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Audit Report / Information • Mar 30, 2020

연결감사보고서 3.4 (주)에이디테크놀로지 00393797 100000000000 110162 54436 225810 74 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속회사

&cr&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 18 기
부터
까지

&cr

제 17 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

정일회계법인

목 차

&cr&cr

독립된 감사인의 감사보고서	-----------------------	1
&cr(첨부)연 결 재 무 제 표	&cr-----------------------	&cr8
&cr 연결재무상태표	&cr-----------------------	&cr9
&cr 연결손익계산서	&cr-----------------------	&cr11
&cr 연결포괄손익계산서	&cr-----------------------	&cr12
&cr 연결자본변동표	&cr-----------------------	&cr13
&cr 연결현금흐름표	-----------------------	&cr14
&cr 주석	-----------------------	&cr15
&cr외부감사 실시내용	&cr-----------------------	&cr83

&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

&cr

주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업
주주 및 이사회 귀중	2020년 3월 13일

&cr 감사의견&cr &cr우리는 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 수주산업 핵심감사사항 &cr

수주산업 핵심감사사항은「회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 연결재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. &cr

우리는 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업의 연결재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어서 아래와 같이 핵심감사항목에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.

&cr가. 일반사항

이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr

연결재무제표에 대한 주석 3에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 개발용역의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 용역미수금으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 용역선수금으로 표시하고 있습니다.&cr

나. 투입법에 따른 수익인식

총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr

또한, 이러한 투입법에 따른 수익인식의 고유한 특성으로 인하여 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr

당기말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.

- 수익인식 회계정책 및 변경유무에 대하여 질문

- 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 문서검사

- 주요 계약에 대해 용역계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 조건을 모두 충족하는지에 대하여 질문 및 문서검사

- 특정계약에 귀속될 수 있는 계약원가를 명확히 식별하기 위한 원가관리 방법 질문 및 문서검사

- 연결회사가 적용한 진행률 측정방법이 수행한 프로젝트를 신뢰성 있게 측정하는 방법인지에 대한 질문 및 문서검사

- 신규 프로젝트에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제에 대한 검토&cr

다. 총계약원가 추정의 불확실성

연결회사의 총계약원가는 재료비, 노무비, 개발기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다. 연결회사가 주로 영위하고 있는 개발용역 프로젝트의 경우 일반적으로 3개월~1년의 기간이 소요되며 최초 계약시에 확정된 총계약원가가 변동되는 경우가 빈번하지 않지만 개발이 진행되는 과정에서 발주자와 협의를 통해 사양변경 등의 이유로 총계약원가의 추정이 변동되는 경우도 있습니다.&cr

총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 89백만원 감소합니다.&cr

당기말 현재 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.

- 추정총계약원가 산정 및 변경과 관련한 연결회사의 회계정책 확인 및 내부통제에 대한 시사절차 수행, 문서검사

- 전기말 총계약금액 대비 추정총계약원가 비율과 당기말 총계약금액 대비 추정총계약원가 비율을 비교하여 해당 비율이 유의적으로 변동된 계약에 대한 질문 및 추가 감사절차 수행

- 전기말 대비 당기말 추정총계약원가가 유의적으로 변동된 계약에 대한 질문 및 추가 감사절차 수행

- 당기 종료된 계약에 대해 전기말 추정총계약원가와 실제누적발생원가 간 유의적으로 변동된 계약에 대하여 질문 및 추가 감사절차 수행

&cr라. 제작진행률 산정

연결회사는 투입법에 따른 수익인식에 있어서 예정원가의 변동에 중대한 영향을 받으며, 총예정원가의 추정에는 중요한 불확실성이 존재하여 진행률 산정에 영향을 미치게 됩니다.&cr

당기말 현재 진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가 및 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.

- 진행률 증감원인에 대한 질문 및 재계산 검증

- 누적발생원가 및 총예정원가 금액변동에 대한 질문 및 추가 감사절차 수행

- 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 누적발생원가와 추정총예정원가에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문, 추가 감사절차 수행

&cr마. 미청구공사금액 회수가능성

주석 32에서 언급한 바와 같이 연결재무제표에 계상된 미청구공사 금액은 1,881백만원으로 당기 총자산의 약 1.7%를 차지하고 있습니다. 미청구공사금액은 총계약원가 및 제작진행률에 의하여 유의적인 영향을 받습니다. &cr

당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.

- 유의적인 미청구공사 금액이 존재하는 계약의 경우, 이에 대한 청구조건 확인, 회수가능성에 대한 질문 및 보고기간종료일 이후 청구금액 확인

- 장기간 미청구공사금액이 변동되지 않는 계약이 존재하는 경우, 소송 등의 특정 사유가 존재하는지에 대한 질문 및 문서검사&cr

바. 계약변경에 대한 회계처리

총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 제작변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.&cr

당기말 현재 연결회사의 계약변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.

- 계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 질문 및 추가 감사절차 수행

- 계획된 제작기간 대비 진행이 지연되는 프로젝트에 대한 적시 완료 가능성에 대한 질문 및 추가 감사절차 수행

- 발주자 계약변경에 따른 수익금액 승인 가능성에 대한 질문 및 추가 감사절차 수행

- 계약변경이 추정총예정원가 및 진행률에 미치는 영향에 대한 질문 및 추가 감사절차 수행

&cr 연 결 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이병철 입니다.

&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr

서울특별시 구로구 경인로 53가길 10, 1302호(구로동)
정 일 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 김 용 정

이 감사보고서는 감사보고서일( 2020년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr

주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속회사

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 18 기
부터
까지

&cr

제 17 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 에이디테크놀로지 대표이사 김준석

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49, 801호&cr(삼평동, DTC타워)
(전 화)	031-776-7575

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl

연 결 재 무 상 태 표
제 18(당)기 2019년12월31일 현재
제 17(전)기 2018년12월31일 현재
주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업			(단위: 원)

과 목	주석	제 18(당) 기말		제 17(전) 기말
자산
유동자산			92,186,316,563		62,253,222,548
현금및현금성자산	3,5,6,7,8,9	37,805,060,897		13,735,089,357
매출채권	3,5,6,7,11	9,143,508,830		7,883,207,547
기타유동금융자산	3,5,6,7,10,13,40	12,395,940,094		10,477,497,161
기타유동자산	14	1,610,038,482		12,241,883,456
당기법인세자산	3,24	25,033,360		47,287,270
재고자산	3,15	31,206,734,900		17,868,257,757
비유동자산			17,975,480,205		14,591,904,416
당기손익-공정가치금융자산	3,5,6,7,12	8,717,911,000		7,417,750,000
유형자산	3,16	642,324,085		739,407,768
무형자산	3,18	5,513,759,806		3,453,151,978
사용권자산	3,17	330,166,450		-
기타비유동금융자산	3,5,6,7,13	1,334,634,501		1,510,370,817
기타비유동자산	14	-		46,279,487
이연법인세자산	3,24	1,436,684,363		1,424,944,366
자산 총계			110,161,796,768		76,845,126,964
부채
유동부채			35,455,975,416		26,054,417,450
매입채무	3,5,6,7,19	20,151,761,249		6,025,562,361
단기차입금	3,5,6,7,21,38,39	12,750,000,000		9,750,000,000
기타유동금융부채	3,5,6,7,19	462,038,856		536,006,894
기타유동부채	20	1,528,671,800		9,574,718,715
당기법인세부채	3,24	236,332,300		168,129,480
단기리스부채	3,6,7,23,38	327,171,211		-
비유동부채			18,980,326,330		1,936,730,844
확정급여부채	3,22	2,281,480,935		1,936,730,844
전환사채	3,5,6,7,21,38	8,129,544,744		-
파생상품금융부채	3,6,7	8,569,300,651		-
부채 총계			54,436,301,746		27,991,148,294
자본
자본금	25	4,630,766,500		4,626,389,500
자본잉여금	25	21,159,881,585		21,071,934,425
기타포괄손익누계액		15,269,041		(5,242,762)
기타자본항목	3,26,30	(1,920,154,906)		(1,587,281,850)
이익잉여금	27	31,839,732,802		24,748,179,357
비지배주주지분		-		-
자본 총계			55,725,495,022		48,853,978,670
부채와 자본 총계			110,161,796,768		76,845,126,964

