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ADVANCETEK — Annual Report 2020
Sep 13, 2021
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Annual Report
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ADVANCETEK ENTERPRISE CO., LTD.
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目錄
會議議程 ...................................................................... 1 報告事項 ...................................................................... 2 承認事項 ...................................................................... 6 討論事項 ...................................................................... 7 臨時動議 ...................................................................... 7 附件 1.109 年度個體財務報告 ....................................................... 8 2.109 年度合併財務報表 ...................................................... 17 3.109 年度盈餘分配表 .......................................................... 26 4.「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表 ............................... 27 5.「股東會議事規則」修訂前後條文對照表 ....................................... 29 附錄 1.股東會議事規則(修訂前) ..................................................... 40 2.公司章程 ................................................................... 42 3.取得或處分資產處理程序(修訂前) ............................................. 47 4.全體董事持股情形 ........................................................... 59
名軒開發股份有限公司一一O 年股東常會
會議議程
-
時 間:中華民國一一O 年六月十七日(星期四)上午九時整
-
地 點:新北市五股區成泰路一段189 巷16 號B1
一、宣布開會(報告出席股數)
二、主席致詞
三、報告事項
-
109 年度營業報告書。
-
109 年度審計委員會查核報告書。
-
109 年度員工及董事酬勞分配情形報告。
四、承認事項
-
109 年度營業報告書及財務報表案。
-
109 年度盈餘分派案。
五、討論事項
- 1.修訂「取得或處分資產處理程序」部份條文案。 2.修訂「股東會議事規則」部份條文案。
六、臨時動議
七、散會
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報告事項
壹、109 年度營業報告書
一、109 年度營業結果
-
(一)營業計劃實施成果
-
1.本公司109 年度營收淨額為新台幣2,226,645 仟元,較108 年度營收淨額為新台 幣690,186 仟元,增加1,536,459 仟元。
-
2.本公司109 年度稅前淨利為新台幣90,541 仟元,較108 年度稅前淨利為新台幣 137,335 仟元,減少46,794 仟元。
-
3.二年度營業毛利率並無顯著差異,主要係因其他利益及損失108 年度含處分營建 用地利益,致稅前淨利減少。
(二)預算執行情形
依據公開發行公司公開財務預測資訊處理準則規範,本公司109 年度毋需編製財務 預測。
(三)財務收支及獲利能力分析
| 單位:新台幣仟元;% | 單位:新台幣仟元;% | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 109年 | 108年 | |
| 財務 收支 |
營業收入淨額 | 2,226,645 | 690,186 |
|
| 營業毛利 | 330,101 | 81,175 |
||
| 稅後淨利 | 76,808 | 100,443 |
||
| 獲利 能力 |
資產報酬率(%) | 0.79 | 0.89 |
|
| 股東權益報酬率(%) | 1.45 | 1.95 |
||
| 占實收資本比率(%) | 營業利益 | 2.90 | (1.50) |
|
| 稅前純益 | 2.47 | 4.53 |
||
| 純益率(%) | 3.45 | 14.55 |
||
| 每股盈餘(元) | 0.25 | 0.33 |
(四)研究發展狀況
- 1.在建築規劃設計方面
針對產品之地點、周圍環境之特色、客戶之需求及相關建築法令之適用,規劃具 藝術環境的高品味精品平價住宅,滿足不同年齡層對於家的共同想望。
- 2.在營建工程及管理方面
針對不同型態之工地由專業團隊研擬最適宜的工法技術及工程管理,嚴格控制施 工品質、成本及進度,並確保工地之安全。
- 3.市場研究發展方面
確實掌握房地產市場資訊,收集各項資料加以研究分析,以為產品定位及行銷策 略之依據,達成百分之百銷售率目標。
-2-
二、110 年度營業計畫概要
(一)經營方針
本公司一向秉持「誠信的態度、穩健的經營、精良的品質、熱忱的服務」四大經營 理念,規劃高品質、安全之建築產品,除了要負起美化都市的使命外,追求客戶的 滿意度、提昇企業品牌與企業永續經營為企業目標。
(二)預期銷售數量及其依據
-
1.本年度完工個案:台中振興段8 地號建案規劃272 戶,預估今年完工入帳。
-
2.本年度新推個案:新北淡海段建案規劃1914 戶、台中練武段建案規劃206 戶,預 估今年採用預售方式進行銷售。
-
3.已推出銷售個案:宜蘭礁溪案、羅東公正段、新莊副都心案、桃園會稽段及台中 振興8 地號、新莊合鳳案店面持續銷售中,共計167 戶。
-
4.本年度興建中個案:桃園三民段A 案、新北淡海段、台中練武段已動工興建中。
-
(三)重要之產銷政策
-
1.生產策略
-
(1)興建透天別墅、集合住宅大樓為主力產品。
-
(2)區隔市場的產品設計針對未來主流產品。
-
(3)增加具休閒性、多功能、安全性之高級住宅。
-
(4)景觀、交通便利將是未來居住空間品質與生活機能的主要訴求。
-
2.銷售策略
-
(1)全新成屋銷售或邊建邊售。
-
(2)委託代銷公司包銷或純企劃模式。
-
(3)餘屋自行銷(委)售。
三、未來公司發展策略
-
(一)客戶服務:站在客戶角度設想,服務客戶為客戶創造最大效益,以及滿足客戶最大 滿意度為宗旨。
-
(二)永續經營:不定期舉辦社區活動,回饋社區住戶關懷活動,持續經營客戶關係。
-
(三)回饋社會:本公司致力於公益活動,秉持著取之社會用之社會的本質,回饋社會大 眾,落實企業社會責任。
-
(四)本公司於規劃設計階段即考量適合的居住空間機能與居住者的使用便利性,區域環 境資源匱缺疏解,以持續推出優質之建築商品,並致力於產品附加價值的提昇,推 動居家休閒理念,另外更著重於社區整體的營造,以提升公司競爭力。
四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
- (一)2020 年全球遭受COVID-19 疫情侵襲,幾乎各國經濟都受到嚴峻的衝擊,國際機構紛 紛下修全球經濟成長率,IMF (2021.01)估計2020 年全球經濟衰退4.4%、OECD (2020.12)估計衰退4.2%、世界銀行(2021.01)更估計衰退5.2%,而疫情影響至少延 續到2021 年第二季。對台灣而言,由於國內防疫得當,整個社會仍維持正常經濟運 作,主計總處於2021 年1 月估計2020 年台灣經濟成長率為2.98%,在全球表現相對
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-
亮眼(摘錄於台灣經濟研究院2021 年3 月經濟評論)。
-
(二)依據台灣經濟研究院2021 年1 月「國內總體經濟預測暨景氣動向調查」:營建業方 面,受限於近期勞務市場短缺、鋼筋成本高漲,且混凝土料源供應吃緊情況尚未解 除,加上先前房市交易較為熱絡,基期相對墊高,且未來政府仍將動態性調整政策 的走向,令不動產投資觀望氛圍較為濃厚,顯然未來半年房市將處於調整期,使得 營建業者對於未來半年景氣看法多以謹慎態度視之。
-
(三)行政院會2021 年3 月通過「房地合一」所得稅法修正草案,修正「短期持有」的定 義;個人、法人持有2 年內賣房將課45%;持有超過2 年、未逾5 年課35%;全案將 送立法院審議,草案的施行日期由行政院定之。財政部表示,這次房地合一稅制改 革,延長短期交易房地適用高稅率的持有期間、修正土地漲價總數額減除規定及視 為房地交易納入適用等,有助遏止短期投機炒作,健全不動產交易市場發展。
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董事長: 總經理:
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主辦會計:
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貳、109 年度審計委員會查核報告書
名軒開發股份有限公司
審計委員會查核報告書
董事會造送本公司一○九年度個體財務報告及合併財務報表,業經惠眾聯合會計師事 務所林欣如、盧聯生會計師查核竣事,連同營業報告書及盈餘分派之議案,復經本審計委 員會查核完竣,認為尚無不符,爰依證券交易法第十四條之五及公司法第二一九條之規 定,備具報告書,報請 鑒察。 此 上 本公司一一○年股東常會
審計委員會召集人:李正庸 中 華 民 國 一 一 ○ 年 三 月 二 十 三 日
-
参、109 年度員工及董事酬勞分配情形報告
-
一、依據公司章程第二十六條規定辦理,本公司年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工 酬勞及不高於2%為董事酬勞。
-
二、本公司109 年度稅前利益扣除分派員工及董事酬勞前之利益為新台幣92,388,885 元,擬 提列員工酬勞1%計新台幣923,889 元及董事酬勞1%計新台幣923,889 元,均以現金方式 發放。
-
三、本次分派之員工及董事酬勞金額與年度財務報表估列數間並無差異情形產生。
-5-
承認事項
第一案 (董事會提)
-
案 由:109 年度營業報告書及財務報表案。
-
說 明:1.本公司董事會編造之109 年度個體財務報告及合併財務報表,業經惠眾聯合會計 師事務所林欣如、盧聯生會計師查核完竣,連同營業報告書經審計委員會審查完 竣,並出具書面查核報告在案。
-
2.109 年度營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表,請參閱本手冊第2 頁至 第4 頁、附件1 及附件2。
-
3.敬請 承認。
決 議:
第二案 (董事會提)
案 由:109 年度盈餘分派案。
-
說 明:1.本公司109 年度稅後純益為新台幣(以下同)76,807,979 元,提撥10%法定盈餘公 積7,680,798 元,加計以前年度未分配盈餘192,741,069 元,期末可供分配盈餘 為261,868,250 元,擬分配股東現金股利183,105,679 元(即每股配發0.5 元)。
-
2.現金股利發放至元為止,元以下無條件捨去,發放後不足一元之畸零款合計數, 由個別股東股息金額之小數點數字由大至小及股東戶號由前至後順序調整,至符 合現金股利分配總額為止。本次盈餘分配原則係以109 年度盈餘為優先。
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3.現金股利分派俟本案於股東常會通過後,授權董事長訂定配息基準日辦理發放。
-
4.嗣後如因本公司股本變動,配息率須予修正時,擬提請股東會授權董事長全權處 理。
-
5.109 年度盈餘分配表,請參閱本手冊附件3。
-
6.敬請 承認。
決 議:
-6-
討論事項
第一案 (董事會提)
-
案 由:修訂「取得或處分資產處理程序」部份條文案。
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說 明:1.依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」規定,修訂本公司『取得或處分資 產處理程序』部份條文。
-
2.「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表,請參閱本手冊附件4。
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3.敬請 討論。
-
決 議:
第二案 (董事會提)
案 由:修訂「股東會議事規則」部份條文案。
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說 明:1.依據 110 年 1 月 28 日臺灣證券交易所股份有限公司臺證治理字第 1100001446 號 函辦理,修訂本公司「股東會議事規則」部份條文案。
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2.「股東會議事規則」修訂前後條文對照表,請參閱本手冊附件5。
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3.敬請 討論。
