處分資產之估價結果均低
於交易金額外,應請會計師對差異原
因及交易價格之允當性表示具體意
見:
(一) 估價結果與交易金額差距達交易金
額之百分之二十以上。
(二) 二家以上專業估價者之估價結果差
距達交易金額百分之十以上。
四、 專業估價者出具報告日期與契約成立
日期不得逾三個月。但如其適用同一
期公告現值且未逾六個月,得由原專
業估價者出具意見書。
以上者,應於事實發生日前取得專業估價
者出具之估價報告,並符合下列規定:
一、 因特殊原因須以限定價格、特定價格
或特殊價格作為交易價格之參考依
據時,該項交易應先提經董事會決議
通過;其嗣後有未來交易條件變更
時,亦同。
二、 交易金額達新臺幣十億元以上,應請
二家以上之專業估價者估價。
三、 專業估價者之估價結果有下列情形
之一,除取得資產之估價結果均高於
交易金額,或處分資產之估價結果均
低於交易金額外,應請會計師依審計
準則公報第二十號規定辦理,並對差
異原因及交易價格之允當性表示具
體意見:
(一) 估價結果與交易金額差距達交易金
額之百分之二十以上。
(二) 二家以上專業估價者之估價結果差
距達交易金額百分之十以上。
四、 專業估價者出具報告日期與契約成
立日期不得逾三個月。但如其適用同
一期公告現值且未逾六個月,得由原
專業估價者出具意見書。
第十條 取得或處分有價證券投資處理程序
一、評估及作業程序
本公司有價證券之購買與出售,悉依本公
司內部控制制度投資循環作業辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(一) 於集中交易市場或證券商營業處所
為之有價證券買賣,應由負責單位依
市場行情研判決定之,依據本公司核
決權限之規定,由相關單位主管分層
負責辦理外,其每筆交易金額超過新
台幣三億元者,應提報董事會同意後
始得為之。
(二) 非於集中交易市場或證券商營業處
所為之有價證券買賣,應先取具標的
公司最近期經會計師查核簽證或核
閱之財務報表作為評估交易價格之
參考,考量其每股淨值、獲利能力及
未來發展潛力等,依據本公司核決權
限之規定,由相關單位主管分層負責
辦理外,其每筆交易金額超過新台幣
三億元者,應提報董事會同意後始得
為之。
(三) 取得固定收益之貨幣型基金,則授權
第十條 取得或處分有價證券投資處理程序
一、評估及作業程序
本公司有價證券之購買與出售,悉依本公
司內部控制制度投資循環作業辦理。
二、交易條件及授權額度之決定程序
(一) 於集中交易市場或證券商營業處所
為之有價證券買賣,應由負責單位依
市場行情研判決定之,依據本公司核
決權限之規定,由相關單位主管分層
負責辦理外,其每筆交易金額超過新
台幣三億元者,應提報董事會同意後
始得為之。
(二) 非於集中交易市場或證券商營業處
所為之有價證券買賣,應先取具標的
公司最近期經會計師查核簽證或核
閱之財務報表作為評估交易價格之
參考,考量其每股淨值、獲利能力及
未來發展潛力等,依據本公司核決權
限之規定,由相關單位主管分層負責
辦理外,其每筆交易金額超過新台幣
三億元者,應提報董事會同意後始得
為之。
(三) 取得固定收益之貨幣型基金,則授權
配合
法令