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서
제18(당)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
제17(전)기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업		(단위: 원)

과 목	주석	제 18(당) 기	제 17(전) 기
Ⅰ. 매출액	31,32	225,809,534,323	110,264,722,595
Ⅱ. 매출원가	34	(207,922,950,345)	(92,261,217,235)
Ⅲ. 매출총이익		17,886,583,978	18,003,505,360
Ⅳ. 판매비와관리비	33,34,40	(5,728,351,136)	(5,904,151,828)
Ⅴ. 영업이익		12,158,232,842	12,099,353,532
Ⅵ. 기타수익	35	2,606,637,348	701,994,785
Ⅶ. 기타비용	35	(2,455,346,026)	(3,747,443,531)
Ⅷ. 금융수익	36	554,835,444	2,941,810,911
Ⅸ. 금융원가	36	(4,628,477,035)	(3,347,628,358)
Ⅹ. 법인세비용차감전순이익		8,235,882,573	8,648,087,339
XI. 법인세비용	24	231,707,963	184,930,688
XII. 당기순이익		8,004,174,610	8,463,156,651
지배기업소유주 당기순이익		8,004,174,610	8,463,156,651
비지배지분 귀속 당기순이익		-	-
XIII. 주당순이익	37
기본주당순이익		876 원/주	932 원/주
희석주당순이익		872 원/주	929 원/주

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

&cr&cr

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제18(당)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
제17(전)기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업		(단위:원)

과 목	주석	제 18(당) 기	제 17(전) 기
Ⅰ. 당기순이익		8,004,174,610	8,463,156,651
Ⅱ. 기타포괄손익	28	20,511,803	(5,242,762)
당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업장환산외환차이		20,511,803	(5,242,762)
Ⅲ. 당기총포괄손익		8,024,686,413	8,457,913,889
지배기업소유주 당기총포괄손익		8,024,686,413	8,457,913,889
비지배지분 귀속 당기총포괄손익		-	-

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

&cr&cr

연 결 자 본 변 동 표
제18(당)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
제17(전)기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업						(단위: 원)

구 분	지배기업 소유주 귀속분						비지배지분	총자본
자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄&cr 손익누계액	이익잉여금	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018년 1월 1일 잔액	4,502,248,500	19,710,834,773	(1,289,759,160)	-	15,658,676,406	38,582,000,519	-	38,582,000,519
회계정책변경누적효과	-	-	-	-	626,346,300	626,346,300	-	626,346,300
수정후 기초자본	4,502,248,500	19,710,834,773	(1,289,759,160)	-	16,285,022,706	39,208,346,819	-	39,208,346,819
총포괄손익	-	-	-	(5,242,762)	8,463,156,651	8,457,913,889	-	8,457,913,889
당기순이익	-	-	-	-	8,463,156,651	8,463,156,651	-	8,463,156,651
기타포괄손익	-	-	-	(5,242,762)	-	(5,242,762)	-	(5,242,762)
해외사업장환산외환차이	-	-	-	(5,242,762)	-	(5,242,762)	-	(5,242,762)
전환사채 전환청구	120,415,500	1,286,263,440	(320,050,452)	-	-	1,086,628,488	-	1,086,628,488
주식매수선택권의 행사	3,725,500	74,836,212	(37,021,818)	-	-	41,539,894	-	41,539,894
주식매수선택권의 부여	-	-	59,549,580	-	-	59,549,580	-	59,549,580
2018년 12월 31일 잔액	4,626,389,500	21,071,934,425	(1,587,281,850)	(5,242,762)	24,748,179,357	48,853,978,670	-	48,853,978,670
2019년 1월 1일 잔액	4,626,389,500	21,071,934,425	(1,587,281,850)	(5,242,762)	24,748,179,357	48,853,978,670	-	48,853,978,670
회계정책변경누적효과	-	-	-	-	87,735	87,735	-	87,735
수정후 기초자본	4,626,389,500	21,071,934,425	(1,587,281,850)	(5,242,762)	24,748,267,092	48,854,066,405	-	48,854,066,405
총포괄손익	-	-	-	20,511,803	8,004,174,610	8,024,686,413	-	8,024,686,413
당기순이익	-	-	-	-	8,004,174,610	8,004,174,610	-	8,004,174,610
기타포괄손익	-	-	-	20,511,803	-	20,511,803	-	20,511,803
해외사업장환산외환차이	-	-	-	20,511,803	-	20,511,803	-	20,511,803
주식매수선택권의 행사	4,377,000	87,947,160	(43,495,284)	-	-	48,828,876	-	48,828,876
주식매수선택권의 부여	-	-	(29,277,772)	-	-	(29,277,772)	-	(29,277,772)
배당	-	-	-	-	(912,708,900)	(912,708,900)	-	(912,708,900)
자기주식의 취득	-	-	(260,100,000)	-	-	(260,100,000)	-	(260,100,000)
2019년 12월 31일 잔액	4,630,766,500	21,159,881,585	(1,920,154,906)	15,269,041	31,839,732,802	55,725,495,022	-	55,725,495,022

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제18(당)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
제17(전)기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업			(단위: 원)

구 분	제 18(당) 기		제 17(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		17,878,472,184		(8,415,178,827)
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	18,127,000,264		(8,781,493,900)
2. 이자의 수취	227,501,208		356,513,086
3. 이자의 납부	(323,038,058)		(149,316,486)
4. 배당금 수입	-		150,964,713
5. 법인세의 환급(납부)	(152,991,230)		8,153,760
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(9,752,312,136)		5,018,042,769
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	9,542,450,001		18,542,380,910
가. 단기금융상품의 감소	6,260,100,000		16,000,000,000
나. 단기대여금의 회수	1,940,240,000		1,543,500,000
다. 당기손익-공정가치금융자산의 처분	874,350,000		500,000,000
라. 유형자산의 처분	94,091		56,453,637
마. 무형자산의 처분	197,665,910		92,727,273
바. 보증금의 감소	270,000,000		349,700,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(19,294,762,137)		(13,524,338,141)
가. 단기금융상품의 증가	(11,000,698,584)		(6,000,000,000)
나. 유형자산의 취득	(227,548,090)		(524,046,581)
다. 무형자산의 취득	(2,350,015,463)		(1,680,991,560)
라. 보증금의 증가	(30,500,000)		(764,060,000)
마. 단기대여금의 증가	(1,486,000,000)		(2,155,240,000)
바. 당기손익-공정가치금융자산의 취득	(4,200,000,000)		(2,400,000,000)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름		16,364,147,976		7,789,767,664
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	39,598,828,876		18,849,985,413
가. 주식매수선택권의 행사	48,828,876		41,539,894
나. 단기차입금의 차입	24,700,000,000		18,808,445,519
다. 전환사채의 발행	14,850,000,000		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(23,234,680,900)		(11,060,217,749)
가. 단기차입금의 상환	(21,700,000,000)		(11,058,445,519)
나. 전환사채 전환청구	-		(1,772,230)
다. 배당금의 지급	(912,708,900)		-
라. 자기주식의 취득	(260,100,000)		-
마. 리스부채의 상환	(361,872,000)		-
Ⅳ. 현금및현금성자산 환율변동효과		(420,336,484)		(61,704,940)
Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)		24,069,971,540		4,330,926,666
Ⅵ. 기초의 현금		13,735,089,357		9,404,162,691
Ⅶ. 기말의 현금		37,805,060,897		13,735,089,357