決 議:
臨時動議 散 會
-7-
附件
1.109 年度個體財務報告
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附件
2.109 年度合併財務報表
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-25-
附件 3.109 年度盈餘分配表
名軒開發股份有限公司 盈餘分配表 民國109 年度
單位:新台幣元
| 項 目 | 金 額 | 金 額 | |
|---|---|---|---|
| 期初未分配盈餘 加:本年度稅後淨利 減:法定盈餘公積 可供分配盈餘 減: 分配項目 股東現金股利(每股0.5 元) 期末未分配盈餘 |
192,741,069 76,807,979 (7,680,798) |
||
| 261,868,250 183,105,679 78,762,571 |
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董事長: 經理人: 會計主管:
-26-
| 修訂原因 | 增訂參與政 府機關辦理 之標售程序 |
|---|---|
| 修訂後條文 | 作業程序: (一)授權額度及層級 1.有價證券:授權總經理於本處理程序第七條所訂額度 內進行交易,如符合第五條應公告申報標準者,須於 次日呈報董事長核備,並提報最近期董事會追認。惟 若取得或處分非於集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣 之股票、公司債、私募有價證券,且交易金額達公告 申報標準者,則應先經董事會決議通過後始得為之。 另大陸投資則應經股東會同意或由股東會授權董事會 執行,並向經濟部投資審議委員會申請核准後,始可 進行。 2.衍生性商品交易 (1)避險性交易:依據公司營業額及風險部位變化,由董 事長指定人員,單筆或累計成交部位在美金100 萬元 以下(含等值幣別)進行交易,超過美金100 萬元以上 者,應呈董事長核准始得為之。 (2)非避險性交易:為降低風險,單筆或累計成交部位在 美金100萬元以下(含等值幣別)均須呈董事長核准,美 金100萬元以上應經董事會核准,始得進行相關交易。 (3)為使公司之授權能配合銀行相對的監督管理,被授權 之交易人員必須告知銀行。 |
| 修訂前條文 | 作業程序: (一)授權額度及層級 1.有價證券:授權總經理於本處理程序第七條所訂額度 內進行交易,如符合第五條應公告申報標準者,須於 次日呈報董事長核備,並提報最近期董事會追認。惟 若取得或處分非於集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣 之股票、公司債、私募有價證券,且交易金額達公告 申報標準者,則應先經董事會決議通過後始得為之。 另大陸投資則應經股東會同意或由股東會授權董事會 執行,並向經濟部投資審議委員會申請核准後,始可 進行。 2.衍生性商品交易 (1)避險性交易:依據公司營業額及風險部位變化,由董 事長指定人員,單筆或累計成交部位在美金100 萬元 以下(含等值幣別)進行交易,超過美金100 萬元以上 者,應呈董事長核准始得為之。 (2)非避險性交易:為降低風險,單筆或累計成交部位在 美金100萬元以下(含等值幣別)均須呈董事長核准,美 金100萬元以上應經董事會核准,始得進行相關交易。 (3)為使公司之授權能配合銀行相對的監督管理,被授權 之交易人員必須告知銀行。 |
| 條次 | 四 |
-27-
| 修訂原因 | |
|---|---|
| 修訂後條文 | (4)依前述授權進行之衍生性商品交易,應於事後提報董 事會。 3.向關係人取得不動產:應依本處理程序第二章規定備 妥相關資料,提交董事會通過後始得為之。 4.合併、分割、收購或股份受讓:應依本處理程序第四 章規定辦理相關程序及準備相關資料,其中合併、分 割、收購須經股東會決議通過後為之,但依其他法律 規定得免召開股東會決議者,不在此限。另股份受讓 應經董事會通過後為之。 5.經由參與政府機關辦理之標售程序,取得土地(或其上 建物)所有權或地上權:每年視公司財務、業務情況, 提董事會授權董事長於一定金額內,辦理相關投標購 買事宜,並應事後提報董事會追認。 6.其他:應依內控制度及核決權限規定之作業程序辦 理,交易金額達第五條之公告申報標準者,除本條另 有規定外,應先經董事會決議通過,交易金額未達第 五條之公告申報標準者,應於交易完成後提報董事會 決議通過追認。若有公司法第一百八十五條規定情事 者,則應先經股東會決議通過。 |
| 修訂前條文 | (4)依前述授權進行之衍生性商品交易,應於事後提報董 事會。 3.向關係人取得不動產:應依本處理程序第二章規定備 妥相關資料,提交董事會通過後始得為之。 4.合併、分割、收購或股份受讓:應依本處理程序第四 章規定辦理相關程序及準備相關資料,其中合併、分 割、收購須經股東會決議通過後為之,但依其他法律 規定得免召開股東會決議者,不在此限。另股份受讓 應經董事會通過後為之。 5.其他:應依內控制度及核決權限規定之作業程序辦 理,交易金額達第五條之公告申報標準者,應先經董事 會決議通過,交易金額未達第五條之公告申報標準者, 應於交易完成後提報董事會決議通過追認。若有公司法 第一百八十五條規定情事者,則應先經股東會決議通 過。 |
| 條次 |
-28-
| 修訂原因 | 一、依據110年1 月28 日臺灣證券 交易所股份有限公司臺證治理 字第1100001446 號公告修正發 布之『○○股份有限公司股東會 議事規則』參考範例(下稱「參 考範例」)修訂。 二、原條文修訂至第二條。 |
一、原條文一、修訂至本條。 二、原條文第一項修訂至第六條第四 項。 三、原條文第二項修訂至第九條第一 項後段。 |
一、依據參考範例,增訂股東會召集 權人、股東會議事資料備置規 定、應於召集事由中列舉之重要 議案範圍及股東提案之受理事 宜等。 二、原條文分別修訂至第九條第一項 前段及第十二條第一項。 |
|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 第一條 為建立本公司良好股東會治理制度、健全監督功能及強化管 理機能,爰依上市上櫃公司治理實務守則第五條規定訂定本 規則,以資遵循。 |
第二條 本公司股東會之議事規則,除法令或章程另有規定者外,應 依本規則之規定。 |
第三條 本公司股東會除法令另有規定外,由董事會召集之。 本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五 日前,將股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討 論案、選任或解任董事事項等各項議案之案由及說明資料製 作成電子檔案傳送至公開資訊觀測站。並於股東常會開會二 十一日前或股東臨時會開會十五日前,將股東會議事手冊及 |
| 修訂前條文 | 一、本公司股東會之議事規則,除法令或章 程另有規定者外,應依本規則辦理。 |
二、股東會應設簽名簿供出席股東本人或股 東所委託之代理人(以下稱股東)簽到,或 由出席股東繳交簽到卡以代簽到。 出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡,加計 以書面或電子方式行使表決權之股數計 算之。 |
三、股東會之出席及表決,應以股份為計算 基準。 |
-29-
| 修訂原因 | ||
|---|---|---|
| 修訂後條文 | 會議補充資料,製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站。股東 會開會十五日前,備妥當次股東會議事手冊及會議補充資 料,供股東隨時索閱,並陳列於本公司及本公司所委任之專 業股務代理機構,且應於股東會現場發放。 通知及公告應載明召集事由;其通知經相對人同意者,得以 電子方式為之。 選任或解任董事、變更章程、減資、申請停止公開發行、董 事競業許可、盈餘轉增資、公積轉增資、公司解散、合併、 分割或公司法第一百八十五條第一項各款之事項、證券交易 法第二十六條之一、第四十三條之六、發行人募集與發行有 價證券處理準則第五十六條之一及第六十條之二之事項,應 在召集事由中列舉並說明其主要內容,不得以臨時動議提 出。 股東會召集事由已載明全面改選董事,並載明就任日期,該 次股東會改選完成後,同次會議不得再以臨時動議或其他方 式變更其就任日期。 持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東,得向本公司 提出股東常會議案,以一項為限,提案超過一項者,均不列 入議案。另股東所提議案有公司法第 172 條之 1 第 4 項各 款情形之一,董事會得不列為議案。股東得提出為敦促公司 增進公共利益或善盡社會責任之建議性提案,程序上應依公 司法第 172 條之 1 之相關規定以 1 項為限,提案超過 1 項 者,均不列入議案。 公司應於股東常會召開前之停止股票過戶日前,公告受理股 東之提案、書面或電子受理方式、受理處所及受理期間;其 |
|
| 修訂前條文 |
-30-
| 修訂原因 | 一、依據參考範例,增訂股東會委託 書之使用規則。 二、原條文修訂至第五條。 |
一、原條文四、移至本條並增訂股東 會召開地點及時間應充分考量 獨立董事之意見。 二、原條文第一項修訂至第七條第一 項。 三、原條文第二項修訂至第七條第四 項。 |
|
|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 受理期間不得少於十日。 股東所提議案以三百字為限,超過三百字者,該提案不予列 入議案;提案股東應親自或委託他人出席股東常會,並參與 該項議案討論。 公司應於股東會召集通知日前,將處理結果通知提案股東, 並將合於本條規定之議案列於開會通知。對於未列入議案之 股東提案,董事會應於股東會說明未列入之理由。 |
第四條 股東得於每次股東會,出具本公司印發之委託書,載明授權 範圍,委託代理人,出席股東會。 一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東會開 會五日前送達本公司,委託書有重複時,以最先送達者為 準。但聲明撤銷前委託者,不在此限。 委託書送達本公司後,股東欲親自出席股東會或欲以書面或 電子方式行使表決權者,應於股東會開會二日前,以書面向 本公司為撤銷委託之通知;逾期撤銷者,以委託代理人出席 行使之表決權為準。 |
第五條 股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適 合股東會召開之地點為之,會議開始時間不得早於上午九時 或晚於下午三時,召開之地點及時間,應充分考量獨立董事 之意見。 |
| 修訂前條文 | 四、股東會召開之地點,應於本公司所在地 或便利股東出席適合股東會召開之地點 為之,會議開始時間不得早於上午九時或 晚於下午三時。 |
五、股東會如由董事會召集者,其主席由董 事長擔任之,董事長請假或因故不能行使 職權時,由副董事長代理之,無副董事長 或副董事長亦請假或因故不能行使職權 時,由董事長指定常務董事一人代理之; 其未設常務董事者,指定董事一人代理 之,董事長未指定代理人者,由常務董事 或董事互推一人代理之。 |
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| 修訂原因 | 一、依據參考範例增訂股東會股東報 到程序。 二、原條文二、第一項修訂至本條第 四項。 三、原條文十二、第一項修訂至本條 第六項後段。 四、原條文第一項修訂並移至第七條 第五項。 五、原條文第二項修訂並移至第十七 條第一項。 |
一、配合本公司董事設置情形,原條 文五第一項、修訂至本條第一 項。 二、增訂第二項及第三項關於股東會 主席之代理資格及董事和功能 |
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|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 第六條 本公司應於開會通知書載明受理股東報到時間、報到處地 點,及其他應注意事項。 前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理 之;報到處應有明確標示,並派適足適任人員辦理之。 股東本人或股東所委託之代理人(以下稱股東)應憑出席 證、出席簽到卡或其他出席證件出席股東會,本公司對股東 出席所憑依之證明文件不得任意增列要求提供其他證明文 件;屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身分證明文件,以備核 對。 本公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由出席股東繳交簽到 卡以代簽到。 本公司應將議事手冊、年報、出席證、發言條、表決票及其 他會議資料,交付予出席股東會之股東;有選舉董事者,應 另附選舉票。 政府或法人為股東時,出席股東會之代表人不限於一人。法 人受託出席股東會時,僅得指派一人代表出席。 |
第七條 股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長 請假或因故不能行使職權時,由董事長指定董事一人代理 之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人代理之。 前項主席係由董事代理者,以任職六個月以上,並瞭解公司 |
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| 修訂前條文 | 股東會如由董事會以外之其他召集權人 召集者,主席由該召集權人擔任之,召集 權人有二人以上時,應互推一人擔任之。 |
六、本公司所委任之律師、會計師或相關人 員得列席股東會。 辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或 臂章。 |
七、股東會之開會過程應全程錄音或錄影, 並至少保存一年。 |
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| 修訂原因 | 性委員出席之建議。 三、原條文五、第二項修訂至本條第 四項。 四、原條文六、第一項修訂至本條第 五項。 五、原條文修訂至第八條第一項。 |