35

修正後條文 修正前條文 說明
財務主管核准後始得為之。
三、執行單位
本公司有價證券投資時,應依公司核決權
限呈核後,由財會單位負責執行。
四、取得專家意見
本公司取得或處分有價證券,應於事實發
生日前取具標的公司最近期經會計師查核
簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格
之參考,另交易金額達公司實收資本額百
分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事
實發生日前洽請會計師就交易價格之合理
性表示意見。但該有價證券具活絡市場之
公開報價或金融監督管理委員會另有規定
者,不在此限。
(一) 發起設立或募集設立而以現金出資
取得有價證券者。
(二) 參與認購標的公司依相關法令辦理
現金增資而按面額發行之有價證券
者。
(三) 參與認購轉投資百分之百之被投資
公司辦理現金增資發行之有價證券
者。
(四) 於證券交易所或證券商營業處所買
賣之上市、上櫃及興櫃有價證券。
(五) 屬公債、附買回、賣回條件之債券。
(六) 海內外基金。
(七) 依證券交易所或櫃買中心之上市
(櫃)證券標購辦法或拍賣辦法取
得或處分上市(櫃)公司股票。
(八) 參與公開發行公司現金增資認股而
取得,且取得之有價證券非屬私募
有價證券者。
(九) 依證券投資信託及顧問法第十一條
第一項及本會九十三年十一月一日
金管證四字第0九三000五二四
九號令規定於基金成立前申購基金
者。
(十) 申購或買回之國內私募基金,如信
託契約中已載明投資策略除證券信
用交易及所持未沖銷證券相關商品
部位外,餘與公募基金之投資範圍
相同者。
本公司若係經法院拍賣程序取得或處分資
產者,得以法院所出具之證明文件替代估
價報告或會計師意見。

財務主管核准後始得為之。
三、執行單位
本公司有價證券投資時,應依公司核決權限
呈核後,由財會單位負責執行。
四、取得專家意見
本公司取得或處分有價證券,應於事實發
生日前取具標的公司最近期經會計師查核
簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格
之參考,另交易金額達公司實收資本額百
分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事
實發生日前洽請會計師就交易價格之合理
性表示意見,會計師若需採用專家報告
者,應依會計研究發展基金會所發布之審
計準則公報第二十號規定辦理。但該有價
證券具活絡市場之公開報價或金融監督管
理委員會另有規定者,不在此限。
(一) 發起設立或募集設立而以現金出資
取得有價證券者。
(二) 參與認購標的公司依相關法令辦理
現金增資而按面額發行之有價證券
者。
(三) 參與認購轉投資百分之百之被投資
公司辦理現金增資發行之有價證券
者。
(四) 於證券交易所或證券商營業處所買
賣之上市、上櫃及興櫃有價證券。
(五) 屬公債、附買回、賣回條件之債券。
(六) 海內外基金。
(七) 依證券交易所或櫃買中心之上市
(櫃)證券標購辦法或拍賣辦法取
得或處分上市(櫃)公司股票。
(八) 參與公開發行公司現金增資認股而
取得,且取得之有價證券非屬私募
有價證券者。
(九) 依證券投資信託及顧問法第十一條
第一項及本會九十三年十一月一日
金管證四字第0九三000五二四
九號令規定於基金成立前申購基金
者。
(十) 申購或買回之國內私募基金,如信
託契約中已載明投資策略除證券信
用交易及所持未沖銷證券相關商品
部位外,餘與公募基金之投資範圍
相同者。
本公司若係經法院拍賣程序取得或處分資
產者,得以法院所出具之證明文件替代估價
報告或會計師意見。


36

修正後條文 修正前條文 說明
第十一條
本公司取得或處分會員證或無形資產或其
使用權資產或會員證交易金額達公司實收
資本額百分之二十或新臺幣三億元以上
者,除國內政府機關交易外,應於事實發
生日前洽請會計師就交易價格之合理性表
示意見。
第十一條
本公司取得或處分會員證或無形資產或其
使用權資產或會員證交易金額達公司實收
資本額百分之二十或新臺幣三億元以上
者,除國內政府機關交易外,應於事實發
生日前洽請會計師就交易價格之合理性表
示意見,會計師並應依審計準則公報第二
十號規定辦理。
配合
法令
第十五條
本公司向關係人取得或處分不動產或其使
用權資產,不論金額大小,或與關係人取
得或處分不動產或其使用權資產外之其他
資產且交易金額達公司實收資本額百分之
二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以
上者,除買賣國內公債、附買回、賣回條
件之債券、申購或買回國內證券投資信託
事業發行之貨幣市場基金外,應將下列資
料提交審計委員會全體成員二分之一以上
同意並提董事會通過後,始得簽訂交易契
約及支付款項:
一、 取得或處分資產之目的、必要性及預
計效益。
二、 選定關係人為交易對象之原因。
三、 向關係人取得不動產或其使用權資
產,依第十六條及第十七條規定評估
預定交易條件合理性之相關資料。
四、 關係人原取得日期及價格、交易對象
及其與公司和關係人之關係等事項。
五、 預計訂約月份開始之未來一年各月份
現金收支預測表,並評估交易之必要
性及資金運用之合理性。
六、 依前條規定取得之專業估價者出具之
估價報告,或會計師意見。
七、 本次交易之限制條件及其他重要約定
事項。
前項交易金額之計算,應依第三十一條規定
辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生
之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程
序規定提交審計委員會審核及董事會通過
部分免再計入。
本公司與其母公司、子公司或其直接或間接
持有百分之百間已發行股份或資本總額之
子公司彼此間從事下列交易,取得或處分供
營業使用之設備,董事會得依第九條授權董
事長在一定額度內先行決行,事後再提報最
近期之董事會追認:
一、取得或處分供營業使用之設備或其使


















第十五條
本公司向關係人取得或處分不動產或其
使用權資產,不論金額大小,或與關係人
取得或處分不動產或其使用權資產外之
其他資產且交易金額達公司實收資本額
百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三
億元以上者,除買賣國內公債、附買回、
賣回條件之債券、申購或買回國內證券投
資信託事業發行之貨幣市場基金外,應將
下列資料提交審計委員會全體成員二分
之一以上同意並提董事會通過後,始得簽
訂交易契約及支付款項:
一、 取得或處分資產之目的、必要性及預
計效益。
二、 選定關係人為交易對象之原因。
三、 向關係人取得不動產或其使用權資
產,依第十六條及第十七條規定評估
預定交易條件合理性之相關資料。
四、 關係人原取得日期及價格、交易對象
及其與公司和關係人之關係等事項。
五、 預計訂約月份開始之未來一年各月份
現金收支預測表,並評估交易之必要
性及資金運用之合理性。
六、 依前條規定取得之專業估價者出具之
估價報告,或會計師意見。
七、 本次交易之限制條件及其他重要約定
事項。
前項交易金額之計算,應依第三十一條規
定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實
發生之日為基準,往前追溯推算一年,已
依本程序規定提交審計委員會審核及董事
會通過部分免再計入。
本公司與其母公司、子公司或其直接或間
接持有百分之百間已發行股份或資本總額
之子公司彼此間從事下列交易,取得或處
分供營業使用之設備,董事會得依第九條
授權董事長在一定額度內先行決行,事後
再提報最近期之董事會追認:
一、取得或處分供營業使用之設備或其使


















配合
法令

37

修正後條文 修正前條文 說明
用權資產。
二、 取得或處分供營業使用之不動產使用
權資產。
本公司或其非屬國內公開發行公司之子公
司有第一項交易,交易金額達本公司總資
產百分之十以上者,公司應將第一項所列
各款資料提交股東會同意後,始得簽訂交
易契約及支付款項。但本公司與其母 公
司、子公司,或其子 公司彼此間交易,不
在此限。
第一項及前項交易金額之計算,應依第三
十一條第二項規定 辦理,且所稱一年內係
以本次交易事實發生之日為基準,往前追
溯推算一年,已依本準則規定提交股東
會、董事會通過及審計委員會承認部分免
再計入。
依前項規定提報董事會討論時,應充分考
量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對
意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
第一項如未經審計委員會全體成員二分之
一以上同意者,得由全體董事三分之二以
上同意行之,並應於董事會議事載明審計
委員會之決議。審計委員會全體成員及全
體董事,以實際在任者計算之。

用權資產。
二、 取得或處分供營業使用之不動產使用
權資產。
依前項規定提報董事會討論時,應充分考
量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對
意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
第一項如未經審計委員會全體成員二分
之一以上同意者,得由全體董事三分之二
以上同意行之,並應於董事會議事載明審
計委員會之決議。審計委員會全體成員及
全體董事,以實際在任者計算之。



第三十一條 資訊公開揭露程序
本公司取得或處分資產,有下列情形者,
應按性質依規定格式,於事實發生之即日
起算二日內將相關資訊於本會指定網站辦
理公告申報:
一、 向關係人取得或處分不動產或其使
用權資產,不論金額大小,或與關係
人為取得或處分不動產或其使用權
資產外之其他資產且交易金額達公
司實收資本額百分之二十、總資產百
分之十或新臺幣三億元以上。但買賣
國內公債、附買回、賣回條件之債
券、申購或買回國內證券投資信託事
業發行之貨幣市場基金,不在此限。
二、 進行合併、分割、收購或股份受讓。
三、 從事衍生性商品交易損失達所定處
理程序規定之全部或個別契約損失
上限金額。
四、 取得或處分之資產種類屬供營業使
用之設備或其使用權資產,且其交易
對象非為關係人,交易金額並達下列
規定之一:
(一) 實收資本額未達新臺幣一百億元之
第三十一條 資訊公開揭露程序
本公司取得或處分資產,有下列情形者,
應按性質依規定格式,於事實發生之即日
起算二日內將相關資訊於本會指定網站辦
理公告申報:
一、 向關係人取得或處分不動產或其使用
權資產,不論金額大小,或與關係人
為取得或處分不動產或其使用權資產
外之其他資產且交易金額達公司實收
資本額百分之二十、總資產百分之十
或新臺幣三億元以上。但買賣國內公
債、附買回、賣回條件之債券、申購
或買回國內證券投資信託事業發行之
貨幣市場基金,不在此限。
二、 進行合併、分割、收購或股份受讓。
三、 從事衍生性商品交易損失達所定處理
程序規定之全部或個別契約損失上限
金額。
四、 取得或處分之資產種類屬供營業使用
之設備或其使用權資產,且其交易對
象非為關係人,交易金額並達下列規
定之一:
(一) 實收資本額未達新臺幣一百億元之
配合
法令

38

修正後條文 修正前條文 說明
公開發行公司,交易金額達新臺幣
五億元以上。
(二) 實收資本額達新臺幣一百億元以上
之公開發行公司,交易金額達新臺
幣十億元以上。
五、 以自地委建、租地委建、合建分屋、
合建分成、合建分售方式取得不動
產,且其交易對象非為關係人,公司
預計投入之交易金額達新臺幣五億元
以上。
六、 除前五款以外之資產交易、金融機構
處分債權或從事大陸地區投資,其交
易金額達公司實收資本額百分之二
十或新臺幣三億元以上。但下列情形
不在此限:
(一) 買賣國內公債或信用評等不低於我
國主權評等等級之外國公債。
(二) 以投資為專業者,於證券交易所或
證券商營業處所所為之有價證券買
賣,或於初級市場認購外國公債或
募集發行之普通公司債及未涉及股
權之一般金融債券(不含次順位債
券),或申購或買回證券投資信託
基金,或申購或賣回指數投資證
券,或期貨信託基金,或證券商因
承銷業務需要、擔任興櫃公司輔導
推薦證券商依財團法人中華民國證
券櫃檯買賣中心規定認購之有價證
券。
(三) 買賣附買回、賣回條件之債券、申
購或買回國內證券投資信託事業發
行之貨幣市場基金。
前項交易金額依下列方式計算之:
一、 每筆交易金額。
二、 一年內累積與同一相對人取得或處分
同一性質標的交易之金額。
三、 一年內累積取得或處分(取得、處分
分別累積)同一開發計畫不動產或其
使用權資產之金額。
四、 一年內累積取得或處分(取得、處分
分別累積)同一有價證券之金額。
前項所稱一年內係以本次交易事實發
生之日為基準,往前追溯推算一年,
已依本準則規定公告部分免再計入。
本公司應按月將本公司及其非屬國內
公開發行公司之子公司截至上月底止
從事衍生性商品交易之情形依規定格
公開發行公司,交易金額達新臺幣
五億元以上。
(二) 實收資本額達新臺幣一百億元以上
之公開發行公司,交易金額達新臺
幣十億元以上。
五、 以自地委建、租地委建、合建分屋、
合建分成、合建分售方式取得不動
產,且其交易對象非為關係人,公司
預計投入之交易金額達新臺幣五億元
以上。
六、 除前五款以外之資產交易、金融機構
處分債權或從事大陸地區投資,其交
易金額達公司實收資本額百分之二十
或新臺幣三億元以上。但下列情形不
在此限:
(一) 買賣國內公債。
(二) 以投資為專業者,於證券交易所或
證券商營業處所所為之有價證券買
賣,或於初級市場認購募集發行之
普通公司債及未涉及股權之一般金
融債券(不含次順位債券),或申購
或買回證券投資信託基金或期貨信
託基金,或證券商因承銷業務需
要、擔任興櫃公司輔導推薦證券商
依財團法人中華民國證券櫃檯買賣
中心規定認購之有價證券。
(三) 買賣附買回、賣回條件之債券、申
購或買回國內證券投資信託事業發
行之貨幣市場基金。
前項交易金額依下列方式計算之:
一、 每筆交易金額。
二、 一年內累積與同一相對人取得或處分
同一性質標的交易之金額。
三、 一年內累積取得或處分(取得、處分
分別累積)同一開發計畫不動產或其
使用權資產之金額。
四、 一年內累積取得或處分(取得、處分
分別累積)同一有價證券之金額。
前項所稱一年內係以本次交易事實發
生之日為基準,往前追溯推算一年,
已依本準則規定公告部分免再計入。
本公司應按月將本公司及其非屬國內
公開發行公司之子公司截至上月底止
從事衍生性商品交易之情形依規定格

39

修正後條文 修正前條文 說明
式,於每月十日前輸入本會指定之資
訊申報網站。
本公司依規定應公告項目如於公告時
有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知
悉之即日起算二日內將全部項目重行
公告申報。
式,於每月十日前輸入本會指定之資
訊申報網站。
本公司依規定應公告項目如於公告時
有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知
悉之即日起算二日內將全部項目重行
公告申報。
第三十四條
本程序訂立於中華民國八十六年五月三日,
第一次修訂於民國八十八年十一月廿九日,
第二次修訂於民國九十一年五月卅日,
第三次修訂於民國九十二年五月二日,
第四次修訂於民國九十三年五月廿七日,
第五次修訂於民國九十五年六月十六日,
第六次修訂於民國九十六年六月十五日,
第七次修訂於民一○一年六月十三日。
第八次修訂於民一○三年六月十八日。
第九次修訂於民一○六年五月二十六日。
第十次修訂於民一○八年五月二十八日。
第十一次修訂於民一一一年五月二十六日。
第三十四條
本程序訂立於中華民國八十六年五月三日,
第一次修訂於民國八十八年十一月廿九日,
第二次修訂於民國九十一年五月卅日,
第三次修訂於民國九十二年五月二日,
第四次修訂於民國九十三年五月廿七日,
第五次修訂於民國九十五年六月十六日,
第六次修訂於民國九十六年六月十五日。
第七次修訂於民一○一年六月十三日。
第八次修訂於民一○三年六月十八日。
第九次修訂於民一○六年五月二十六日。
第十次修訂於民一○八年五月二十八日。
增訂
日期

40

<附件七>

研華股份有限公司 股東會議事規則修正條文對照表

修正後條文 修正前條文 說明
第二條
本公司股東會除法令另有規定外,由董事
會召集之。
本公司股東會召開方式之變更應經董事會
決議,並最遲於股東會開會通知書寄發前
為之。
本公司應於開會通知書載明受理股東、徵
求人、受託代理人(以下簡稱股東)報到時
間、報到處地點,及其他應注意事項。
前項受理股東報到時間至少應於會議開始
前三十分鐘辦理之;報到處應有明確標
示,並派適足適任人員辦理之;股東會視
訊會議應於會議開始前三十分鐘,於股東
會視訊會議平台受理報到,完成報到之股
東,視為親自出席股東會。
股東應憑出席證、出席簽到卡或其他出席
證件出席股東會;屬徵求委託書之徵求人
並應攜帶身分證明文件,以備核對。
股東於出席股東會時,應在簽到簿簽到或
繳交簽到卡以代簽到,其出席股權數依簽
到簿或繳交之簽到卡所載股權數計算之。
股東會以視訊會議召開者,股東欲以視訊
方式出席者,應於股東會開會二日前,向
本公司登記。
股東會以視訊會議召開者,本公司至少應
於會議開始前三十分鐘,將議事手冊、年報
及其他相關資料上傳至股東會視訊會議平
台,並持續揭露至會議結束。
本公司召開股東會視訊會議,宣布開會
時,應將出席股東股份總數,揭露於視訊
會議平台。如開會中另有統計出席股東之
股份總數及表決權數者,亦同。
第二條
本公司應於開會通知書載明受理股東報到
時間、報到處地點,及其他應注意事項。
前項受理股東報到時間至少應於會議開始
前三十分鐘辦理之;報到處應有明確標
示,並派適足適任人員辦理之股東本人或
股東所委託之代理人(以下稱股東)應憑出
席證、出席簽到卡或其他出席證件出席股
東會;屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身
分證明文件,以備核對。
股東本人或股東委託出席之代理人於出席
股東會時,應在簽到簿簽到或繳交簽到卡
以代簽到,其出席股權數依簽到簿或繳交
之簽到卡所載股權數計算之。
股東會以視訊會議召開者,股東欲以視訊
方式出席者,應於股東會開會二日前,向
本公司登記。
配合
法令
第二條之一
股東會之出席及表決,應以股份為計算基
準。
股東出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡及
視訊會議平台報到股數,加計以書面或電
子方式行使表決權之股數計算之。
已屆開會時間,主席應即宣布開會,並同
第二條之一
股東會之出席及表決,應以股份為計算基
準。
配合
法令
時公布無表決權數及出席股份數等。
惟未有代表已發行股份總數過半數之股東
出席時,主席得宣布延後開會,其延後次

41

修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正前條文 說明
數以二次為限,延後時間合計不得超過一
小時。延後二次仍不足有代表已發行股份
總數三分之一以上股東出席時,由主席宣
布流會;股東會以視訊會議召開者,本公
司另應於股東會視訊會議平台公告流會。
前項延後二次仍不足額而有代表已發行股
份總數三分之一以上股東出席時,得依公
司法第一百七十五條第一項規定為假決
議,並將假決議通知各股東於一個月內再
行召集股東會;股東會以視訊會議召開
者,股東欲以視訊方式出席者,應依第二
條向本公司重行登記。
第二條之三
股東會召開之地點,應於本公司所在地或
便利股東出席且適合股東會召開之地點為
之。會議開始時間不得早於上午九時或晚
於下午三時。
本公司召開視訊股東會時,不受前項召開

第二條之三
股東會召開之地點,應於本公司所在地或
便利股東出席且適合股東會召開之地點為
之。會議開始時間不得早於上午九時或晚
於下午三時。
配合
法令
點之限制。
第二條之四
本公司應於受理股東報到時起將股東報到
過程、會議進行過程、投票計票過程全程
連續不間斷錄音或錄影。
前項影音資料應至少保存一年。但經股東
依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應
保存至訴訟終結為止。
股東會以視訊會議召開者,本公司應對股
東之註冊、登記、報到、提問、投票及公
司計票結果等資料進行記錄保存,並對視
訊會議全程連續不間斷錄音及錄影。
前項資料及錄音錄影,本公司應於存續期
間妥善保存,並將錄音錄影提供受託辦理
視訊會議事務者保存。
股東會以視訊會議召開者,本公司宜對視
第二條之四
本公司應於受理股東報到時起將股東報到
過程、會議進行過程、投票計票過程全程
連續不間斷錄音或錄影。
前項影音資料應至少保存一年。但經股東
依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應
保存至訴訟終結為止。
配合
法令
訊會議平台後台操作介面進行錄音錄影。
第二條之五
本公司召開股東會視訊會議,應於股東會


法令
召集通知載明下列事項:
一、股東參與視訊會議及行使權利方法。
二、因天災、事變或其他不可抗力情事致
視訊會議平台或以視訊方式參與發生
障礙之處理方式,至少包括下列事項:
(一)發生前開障礙持續無法排除致須
延期或續行會議之時間,及如須
延期或續行集會時之日期。

42

修正後條文 修正後條文 修正前條文 說明
(二)未登記以視訊參與原股東會之股
東不得參與延期或續行會議。
(三)召開視訊輔助股東會,如無法續
行視訊會議,經扣除以視訊方式
參與股東會之出席股數,出席股
份總數達股東會開會之法定定
額,股東會應繼續進行,以視訊
方式參與股東,其出席股數應計
入出席之股東股份總數,就該次
股東會全部議案,視為棄權。
(四)遇有全部議案已宣布結果,而未
進行臨時動議之情形,其處理方
式。
三、召開視訊股東會,並應載明對以視訊
(二)未登記以視訊參與原股東會之股
東不得參與延期或續行會議。
(三)召開視訊輔助股東會,如無法續
行視訊會議,經扣除以視訊方式
參與股東會之出席股數,出席股
份總數達股東會開會之法定定
額,股東會應繼續進行,以視訊
方式參與股東,其出席股數應計
入出席之股東股份總數,就該次
股東會全部議案,視為棄權。
(四)遇有全部議案已宣布結果,而未
行視訊會議,經扣除以視訊方式
參與股東會之出席股數,出席股
份總數達股東會開會之法定定
額,股東會應繼續進行,以視訊
方式參與股東,其出席股數應計
入出席之股東股份總數,就該次
進行臨時動議之情形,其處理方
方式參與股東會有困難之股東所提供之適
當替代措施。
第六條
出席股東發言時,須先以發言條填明要
旨、股東戶號、股東戶名送交主席,由主
席定其發言之先後。
出席股東僅提發言條而未發言者,視為未
發言。發言內容與發言條記載不符者,以
發言內容為準。
出席股東發言時,其他股東除經徵得主席
及發言股東同意外,不得發言干擾,違反
者主席應予制止。
股東會以視訊會議召開者,以視訊方式參
與之股東,得於主席宣布開會後,至宣布
散會前,於股東會視訊會議平台以文字方
式提問,每一議案提問次數不得超過兩
次,每次以二百字為限,不適用第一項至
第三項規定。
前項提問未違反規定或未超出議案範圍
者,宜將該提問揭露於股東會視訊會議平
台,以為周知。
第六條
出席股東發言時,須先以發言條填明要
旨、股東戶號、股東戶名送交主席,由主
席定其發言之先後。
出席股東僅提發言條而未發言者,視為未
發言。發言內容與發言條記載不符者,以
發言內容為準。
出席股東發言時,其他股東除經徵得主席
及發言股東同意外,不得發言干擾,違反
者主席應予制止。
配合
法令
第十二條
議案之表決,除公司法有特別規定外,以
出席股東代表之表決權數過半數之同意通
過之。股東會相關議案(包括臨時動議及
原議案修正)均應採逐案票決,並安排適
足之投票時間。
表決時,由主席或指定人員宣佈出席股東
之表決權總數後,由股東逐案進行投票表
決,並於股東會召開當日,將股東同意、
反對及棄權之結果輸入公開資訊觀測站。
第十二條
議案之表決,除公司法有特別規定外,以
出席股東代表之表決權數過半數之同意通
過之。股東會相關議案(包括臨時動議及
原議案修正)均應採逐案票決,並安排適
足之投票時間。
配合
法令

43

修正後條文 修正前條文 說明
第十二條之三
本公司召開股東會視訊會議,以視訊方式
配合
法令
參與之股東,於主席宣布開會後,應透過
視訊會議平台進行各項議案表決及選舉議
案之投票,並應於主席宣布投票結束前完
成,逾時者視為棄權。
股東會以視訊會議召開者,應於主席宣布
投票結束後,為一次性計票,並宣布表決
及選舉結果。
本公司召開視訊輔助股東會時,已依第二
條規定登記以視訊方式出席股東會之股
東,欲親自出席實體股東會者,應於股東
會開會二日前,以與登記相同之方式撤銷
登記;逾期撤銷者,僅得以視訊方式出席
股東會。
以書面或電子方式行使表決權,未撤銷其
意思表示,並以視訊方式參與股東會者,
除臨時動議外,不得再就原議案行使表決
權或對原議案提出修正或對原議案之修正
行使表決權。
第十六條
股東之決議事項,應作成議事錄,由主席
簽名或蓋章,並於會後二十日內,將議事
錄分發各股東。本公司公開發行股票後,
議事錄分發得公告方式為之。前項議事錄
之製作及分發,得以電子方式為之。
股東會以視訊會議召開者,其議事錄除依
前項規定應記載事項外,並應記載股東會
之開會起迄時間、會議之召開方式、主席
及紀錄之姓名,及因天災、事變或其他不
可抗力情事致視訊會議平台或以視訊方
式參與發生障礙時之處理方式及處理情
形。
本公司召開視訊股東會,除應依前項規定
辦理外,並應於議事錄載明,對於以視訊
方式參與股東會有困難股東提供之替代
措施。
第十六條
股東之決議事項,應作成議事錄,由主席
簽名或蓋章,並於會後二十日內,將議事
錄分發各股東。本公司公開發行股票後,
議事錄分發得公告方式為之。前項議事錄
之製作及分發,得以電子方式為之。
配合
法令
第十七條
股東會以視訊會議召開者,本公司應於投
票結束後,即時將各項議案表決結果及選
舉結果,依規定揭露於股東會視訊會議平
台,並應於主席宣布散會後,持續揭露至
少十五分鐘。
第十七條
本規則未定事項,悉依公司法及相關法令
之規定。
配合
法令
第十八條
本公司召開視訊股東會時,主席及紀錄人
員應在國內之同一地點,主席或指定人員
第十八條
本規則經股東會通過後實施,修改亦同。
配合
法令

44

修正後條文 修正前條文 說明
並應於開會時宣布該地點之地址。
第十九條
股東會以視訊會議召開者,主席或指定人
員應於宣布開會時,另行宣布除公開發行
股票公司股務處理準則第四十四條之二
十第四項所定無須延期或續行集會情事
外,於主席宣布散會前,因天災、事變或
其他不可抗力情事,致視訊會議平台或以
視訊方式參與發生障礙,持續達三十分鐘
以上時,應於五日內延期或續行集會之日
期,不適用公司法第一百八十二條之規
定。
發生前項應延期或續行會議,未登記以視
訊參與原股東會之股東,不得參與延期或
續行會議。
依第一項規定應延期或續行會議,已登記
以視訊參與原股東會並完成報到之股
東,未參與延期或續行會議者,其於原股
東會出席之股數、已行使之表決權及選舉
權,應計入延期或續行會議出席股東之股
份總數、表決權數及選舉權數。
依第一項規定辧理股東會延期或續行集
會時,對已完成投票及計票,並宣布表決
結果或董事當選名單之議案,無須重行討
論及決議。
本公司召開視訊輔助股東會,發生第一項
無法續行視訊會議時,如扣除以視訊方式
出席股東會之出席股數後,出席股份總數
仍達股東會開會之法定定額者,股東會應
繼續進行,無須依第一項規定延期或續行
集會。
發生前項應繼續進行會議之情事,以視訊
方式參與股東會股東,其出席股數應計入
出席股東之股份總數,惟就該次股東會全
部議案,視為棄權。
本公司依第一項規定延期或續行集會,應
依公開發行股票公司股務處理準則第四
十四條之二十第七項所列規定,依原股東
會日期及各該條規定辦理相關前置作業。
本公司出席股東會使用委託書規則第十
二條後段及第十三條第三項、公開發行股
票公司股務處理準則第四十四條之五第
二項、第四十四條之十五、第四十四條之
十七第一項所定期間,本公司應依第一項
規定延期或續行集會之股東會日期辦理。
第十九條
本章程訂立於中華民國八十六年五月三日。
配合
法令
第一次修訂於民國八十八年四月二十四日。
第二次修訂於民國九十一年五月三十日。
第三次修訂於民國九十五年六月十六日。
第四次修訂於民國九十九年五月十八日。
第五次修訂於民國一○二年六月十三日。
第六次修訂於民國一○六年五月二十六日。
第七次修訂於民國一一○年八月十九日。

45

修正後條文 修正前條文 說明
第二十條
本公司召開視訊股東會時,應對於以視訊
配合
法令
方式出席股東會有困難之股東,提供適當
替代措施。
第二十一條
本規則未定事項,悉依公司法及相關法令
配合
法令
之規定。
第二十二條
本規則經股東會通過後實施,修改亦同。
配合
法令
第二十三條
本章程訂立於中華民國八十六年五月三日




增列
修訂
日期
第一次修訂於民國八十八年四月二十四日
第二次修訂於民國九十一年五月三十日。
第三次修訂於民國九十五年六月十六日。
第四次修訂於民國九十九年五月十八日。
第五次修訂於民國一○二年六月十三日。
第六次修訂於民國一○六年五月二十六日
第七次修訂於民國一一○年八月十九日。
第八次修訂於民國一一一年五月二十六日

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