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.주석

제 18(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 17(전)기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반 사항

&cr주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 반도체소자의 설계, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CORAL IC CO., LIMITED와 주식회사 아이엠아이를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (20.23%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr

1.1 종속기업 현황

(1) 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초 장부금액	564,250	-
취득(*)	7,000,000	564,250
처분	-	-
보고기간말 장부금액	7,564,250	564,250

(*)당기 중 주식회사아이엠아이의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다.&cr

(단위: 천원)

회 사 명	소재국가	당기말&cr지분율	장 부 가 액
당기말	전기말
---	---	---	---	---
CORAL IC CO., LIMITED(*1)	홍콩	100%	564,250	564,250
주식회사 아이엠아이(*2)	대한민국	100%	7,000,000	-
합 계			7,564,250	564,250

(*1) 당기중 종속회사 ADTechnology(H.K.) LIMITED 의 회사명이 CORAL IC CO., LIMITED로 변경되었습니다.&cr(*2) 당기중 주식회사아이엠아이의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

회 사 명	당기말			전기말
자산	부채	자본	자산	부채	자본
---	---	---	---	---	---	---
CORAL IC CO., LIMITED	620,714	-	620,714	582,422	1,133	581,289
주식회사 아이엠아이	6,227,778	344	6,227,435	-	-	-

(단위: 천원)

회사명	당기			전기
매출	순이익	총포괄손익	매출	순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
CORAL IC CO., LIMITED	-	18,912	39,425	22,503	22,379	17,889
주식회사 아이엠아이	-	(768,452)	(768,452)	-	-	-

&cr

2. 중요한 회계정책 &cr&cr다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr&cr 2.1 재무제표 작성기준 &cr&cr 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr

3. 유의적인 회계정책 &cr&cr연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

&cr 3.1 회계정책의 변경 &cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr

연결회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr① 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되었으며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.&cr&cr연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr&cr리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr1) 리스이용자로서의 회계처리&cr

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있고 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기준서 제1116호 채택전 금액	조정	기준서 제1116호 조정후 금액
사용권자산	-	690,348	690,348
기타의비유동금융자산	1,510,371	30,800	1,541,170
기타비유동자산	46,279	(46,279)	-
자산총계	76,845,127	674,868	77,519,995
단기리스부채	-	347,609	347,609
장기리스부채	-	327,171	327,171
부채총계	27,991,148	674,780	28,665,929
미처분이익잉여금	24,748,179	88	24,748,267
자본총계	48,853,979	88	48,854,066

&cr해당 리스부채는 2019년 1월 1일 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.80%입니다. 연결회사는 당기 중 해당 리스자산에 대한 사용권자산상각비 360,182천원, 리스부채에 대한 이자비용 14,263천원을 인식하였습니다.&cr&cr2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않습 니 다 .&cr

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr &cr 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr ③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다.

동 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr ④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr ⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr : 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.&cr ; 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

동 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr ⑥ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr⑦ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr&cr동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없 습니다. &cr&cr 3.2 연결 &cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr

3.3 외화환산 &cr &cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr연결회사는 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr &cr(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결 제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr &cr (3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

&cr 3.4 현금및현금성자산 &cr&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr&cr 3.5 금융자산 &cr

(1) 분류&cr

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익 '으로 당기손익으로 인식합니다.&cr

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr 3.6 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

&cr 3.7 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
기계장치	4년
차량운반구	4년
비품	4년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

&cr 3.8 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr

3.9 정부보조금 &cr&cr 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr

3.10 무형자산 &cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr &cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니 다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
개발비	3년
회원권	5년
특허권	7년
기타의무형자산	5년

3.11 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토 됩니다.

&cr 3.12 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. &cr- 금융보증계약.

- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정.

- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr &cr 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 .&cr&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

&cr 3.13 금융보증계약 &cr &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. &cr(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &cr(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

&cr3.14 충당부채 &cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr &cr 3.15 자기주식&cr &cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

&cr3.16 주식기준보상 &cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr &cr 3.17 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr 3.18 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여 &cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. &cr&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정 급여 채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상 &cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr &cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr 3.19 수익인식 &cr &cr 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr

1) 수행의무의 식별&cr&cr연결회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 연결연결회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr&cr2) 변동대가&cr&cr연결회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr3) 거래가격의 배분&cr&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr&cr 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역&cr

연결회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도 체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다.

각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.

연결회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr

한편, 연결회사 의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

&cr 5) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr

연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또 는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 연결회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다.

3.20 주당이익 &cr&cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr 3.21 매각예정비유동자산&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

&cr3.22 중단영업 &cr&cr연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr

3.23 오류수정 &cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. &cr&cr 3.24 영업부문 &cr &cr연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr &cr 4. 중요한 회계추정 및 가정 &cr &cr연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 법인세 &cr &cr연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr &cr(2) 순확정급여부채 &cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr (3) 금융자산의 손상&cr기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한&cr가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 재무위험관리&cr &cr 5.1 시장위험 &cr &cr(1) 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
USD	상승시	2,392,898	1,149,614	2,392,898	1,149,614
하락시	(2,392,898)	(1,149,614)	(2,392,898)	(1,149,614)
EUR	상승시	-	(3,390)	-	(3,390)
하락시	-	3,390	-	3,390

&cr (2) 가격 위험&cr&cr연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
상승시	612,767	1,054,440	612,767	1,054,440
하락시	(612,767)	(1,054,440)	(612,767)	(1,054,440)

&cr (3) 이자율 위험 &cr &cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr &cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. &cr

(단위: 천원)

시장이자율	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
상승시	250,551	39,851	250,551	39,851
하락시	(250,551)	(39,851)	(250,551)	(39,851)

5.2 신용위험 &cr &cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr &cr당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. &cr &cr당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	당기말	전기말
현금성자산	37,805,061	13,735,089
매출채권	9,143,509	7,883,208
기타유동금융자산	12,395,940	10,477,497
기타비유동금융자산	1,334,635	1,510,371
당기손익-공정가치 금융자산	8,717,911	7,417,750

5.3 유동성 위험 &cr &cr 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	합계
차입금	77,737	12,871,738	-	12,949,475
매입채무	20,151,761	-	-	20,151,761
기타유동금융부채	462,039	-	-	462,039
전환사채	-	-	15,000,000	15,000,000

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	합계
차입금	67,370	9,928,206	9,995,576
매입채무	6,025,562	-	6,025,562
기타유동금융부채	536,007	-	536,007

&cr&cr5.4 자본위험관리 &cr &cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채	54,436,302	27,991,148
자본	55,725,495	48,853,979
부채비율	97.69%	57.30%

6. 공정가치 &cr &cr6.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	37,805,061	(*1)	13,735,089	(*1)
매출채권	9,143,509	(*1)	7,883,208	(*1)
기타금융자산(유동)	12,395,940	(*1)	10,477,497	(*1)
기타금융자산(비유동)	1,334,635	(*1)	1,510,371	(*1)
당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2)	8,717,911	8,717,911	7,417,750	7,417,750
합계	69,397,055		41,023,915
금융부채
매입채무	20,151,761	(*1)	6,025,562	(*1)
차입금(유동)	12,750,000	(*1)	9,750,000	(*1)
기타금융부채(유동)	462,039	(*1)	536,007	(*1)
단기리스부채	327,171	(*3)	-
장기리스부채	-	(*3)	-
전환사채	8,129,545	(*1)	-
파생상품금융부채	8,569,301	8,569,301	-
합계	50,389,817		16,311,569