一、原條文七、修訂至本條第一項前 段,並增訂第二項後段有關涉及 訴訟之影音資料之保存期限。 二、原條文修訂至第九條第二項至第 五項。 |
原條文修訂至第十三條第二項。 |
|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 財務業務狀況之董事擔任之。主席如為法人董事之代表人 者,亦同。 董事會所召集之股東會,董事長宜親自主持,且宜有董事會 過半數之董事親自出席,及各類功能性委員會成員至少一人 代表出席,並將出席情形記載於股東會議事錄。 股東會如由董事會以外之其他召集權人召集者,主席由該召 集權人擔任之,召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。 本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東 會。 |
第八條 本公司應於受理股東報到時起將股東報到過程、會議進行過 程、投票計票過程全程連續不間斷錄音及錄影。 前項影音資料應至少保存一年。但經股東依公司法第一百八 十九條提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。 |
(刪除) |
| 修訂前條文 | 八、已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未 有代表已發行股份總數過半數之股東出 席時,主席得宣布延後開會,其延後次 數以二次為限,延後時間合計不得超過 一小時。延後二次仍不足額而有代表已 發行股份總數三分之一以上股東出席 時,得依公司法第一百七十五條第一項 規定為假決議。 於當次會議未結束前,如出席股東所代 表股數達已發行股份總數過半數時,主 席得將作成之假決議,依公司法第一百 七十四條規定重新提請大會表決。 |
八之一、本公司召開股東會時,得採行以書 面或電子方式行使其表決權。 前項以書面或電子方式行使表決權之 股東,視為親自出席股東會。但就該次 |
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| 修訂原因 | 一、原條文三、修訂至本條第一項前 段,原條文二、第二項移至本條 第一項後段。 二、原條文八、修訂至本條第二項至 第五項。 三、原條文修訂至第十條第一項至第 三項。 |
一、原條文九、修訂至本條第一項至 第三項。 二、原條文十四、修訂至本條第四項。 三、原條文修訂至第十一條第一項、 第二項及第四項。 |
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|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 第九條 股東會之出席,應以股份為計算基準。出席股數依簽名簿或 繳交之簽到卡,加計以書面或電子方式行使表決權之股數計 算之。 已屆開會時間,主席應即宣布開會,並同時公布無表決權數 及出席股份數等相關資訊。 惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時,主席得宣 布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超 過一小時。延後二次仍不足有代表已發行股份總數三分之一 以上股東出席時,由主席宣布流會。 前項延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一 以上股東出席時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為 假決議,並將假決議通知各股東於一個月內再行召集股東 會。 於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份 總數過半數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一百七 十四條規定重新提請股東會表決。 |
第十條 股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,相關議 案(包括臨時動議及原議案修正)均應採逐案票決,會議應 依排定之議程進行,非經股東會決議不得變更之。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項 之規定。 |
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| 修訂前條文 | 股東會之臨時動議及原議案之修正,視 為棄權。 |
九、股東會如由董事會召集者,其議程由董 事會訂定之,會議應依排定之議程進 行,非經股東會決議不得變更之。 股東會如由董事會以外之其他有召集 權人召集者,準用前項之規定。 前二項排定之議程於議事(含臨時動 議)未終結前,非經決議,主席不得逕 行宣布散會。 會議散會後,股東不得另推選主席於原 址或另覓場所續行開會;但主席違反議 事規則,宣布散會者,得以出席股東表 決權過半數之同意推選一人擔任主 席,繼續開會。 |
十、出席股東發言前,須先填具發言條載明 發言要旨、股東戶號(或出席證編號)及 戶名,由主席定其發言順序。 出席股東僅提發言條而未發言者,視為未 發言。發言內容與發言條記載不符者,以 發言內容為準。 |
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| 修訂原因 | 一、原條文十、修訂至本條第一項、 第二項及第四項。 二、原條文修訂至本條第三項。 三、原條文十二、第二項修訂至本條 第五項。 四、原條文十三、修訂至本條第六項。 |
一、原條文三、修訂至本條第一項。 二、依據參考範例增訂股東會已發行 股份總數之定義及不得行使表 決權之股份範圍至本條第二項 至第五項。 |
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|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經決 議,主席不得逕行宣布散會;主席違反議事規則,宣布散會 者,董事會其他成員應迅速協助出席股東依法定程序,以出 席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席,繼續開會。 主席對於議案及股東所提之修正案或臨時動議,應給予充分 說明及討論之機會,認為已達可付表決之程度時,得宣布停 止討論,提付表決,並安排適足之投票時間。 |
第十一條 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號 (或出席證編號)及戶名,由主席定其發言順序。 出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與 發言條記載不符者,以發言內容為準。 同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每 次不得超過五分鐘,惟股東發言違反規定或超出議題範圍 者,主席得制止其發言。 出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意 外,不得發言干擾,違反者主席應予制止。 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得 推由一人發言。 出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。 |
第十二條 股東會之表決,應以股份為計算基準。 股東會之決議,對無表決權股東之股份數,不算入已發行股 份之總數。 股東對於會議之事項,有自身利害關係致有害於本公司利益 |
| 修訂前條文 | 出席股東發言時,其他股東除經徵得主席 及發言股東同意外,不得發言干擾,違反 者主席應予制止。 |
十一、同一議案每一股東發言,非經主席之 同意不得超過兩次,每次不得超過五分 鐘。 股東發言違反前項規定或超出議題範圍 者,主席得制止其發言。 |
十二、法人受託出席股東會時,該法人僅得 指派一人代表出席。 法人股東指派二人以上之代表出席股東 會時,同一議案僅得推由一人發言。 |
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| 修訂原因 | 三、原條文第一項修訂至第六條第六 項。 四、原條文第二項移至第十一條第五 項。 |
一、依據參考範例,增訂股東會無表 決權股份範圍至本條第一項。 二、配合本公司股東會股東行使表決 權應得採電子方式為之,原條文 八之一、修訂至本條第二項。 三、增訂股東以書面或電子方式行使 或撤銷表決權之作業流程,及其 與委託書重覆之效力認定於本 條第三項及第四項。 四、配合本公司股東採行電子投票後 逐案票決之表決方式,原條文十 七、修訂至本條第五項。 五、原條文十八、修訂至本條第六項。 六、原條文十五、前段修訂至本條第 七項。 七、原條文十五、後段修訂至本條第 八項,依據參考範例增訂計票作 業應於場內公開處為之,並修訂 |
|---|---|---|
| 修訂後條文 | 之虞時,不得加入表決,並不得代理他股東行使其表決權。 前項不得行使表決權之股份數,不算入已出席股東之表決權 數。 除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一人 同時受二人以上股東委託時,其代理之表決權不得超過已發 行股份總數表決權之百分之三,超過時其超過之表決權,不 予計算。 |
第十三條 股東每股有一表決權;但受限制或公司法第一百七十九條第 二項所列無表決權者,不在此限。 本公司召開股東會時,應採行以電子方式並得採行以書面方 式行使其表決權;其以書面或電子方式行使表決權時,其行 使方法應載明於股東會召集通知。以書面或電子方式行使表 決權之股東,視為親自出席股東會。但就該次股東會之臨時 動議及原議案之修正,視為棄權,故本公司宜避免提出臨時 動議及原議案之修正。 前項以書面或電子方式行使表決權者,其意思表示應於股東 會開會二日前送達公司,意思表示有重複時,以最先送達者 為準。但聲明撤銷前意思表示者,不在此限。 股東以書面或電子方式行使表決權後,如欲親自出席股東會 者,應於股東會開會二日前以與行使表決權相同之方式撤銷 前項行使表決權之意思表示;逾期撤銷者,以書面或電子方 式行使之表決權為準。如以書面或電子方式行使表決權並以 委託書委託代理人出席股東會者,以委託代理人出席行使之 表決權為準。 |
| 修訂前條文 | 十三、出席股東發言後,主席得親自或指定 相關人員答覆。 |
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| 修訂原因 | 表決結果宣布之規範。 八、原條文修訂至第十一條第六項。 |
一、依據參考範例增訂股東會現場選 舉作業程序。 二、原條文修訂至第十條第四項。 |
一、依據參考範例增訂股東會議事錄 辦理程序。 二、原條文前段修訂至第十三條第七 項。 三、原條文後段修訂至第十三條第八 |
|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 議案之表決,除公司法及本公司章程另有規定外,以出席股 東表決權過半數之同意通過之。表決時,應逐案由主席或其 指定人員宣佈出席股東之表決權總數後,由股東逐案進行投 票表決,並於股東會召開後當日,將股東同意、反對及棄權 之結果輸入公開資訊觀測站。 同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之 順序。如其中一案已獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸 再行表決。 議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應 具有股東身分。 股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處 為之,且應於計票完成後,當場宣布表決結果,包含統計之 權數,並作成紀錄。 |
第十四條 股東會有選舉董事時,應依本公司所訂相關選任規範辦理, 並應當場宣布選舉結果,包含當選名單與其當選權數及落選 名單及其獲得之選舉權數。 前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封簽字後,妥善保 管,並至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提 起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。 |
第十五條 股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並 於會後二十日內,將議事錄分發各股東。議事錄之製作及分 發,得以電子方式為之。 前項議事錄之分發,本公司得以輸入公開資訊觀測站之公告 |
| 修訂前條文 | 十四、主席對於議案及股東所提之修正案或 臨時動議,應給予充分說明及討論之機 會,認為已達可付表決之程度時,得宣 布停止討論,提付表決。 |
十五、議案表決之監票及計票人員,由主席 指定之,但監票人員應具有股東身分。 表決之結果,應當場報告,並做成紀錄。 |
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| 修訂原因 | 項。 | 一、依據參考範例增訂。 二、原條文修訂至第十八條第一項前 段。 |
一、原條文六、第二項修訂至本條第 一項。 二、原條文十九、修訂至本條第二項 至第四項。 三、原條文修訂至第十三條第五項。 |
一、原條文十六、修訂至本條第一項 前段,並依據參考範例增訂因客 觀因素主席暫停及續行會議之 裁定權至第一項後段。 |
|---|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 方式為之。 議事錄應確實依會議之年、月、日、場所、主席姓名、決議 方法、議事經過之要領及表決結果(包含統計之權數)記載 之,有選舉董事時,應揭露每位候選人之得票權數。在本公 司存續期間,應永久保存。 |