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,000백만원입니다.&cr (*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr

6.2 공정가치 서열체계&cr &cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구분	당기말
Level 1	Level 2	Level 3	합계
---	---	---	---	---
(1)자산
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,042,555	-	3,675,356	5,717,911
(2)부채
파생상품금융부채	-	-	8,569,301	8,569,301

(단위: 천원)

구분	전기말
Level 1	Level 2	Level 3	합계
---	---	---	---	---
(1)자산
당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3,514,800	-	902,950	4,417,750

&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&crㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&crㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&crㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

&cr회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr

6.3 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치금융자산(아이로)	-	이항모형	할인률	24.48%
변동성	8.50%
당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인)	218,000	유사기업비교법	PSR(주가매출액비율)	4.46x
당기손익-공정가치금융자산(기타1)	2,425,236	이항모형	이자율	1.48%~1.49%
가격변동성	18.7%
당기손익-공정가치금융자산(기타2)	1,032,120	현금흐름할인법(DCF법)	할인률	13.58%
영구성장율	0%
당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)	8,569,301	이항모형, BDT모형	이자율	1.47%
가격변동성	35.82%

&cr 6.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 &cr

(단위: 천원)

금융자산	당기	전기
기초	902,950	3,125,842
취득(*1)	4,200,000	2,000,000
처분(*2)	-	-
기타포괄손익으로인식된손익	-	-
당기손익으로인식된손익	(1,427,594)	(3,125,992)
기타(*3)	-	(1,096,900)
기말	3,675,356	902,950

(*1) 당기중 비상장 전환사채 30억과 비상장 주식 12억, 전기중 비상장 주식 20억을 신규로 취득하였습니다.&cr(*2) 당기중 전기말 공정가치가 "0"으로 평가된 아이로의 금융상품 (취득원가 15억원)을 채권포기하였습니다.&cr(*3) 전기중 비상장주식에서 상장주식으로 변경되어 Level1으로 분류된 금융상품입니다.&cr

(단위: 천원)

금융부채	당기	전기
기초	-	-
취득	7,168,754	-
처분	-	-
기타포괄손익으로인식된손익	-	-
당기손익으로인식된손익	1,400,547	-
기타	-	-
기말	8,569,301	-

&cr&cr 6.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 &cr&cr금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. &cr그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한변동		불리한변동
당기손익	자본	당기손익	자본
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산(아이로)	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인)	10,900	10,900	(10,900)	(10,900)
당기손익-공정가치금융자산(기타1)	11,598	11,598	(9,612)	(9,612)
당기손익-공정가치금융자산(기타2)	140,640	140,640	(70,560)	(70,560)
당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*)	588,102	588,102	(577,054)	(577,054)

(*) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr

7. 범주별 금융상품

7.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 &cr측정금융자산	당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	37,805,061	-	37,805,061
매출채권	9,143,509	-	9,143,509
기타유동금융자산	12,395,940	-	12,395,940
기타비유동금융자산	1,334,634	-	1,334,634
당기손익-공정가치 금융자산	-	8,717,911	8,717,911
합계	60,679,144	8,717,911	69,397,055

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 &cr 측정 금융부채	당기손익-공정가치 &cr 측정 금융부채	합계
단기차입금	12,750,000	-	12,750,000
매입채무	20,151,761	-	20,151,761
기타유동금융부채	462,039	-	462,039
단기리스부채	327,171	-	327,171
전환사채	8,129,545	-	8,129,545
파생상품금융부채	-	8,569,301	8,569,301
합계	41,820,516	8,569,301	50,389,817

&cr&cr(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	13,735,089	-	13,735,089
매출채권	7,883,208	-	7,883,208
기타유동금융자산	10,477,497	-	10,477,497
기타비유동금융자산	1,510,371	-	1,510,371
장기매도가능금융자산	-	7,417,750	7,417,750
합계	33,606,165	7,417,750	41,023,915

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채
단기차입금	9,750,000
매입채무	6,025,562
기타금융부채	536,007
합계	16,311,569

&cr

7.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	299,693	359,978
대손상각비	-	-
기타의대손상각비	(60,000)	-
외화환산손익 및 외환차손익	(339,267)	(103,001)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
이자수익	-	6,688
배당금수익	-	150,965
당기손익-공정가치금융자산평가손익	(2,025,489)	(708,092)
당기손익-공정가치금융자산처분손익	131,332	-
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용	745,721	163,534
외화환산손익 및 외환차손익	230,909	102,076
당기손익-공정가치 측정 금융부채
평가손익	(1,400,547)	-

8. 금융자산의 신용 건전성 &cr&cr외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당기말	전기말
외부신용등급이 있는 거래 상대방
A 이상	7,042,986	4,331,093
외부신용등급이 없는 거래 상대방
Group 1	30,816	-
Group 2	2,069,707	3,552,114
연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	9,143,509	7,883,208

&crGroup 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당기말	전기말
AAA	37,805,061	13,735,089

&cr

9. 현금및현금성자산 &cr &cr연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보통예금	4,974,424	3,181,147
외화보통예금	32,830,637	10,553,942
합 계	37,805,061	13,735,089

&cr 10. 사용제한금융상품&cr&cr 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	비고
단기금융상품	5,000,000	5,000,000	정기예금 담보대출
단기금융상품(*)	1,000,000	-
합계	6,000,000	5,000,000

(*) 당기중 연결회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD60백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.&cr

11. 매출채권 &cr &cr(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	9,143,509	7,883,208
기대신용손실충당금	-	-
매출채권(순액)	9,143,509	7,883,208

&cr(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	9,143,509	7,883,208
손상채권(*)
3개월 초과 6개월 이하	-	-
6개월 초과	-	-
소 계	-	-
합 계	9,143,509	7,883,208

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 은 없으며, 매출채권에 대한 기대손실률은 0%입니다.(전기말: 0천원)&cr

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	-	-
당기손익으로 인식된 손실충당금 증가	-	17,875
기대신용손실충당금 환입	-	(17,875)
제각	-	-
보고기간 말 금액	-	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대 손 상각비(주석 32 참조) 로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금 은 일반적으로 상각하고 있습니다.

&cr 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

&cr&cr12. 당기손익-공정가치금융자산&cr &cr(1) 당기와 전기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	7,417,750	-
취득(*1)	4,200,000	2,400,000
처분(*2)	(874,350)	(500,000)
회계변경 누적효과	-	626,346
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	2,417,900
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(2,025,489)	(3,125,992)
손상	-	-
기타(*3)	-	5,599,496
기말금액	8,717,911	7,417,750
유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,717,911	7,417,750

(*1) 당기중 비상장 전환사채 30억, 비상장 주식 12억을 신규로 취득하였습니다.&cr(*1) 전기중 비상장 주식 20억과 투자조합 지분 4억을 신규로 취득하였습니다.&cr(*2) 당기중 유틸렉스 상장주식 일부를 처분하였습니다.&cr(*2) 전기중 컴퍼니케이 미래성장펀드를 처분하였습니다.&cr(*3) 전기초 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융 자산으로 재분류 하였습니다.&cr&cr

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 천원)

구 분		주식수&cr(좌,수)	지분율&cr(%)	취득원가	공정가치	장부가액
지분증권	케이런 1호 스타트업 투자조합(*1)	20	11.76%	2,000,000	2,000,000	2,000,000
주식회사 유틸렉스(상장주식)	30,350	0.42%	750,859	2,042,555	2,042,555
케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1)	1,000	15.70%	1,000,000	1,000,000	1,000,000
주식회사 마이크레딧체인(비상장주식)	50,000	12.22%	2,000,000	218,000	218,000
기타(*2)	120,000	1.54%	1,200,000	1,032,120	1,032,120
채무증권	㈜아이로(*3)	-	-	-	-	-
기타(*4)	-	-	3,000,000	2,425,236	2,425,236
합계				9,950,859	8,717,911	8,717,911

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다.&cr(*2) 당기 중 비상장 주식 12억을 신규로 취득하였습니다.&cr (*3) 당기 중 전기말 공정가치가 "0"으로 평가된 아이로의 금융상품 (취득원가 15억원)을 채권포기하였습니다. &cr(*4) 당기 중 비상장 전환사채 30억을 신규로 취득하였습니다.

&cr<전기말>

구 분		주식수&cr(좌,수)	지분율&cr(%)	취득원가	공정가치	장부가액
지분증권	케이런 1호 스타트업 투자조합(*1)	20	11.76%	2,000,000	2,000,000	2,000,000
주식회사 유틸렉스(상장주식)	40,400	0.56%	999,496	3,514,800	3,514,800
케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1)	1,000	15.70%	1,000,000	1,000,000	1,000,000
주식회사 마이크레딧체인(비상장주식)	50,000	12.22%	2,000,000	902,950	902,950
채무증권	㈜아이로(*2)	-	-	1,500,000	-	-
합계				7,499,496	7,417,750	7,417,750

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다.&cr(*2) 전기 중 회사의 재무상태와 향후 이익실현가능성을 객관적으로 평가한 결과, 회수가능성이 희박하다고 판단되어 당기손익-공정가치금융자산평가손실을 전액 인식하였습니다.&cr

13. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
단기금융상품	10,740,599	6,000,000
미수수익	68,616	29,388
미수금	260,725	2,607,869
대여금	1,326,000	1,840,240
소 계	12,395,940	10,477,497
비유동
보증금	1,334,635	1,510,371
소 계	1,334,635	1,510,371
합 계	13,730,575	11,987,868

&cr기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 보고기간말 현재 전액 손실충당금 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는 비상장주식 46,250주가 담보로 설정되어 있습니다.&cr&cr그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.&cr

14. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동
선급금	587,813	11,573,278
선급비용	254,498	182,351
선급부가세	767,727	486,254
소 계	1,610,038	12,241,883
비유동
장기선급비용	-	46,279
소 계	-	46,279
합 계	1,610,038	12,288,162

&cr&cr15. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
원재료	27,940,373	17,250,990
재공품	2,779,947	534,509
제 품	486,415	82,759
합 계	31,206,735	17,868,258

&cr비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 151,336백만원 (전기: 58,083백만원) 입니다.&cr연결회사가 당기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.

&cr

16. 유형자산 &cr &cr(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
취득원가(*)	상각누계액	장부금액	취득원가(*)	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
기계장치	1,929,331	(1,801,962)	127,369	1,933,411	(1,708,244)	225,167
비품	1,649,209	(1,352,584)	296,625	1,441,648	(1,234,503)	207,145
차량운반구	534,980	(316,650)	218,330	534,980	(227,884)	307,096
합계	4,113,520	(3,471,196)	642,324	3,910,039	(3,170,631)	739,408

(*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr

(2) 유형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

당기	기계장치	비품	차량운반구	합계
기초 순장부금액	225,167	207,145	307,096	739,408
취득	600	226,948	-	227,548
처분	(83)	(26)	-	(109)
감가상각비	(98,315)	(137,442)	(88,766)	(324,523)
당기말 순장부금액	127,369	296,625	218,330	642,324

(단위: 천원)

전기	기계장치	비품	차량운반구	합계
기초 순장부금액	264,391	144,152	212,674	621,217
취득	99,960	161,600	262,486	524,046
처분	(6)	(1,796)	(65,038)	(66,840)
감가상각비	(139,178)	(96,811)	(103,026)	(339,015)
전기말 순장부금액	225,167	207,145	307,096	739,408

&cr감가상각비 중 79,378천원(전기: 111,328천원)은 매출원가, 226,208천원(전기: 199,837천원)은 판매비와관리비, 18,937천원(전기 : 27,850천원)은 개발비에 포함되어 있습니다.

&cr17. 사용권자산&cr&cr (1) 사용권자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
건물임차	690,348	(360,182)	330,166	-	-	-
합계	690,348	(360,182)	330,166	-	-	-

(2) 사용권자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초 순장부금액	690,348	-
취득	-	-
처분	-	-
감가상각비	(360,182)	-
당기말 순장부금액	330,166	-

감가상각비 중 187,295천원(전기: 0원)은 매출원가, 172,887천원(전기: 0원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr

18. 무형자산 &cr

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	손상차손환입	장부금액
---	---	---	---	---	---
개발비	5,546,171	(1,028,654)	-	-	4,517,517
특허권	500,000	(53,571)	-	-	446,429
회원권	828,703	(172,216)	(155,031)	8,000	509,456
기타의무형자산	105,282	(64,924)	-	-	40,358
합계	6,980,156	(1,319,365)	(155,031)	8,000	5,513,760

(단위: 천원)

구분	전기말
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	손상차손환입	장부금액
---	---	---	---	---	---
개발비	7,725,373	(1,028,654)	(3,711,794)	-	2,984,925
회원권	716,616	(147,102)	(185,701)	23,000	406,813
기타의무형자산	105,282	(43,868)	-	-	61,414
합계	8,547,271	(1,219,624)	(3,897,495)	23,000	3,453,152

(2 ) 무형자 산의 변동 내역

(단위: 천원)

당기	개발비	특허권	회원권	기타의무형자산	합 계
기초 순장부가액	2,984,925	-	406,813	61,414	3,453,152
취득	1,532,592	500,000	317,423	-	2,350,015
처분	-	-	(197,666)	-	(197,666)
손상차손환입	-	-	8,000	-	8,000
상각비	-	(53,571)	(25,114)	(21,056)	(99,741)
당기말 순장부가액	4,517,517	446,429	509,456	40,358	5,513,760

(단위: 천원)

전기	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계
기초	4,405,299	529,264	82,471	5,017,034
취득	1,680,991	-	-	1,680,991
처분	-	(105,000)	-	(105,000)
손상차손	(3,101,365)	-	-	(3,101,365)
손상차손환입	-	23,000	-	23,000
상각비	-	(40,451)	(21,057)	(61,508)
전기말 순장부가액	2,984,925	406,813	61,414	3,453,152

무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당기 99,741천원(전기: 61,508천원)이 포함 되어 있습니다. &cr&cr (3) 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비&cr당기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는1,532,592천원(전기: 1,680,991천원)은 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용 및 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 비용 387,491천원(전기: 211,443천원)은 경상개발비로 인식하였습니다. &cr

19. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	20,151,761	6,025,562
미지급금	178,816	198,380
미지급비용	283,223	337,627
합 계	20,613,800	6,561,569

&cr&cr 20. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	299,954	477,449
선수금	1,228,718	9,097,269
합 계	1,528,672	9,574,719

&cr&cr21. 차입부채 &cr

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분		차입처	최장&cr 만기일	당기말 &cr 연이자율 (%)	당기말	전기말
단기차입금	운전자금 원화대출	우리은행(*1)	-	3.85%	-	2,000,000
운전자금 원화대출	우리은행(*1)	2020-04-15	2.75%	3,000,000	-
운전자금 원화대출	우리은행(*1)	2020-04-15	2.81%	2,000,000	-
정기예금담보 원화대출	우리은행(*2)	2020-12-02	2.04%	4,750,000	4,750,000
운전자금 원화대출	산업은행	2020-11-29	2.54%	3,000,000	3,000,000
합 계					12,750,000	9,750,000

(*1) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보 증을 제공받고 있습니다 . (주석 40 참조 ). &cr(*2) 정기예금 50억을 담보로 실행된 차입금 입니다. (주석 10 참조).&cr&cr (2) 전환사채&cr보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
액면가액	15,000,000	-
전환권조정	(6,870,455)	-
장부가액	8,129,545	-

&cr전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 사모전환사채
발행가액	150억원
이자율	표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0%
발행일	2019년 08월 28일
만기일	2024년 08월 28일
이자지급방법	표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.
조기상환청구	투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다.
전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다.
전환가액	17,650 원
권리행사시 발행할 주식수	849,858주

&cr

22. 퇴직급여 &cr&cr 22.1 확정기여제도 &cr&cr연결회사는 직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 364,568천원(전기: 374,605천원)입니다.