第十六條 徵求人徵得之股數及受託代理人代理之股數,本公司應於股 東會開會當日,依規定格式編造之統計表,於股東會場內為 明確之揭示。 股東會決議事項,如有屬法令規定、臺灣證券交易所股份有 限公司規定之重大訊息者,本公司應於規定時間內,將內容 傳輸至公開資訊觀測站。 |
第十七條 辦理股東會之會務人員應佩帶識別證或臂章。 主席得指揮糾察員或保全人員協助維持會場秩序。糾察員或 保全人員在場協助維持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章 或識別證。 會場備有擴音設備者,股東非以本公司配置之設備發言時, 主席得制止之。 股東違反議事規則不服從主席糾正,妨礙會議之進行經制止 不從者,得由主席指揮糾察員或保全人員請其離開會場。 |
第十八條 會議進行時,主席得酌定時間宣布休息,發生不可抗拒之情 事時,主席得裁定暫時停止會議,並視情況宣布續行開會之 時間。 |
| 修訂前條文 | 十六、會議進行中,主席得酌定時間宣布休 息。 |
十七、議案之表決,除公司法及公司章程另 有規定外,以出席股東表決權過半數之 同意通過之。 表決時,如經主席徵詢無異議者視為通 過,其效力與投票表決同。 |
十八、同一議案有修正案或替代案時,由主 席併同原案定其表決之順序。如其中一 案已獲通過時,其他議案即視為否決, 勿庸再行表決。 |
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| 修訂原因 | 二、增訂股東會議程未終結前場地備 援機制於第二項及第三項。 三、原條文修訂至第十三條第六項。 |
原條文修訂至第十七條第二項至第 四項。 |
調整條號並酙作文字修訂。 |
|---|---|---|---|
| 修訂後條文 | 股東會排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,開會之 場地屆時未能繼續使用,得由股東會決議另覓場地繼續開 會。 股東會得依公司法第一百八十二條之規定,決議在五日內延 期或續行集會。 |
(刪除) | 第十九條 本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。 |
| 修訂前條文 | 十九、主席得指揮糾察員(或保全人員)協 助維持會場秩序。糾察員(或保全人員) 在場協助維持秩序時,應佩戴「糾察員」 字樣臂章或識別證。 會場備有擴音設備者,股東非以本公司 配置之設備發言時,主席得制止之。 股東違反議事規則不服從主席糾正,妨 礙會議之進行經制止不從者,得由主席 指揮糾察員或保全人員請其離開會場。 |
二十、本規則經股東會通過後施行,修訂時 亦同。 |
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附錄
1.股東會議事規則(修訂前)
名軒開發股份有限公司 股東會議事規則
95.06.09 修訂
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一、本公司股東會之議事規則,除法令或章程另有規定者外,應依本規則辦理。
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二、股東會應設簽名簿供出席股東本人或股東所委託之代理人(以下稱股東)簽到,或由 出席股東繳交簽到卡以代簽到。
- 出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡,加計以書面或電子方式行使表決權之股數計算 之。
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三、股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
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四、股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席適合股東會召開之地點為之, 會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
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五、股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使職 權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時, 由董事長指定常務董事一人代理之;其未設常務董事者,指定董事一人代理之,董 事長未指定代理人者,由常務董事或董事互推一人代理之。
- 股東會如由董事會以外之其他召集權人召集者,主席由該召集權人擔任之,召集權 人有二人以上時,應互推一人擔任之。
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六、本公司所委任之律師、會計師或相關人員得列席股東會。 辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
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七、股東會之開會過程應全程錄音或錄影,並至少保存一年。
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八、已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席 時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。 延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公司法 第一百七十五條第一項規定為假決議。
- 於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時,主席得 將作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。
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八之一、本公司召開股東會時,得採行以書面或電子方式行使其表決權。
- 前項以書面或電子方式行使表決權之股東,視為親自出席股東會。但就該次股東會 之臨時動議及原議案之修正,視為棄權。
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九、股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定之議程進行,非 經股東會決議不得變更之。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定。
- 前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經決議,主席不得逕行宣布 散會。
會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會;但主席違反議事規 則,宣布散會者,得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席,繼續開會。
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十、出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出席證編號)及戶 名,由主席定其發言順序。
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出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不符者,以 發言內容為準。
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出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾,違反 者主席應予制止。
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十一、同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘。 股東發言違反前項規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。
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十二、法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。
- 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。
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十三、出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
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十四、主席對於議案及股東所提之修正案或臨時動議,應給予充分說明及討論之機會,認 為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表決。
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十五、議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身分。表決之 結果,應當場報告,並做成紀錄。
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十六、會議進行中,主席得酌定時間宣布休息。
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十七、議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數之同意通 過之。
- 表決時,如經主席徵詢無異議者視為通過,其效力與投票表決同。
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十八、同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲 通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。
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十九、主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人員)在場協 助維持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章或識別證。 會場備有擴音設備者,股東非以本公司配置之設備發言時,主席得制止之。
- 股東違反議事規則不服從主席糾正,妨礙會議之進行經制止不從者,得由主席指揮 糾察員或保全人員請其離開會場。
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二十、本規則經股東會通過後施行,修訂時亦同。
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附錄
2.公司章程
名軒開發股份有限公司章程
第一條:本公司依照公司法股份有限公司之規定組織之,定名為名軒開發股份限公司。
第二條:本公司經營事業範圍如下:
一、C805030 塑膠日用品製造業。 二、C303010 不織布業。 三、C306010 成衣業。 四、CH01010 體育用品製造業。 五、C601050 家庭及衛生用紙製造業。 六、C601030 紙容器製造業。 七、CC01110 電腦及其週邊設備製造業。 八、F113050 電腦及事務性機器設備批發業。 九、CC01080 電子零組件製造業。 十、C901020 玻璃及玻璃製品製造業。 十一、 F119010 電子材料批發業。 十二、 F108040 化粧品批發業。 十三、 C801060 合成橡膠製造業。 十四、 CD01030 汽車及其零件製造業。 十五、 F102030 菸酒批發業。 十六、 C104010 糖果製造業。 十七、 C110010 飲料製造業。 十八、 F102170 食品什貨批發業。 十九、 IG02010 研究發展服務業。 二十、 CC01060 有線通信機械器材製造業。 二十一、CC01070 無線通信機械器材製造業。 二十二、I301010 資訊軟體服務業。 二十三、F118010 資訊軟體批發業。 二十四、F113010 機械批發業。 二十五、CC01020 電線及電纜製造業。 二十六、E701010 電信工程業。 二十七、F401010 國際貿易業。 二十八、J801030 競技及休閒運動場館業。 二十九、EZ14010 運動場地用設備工程業。 三十、 JE01010 租賃業。 三十一、F501060 餐館業。 三十二、J901020 一般旅館業。 三十三、F301010 百貨公司業。 三十四、IZ06010 理貨包裝業。 三十五、G801010 倉儲業。 三十六、H701010 住宅及大樓開發租售業。
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三十七、H701020 工業廠房開發租售業。 三十八、F113030 精密儀器批發業。 三十九、F117010 消防安全設備批發業。 四十、 H703090 不動產買賣業。 四十一、HZ02010 金融機構金錢債權收買業務。 四十二、HZ02020 辦理金融機構金錢債權之評價或拍賣業務。 四十三、E801010 室內裝潢業。 四十四、F111090 建材批發業。 四十五、G202010 停車場經營業。 四十六、H701040 特定專業區開發業。 四十七、H701050 投資興建公共建設業。 四十八、H701060 新市鎮、新社區開發業。 四十九、H701070 區段徵收及市地重劃代辦業。 五十、 H701080 都市更新重建業。 五十一、H703100 不動產租賃業。 五十二、I401010 一般廣告服務業。 五十三、I503010 景觀、室內設計業。 五十四、ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。