&cr22.2 확정급여제도 &cr &cr연 결 회사는 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다.&cr

(1) 확정급여채무의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	2,281,481	1,936,731
재무상태표상 순확정급여부채	2,281,481	1,936,731

&cr(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	1,936,731	1,236,898
퇴직급여지급액	-	(43,333)
퇴직급여설정액	344,750	743,166
보고기간말 금액	2,281,481	1,936,731

23. 리스부채 &cr

(1) 당기와 전기 중 리스부채에 대한 총 현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
총현금유출	341,872	-
이자비용	14,263	-

&cr (2) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1개월 이하	1개월 초과~&cr3개월 이하	3개월 초과~&cr1년 이하	1년 초과~&cr5년 이하	합계
리스부채	29,387	88,640	209,144	-	327,171

( 3) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기리스	20,400	-
소액자산리스	2,961	-
합계	23,361	-

&cr

24. 법인세비용 &cr

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익에 대한 법인세	238,788	172,858
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(11,740)	12,073
자본에 직접 가감한 법인세	-	-
기타	4,660	-
법인세비용	231,708	184,931

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전 순손익	8,235,883	8,648,087
적용세율에 따른 세부담액	2,626,668	1,901,438
조정사항
세액공제 등	(2,387,880)	(1,728,580)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(11,740)	12,073
자본에 직접 가감된 법인세	-	-
기타	4,660	-
법인세비용	231,708	184,931

(3) 당기와 전기 의 주요 누적일시적차이의 증감과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	당기증감액	당기말잔액	기초잔액	당기증감액	당기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
차감할(가산할)일시적차이
퇴직급여충당금	1,936,731	344,750	2,281,481	426,080	75,845	501,926
국고보조금	3	-	3	1	-	1
개발비	3,565,159	(839,895)	2,725,263	784,335	(184,777)	599,558
대손충당금	142,589	70,268	212,857	31,370	15,459	46,829
회원권(88골프장)	155,031	(155,031)	-	34,107	(34,107)	-
미지급비용(연차부채)	198,219	(3,443)	194,776	43,608	(758)	42,851
현재가치할인차금(임차보증금)	46,368	(38,814)	7,553	10,201	(8,539)	1,661
보증금현할차(발리오스CC)	11,340	(11,340)	-	2,495	(2,495)	-
감가상각비	51,686	15,836	67,523	11,370	3,484	14,855
미수수익	(29,388)	(39,228)	(68,616)	(6,465)	(8,630)	(15,096)
장기선급비용	(46,279)	46,279	-	(10,182)	10,181	-
회원권(발리오스CC)	(2,940)	9,541	6,600	(648)	2,099	1,452
회원권(골든비치)	(76,828)	15,573	(61,254)	(16,903)	3,426	(13,476)
보증금현할차(골든비치)	78,483	(13,610)	64,872	17,266	(2,994)	14,272
감가상각비(업무용승용차)	104,950	(5,055)	99,896	23,090	(1,112)	21,977
매도가능금융자산	81,746	1,908,558	1,990,304	17,984	419,883	437,867
업무용승용차처분손실	407	(407)	-	90	(89)	-
리스부채	-	327,171	327,171	-	71,978	71,978
사용권자산	-	(330,166)	(330,166)	-	(72,637)	(72,637)
전환사채(전환권조정)	-	(6,870,455)	(6,870,455)	-	(1,511,500)	(1,511,500)
파생상품부채	-	8,569,301	8,569,301	-	1,885,246	1,885,246
기타	227,161	(72,773)	154,388	49,977	(16,010)	33,965
합 계	6,444,438	2,927,060	9,371,497	1,417,776	643,953	2,061,729
세무상 이월결손금	-	-	-	-	-	-
세무상 세액공제	1,694,785	(1,491,552)	203,233	1,694,785	(1,486,552)	208,233
이연법인세자산산출액				3,112,561	(842,599)	2,269,962
이연법인세자산인식제외(*)				(1,687,617)		(833,278)
이연법인세자산(부채)				1,424,944	11,740	1,436,684

(*) 당기말 현재 일시적차이 중 차감할일시적차이 및 세액공제에서 발생한 833백만원은 미래 예상 과세소득을 고려한 결과 실현가능성이 높지 않아 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

전기	차감할(가산할)일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	당기증감액	당기말잔액	기초잔액	당기증감액	당기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
차감할(가산할)일시적차이
퇴직급여충당금	1,236,898	699,833	1,936,731	272,117	153,963	426,080
국고보조금	3	-	3	1	-	1
개발비	977,945	2,587,214	3,565,159	215,148	569,187	784,335
대손충당금	203,248	(60,659)	142,589	44,715	(13,345)	31,370
회원권(88골프장)	185,701	(30,670)	155,031	40,854	(6,747)	34,107
미지급비용(연차부채)	233,712	(35,493)	198,219	51,416	(7,808)	43,608
현재가치할인차금(임차보증금)	15,956	30,412	46,368	3,510	6,691	10,201
선수금	159,264	(159,264)	-	35,038	(35,038)	-
보증금현할차(발리오스CC)	38,743	(27,403)	11,340	8,524	(6,029)	2,495
감가상각비	29,782	5,246	35,028	6,552	1,154	7,706
미수수익	(77,128)	47,740	(29,388)	(16,968)	10,503	(6,465)
장기선급비용	(13,781)	(32,498)	(46,279)	(3,032)	(7,150)	(10,182)
회원권(발리오스CC)	(32,659)	29,719	(2,940)	(7,186)	6,538	(648)
회원권(골든비치)	(87,752)	10,924	(76,828)	(19,306)	2,403	(16,903)
보증금현할차(골든비치)	91,092	(12,609)	78,483	20,040	(2,774)	17,266
감가상각비(업무용승용차)	69,497	52,111	121,608	15,290	11,464	26,754
매도가능금융자산	-	81,746	81,746	-	17,984	17,984
전환권조정	(244,537)	244,537	-	(53,798)	53,798	-
업무용승용차처분손실	-	407	407	-	90	90
기타	203,860	23,301	227,161	44,850	5,127	49,977
합 계	2,989,844	3,454,594	6,444,438	657,765	760,011	1,417,776
세무상 이월결손금	3,727,753	(3,727,753)	-	820,106	(820,106)	-
세무상 세액공제	2,295,874	(601,089)	1,694,785	2,295,874	(601,089)	1,694,785
이연법인세자산산출액				3,773,745	(661,184)	3,112,561
이연법인세자산인식제외(*)				(2,336,728)		(1,687,617)
이연법인세자산(부채)				1,437,017	(12,073)	1,424,944