第三條:本公司設總公司於新北市,必要時得於國內外適當地點設立分公司。
第四條:(刪除)。
- 第五條:本公司資本總額定為新台幣伍拾億元,分為伍億股,每股金額為新台幣壹拾元,授 權董事會決議分次發行。
公司發行新股時,得免印製股票,但應洽證券集中保管事業機構登錄。
第六條:(刪除)。
- 第七條:本公司有關股務之處理,悉依公司法、證券管理機關核頒之股務處理準則及其他有 關規定辦理。
第八條:(刪除)。
第九條:(刪除)。
第十條:(刪除)。
-
第十一條:股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內或本公司決定分派股息及 紅利或其他利益基準日前五日內停止股票轉讓過戶登記。
-
第十二條:本公司股東會分下列兩種:
-
一、股東常會:於每會計年度終了六個月內由董事會召開之。
-
二、股東臨時會:遇必要時依公司法之規定召集之。
-
第十三條:股東會之召集,股東常會應於開會三十日前,股東臨時會應於開會十五日前將開 會之日期、地點及召集事由通知各股東並公告之。股東會之召集通知經相對人同 意者,得以電子方式為之。持有記名股票未滿一千股之股東,前項召集通知,得 以公告方式為之。
-
第十四條:股東每股有一表決權;但受限制或依公司法第一七九條第二項所列無表決權者, 不在此限。股東因故不能親自出席股東會時,應出具本公司印發之委託書,載明
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授權範圍委託代理人一人代表出席股東會。股東委託出席之辦法,除依公司法第 一七七條規定外,悉依主管機關頒佈之『公開發行公司出席股東會使用委託書規 則』規定辦理。
-
本公司召開股東會時,得採行以書面或電子方式行使其表決權;其以書面或 電子方式行使表決權時,其行使方法應載明於股東會召集通知。以書面或電子方 式行使表決權之股東,視為親自出席股東會;但就該次股東會之臨時動議及原議 案之修正,視為棄權。
-
第十五條:股東會之決議,除公司法或證券管理機關另有規定外,應有代表已發行股份總數 過半數股東之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。
-
第十六條:股東會開會時以董事長為主席,董事長請假或因故不能行使職權時,由董事長指 定董事一人代理之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人代理之。
-
第十七條:本公司設董事七人,任期三年,連選得連任,其中獨立董事之人數為三人。 獨立董事與非獨立董事應一併進行選舉,分別計算當選名額。董事之選舉, 採候選人提名制度,由股東會就候選人名單中選任。
-
候選人提名之受理方式及公告等相關事宜,悉依公司法、證券交易法等相關 法令規定辦理。
-
全體董事所持有之股份總額不得少於「公開發行公司董事、監察人股權成數 及查核實施規則」所規定之最低成數。
第十七條之一:(刪除)。
-
第十八條:董事組織董事會,由董事互選一人為董事長對外代表公司。 董事會每季召開一次,召集時應載明事由於七日前通知各董事;但有緊急情
-
事時,得隨時召集之。董事會召集通知得以書面、傳真或電子郵件 (E-mail) 等方式。
-
第十九條:董事會以董事長為主席,董事長請假或因故不能行使職權時,由董事長指定董事 一人代理之,董事長未指派代理者,由董事互推一人代理之。若董事因故無法出 席,得依公司法第 205 條規定出具委託書委託其他董事代理出席,但每一董事以 受一人之委託為限。董事會之決議除公司法另有規定外,以全體董事過半數之出 席及出席董事過半數之同意行之。
-
第二十條:本公司經營方針及其他重要事項由董事會決定之。
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前項所稱其他重要事項包括公司重要財產及不動產之購置與處分。
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第二十條之一:董事長及董事之報酬,授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價 值,並參酌同業通常之水準議定之。
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第二十一條:一、本公司得為對外保證,但該項保證須專案提請董事會決議通過為之。 二、本公司投資總額得超過實收資本百分之四十。
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第二十二條:本公司依證券交易法第十四條之四規定,依法設置審計委員會,並由全體獨立 董事組成,負責執行公司法、證券交易法暨其他法令規定之監察人職權。 審計委員會成員、職權行使及其他應遵行事項,悉依相關法令規定辦理, 其組織規程由董事會另訂之。
-
第二十三條:本公司設置總經理一人,秉承董事會決議綜理公司事務,並設置經理若干人, 輔助總經理處理事務,其委任、解任及報酬依照公司法第29 條規定辦理。
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第二十四條:總經理承董事長及董事會決議處理本公司一切業務。
-
第二十五條:本公司每年定自一月一日至十二月三十一日為一會計年度,年終總決算一次, 每屆決算後董事會應造具下列各項表冊依法定程序提交股東會請求承認。 一、營業報告書。
-
二、財務報表。
-
三、盈餘分配或虧損撥補之議案。
-
第二十六條:本公司年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及 董事酬勞前 之利益),應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於2%為董事酬勞。但公司尚有累 積虧損時,應預先保留彌補數額。
-
前項員工酬勞發放得以股票或現金方式為之,其發給對象得包括符合一定
-
條件之從屬公司員工。前項董事酬勞發放僅得以現金方式為之。 前二項應由董事會決議行之,並報告股東會。
-
第二十六條之一:本公司為考量未來企業發展之資金需求及長期財務規劃,現階段之股利政 策採行剩餘股利政策。本公司年度總決算如有本期稅後淨利,應先彌補累 積虧損,依法提撥10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資 本總額時,不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。 如尚有餘額,併同期初未分配盈餘,由董事會斟酌公司財務狀況擬具盈餘 分配議案提請股東會決議。股東紅利發放得以現金或股票方式為之,其中 現金股利應不低於股東紅利總額百分之十。
第二十七條:本公司各種章程及辦事細則由董事會另訂之。
第二十八條:本章程如有未盡事宜悉遵照公司法之規定及有關法令辦理之。
第二十八條之一:(刪除)。
第二十九條:本章程訂於中華民國六十三年六月一日。 第一次修正於民國六十三年六月三十日。 第二次修正於民國六十四年九月三日。 第三次修正於民國六十五年四月二十八日。 第四次修正於民國六十六年十月十五日。 第五次修正於民國六十八年一月十六日。 第六次修正於民國六十九年四月十八日。 第七次修正於民國七十年三月十四日。 第八次修正於民國七十一年四月十五日。 第九次修正於民國七十一年十月二十六日。 第十次修正於民國七十二年六月二十二日。 第十一次修正於民國七十四年六月十一日。 第十二次修正於民國七十六年六月二十六日。 第十三次修正於民國七十六年十一月一日。 第十四次修正於民國七十六年十二月二日。 第十五次修正於民國七十七年一月二十日。 第十六次修正於民國七十七年二月二十三日。 第十七次修正於民國七十七年四月二十八日。 第十八次修正於民國七十八年三月二十八日。 第十九次修正於民國七十九年五月十九日。
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第二十次修正於民國八十年六月二十五日。 第二十一次修正於民國八十一年六月二十日。 第二十二次修正於民國八十二年六月十九日。 第二十三次修正於民國八十三年二月十七日。 第二十四次修正於民國八十三年六月十八日。 第二十五次修正於民國八十四年五月十九日。 第二十六次修正於民國八十五年五月三十一日。 第二十七次修正於民國八十六年六月六日。 第二十八次修正於民國八十七年四月十四日。 第二十九次修正於民國八十八年六月二十五日。 第三十次修正於民國八十九年六月二十二日。 第三十一次修正於民國九十年五月二日。 第三十二次修正於民國九十一年六月十七日。 第三十三次修正於民國九十二年六月二十三日。 第三十四次修正於民國九十四年四月十五日。 第三十五次修正於民國九十五年六月九日。 第三十六次修正於民國九十八年六月十日。 第三十七次修正於民國九十九年六月二十五日。 第三十八次修正於民國一0四年六月十八日。 第三十九次修正於民國一0五年六月十五日。 第四十次修正於民國一0七年六月十五日。 第四十一次修正於民國一0八年六月二十日。 第四十二次修正於民國一0九年六月十六日。
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名軒開發股份有限公司
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董事長: 吳 泓 瑩
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附錄
3.取得或處分資產處理程序(修訂前)
名軒開發股份有限公司 取得或處分資產處理程序
(108.06.20 修訂 )
第一章 總則
一、目的及法源依據:
為加強資產管理,落實資訊公開,特依據證券交易法第三十六條之一訂定本處理程序, 本處理程序如有未盡事宜,依相關法令之規定辦理。
二、資產之適用範圍:
-
一
-
( ) 股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購 ( 售 ) 權證、 受益證券及資產基礎證券等投資。
-
( 二 ) 不動產 ( 含土地、房屋及建築、投資性不動產、營建業之存貨 ) 及設備。
-
( 三 ) 會員證。
-
( 四 ) 專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。
-
( 五 ) 使用權資產。
-
( 六 ) 衍生性商品:指其價值由特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格或費率 指數、信用評等或信用指數、或其他變數所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契 約、槓桿保證金契約、交換契約,上述契約之組合,或嵌入衍生性商品之組合式契 約或結構型商品等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服務契約、 長期租賃契約及長期進 ( 銷 ) 貨契約。
-
( 七 ) 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法、金融 控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資 產,或依公司法第一百五十六條之三規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份 受讓)者。
-
( 八 ) 其他重要資產。
三、評估程序:
-
一
-
( ) 本公司取得或處分有價證券投資或從事衍生性商品交易應由財會部門進行相關效益 之分析並評估可能之風險;而取得或處分不動產及其他資產則由各單位事先擬定資 本支出計畫,就取得或處分目的、預計效益等進行可行性評估;如係向關係人取得 不動產,並應依本處理程序第二章規定評估交易條件合理性等事項。
-
( 二 ) 本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查核 簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考,另交易金額達公司實收資本額百 分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理 性表示意見,會計師若需採用專家報告者,應依財團法人中華民國會計研究發展基 金會 ( 以下簡稱會計研究發展基金會 ) 所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該 有價證券具活絡市場之公開報價或金融監督管理委員會 ( 以下稱金管會 ) 另有規定者,
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不在此限。
-
( 三 ) 本公司取得或處分無形資產或其使用權資產或會員證交易金額達公司實收資本額百 分之二十或新臺幣三億元以上者,除與國內政府機關交易外,應於事實發生日前洽 請會計師就交易價格之合理性表示意見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布 之審計準則公報第二十號規定辦理。
-
( 四 ) 若取得或處分不動產或設備交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元 以上者,應先洽請客觀公正之專業估價者出具估價報告,並按本處理程序之資產估 價程序辦理。
-
( 五 ) 前三項交易金額之計算應依第五條第(二)項規定辦理,已依本程序規定取得專業 估價者出具之估價報告或會計師意見部分免再計入。
-
( 六 ) 本公司取得或處分資產之價格決定方式、參考依據,除依前述規定參酌專業估價、 會計師等相關專家之意見外,並應依下列各情形辦理:
-
取得或處分已於集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣之有價證券,依當時之股權或 債券價格決定之。
-
取得或處分非於集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣之有價證券,應考量其每股淨 值、技術與獲利能力、未來發展潛力、市場利率、債券票面利率及債務人債信等, 並參考當時最近之成交價格議定之。
-
取得或處分會員證,應考量其可產生之效益,參酌當時最近之成交價格議定;取 得或處分專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產,應參考國際或市場慣例、 可使用年限及對公司技術、業務之影響議定。
-
取得或處分不動產及設備應參考公告現值、評定現值、鄰近不動產實際成交價格 或帳面價值、供應商報價等議定之。若係向關係人購入不動產,應先依本處理程 序第二章規定之方法設算,以評估交易價格是否合理。
-
從事衍生性商品交易應參酌期貨市場交易狀況、匯率及利率走勢等。
-
辦理合併、分割、收購或股份受讓應考量其業務性質、每股淨值、資產價值、技 術與獲利能力、產能及未來成長潛力等。
四、作業程序:
一 ( ) 授權額度及層級
-
有價證券:授權總經理於本處理程序第七條所訂額度內進行交易,如符合第五條 應公告申報標準者,須於次日呈報董事長核備,並提報最近期董事會追認。惟若 取得或處分非於集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣之股票、公司債、私募有價證 券,且交易金額達公告申報標準者,則應先經董事會決議通過後始得為之。另大 陸投資則應經股東會同意或由股東會授權董事會執行,並向經濟部投資審議委員 會申請核准後,始可進行。
-
衍生性商品交易
-
(1) 避險性交易:依據公司營業額及風險部位變化,由董事長指定人員,單筆或累計 成交部位在美金 100 萬元以下 ( 含等值幣別 ) 進行交易,超過美金 100 萬元以上者, 應呈董事長核准始得為之。
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-
(2) 非避險性交易:為降低風險,單筆或累計成交部位在美金 100 萬元以下 ( 含等值幣 別 ) 均須呈董事長核准,美金 100 萬元以上應經董事會核准,始得進行相關交易。
-
(3) 為使公司之授權能配合銀行相對的監督管理,被授權之交易人員必須告知銀行。 (4) 依前述授權進行之衍生性商品交易,應於事後提報董事會。
-
向關係人取得不動產:應依本處理程序第二章規定備妥相關資料,提交董事會通過 後始得為之。
-
合併、分割、收購或股份受讓:應依本處理程序第四章規定辦理相關程序及準備相 關資料,其中合併、分割、收購須經股東會決議通過後為之,但依其他法律規定得 免召開股東會決議者,不在此限。另股份受讓應經董事會通過後為之。
-
其他:應依內控制度及核決權限規定之作業程序辦理,交易金額達第五條之公告申 報標準者,應先經董事會決議通過,交易金額未達第五條之公告申報標準者,應於 交易完成後提報董事會決議通過追認。若有公司法第一百八十五條規定情事者,則 應先經股東會決議通過。
( 二 ) 執行單位及交易流程
本公司有關有價證券投資及衍生性商品交易之執行單位為財會部門及董 事長指定之人員;不動產暨其他資產之執行單位則為使用部門及相關權責單位; 合併、分割、收購或股份受讓則由董事長指定執行單位。取得或處分資產經依 規定評估及取得核可後,即由執行單位進行訂約、收付款、交付及驗收等交易 流程,並視資產性質依內控制度相關作業流程辦理。另向關係人取得不動產、 從事衍生性商品交易及合併、分割、收購或股份受讓並應依本處理程序第二~ 四章規定辦理。
五、公告申報程序:
-
一
-
( ) 本公司取得或處分資產,有下列情形者,應按性質依規定格式,於事實發生之即日起 算二日內將相關資訊於金管會指定網站辦理公告申報:
-
向關係人取得或處分不動產或其使用權資產,或與關係人為取得或處分不動產或其 使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之 十或新台幣三億元以上。但買賣國內公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回 國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金,不在此限。
-
進行合併、分割、收購或股份受讓。
-
從事衍生性商品交易損失達本處理程序第三章第十四條規定之全部或個別契約損失 上限金額。
-
取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產,且其交易對象非為關係人,交易金 額達新臺幣五億元以上。
-
取得或處分供營建使用之不動產或其使用權資產且其交易對象非為關係人,交易金 額達新臺幣五億元以上。
-
以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產,且其交 易對象非為關係人,公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。
-
除前六款以外之資產交易或從事大陸地區投資,其交易金額達公司實收資本額百分
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之二十或新台幣三億元以上。但下列情形不在此限:
-
(1) 買賣國內公債。
-
(2) 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市 場基金。
( 二 ) 前項交易金額依下列方式計算之:
-
每筆交易金額。
-
一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
-
一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一開發計畫不動產或其使用權資產 之金額。
-
一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一有價證券之金額。
-
( 三 ) 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程序 規定公告部分免再計入。
-
( 四 ) 本公司應按月將公司及其非屬國內公開發行公司之子公司截至上月底止從事衍生性 商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入金管會指定之資訊申報網站。
-
( 五 ) 本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知悉之即日起 算二日內將全部項目重行公告申報。
-
( 六 ) 已依本條前列規定公告申報之交易後,有下列情形之一者,應於事實發生之即日起算 二日內將相關資訊於金管會指定網站辦理公告申報:
-
原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
-
合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
-
原公告申報內容有變更。
六、資產估價程序:
本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產,除與國內政府機關交易、自地委 建、租地委建,或取得、處分供營業使用之設備或其使用權資產外,交易金額達公司實 收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前取得專業估價者出具之 估價報告,並符合下列規定。惟本公司經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所 出具之證明文件替代估價報告或會計師意見。
-
一
-
( ) 因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據時,該項 交易應先提經董事會決議通過;其嗣後有交易條件變更時,亦同。
-
( 二 ) 交易金額達新臺幣十億元以上,應請二家以上之專業估價者估價。
-
( 三 ) 專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之估價結果均高於交易金額, 或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依會計研究發展基金會所 發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表示具 體意見:
-
估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上。
-
二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上。
-
( 四 ) 專業估價者,出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期公告 現值且未逾六個月,得由原專業估價者出具意見書。
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- ( 五 ) 除採用限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據外,如有正當理由 未能即時取得估價報告者,應於事實發生之即日起算二週內取得估價報告及第三款 之會計師意見。
七、投資範圍及額度:
-
本公司及本公司之子公司除取得供營業使用之資產外,尚得投資購買非供
-
營業使用之不動產及有價證券,其額度之限制分別如下。計算第(四)、(五)款 時,對於參與投資設立或擔任董事、監察人,且擬長期持有者,得不予計入。
-
一
-
( ) 非供營業使用之不動產之總額不得逾本公司最近期財務報表淨值之百分之五十;子 公司不得逾其最近期財務報表淨值之百分之三十。
-
( 二 ) 有價證券之總額,不得逾本公司最近期財務報表淨值之百分之三十;子公司不得逾 其最近期財務報表淨值之百分之二十。
-
( 三 ) 投資各別有價證券之限額,不得逾本公司最近期財務報表淨值之百分之二十;子公 司不得逾其最近期財務報表淨值之百分之十。
-
( 四 ) 本公司及子公司各自對單一上市或上櫃公司之投資淨額,不得超過各自公司最近期 財務報表淨值百分之十。
-
( 五 ) 本公司及子公司合計對單一上市或上櫃公司之投資持股,不得超過該單一上市或上 櫃公司以發行股份總額百分之十。
八、對子公司取得或處分資產之控管:
-
一
-
( ) 本公司之子公司亦應依據證券交易法第三十六條之一規定訂定「取得或處分資產處 理程序」,經董事會通過並提報股東會同意,修正時亦同。
-
( 二 ) 本公司之子公司取得或處分資產,應依各自訂定之「內控制度」及「取得或處分資 產處理程序」規定辦理,並應於每月 5 日前將上月份取得或處分資產單筆或累計同性 質交易金額達新台幣 1,000 萬元以上者及截至上月底止從事衍生性商品交易之情形, 以書面匯總向本公司申報。本公司之稽核單位應將子公司之取得或處分資產作業列為 每月稽核項目之一,其稽核情形並應列為向董事會及審計委員會報告稽核業務之必要 項目。
-
( 三 ) 本公司之子公司如非屬公開發行公司,其取得或處分之資產達公告申報之標準者, 應於事實發生之日內通知本公司,本公司並依規定於指定網站辦理公告申報。 子公司適用第五條第一項之應公告申報標準有關達實收資本額百分之二十或總資產 百分之十規定,以本公司之實收資本額或總資產為準。
九、罰則:
本公司取得或處分資產之相關承辦人員違反金管會所頒訂之「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」或本處理程序時,視其違反情節,依下列規定辦理。違規記錄並將 作為年度個人績效考核之參考。
-
一
-
( ) 違反核決權限:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,並強制參加公司 內部之內控制度訓練課程,累犯或情節重大者應予調職。
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-
( 二 ) 違反評估程序:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,並強制參加公司 內部之內控制度訓練課程,累犯或情節重大者應予調職。
-
( 三 ) 違反公告申報:初次違反者應予口頭告誡,再犯者應予書面警告,累犯或情節重大 者應予調職。
-
( 四 ) 違反規定人員之上級主管亦應接受處罰,但能合理說明已於事前防範者,不在此限。
-
( 五 ) 董事會或董事執行業務違反相關規定及股東會決議者,審計委員會應依公司法第二 百一十八條之二之規定,通知董事會或董事停止其行為。
第二章 關係人交易
十、認定依據:
本公司與關係人取得或處分資產,除應依本程序規定相關決議程序及評估交易條件合理 性等事項外,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依規定取得專業估價者出具 之估價報告或會計師意見。前項交易金額之計算應依第五條第(二)項規定辦理。關係 人之認定應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。
判斷交易對象是否為關係人時,除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。
十一、決議程序:
本公司向關係人取得或處分不動產或其使用權資產,或與關係人取得或處分不動產 或其使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之 十或新台幣三億元以上者,除買賣國內公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國 內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金外,執行單位應將下列資料,提交董事會通過 後,始得簽訂交易契約及支付款項:
一 ( ) 取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。
-
( 二 ) 選定關係人為交易對象之原因。
-
( 三 ) 向關係人取得不動產或其使用權資產,依第十二條或第十三條條款規定評估預定交 易條件合理性之相關資料。
-
( 四 ) 關係人原取得日期及價格、交易對象及其與本公司和關係人之關係等事項。
-
( 五 ) 預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要性及資金 運用之合理性。
-
( 六 ) 依本程序規定取得之專業估價者處具之估價報告,或會計師意見。
-
( 七 ) 本次交易之限制條件及其他重要約定事項。
前項交易金額之計算,應依第五條第二項規定辦理,已依本程序規定提交董事會通 過部分免再計入。
本公司與子公司,或直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司彼此 間從事下列交易,董事會得依第四條第一項第五款授權董事長在一定額度內先行決行, 事後再提報最近期之董事會追認 :
-
一
-
( ) 取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產。
-
( 二 ) 取得或處分供營業使用之不動產使權資產。
十二、交易條件合理性之評估:
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本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,應按下列方法評估交易成本之合理性:
-
一
-
( ) 按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金利息 成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟其不得高於財 政部公布之非金融業最高借款利率。
-
( 二 ) 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之貸放評 估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七成以上及 貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人者,不適用之。 合併購買或租賃同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前項所列任一方 法評估交易成本。
-
本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,依前二項規定評估不動產或其使用權 資產成本,並應洽請會計師複核及表示具體意見。
-
本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,有下列情形之一者,應依前條規定辦 理,不適用前三項規定 :
-
一
-
( ) 關係人係因繼承或贈與而取得不動產或其使用權資產。
-
( 二 ) 關係人訂約取得不動產或其使用權資產時間距本交易訂約日已逾五年。
-
( 三 ) 與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等委請關係人興建不動產而取得不 動產。
-
( 四 ) 本公司與子公司,或直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司彼此 間,取得供營業使用之不動產使用權資產。
十三、設算交易成本低於交易價格時應辦事項:
依前條第一項及第二項規定評估結果均較交易價格為低時,應依第十三條之一規定 辦理。但如因下列情形,並提出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理 性意見者,不在此限 :
-
一
-
( ) 關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:
-
素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利潤,其合 計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以最近三年度關係人營建部門之平 均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者為準。
-
同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人交易案例,其面積相 近,且交易條件經按不動產買賣或租賃慣例應有之合理樓層或地區價差評估後條 件相當者。
-
( 二 ) 本公司舉證向關係人購入之不動產或租賃取得不動產使用權資產,其交易條件與鄰 近地區一年內之其他非關係人交易案例相當且面積相近者。 前項所稱鄰近地區交易案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公 尺或其公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以其他非關係人交易案例之面積 不低於交易標的物面積百分之五十為原則;所稱一年內係以本次取得不動產或其使 用權資產事實發生之日為基準,往前追溯推算一年。
十三之一、本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,如經按前二條規定評估結果均較交易
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價格為低者,應辦理下列事項 :
-
一
-
( ) 應就不動產或其使用權資產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四 十一條第一項規定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。
-
( 二 ) 審計委員會應依公司法第二百十八條規定辦理。
-
( 三 ) 應將前二款處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報及公開說明 書。
經依前項提列特別盈餘公積者,應俟高價購入或承租之資產已認列跌價損失或 處分或終止租約或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經金 管會同意後,始得動用該特別盈餘公積。
本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,若有其他證據顯示交易有不合營 業常規之情事者,亦應依前二項規定辦理。
第三章 衍生性商品交易之控管
十四、交易之原則及方針:
-
一
-
( ) 交易種類:本公司得從事衍生性商品之種類包括遠期契約、選擇權、利率及匯率交 換、期貨、暨上述商品組合而成之複合式契約等,事後應提報最近期董事會。如需 從事其他商品交易,應先經董事會決議通過後始得為之。
-
( 二 ) 經營或避險策略:本公司從事衍生性商品交易區分為以避險為目的及非避險為目的 (即交易為目的)之交易。其策略應以規避經營風險為主要目的,交易商品的選擇 應以規避本公司業務經營所產生的外匯收入、支出、資產或負債等風險為主。如因 客觀環境變動,選擇適當時機進場從事衍生性商品「非避險性交易」,期能為公司 增加營業外收入或減少營業外損失。此外,交易對象亦應儘可能選擇與本公司業務 有往來之金融機構,以避免產生信用風險。交易前必須清楚界定為避險性或追求投資 收益之金融性操作等交易型態,以作為會計入帳之基礎。
( 三 ) 交易額度:
-
避險性交易:以合併資產及負債後之外匯淨部位 ( 含未來預計產生之淨部位 ) 為避 險上限。
-
非避險性交易:不得超過美金 150 萬元。交易人員於執行前,應提出外匯走向分 析報告,其內容須載明外匯市場趨勢分析及建議操作方式,經核准後方得為之。
( 四 ) 全部與個別契約損失上限金額
-
避險性交易:避險性交易因針對本公司實際需求而進行交易,所面對之風險已在 事前評估控制之中,因此沒有損失金額上限的問題。
-
非避險性交易:部位建立之後,應設立停損點以防止超額損失,停損點之設定以 不超過交易契約金額之 10% 為上限,全年累積損失總額不得超過美金 30 萬元為 限。
( 五 ) 權責劃分
- 交易人員:為本公司衍生性商品交易之執行人員,其人選由董事長指定。負責於 授權範圍內交易策略之擬訂、執行交易指令、未來交易風險之揭露,並提供即時 的資訊給相關部門作參考。
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-
會計課:負責交易之確認,依相關規定予以入帳並保存交易記錄資料,定期對所 持有之部位進行公平市價評估,並提供予交易專責人員,並於財務報表中揭露衍 生性商品之相關事項。
-
財務課:負責衍生性商品交易之交割事宜。
-
( 六 ) 績效評估要領
-
避險性交易:以公司帳面上匯 ( 利 ) 率成本與從事衍生性金融交易之間所產生損益 為績效評估基礎,每月至少評估兩次,並將績效呈管理階層參考。
-
定用途交易
- 以實際所產生損益為績效評估依據,每週至少評估一次,並將績效呈管理階層參 考。
十五、風險管理措施:
本公司從事衍生性商品交易,其風險管理範圍及應採行之風險管理措施如下:
-
一
-
( ) 信用風險之考量:交易的對象選擇以與公司往來聲譽良好並能提供專業資訊之金融機 構及期貨經紀商為原則。
-
( 二 ) 市場風險之考量:衍生性商品未來市場價格波動所可能產生之損失不定,因此部位建 立後應嚴守停損點之設定。
-
( 三 ) 流動性風險之考量:為確保交易商品之流動性,交易之機構必須有充足的設備、資訊 及交易能力並能在任何市場進行交易。
-
( 四 ) 作業風險之考量:必須確實遵守授權額度、作業流程,以避免作業上的風險。
-
( 五 ) 法律風險之考量:任何和金融機構簽署的契約文件,儘可能使用國際標準化文件,以 避免法律上的風險。
-
( 六 ) 商品風險之考量:內部交易人對於交易之衍生性商品應具備完整及正確的專業知識, 以避免誤用衍生性商品導致損失。
-
( 七 ) 現金交割風險之考量:授權交易人應嚴格遵守授權額度內之規定外,平 時應注意 公司現金流量,以確保交割時有足夠的現金支付。
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( 八 ) 交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任。
-
( 九 ) 確認人員應定期與往來銀行對帳或函證,並隨時核對交易總額是否有超過本處理程序 規定之上限。
-
一
-
( 十 ) 風險之衡量、監督與控制人員應與 ( ) 之人員分屬不同部門,並應向董事會或向不負 交易或部位決策責任之高階主管報告。
-
( 十一 ) 所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務需要辦理之避險性交易至少每月應 評估二次,其評估報告應送董事會授權之高階主管 ( 註:應指定非屬執行單位之高階 。
-
主管 )
十六、內部稽核制度:
-
一
-
( ) 本公司內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並對交易部門從 事衍生性商品交易之作業程序遵循規定情形按月稽核,且作成稽核報告,如發現重大 違規情事,應立即向董事長及董事會指定之高階主管呈報,並以書面通知審計委員 會。
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- ( 二 ) 本公司稽核人員應將衍生性商品交易列入稽核計劃中,並於次年二月底前將上年度之 年度稽核計劃執行情形向金管會申報,且至遲於次年五月底前將異常事項改善情形申 報金管會備查。
十七、定期評估方式及異常處理情形:
-
一
-
( ) 每月或每週定期評估衍生性商品之交易,並彙總當月或當週損益及非避險性交易未 平倉部位,呈董事會授權之高階主管及董事長作為管理績效評估及風險衡量之參 考。
-
( 二 ) 本公司董事會指定之高階主管應隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制。董事 會並應評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔之風險是否 在公司容許承受之範圍。
-
( 三 ) 董事會授權之高階主管應依下列原則管理衍生性商品交易:
-
定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依金管會訂定之「取得或處分 資產處理準則」及本處理程序相關規定辦理。
-
監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取必要之因應措施,並立即向董 事會報告。本公司若已依證交法規定設置獨立董事者,董事會應有獨立董事出席 並表示意見。
-
( 四 ) 本公司從事衍生性商品交易應建立備查簿,詳細登載衍生性商品交易之種類、金額、 董事會通過日期、每月或每週定期評估報告、及董事會與董事會授權之高階主管之 定期評估事項。
第四章 合併、分割、收購或股份受讓
-
十八、本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓,應於召開董事會決議前,委請會計師、律師 或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意見, 提報董事會討論通過。但本公司合併其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額 之子公司,或其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司間之合併,得 免取得前開專家出具之合理性意見。
-
十九、本公司辦理合併、分割或收購時應將重要約定內容及相關事項,於股東會開會前製作致 股東之公開文件,併同前條專家意見及股東會之開會通知一併交付股東,以作為是否同 意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、分割或 收購事項者,不在此限。參與合併、分割或收購之公司,任一方之股東會,因故無法召 開、決議,或議案遭股東會否決,本公司應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業 及預計召開股東會之日期。
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二十、本公司參與合併、分割或收購時,除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經金管會同 意者外,應和其他參與公司於同一天召開董事會及股東會,決議合併、分割或收購相關 事項。
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本公司參與股份受讓時,除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經金管會同意者 外,應和其他參與公司於同一天召開董事會。
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本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時,應將下列資料作成完整書面紀錄,並 保存五年,備供查核:
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(一)人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或計畫 執行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如為外國人則為護照號碼)。
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(二)重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及董事 會等日期。
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(三)重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向書或備忘錄、重 要契約及董事會議事錄等書件。
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參與合併、分割、收購或股份受讓時,應於董事會決議通過之即日起算二日内,將 前項第一款及第二款資料,依規定格式以網際網路資訊系統申報金管會備查。
參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證券商營業處所買賣 之公司者,本公司應與其簽訂協議,並依前二項規定辦理。
二十一、換股比率及收購價格:
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合併、分割、收購或股份受讓之換股比例或收購價格除有下列情事外,不得任意變更。
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一
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( ) 辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認股權特 別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。
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( 二 ) 處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。
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( 三 ) 發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。
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( 四 ) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。
-
( 五 ) 參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。
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( 六 ) 已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。
二十二、契約內容應記載事項:
本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時,契約中應載明參與公司之權利義務、前 條所述得變更換股比例或收購價格之情況、及載明下列事項。
一 ( ) 違約之處理。
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( 二 ) 消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回之庫藏股之處理原 則。
-
( 三 ) 參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。
( 四 ) 參與主體或家數發生增減變動之處理方式。
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( 五 ) 預計計畫執行進度、預計完成日程。
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( 六 ) 計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程序。
二十三、本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時其他應注意事項:
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一
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( ) 所有參與或知悉合併、分割、收購或股份受讓計畫之人,應出具書面保密承諾, 在訊息公開前,不得將計畫之內容對外洩露,亦不得自行或利用他人名義買賣與 合併、分割、收購或股份受讓相關之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價 證券。
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-
( 二 ) 參與合併、分割、收購或股份受讓之資訊對外公開後,如擬再與其他公司進行合 併、分割、收購或股份受讓,除參與家數減少,且股東會已決議並授權董事會得 變更權限者,得免召開股東會重行決議外,原合併、分割、收購或股份受讓案中, 已進行完成之程序或法律行為,應由所有參與公司重行為之。
-
( 三 ) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者,本公司應與其 簽訂協議,並依本處理程序第二十條及前二款之規定辦理。
第五章 其他重要事項
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二十四、本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、律師 或證券承銷商之意見書備置於公司,除其他法律另有規定者外,至少保存五年。
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二十五、本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專業估價者及其估 價人員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規定 :
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一、未曾因違反本法、公司法、銀行法、保險法、金融控股公司法、商業會計法,或 有詐欺、背信、侵占、偽造文書或因業務上犯罪行為,受一年以上有期徒刑之宣 告確定。但執行完畢、緩刑期滿或赦免後已滿三年者,不在此限。
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二、與交易當事人不得為關係人或有實質關係人之情形。
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三、公司如應取得二家以上專業估價者之估價報告,不同專業估價者或估價人員不得 互為關係人或有實質關係人之情形。
- 前項人員於出具估價報告或意見書時,應依下列事項辦理 :
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一、承接案件前,應審慎評估自身專業能力、實務經驗及獨立性。
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二、查核案件時,應妥善規劃及執行適當作業流程,以形成結論並據以出具報告或意 見書;並將所執行程序、蒐集資料及結論,詳實登載於案件工作底稿。
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三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等,應逐項評估其完整性,以做為出具估價 報告或意見書之基礎。
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四、聲明事項,應包括相關人員具備專業性與獨立性、已評估所使用之資訊為合理與 正確及遵循相關法令等事項。
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二十六、本公司取得或處分資產依本處理程序或其他法律規定應經董事會通過者,如有董事表 示異議且有紀錄或書面聲明,應將董事異議資料送審計委員會。
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依前項規定將取得或處分資產交易提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之
-
意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
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二十七、本處理程序,經董事會通過後,並提報股東會同意,修正時亦同。如有董事表示異議 且有紀錄或書面聲明者,公司並應將董事異議資料送審計委員會。
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依前項規定將『取得或處分資產處理程序』提報董事會討論時,應充分考量各獨
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立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
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二十八、本處理程序有關總資產百分之十之規定,以證券發行人財務報告編製準則規定之最近 期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。
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附錄
4.全體董事持股情形
名軒開發股份有限公司
全體董事持股情形
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一、本公司實收資本額新台幣 3,662,113,580 元,已發行股份總數為 366,211,358 股。
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二、依據證券交易法第二十六條及公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則, 本公司全體董事法定最低應持有股數為 14,648,454 股。
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三、截至本次股東常會停止過戶日(110年4月19日)股東名簿記載之全體董事持股情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 選任日期 | 任期 | 停止過戶日持有股數 | 停止過戶日持有股數 |
|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 比率% | ||||
| 董事長 | 吳泓瑩 | 108.06.20 | 3年 | 7,305,327 | 1.99% |
| 董 事 | 英和投資股份有限公司 代表人:李木鐸 |
108.06.20 | 3年 | 3,544,569 | 0.97% |
| 董 事 | 英和投資股份有限公司 代表人:吳繁治 |
108.06.20 | 3年 | ||
| 董 事 | 劉炳華 | 108.06.20 | 3年 | 4,626,870 | 1.26% |
| 獨立董事 | 陳文宗 | 108.06.20 | 3年 | 0 | 0.00% |
| 獨立董事 | 李正庸 | 108.06.20 | 3年 | 0 | 0.00% |
| 獨立董事 | 薛淑梅 | 108.06.20 | 3年 | 0 | 0.00% |
| 合 計 | 15,476,766 | 4.22% |
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