(*) 전기말 현재 일시적차이 중 차감할일시적차이 및 세액공제에서 발생한 1,687백만원은 미래 예상 과세소득을 고려한 결과 실현가능성이 높지 않아 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

&cr

25. 자본금과 주식발행초과금 &cr &cr연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,261,533주(전기말: 9,252,779주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계
2018년 01월 01일	9,004,497	4,502,249	19,710,834	24,213,083
주식매수선택권의 행사	7,451	3,726	74,836	78,562
전환사채 전환청구	240,831	120,415	1,286,264	1,406,679
2018년 12월 31일	9,252,779	4,626,390	21,071,934	25,698,324
주식매수선택권의 행사	8,754	4,377	87,947	92,324
2019년 12월 31일	9,261,533	4,630,767	21,159,881	25,790,648

26. 주식기준보상 &cr

(1) 연결회사는 총 네차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다. &crㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 &crㆍ 가득조건 및 행사가능시점: &cr 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 이 경과한 날로부터 7년 내에 행사

구분	4차(*)
부여수량	93,253
소멸수량	45,978
전기초 이전 행사수량	-
전기초 미행사수량	47,275
전기 행사수량	7,451
당기 행사수량	8,754
당기말 미행사수량	31,070
부 여 일	2016.03.09
결 의 기 관	이사회
행 사 가 격	5,594원
당기 행사분의 행사일 가중평균주가	18,750
행사가능기간	2019.3.9~2026.3.8
잔여만기	6.19년

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.&cr

(2) 연결회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	4차
무위험이자율	1.81%
기대행사기간	10년
주가변동성	80.19%
기대배당수익률	0.00%
공정가액	9,796원

&cr

27. 이익잉여금 &cr

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	190,746	99,475
연결미처분이익잉여금	31,648,987	24,648,704
합계	31,839,733	24,748,179

&cr

28. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
해외사업장환산외환차이	15,269	(5,243)

&cr&cr 29. 주당배당금&cr&cr 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
배당받을 주식수	-	9,127,089
배당률	0%	20%
배당금액	-	912,709

&cr

30. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식(*)	(2,254,567)	(1,994,467)
주식선택권	154,389	227,162
기타	180,023	180,023
계	(1,920,155)	(1,587,282)

(*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 143,690주(취득가액 2,254,567,050원)입니다. &cr

31. 영업부문&cr&cr (1) 영업부문의 식별&cr&cr연결회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품매출	14,803	149,554
제품매출	207,534,999	84,817,497
용역매출	18,259,732	25,297,672
합계	225,809,534	110,264,723

(3) 주요 고객에 대한 정보&cr당기와 전기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기	관련 보고부문
고객 1	212,187,578	84,766,606	한국 단일부문
고객 2	666,651	3,514,977
고객 3	834,114	2,716,487
고객 4	943,741	2,418,627

32. 미청구공사 및 초과청구공사&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
누적발생원가	12,945,703	19,923,124
가산: 누적이익	2,111,642	3,027,521
누적공사수익(미성공사) 합계	15,057,345	22,950,645
차감: 진행청구액	(15,043,510)	(20,490,418)
소 계	13,835	2,460,227
미청구공사(용역미수금)	1,881,170	5,275,416
초과청구공사(용역선수금)	(1,867,335)	(2,815,189)
소 계	13,835	2,460,227

(2) 당기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>&cr

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭(주1)	계약일	계약상 완성기한 또는&cr 납품기한(주2)	진행률	미(초과)청구공사		매출채권(선수금)
금액	손실충당금	금액	손실충당금
---	---	---	---	---	---	---	---
CUSTOM IC 개발 위탁 계약	2018-11-30	2019-02-28	100.00%	-	-	-	-
CUSTOM IC 개발 위탁 계약	2017-09-20	2019-05-31	100.00%	-	-	-	-
CUSTOM IC 개발 위탁 계약	2016-11-25	2018-06-30	98.42%	(247,919)	-	(112,618)	-

<전기말>

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭(주1)	계약일	계약상 완성기한 또는 납품기한(주2)	진행률	미(초과)청구공사		매출채권(선수금)
금액	손실충당금	금액	손실충당금
---	---	---	---	---	---	---	---
CUSTOM IC 개발 위탁 계약	2018-11-30	2019-02-28	88.32%	(29,991)	-	(34,158)	-
CUSTOM IC 개발 위탁 계약	2017-09-20	2019-05-31	80.61%	(304,954)	-	(282,111)	-
CUSTOM IC 개발 위탁 계약	2016-11-25	2018-06-30	97.07%	798,929	-	930,883	-

(주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.&cr(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.&cr (주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승락을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. 또한 당사는 생략된 공시 내용을 발주자의 동의 없이 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분, 반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 내용을 2019년 사업보고서에 공시하지 않는다는 사실을 2020년 1월 31일 감사에게 보고하였습니다. &cr&cr(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다.&cr&cr

33. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당기	전기
급여	2,901,222	2,756,418
퇴직급여	388,746	744,566
복리후생비	443,291	414,588
여비교통비	156,712	141,956
접대비	158,433	94,556
통신비	16,011	18,786
세금과공과	107,769	93,248
감가상각비	399,096	199,836
지급임차료	26,845	168,639
보험료	114,363	96,742
차량유지비	65,595	62,612
운반비	607	1,781
교육훈련비	2,898	6,982
도서인쇄비	2,853	2,753
소모품비	30,399	27,618
지급수수료	632,710	899,528
광고선전비	100,355	45,997
건물관리비	71,410	56,961
수출제비용	644	2,627
무형자산상각	99,742	61,508
협회비	8,650	6,450
합 계	5,728,351	5,904,152

&cr

34. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
재고자산의 변동	(13,338,477)	(14,188,551)
당기매입액	164,270,739	72,205,807
종업원급여	6,404,882	7,177,068
복리후생비	809,631	811,817
감가상각, 무형자산상각	729,431	372,673
지급임차료	26,845	313,657
세금과공과	205,622	193,606
지급수수료	1,533,090	1,848,755
접대비	158,433	94,556
보험료	140,350	111,993
외주가공비	51,344,956	28,281,547
기타비용	1,365,799	942,441
매출원가, 판매비와관리비 합계	213,651,301	98,165,369

35. 기타수익과 기타비용

(단위: 천원)

기 타 수 익	당기	전기
유형자산처분이익	67	7,343
외환차익	2,425,115	641,978
외화환산이익	172,227	23,897
회원권손상차손환입	8,000	23,000
잡이익	1,228	5,777
합 계	2,606,637	701,995

&cr

(단위: 천원)

기 타 비 용	당기	전기
외환차손	2,350,586	589,715
외화환산손실	22,203	25,263
무형자산감액손실	-	3,101,365
기타의대손상각비	60,000	-
유형자산처분손실	82	15,947
무형자산처분손실	13,575	12,273
잡손실	8,900	2,881
합 계	2,455,346	3,747,444

&cr

36. 금융수익과 금융원가

(단위: 천원)

금 융 수 익	당기	전기
이자수익	299,693	366,666
배당금수익	-	150,965
외환차익	123,811	6,280
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	2,417,900
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	131,331	-
합 계	554,835	2,941,811

(단위: 천원)

금 융 원 가	당기	전기
이자비용	745,721	163,534
외환차손	15,872	1,640
외화환산손실	440,849	56,462
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	2,025,489	3,125,992
파생상품평가손실	1,400,546	-
합 계	4,628,477	3,347,628

&cr

37. 주당순이익 &cr

(1) 보통주주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
보통주 당기순이익	8,004,174,610	8,463,156,651
가중평균 유통보통주식수(*)	9,132,490	9,083,165
기본주당순이익	876 원/주	932 원/주

&cr(2) 희석주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
조정후 보통주당기순이익	7,981,337,948	8,473,252,281
조정후 가중평균유통보통주식수(*)	9,153,489	9,121,434
희석주당순이익	872 원/주	929 원/주

&cr(*) 당기와 전 기 중 연결회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)&cr

구 분	당기	전기
기초주식수	9,127,089	8,878,807
주식선택권 행사	6,092	1,796
전환사채 전환청구	-	202,562
자기주식	(690)	-
가중평균유통보통주식수	9,132,490	9,083,165
주식선택권	20,999	-
전환사채	-	38,269
조정후 가중평균유통주식수	9,153,489	9,121,434

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

38. 현금흐름표&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	8,235,883	8,648,087
조정 항목 :	5,385,132	4,731,883
퇴직급여	344,750	743,167
대손상각비	60,000	-
감가상각비	684,704	339,015
무형자산상각비	99,742	61,508
무형자산감액손실	-	3,101,365
무형자산처분손실	-	12,273
임차료	-	15,793
주식보상비	(29,278)	59,550
접대비	-	1,784
지급수수료	71,688	-
이자비용	745,721	163,534
외화환산손실	463,052	81,726
유형자산처분손실	82	15,947
당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,025,489	3,125,992
파생상품평가손실	1,400,547	-
이자수익	(299,693)	(366,666)
배당금수익	-	(150,965)
외화환산이익	(173,605)	(23,897)
유형자산처분이익	(67)	(7,343)
회원권손상차손환입	(8,000)	(23,000)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(2,417,900)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	4,505,986	(22,161,463)
매출채권의증가	(1,275,524)	(3,668,539)
미수금의감소(증가)	2,347,143	(2,421,605)
선급금의감소(증가)	10,985,465	(11,553,772)
선급비용의증가	(72,148)	(1,421)
선급부가세의증가	(281,473)	(273,457)
재고자산의증가	(13,338,477)	(14,188,551)
매입채무의증가	14,290,066	4,590,589
미지급금의증가(감소)	(19,564)	66,335
예수금의증가(감소)	(177,496)	388,184
선수금의증가(감소)	(7,868,551)	4,906,768
미지급비용의증가(감소)	(83,455)	37,339
퇴직금의지급	-	(43,333)
영업으로부터 창출된 현금흐름	18,127,001	(8,781,493)

&cr(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
전환사채의 전환청구	-	1,408,451
주식매수선택권의 행사	43,495	-
리스부채 유동성대체	502,115	-

&cr(3) 당기와 전기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
상각	기타(*)
---	---	---	---	---	---
단기차입금	9,750,000	3,000,000	-	-	12,750,000
리스부채	674,780	(361,872)	14,263	-	327,171
전환사채 등	-	14,850,000	376,611	1,472,234	16,698,845

(단위: 천원)

전기	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
상각	기타(*)
---	---	---	---	---	---
전환사채	1,075,463	-	12,943	(1,088,406)	-
단기차입금	2,000,000	7,750,000	-	-	9,750,000

(*) 전환권 행사로 인한 증감사항입니다.&cr &cr

39. 우발상황 및 약정사항&cr&cr (1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다 음과 같습니다.&cr 보고기간 종료일 현재 전직금지가처분신청을 당사가 소제기하여 소송이 진행중이며,보고기간 이후 시점인 2020년 1월 29일에 승소하는 판결을 받았습니다. &cr

(2) 연결회사는 우리은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도액	실행액	내 역
우리은행	2,000,000	2,000,000	운전자금대출
우리은행	3,000,000	3,000,000	운전자금대출
우리은행	4,750,000	4,750,000	정기예금담보대출
산업은행	3,000,000	3,000,000	운전자금대출
우리은행	1,000,000	-	운전자금회전대출
산업은행	5,000,000	-	운전자금회전대출
신한은행	2,000,000	-	운전자금회전대출
합 계	20,750,000	12,750,000

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>

(단위: 천원)

구분	장부가액	담보제공자산	담보제공액	비고
단기차입금	4,750,000	정기예금	5,000,000	우리은행/담보비율 95%
단기차입금(*1)	-	특허권	미정	산업은행 한도대출
지급보증(*2)	-	정기예금	1,000,000	국민은행

(*1) 당기중 신규로 차입한 산업은행 한도대출 50억과 관련하여 연결회사 보유 특허권을 담보로 제공하고 있으며 담보제공액은 보고서 제출일 현재 미정입니다. 보고기간 이후 특허권의 가치평가를 통해 질권설정이 될 예정입니다.&cr(*2) 당기중 연결회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD60백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.&cr&cr<전기말>

(단위: 천원)

구분	장부가액	담보제공자산	담보제공액	비고
단기차입금	4,750,000	정기예금	5,000,000	우리은행/담보비율 95%

&cr (4) 당기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기말>

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용
대표이사	7,200,000	우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출
대표이사	6,000,000	산업은행 - 운전자금회전대출
대표이사	2,400,000	신한은행 - 운전자금회전대출
서울보증보험	473,580	이행보증
합 계	16,073,580

<전기말>

(단위: 천원)

제공자	금 액	보증내용
대표이사	3,600,000	우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출
기술신용보증기금	1,020,000	KEB하나은행 - 운전자금회전대출
서울보증보험	252,423	이행보증
합 계	4,872,423

&cr (5) 당기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

&cr

40. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 없습니다.&cr

(2) 당기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.&cr&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말
대여금	대여금
---	---	---	---
기타특수관계자	주요 경영진	940,000	950,000

당기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.&cr

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당기		전기
자금대여 거래		자금대여 거래
---	---	---	---	---	---
대여	회수	대여	회수
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	주요 경영진	-	10,000	-	10,000

&cr(6) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액
기타특수관계자	대표이사	우리은행	7,200,000
산업은행	6,000,000
신한은행	2,400,000
합계			15,600,000

&cr&cr(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	1,220,350	1,330,124
퇴직급여	279,583	639,167
합 계	1,499,933	1,969,291

41. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 전직금지가처분신청을 당사가 소제기하여 소송이 진행중이었으며, 보고기간 이후 시점인 2020년 1월 29일에 승소하는 판결을 받았습니다. &cr&cr(2) 연결대상 자회사인 ㈜아이엠아이가 보유한 당기손익-공정가치금융자산 중 취득가액이 30억원인 비상장 전환사채를 2020년 1월 3일에 전액 전환청구함으로써 지분율 66.6%의 최대주주가 되었습니다. 아울러, 국내 비상장 법인의 주식을 2020년 1월 6일에 신규 취득하여 22.2%의 지분을 보유하게 되었습니다.&cr

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에이디테크놀로지2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

2211351 - - - - -7810106620132280 - - - - - -20831012122124041052098 - - - - -73257222222786054280098 - - - - -940882

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019년 7월 22일1회사의 이해 및 위험의 예비평가2019.07.25~07.2733-반기재무제표에 대한 검토2019.10.31~11.0123-중간감사(내부통제 설계 및운영의 효과성 평가)2020.02.03~02.0535-기말재무제표에 대한 입증감사절차2020년 1월 10일1타처보관공장원재료, 재공품, 제품2020년 1월 6일1판교 본사 사무실현금성자산 등OOO타처보관재고자산32019.07.26 / 2019.11.01 / 2020.02.05해당사항 없음--

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 07월 26일업무수행이사, 감사위원회대면회의반기검토결과22019년 11월 01일업무수행이사, 감사위원회대면회의외부감사인의 검토결과 보고32020년 02월 05일업무수행이사, 감사위원회대면회의외부감사인의 검토결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl