AI Terminal
Adris Grupa d. d.
Annual Report • Feb 24, 2025
2107_10-q_2025-02-24_645b25f3-871f-4f92-b873-faf17c553009.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ADRIS GRUPA d. d. Rovinj
ADRIS GRUPA d. d.
NEREVIDIRANI SKRAĆENI KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
za razdoblje završeno 31. prosinca 2024. godine
Sadržaj
| MEĐUIZVJEŠTAJ RUKOVODSTVA | 3 | |
|---|---|---|
| 1. | OSNOVNA DJELATNOST DRUŠTVA4 | |
| 2. | NAZNAKA ZNAČAJNIH DOGAĐAJA4 | |
| 3. | AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA7 | |
| 4. | INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA7 | |
| 5. | POVEZANA DRUŠTVA I POSTOJANJE PODRUŽNICA 8 | |
| 6. | RIZICI I UPRAVLJANJE RIZICIMA8 | |
| 7. | DOGAĐAJI NAKON ZAVRŠETKA IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA 9 | |
| SET SKRAĆENIH NEREVIDIRANIH KONSOLIDIRANIH I NEKONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA10 |
||
| Konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (kumulativ)11 | ||
| Konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (tromjesečje) 13 | ||
| Konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju 15 | ||
| Konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o promjenama kapitala 17 | ||
| Konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o novčanom toku 21 | ||
| ODABRANE BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE | 22 | |
| 1. | OPĆI PODACI22 | |
| 2. | ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE23 | |
| 3. | SEZONSKA I CIKLIČNA KRETANJA24 | |
| 4. | ZNAČAJNE PROMJENE U TEKUĆEM IZVJEŠTAJNOM RAZDOBLJU 25 | |
| 5. | INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA26 | |
| 6. | RASHODI OD UGOVORA O OSIGURANJU 27 | |
| 7. | ZARADA PO DIONICI27 | |
| 8. | KAPITALIZIRANI TROŠAK PLAĆA 28 | |
| 9. | FINANCIJSKI INSTRUMENTI MJERENI PO FER VRIJEDNOSTI 28 | |
| 10. | KAPITAL I REZERVE29 | |
| 11. | ODGOĐENI POREZI29 | |
| 12. | FINANCIJSKA IMOVINA I FINANCIJSKE OBVEZE 30 | |
| 13. | ISPLAĆENA DIVIDENDA TIJEKOM IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA 31 | |
| 14. | PODACI O ZNAČAJNIM TRANSAKCIJAMA IZMEĐU POVEZANIH OSOBA 31 | |
| 15. | STJECANJE OVISNIH DRUŠTAVA 31 | |
| 16. | DOGAĐAJI NAKON ZAVRŠETKA IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA 33 | |
| Izjava osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja |
34 |
ADRIS GRUPA d. d. Rovinj
MEĐUIZVJEŠTAJ RUKOVODSTVA
za razdoblje završeno 31. prosinca 2024. godine
1. OSNOVNA DJELATNOST DRUŠTVA
Osnovna djelatnost društva ADRIS GRUPA d. d. (dalje: "Adris" ili "Društvo") jest upravljanje i ulaganje. Cilj Društva, kao korporativnog centra, koordinacija je ulaganja, upravljanja, razvoja i rada cijelog sustava.
ADRIS GRUPU (dalje: "Grupa") čine tri strateške poslovne jedinice: turizam, kojom upravlja MAISTRA d. d., proizvodnja zdrave hrane, kojom upravlja CROMARIS d. d. i osiguranje, kojom upravlja CROATIA osiguranje d. d.
2. NAZNAKA ZNAČAJNIH DOGAĐAJA
Rat u Ukrajini i nestabilnost na Bliskom istoku kao i brojne druge žarišne točke u svijetu utjecali su na globalnu geopolitičku nestabilnost. Posljedice osjećaju svjetsko i europsko gospodarstvo, što se pak prelijeva i na hrvatsko, a posredno i na poslovanje Grupe. Najveće EU gospodarstvo, Njemačka, koje je ujedno veliki hrvatski vanjskotrgovinski partner i emitivno turističko tržište i nadalje je u stagnaciji i strukturnim problemima. Sukladno procjenama, za cijelu 2024. očekuje se pad njemačkog BDP-a i recesijska godina. Pad BDP-a u dvije uzastopne godine predstavlja najduže razdoblje stagnacije u njemačkoj poslijeratnoj povijesti. Sličan obrazac slijedi Austrija, dok ključni hrvatski vanjskotrgovinski partner Italija ima teret visokog javnog duga, drugog relativno najvećeg u EU. Spomenute činjenice djelomično utječu na određene dijelove hrvatskog gospodarstva, a time i stope rasta BDPa. U 2024. godini očekuje se rast BDP-a oko četiri posto što je pri vrhu EU-a i EMU-a, međutim nužno je razumjeti strukturu toga rasta. Hrvatska je trenutno u povoljnoj situaciji zbog stabilnog dotoka bespovratnih sredstava iz fondova Europske unije. U razdoblju od 2019. do kraja trećeg tromjesečja 2024. godine, Hrvatska je relativno najbolja u EU u povlačenju sredstava iz programa oporavka i otpornosti s 45 posto u odnosu na rezervirani iznos. Do 2027. godine u okviru različitih europskih programa Hrvatskoj je na raspolaganju vrijednost oko 27 posto BDPa što povoljno utječe na investicije, ali stvara snažan pritisak na cijene građevinskih radova. Dodatno, oko sedam posto BDP-a dolazi od doznaka iz inozemstva, čime je Hrvatska sedma u Europi i prva u EU. Inflacija u Hrvatskoj usporava, ali je i nadalje visoka, među najvišima u europodručju. U 2024. godini očekuje se prosječna inflacija od oko 3,5 posto na godišnjoj razini. Glavni doprinos inflaciji daju spomenuta sredstva iz EU fondova te rast plaća, osobito u javnom sektoru. Usto, rast minimalnih plaća od prvog siječnja 2024. godine dodatno je opteretio ulazne troškove te utječe na smanjenu konkurentnost hrvatskih tvrtki, osobito onih izvozno orijentiranih. Ono što treba imati na umu jest pad industrijske proizvodnje u Hrvatskoj na godišnjoj razini od oko sedam posto što je gotovo četiri puta više od prosjeka EU.
Projekcija je da će hrvatski javni dug krajem godine biti na 59 posto BDP-a što je četiri postotna boda bolje u odnosu na prethodnu godinu. Hrvatska je u rujnu 2024. godine ostvarila kreditni rejting A-.
Svjedoci smo klimatskih ekstrema poput suša, oluja, tuča i poplava što snažno utječe na nestabilnost opskrbe hranom, rast cijena hrane kao i šteta za osiguravajuću djelatnost u cjelini. Također, globalno zagrijavanje utječe na rast temperature mora te posljedično na veće mortalitete uzgojene ribe u ljetnom razdoblju.
Sve ovo utječe na rast ulaznih troškova Adrisovih tvrtki u 2024. godini. Stoga tvrtke u sastavu Grupe aktivno provode programe transformacije poslovanja s naglaskom na troškovnu učinkovitost i poslovnu izvrsnost u cjelini.
U takvim okolnostima Adris grupa je, prema nerevidiranim konsolidiranim izvješćima za četvrto tromjesečje 2024. godine ostvarila ukupan konsolidirani prihod u iznosu od 1,1 milijardu eura, što je za 11 posto više u usporedbi s istim prošlogodišnjim izvještajnim razdobljem. Prihod od prodaje robe i usluga iznosio je milijardu eura i za 10 posto je veći od prihoda ostvarenog u prethodnoj godini. Konsolidirana dobit prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA) iznosi 185 milijuna eura i za osam posto je veća od prošlogodišnje. Izvještajna neto dobit za 2024. godinu iznosi 87 milijuna eura što predstavlja rast od šest posto. Konsolidirana neto dobit iz redovnog poslovanja iznosi 94 milijuna eura. Neto dobit nakon manjinskih interesa iznosi pak 67 milijuna eura i, u usporedbi s prethodnom godinom, veća je za šest posto.
Izvještajna neto dobit u 2024. godini pod utjecajem je jednokratnih stavki od čega najveći utjecaj imaju otpisi vezani za novi investicijski ciklus u turizmu. Dodatno, poslovanje u 2024. opterećeno je rastom troškova koncesijske naknade u turizmu, inflacijskim učinkom troškova rada u cijeloj Grupi te rastom troškova amortizacije.
U 2024. godini, Grupa je uložila 201 milijun eura u rast i razvoj svojih poslova, od toga 87 milijuna u razvoj projekata zelene energije.
Konsolidirana zaduženost Grupe iznosi 1,3 puta EBITDA što upućuje na nisku zaduženost i financijsku stabilnost sustava kao i znatan ulagački potencijal za daljnji rast i razvoj.
Rast prihoda od prodaje i operativne dobiti u uvjetima snažnog rasta ključnih troškova
U 2024. godini, turistički segment Grupe ostvario je prihode od prodaje robe i usluga u iznosu od 326 milijuna eura, što je šest posto više u usporedbi s prethodnom godinom. Ostvarena je prodaja od 1,99 milijuna jedinica, što je dva posto manje u usporedbi s prošlogodišnjim izvještajnim razdobljem, ponajviše zbog manjeg broja otvorenih objekata uslijed renoviranja. Istovremeno, ostvaren je prosječan rast cijena na razini turističkog segmenta od osam posto. Istarski dio ostvario je pet posto veće prihode dok su zagrebački hoteli devet posto bolji u odnosu na prošlu godinu. Dubrovački dio ostvario je blagi rast prihoda od jedan posto unatoč izazovima obnove i znatno kraćeg rada hotela Astarea. Turistički dio Grupe ostvario je dobit prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA) u iznosu od 100 milijuna eura što je 11 posto više nego u istom prošlogodišnjem izvještajnom razdoblju. EBIT je u 2024. godini iznosio 50 milijuna eura. Kako je već spomenuto, poslovanje u 2024. godini opterećeno je rastom troškova koncesijske naknade, manjim brojem otvorenih objekata uslijed renoviranja, inflacijskim učinkom troškova rada, rastom troškova amortizacije te rastom troškova financiranja. Dobit prije poreza iznosi 46 milijuna eura i osam posto je veća od prošlogodišnje. Neto dobit iz redovnog poslovanja je 44 milijuna eura, dok je izvještajna neto dobit iznosila 37 milijuna eura što je pet posto manje od ostvarenja u 2023. godini.
U turističkom dijelu grupe nastavljen je transformacijski program u nekoliko područja: marketing i prodaja, operacije, ljudski potencijali, potporne funkcije te projekti zelene tranzicije. Osobit je naglasak na digitalizaciji procesa u svim dijelovima tvrtke. Ulaganja u turističkom dijelu Grupe u 2024. godini iznosila su 92 milijuna eura, a najveći dio odnosi se na kampove u Istri, hotel Astarea u Mlinima te hotel Marjan u Splitu. Dosadašnjim ulaganjima u kampove znatno je podignuta kvaliteta proizvoda i ponude. U ovom trenutku, tri četvrtine kapaciteta kampova u Adrisovom turističkom segmentu je na razini četiri zvjezdice ili više s ambicijom daljnjeg rasta.
Početkom kolovoza otvoren je potpuno obnovljeni hotel Astarea u Mlinima, kapaciteta 307 smještajnih jedinica. Obnova je uključila rekonstrukciju svih javnih prostora, uvođenje dječjih sadržaja i proširenje wellness zone te obnovu smještajnih jedinica i energetsku obnovu zgrade – izvedbom s fotonaponskom elektranom za potrebe hotela. Spomenuto ulaganje vrijedno je 18 milijuna eura, od čega 6,6 milijuna eura sredstava Europske unije.
Prestižni vodič za kampiranje njemačkog autokluba objavio je popis najboljih kampova u Europi, među kojima su se našla dva Maistrina kampa – Amarin u Rovinju i Valkanela u Vrsaru, koji su za 2025. godinu dobili oznaku Superplatz, jedno od najvažnijih priznanja u industriji kampinga. Rovinjski kampovi Veštar i Polari zadržali su oznaku za 2025., čime Maistra sada ima čak četiri od šest kampova u portfelju s titulom Superplatz. Osim ADACovog priznanja, kamp Valkanela ove je godine na Naj kamp Adria 2024. izboru osvojio prvo mjesto u kategoriji većih kampova u Istri, što dodatno potvrđuje zadovoljstvo gostiju.
Također, Maistrina web stranica maistra.com osvojila nagradu Hotel Innovation Reward 2024 na prestižnom 196+ Forumu u Beču, jednom od najutjecajnijih globalnih događaja u hospitality industriji. Maistra.com je vrlo uspješan digitalni centar usmjeren na korisnika, dizajniran kako bi inspirirao i potaknuo konverziju, pružajući jedinstveno, personalizirano digitalno iskustvo gostima.
Nastavljen rast prihoda i dobiti na kraju još jedne godine rekordnih rezultata, strateški fokus kompanije na investicijama u područja zdravlja i digitalizacije
Konsolidirani prihod od prodaje osiguranja, uključujući i regionalne podružnice, iznosi 541 milijun eura, što je za 14 posto više u odnosu na isto razdoblje prošle godine. U 2024. godini Croatia osiguranje ostvarilo je konsolidiranu neto dobit (prije manjinskih interesa) od 61,1 milijuna eura što predstavlja rast od pet posto u odnosu na prošlu godinu.
Digitalni segment poslovanja u 2024. nastavio je s rastom. Ostvarena premija iz ukupnog digitalnog poslovanja rasla je 30 posto u odnosu na prethodnu godinu, a broj klijenata koji koriste Moja Croatia mobilnu aplikaciju porastao je za 16 posto. Croatijin digitalni brand LAQO ostvario je rast premije od 29 posto u odnosu na 2023. godinu. Koreqt, napredna digitalna platforma za usporedbu i odabir proizvoda i usluga koju je Croatija lansirala u veljači 2024., nastavlja s ostvarivanjem pozitivnih rezultata. Broj aktivnih proizvoda u odnosu na prethodni kvartal povećan je za 30 posto, a za 11 posto kvartalno raste i broj klikova prema partnerima. U 2024. unutar mobilne aplikacije Moja Croatia uvedena je nova funkcionalnost koja klijentima omogućava samostalno i jednostavno rezerviranje termina za sistematski pregled te pregled svih usluga koje njihova polica pokriva, kao i uvid u već iskorištene usluge. Povodom svog četvrtog rođendana, Croatijin digitalni brend LAQO lansirao je naprednog digitalnog asistenta temeljenog na umjetnoj inteligenciji koji prvi u Hrvatskoj preko WhatsApp aplikacije korisnicima može u samo nekoliko sekundi izračunati cijenu police osiguranja. Croatia je prva na tržištu uvela umjetnu inteligenciju i u procjeni šteta na motornim vozilima, a uvedena je web prijava šteta za osiguranje imovine uz koju je cijeli proces od prijave do likvidacije moguće provesti u roku od 24 sata. Digitalizacija procesa u štetama bit će u fokusu i u 2025. godini.
Nastavlja se s ulaganjima u privatno zdravstvo najviših standarda u koje je tijekom posljednje četiri godine uloženo više od 20 milijuna eura. Croatia Poliklinika dodatno je osnažila svoju tržišnu poziciju akvizicijom poliklinike Marin Med u Dubrovniku u svibnju te poliklinike Medros u Osijeku u listopadu 2024. Vrhunski liječnički timovi i medicinske usluge te najmodernija tehnologija Croatia Poliklinika tako je dostupna svim stanovnicima Hrvatske u devet gradova: Zagrebu, Splitu, Rijeci, Osijeku, Varaždinu, Zadru, Puli, Koprivnici i Dubrovniku. Rast prihoda u iznosu od 54 posto u odnosu na isto razdoblje prethodne godine obilježili su 2024. godinu, a uključuju i prihode poliklinika Marin Med u Dubrovniku i Medros u Osijeku. Tim vrhunskih liječnika i medicinskog osoblja povećan je za 40 posto u odnosu na isto razdoblje lani, a nastavljen je i pozitivan trend zadovoljstva pacijenata među kojima je 95 posto onih koji ističu ljubaznost i angažiranost osoblja Croatia Poliklinike.
Croatijin paket pogodnosti Spektar nastavlja s izvrsnim rezultatima. Do kraja 2024. godine u Spektar pakete je uključeno više od 93.000 kućanstava s više od 121.000 članova. Na taj način u Spektar je uključena većina klijenata koji su ostvarili pravo na korištenje paketa te su stvoreni preduvjeti za planirano proširenje programa u 2025. godini.
Agencija Fitch u studenom 2024. dodijelila je Croatia osiguranju dugoročni rejting financijske snage A- sa stabilnim izgledima. Croatia osiguranje postala je tako prva osigurateljna kompanija u Hrvatskoj koja je dobila eksterni rejting jedne od najpoznatijih svjetskih rejting agencija. Visoki rejting Fitcha stigao je u godini u kojoj je Croatia osiguranje obilježilo 140. obljetnicu od svog osnutka, kao i 10 godina poslovanja u sastavu Adris grupe. Croatia osiguranju su tijekom 2024. dodijeljena još dva važna priznanja – Zlatna kuna za najuspješnije društvo za osiguranje te Povelja Predsjednika Republike Hrvatske za doprinose razvoju hrvatskog gospodarstva.
U studenom 2024. premijerno je prikazan dokumentarni film "Croatia je Hrvatska" kojim je zaključeno obilježavanje 140. godišnjice osnutka kompanije. Centralni događaj jubileja bio je multimedijski paviljon "Hrvatska 2074. – pogled u budućnost" u kojem su promišljanja hrvatske i europske budućnosti dali vodeći hrvatski znanstvenici, stručnjaci i kreativci. Paviljon je tijekom mjesec dana posjetilo više od 12.000 posjetitelja, među kojima i veliki broj školskih i fakultetskih grupa iz cijele Hrvatske.
Nastavljene su i akcije volontiranja zaposlenika ''Dan za više'. Nakon što su u prvom polugodištu zaposlenici prikupljali sredstva za Krijesnicu – udrugu za pomoć djeci i obiteljima suočenim s malignim bolestima, u drugom dijelu godine kroz akciju dobrovoljnog darivanja krvi prikupljeno je više od 60 doza krvi. Početkom prosinca 2024. zaposlenici Croatije prikupili su i pomoć za 150 obitelji u kojima živi više od 400 djece štićenika Udruge Mali zmaj.
Suradnje sa visokoobrazovnim institucijama, među kojima su najintenzivnije one s Fakultetom elektrotehnike i računarstva te Ekonomskim fakultetom u Zagrebu, nastavljene su i u 2024. kroz razvoj specijalističkih studija, gostujuća predavanja stručnjaka Croatia osiguranja, podržavanje studentskih inicijativa i inicijativa usmjerenih na podizanje financijske pismenosti.
Cromaris ostvario rast prihoda, operativne i neto dobiti
Cromaris je u 2024. godini ostvario prihod od prodaje roba i usluga od 108 milijuna eura, što je tri posto više u usporedbi s prošlogodišnjim izvještajnim razdobljem. Ostvarena je količinska prodaja od 13.946 tona ekvivalenta svježe ribe što je dva posto više od prošle godine uz razinu cijena na razini prošlogodišnje. Cromaris i nadalje ostvaruje visok udio od prodaje na inozemnim tržištima – 86 posto količinske prodaje i 85 posto prihoda od prodaje. Na izvoznim tržištima, najveći rast prihoda ostvaren je na francuskom i poljskom tržištu. U portfelju diferenciranih proizvoda, koji su u 2024. godini činili 42 posto prihoda, najveći rast ostvarili su zubatac i organska svježa riba. Dobit prije kamata, poreza i amortizacije (EBITDA) iznosi 13 milijuna eura što predstavlja rast od četiri posto. Na poslovanje u 2024. godini osim kumulativnog višegodišnjeg porasta cijene hrane kao ključnog troška, utjecao je i povećani mortalitet ribe kao izravna posljedica rekordno toplog mora. Cromaris je u 2024. godini ostvario neto dobit u iznosu od 4,2 milijun eura što predstavlja rast od deset posto.
Cromaris je u svibnju ove godine otvorio vlastitu prodavaonicu u Viru koja, uz velik izbor svježe ribe i ribljih delikatesa iz Cromarisovog asortimana, nudi i druge vrhunske proizvode. Novom trgovinom Cromaris širi svoju prodajnu mrežu i povećava dostupnost ribe vrhunske kvalitete i svježine jer potrošači svakodnevno mogu uživati u ribi već nekoliko sati nakon izlova.
Cromaris je u 2024. godini u Hrvatskoj ostvario rekordno visoku prepoznatljivost brenda koja je iznosila je 74 posto što je pet postotnih bodova više nego u 2023. godini. U Italiji je Cromaris četvrti najpoznatiji brend svježe ribe te prvi u mediteranskoj bijeloj ribi.
Cromaris je ponovo dokazao svoju izvrsnost na međunarodnoj sceni. Ove godine, Cromaris je osvojio prestižne nagrade Superior Taste Award za vrhunsku kvalitetu i okus za sve prijavljene proizvode, čime je dodatno učvrstio svoju poziciju među proizvođačima najkvalitetnije ribe u Europi. Brancin, jedna od najomiljenijih riba iz ponude Cromarisa, sedmu je godinu zaredom nagrađen s tri zlatne zvjezdice te je time postao jedini nositelj prestižne nagrade – Diamond Taste Award. Ova nagrada dodjeljuje se proizvodima koji se ističu iznimnim bogatstvom okusa, teksture i mirisa. Uz brancin i sve ostale Cromarisove uzgojne vrste orada, hama i zubatac nagrađene su Superior Taste Award nagradama. U srpnju 2024. godine Cromaris je dobio nagradu Zlatni ključ u kategoriji "Najbolji izvoznik u Italiji 2023.". Nešto ranije Cromaris je osvojio i Zlatnu košaricu u kategoriji Društveno odgovorna kompanija za 2023.
Cromaris nastavlja provođenje transformacijskih inicijativa s naglaskom na profitabilnost, i to u dva ključna područja – tržišnom poslovanju i operacijama.
Izgradnja elektrana za proizvodnju zelene energije sukladna terminskom planu
Adris grupa i grupacija ENCRO potpisale su u listopadu 2023. godine ugovor o zajedničkom ulaganju u obnovljive izvore energije. Svaka tvrtka raspolaže s pedeset posto udjela u četiri projektna društva koja razvijaju šest projekata proizvodnje električne energije, jednu vjetroelektranu i pet sunčanih elektrana, ukupne priključne snage od 122,3 MW, odnosno 141,8 MW instalirane snage. Riječ je o dobro uravnoteženom proizvodnom portfelju zelene energije - sunca i vjetra. Izgradnja postrojenja ide sukladno terminskom planu, a probna proizvodnja prvih sunčanih elektrana započela je u prosincu 2024. Sve elektrane bi do kraja veljače trebale biti u probnom radu, a proizvodnja punim kapacitetom započeti do ljeta 2025.
3. AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA
Društvo kontinuirano prati događanja u okruženju i ulaže u istraživanje tržišta, usmjerava i podržava aktivnosti povezanih društava koje su u funkciji organskog rasta te prepoznavanja poslovnih prilika i realizacije novih akvizicija.
4. INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA
Tijekom izvještajnog razdoblja Društvo je otpustilo 99.070 vlastitih dionica roda ADRS2 (ADRS-P-A), koje čine 1,46% dionica tog roda, odnosno 0,60% ukupnog temeljnog kapitala Društva. Na kraju izvještajnog razdoblja Društvo je držalo ukupno 130.779 vlastitih dionica roda ADRS što predstavlja 1,36% dionica tog roda i 441.284 vlastitih dionica roda ADRS2, što predstavlja 6,50% dionica tog roda, odnosno ukupno 572.063 vlastitih dionica, što predstavlja 3,48% temeljnog kapitala Društva.
5. POVEZANA DRUŠTVA I POSTOJANJE PODRUŽNICA
| Naziv društva | % udjela* |
|---|---|
| ABILIA d. o. o., Rovinj, Hrvatska | 100% |
| MAISTRA d. d., Rovinj, Hrvatska | 93,28% |
| CROMARIS d. d., Zadar, Hrvatska | 100% |
| CROATIA osiguranje d. d., Zagreb, Hrvatska | 67,47% |
| HUP-ZAGREB d. d., Zagreb, Hrvatska | 100% |
| ZELOVO d.o.o., Zagreb, Hrvatska | 50% |
| VRTAČA d.o.o., Zagreb, Hrvatska | 50% |
| ENCRO VOŠTANE d.o.o., Zagreb, Hrvatska | 50% |
| BABINDUB d.o.o., Zagreb, Hrvatska | 50% |
Društvo u okviru svog poslovanja izravno djeluje kroz sljedeća povezana društva:
*Postotak udjela prikazuje direktni udjel Društva u povezanom društvu na datum bilance. Društvo nema osnovane podružnice sukladno članku 7. Zakona o trgovačkim društvima.
6. RIZICI I UPRAVLJANJE RIZICIMA
Društvo je izloženo financijskim rizicima (valutnom, kamatnom i kreditnom), kao i tržišnim rizicima koji utječu na osnovnu djelatnost podružnica.
Društvo za upravljanje financijskim rizicima koristi uobičajene financijske instrumente na financijskom tržištu Republike Hrvatske.
S obzirom na značajnu vrijednost financijske imovine kojom Društvo upravlja, posebna pozornost posvećuje se upravo upravljanju financijskim rizicima, praćenju stabilnosti bankarskog sustava i stanja na financijskim tržištima, odnosno plasmanu sredstava kojima se upravlja kroz Odjel riznice.
Najveće EU gospodarstvo, Njemačka, koje je ujedno veliki hrvatski vanjskotrgovinski partner i emitivno turističko tržište i nadalje je u stagnaciji i strukturnim problemima. Sukladno procjenama, za cijelu 2024. očekuje se pad njemačkog BDP-a i recesijska godina. Pad BDP-a u dvije uzastopne godine predstavlja najduže razdoblje stagnacije u njemačkoj poslijeratnoj povijesti. Sličan obrazac slijedi Austrija, dok ključni hrvatski vanjskotrgovinski partner Italija ima teret visokog javnog duga, drugog relativno najvećeg u EU. Spomenute činjenice djelomično utječu na određene dijelove hrvatskog gospodarstva, a time i stope rasta BDP-a.
U 2024. godini očekuje se rast BDP-a oko četiri posto što je pri vrhu EU-a i EMU-a, međutim nužno je razumjeti strukturu toga rasta. Hrvatska je trenutno u povoljnoj situaciji zbog stabilnog dotoka bespovratnih sredstava iz fondova Europske unije. U razdoblju od 2019. do kraja trećeg tromjesečja 2024. godine, Hrvatska je relativno najbolja u EU u povlačenju sredstava iz programa oporavka i otpornosti s 45 posto u odnosu na rezervirani iznos. Do 2027. godine u okviru različitih europskih programa Hrvatskoj je na raspolaganju vrijednost oko 27 posto BDPa što povoljno utječe na investicije, ali stvara snažan pritisak na cijene građevinskih radova. Dodatno, oko sedam posto BDP-a dolazi od doznaka iz inozemstva, čime je Hrvatska sedma u Europi i prva u EU.
Inflacija u Hrvatskoj usporava, ali je i nadalje visoka, među najvišima u europodručju. U 2024. godini očekuje se prosječna inflacija od oko 3,5 posto na godišnjoj razini. Glavni doprinos inflaciji daju spomenuta sredstva iz EU fondova te rast plaća, osobito u javnom sektoru. Usto, rast minimalnih plaća od prvog siječnja 2024. godine dodatno je opteretio ulazne troškove te utječe na smanjenu konkurentnost hrvatskih tvrtki, osobito onih izvozno orijentiranih. Ono što treba imati na umu jest pad industrijske proizvodnje u Hrvatskoj na godišnjoj razini od oko sedam posto što je gotovo četiri puta više od prosjeka EU.
Spomenuti trendovi u europskom i hrvatskom gospodarstvu s jedne strane te još uvijek visoke kamatne stope s druge strane utječu na raspoloživi dohodak potrošača i razvojni potencijal tvrtki. Sve to utječe izravno i neizravno na poslovanje Grupe. Svjedoci smo klimatskih promjena koje pak pridonose i češćim i intenzivnijim ekstremnim vremenskim uvjetima kao što su oluje, suša, toplinski valovi i šumski požari. Posljedično, očekuje se porast i nepredvidivost većih štetnih događaja u osiguranju. Također, globalno zagrijavanje utječe na rast temperature mora te posljedično na veće mortalitete uzgojene ribe u ljetnom razdoblju.
Tri su ključna globalna trenda: digitalizacija, deglobalizacija i dekarbonizacija. U segmentu osiguranja, razvijanje on-line kanala i digitalnog brenda LAQO te uspostava novih procedura korištenjem informacijske tehnologije model je prilagodbe spomenutim trendovima. U 2024. godini nastavljena je snažna podrška digitalnom brendu LAQO što je vidljivo u snažnom rastu premije od 29 posto u odnosu na prošlu godinu. Rast ukupnog digitalnog segmenta Croatia osiguranja u 2024. godini iznosi 30 posto. Uz snažnu digitalizaciju poslovanja dolaze i kibernetičke prijetnje. U posljednje vrijeme vidljiv je velik broj kibernetičkih napada na javne institucije i vitalnu infrastrukturu u Hrvatskoj.
Također, ubrzane su aktivnosti u smjeru digitalizacije poslovnih procesa u svim segmentima poslovanja Grupe, osobito upotrebe napredne analitike u području upravljanja cijenama i određenim grupama troškova.
Proces depopulacije Hrvatske dovodi do nedostatka radne snage što postaje izazov tvrtkama na putu rasta i razvoja. Posljedično, očekuje se daljnji pritisak na rast troškova rada. Sustavno se radi na analizama potreba i mjera za zapošljavanje. Razvoj vlastitog upravljačkog potencijala u svim sastavnicama Grupe kao i poslovni model cjelogodišnjeg rada turističkih objekata samo su dio rješenja na kojima se kontinuirano radi.
U pogledu dekarbonizacije, Grupa je krajem 2023. godine napravila snažan iskorak ulaskom u posao proizvodnje iz obnovljivih izvora energije. Izgradnja postrojenja ide sukladno terminskom planu. Ulazak u posao sa zelenom energijom dodatno diversificira Adrisov ulagački portfelj i uravnotežuje ga u uvjetima neizvjesnosti poslovanja.
Na globalnim financijskim tržištima, prisutna je kolebljivost uslijed neizvjesnosti, a inflacija, niže stope rasta gospodarstava, te geopolitički rizici i novi ratni sukobi ne ulijevaju optimizam. Najavljene carine od strane SAD-a mogle bi dodatno utjecati na pad BDP-a u EU. Razlog tomu je činjenica da je izvoz roba i usluga iz EU-a u SAD oko 800 milijardi EUR godišnje.
Spomenuti rizici: inflacija, kibernetički rizici, makroekonomska nestabilnost, rizici povezani s tehnologijom i digitalnom transformacijom, te rizici klimatskih promjena, nalaze se ujedno i na vrhu popisa rizika koje u anketama ističu predsjednici uprava tvrtki širom svijeta.
7. DOGAĐAJI NAKON ZAVRŠETKA IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA
Događaji nakon završetka izvještajnog razdoblja su navedeni u bilješkama uz financijske izvještaje.
ADRIS GRUPA d. d. Rovinj
SET SKRAĆENIH NEREVIDIRANIH KONSOLIDIRANIH I NEKONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
za razdoblje završeno 31. prosinca 2024. godine
Konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (kumulativ)
| Grupa | Društvo | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | |
| (u tisućama eura) | 2024. | 2023. | 2024. | 2023. |
| Poslovni prihodi | 480.245 | 447.724 | 4.525 | 3.905 |
| Prihodi od ugovora o osiguranju | 540.812 | 476.396 | - | - |
| Prihodi od kamata i ostali prihodi | 57.847 | 51.029 | 79.015 | 16.686 |
| Promjena vrijednosti zaliha nedovršene | ||||
| proizvodnje i gotovih proizvoda | 1.879 | 5.571 | - | - |
| Rashodi od ugovora o osiguranju | (486.800) | (441.389) | - | - |
| Neto rezultat ugovora o (pasivnom) reosiguranju | (14.611) | (8.542) | - | - |
| Troškovi materijala i usluga | (226.018) | (207.182) | (3.292) | (2.428) |
| Troškovi zaposlenih | (137.766) | (122.471) | (3.854) | (3.882) |
| Amortizacija i vrijednosna usklađenja | (72.231) | (65.109) | (2.039) | (1.907) |
| Ostali poslovni rashodi | (33.834) | (37.507) | (2.592) | (2.474) |
| Ostali dobici | 10.914 | 9.236 | 129 | 2.035 |
| Ostali gubici | (7.497) | (1.750) | (683) | - |
| Dobit iz poslovanja | 112.940 | 106.006 | 71.209 | 11.935 |
| Neto financijski rezultat od ugovora o osiguranju | ||||
| i reosiguranju | (9.261) | (6.116) | - | - |
| Financijski prihodi | 5.213 | 5.223 | 4.090 | 2.434 |
| Financijski rashodi | (7.136) | (5.601) | (171) | (120) |
| Financijski prihodi/(rashodi) – neto | (11.184) | (6.494) | 3.919 | 2.314 |
| Udio u dobiti pridruženih društava i zajedničkih | ||||
| poduhvata | 1.430 | 1.781 | - | - |
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | 103.186 | 101.293 | 75.128 | 14.249 |
| Porez na dobit | (16.117) | (19.036) | (114) | (6.082) |
| Neto dobit razdoblja | 87.069 | 82.257 | 75.014 | 8.167 |
| ADRIS GRUPA D. D., ROVINJ |
|---|
| KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI |
| Grupa | Društvo | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | |
| (u tisućama eura) | 2024. | 2023. | 2024. | 2023. |
| Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se ne mogu naknadno priznati u dobit ili gubitak Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – neto od |
||||
| odgođenog poreza na dobit | 23.545 | 22.945 | 8.252 | 3.849 |
| Stavke koje se mogu naknadno priznati u dobit ili gubitak Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – neto od odgođenog poreza na dobit Neto financijski prihodi/(rashod) od ugovora o |
41.658 | 16.088 | - | - |
| osiguranju i (pasivnom) reosiguranju – neto od | ||||
| odgođenog poreza na dobit | (16.688) | (39.455) | - | - |
| Ostalo | 38 | (7) | - | - |
| Ukupna ostala sveobuhvatna dobit | 48.553 | (429) | 8.252 | 3.849 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu | 135.622 | 81.828 | 83.266 | 12.016 |
| Neto dobit za: | ||||
| Dioničare Društva | 66.583 | 62.996 | 75.014 | 8.167 |
| Nekontrolirajuće interese | 20.486 | 19.261 | - | - |
| 87.069 | 82.257 | 75.014 | 8.167 | |
| Sveobuhvatna dobit za: | ||||
| Dioničare Društva | 101.543 | 63.980 | 83.266 | 12.016 |
| Nekontrolirajuće interese | 34.079 | 17.848 | - | - |
| 135.622 | 81.828 | 83.266 | 12.016 | |
| Osnovna/razrijeđena zarada po dionici koja se | ||||
| odnosi na dioničare Društva (u eurima) | 4,22 | 4,01 | 4,75 | 0,52 |
Konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (tromjesečje)
| Grupa | Društvo | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.10.-31.12. | 1.10.-31.12. | 1.10.-31.12. | 1.10.-31.12. | |
| (u tisućama eura) | 2024. | 2023. | 2024. | 2023. |
| Poslovni prihodi | 77.557 | 65.593 | 1.240 | 1.045 |
| Prihodi od ugovora o osiguranju | 149.086 | 127.495 | - | - |
| Prihodi od kamata i ostali prihodi | 13.274 | 12.031 | 17 | 14.012 |
| Promjena vrijednosti zaliha nedovršene | ||||
| proizvodnje i gotovih proizvoda | 2.231 | 4.440 | - | - |
| Rashodi od ugovora o osiguranju | (131.489) | (104.165) | - | - |
| Neto rezultat ugovora o (pasivnom) | ||||
| reosiguranju | (5.776) | (5.537) | - | - |
| Troškovi materijala i usluga | (49.410) | (42.951) | (1.026) | (969) |
| Troškovi zaposlenih | (39.324) | (31.929) | (2.349) | (2.309) |
| Amortizacija i vrijednosna usklađenja | (23.218) | (20.766) | (577) | (482) |
| Ostali poslovni rashodi | (11.179) | (16.751) | (857) | (1.147) |
| Ostali dobici | 866 | 5.661 | 128 | 2.033 |
| Ostali gubici | (4.428) | 3.102 | (671) | 1 |
| Dobit iz poslovanja | (21.810) | (3.777) | (4.095) | 12.184 |
| Neto financijski rezultat od ugovora o | ||||
| osiguranju i reosiguranju | (2.074) | (6.833) | - | - |
| Financijski prihodi | 1.844 | 2.755 | 1.051 | 560 |
| Financijski rashodi | (1.815) | (1.217) | (45) | (36) |
| Financijski prihodi/(rashodi) – neto | (2.045) | (5.295) | 1.006 | 524 |
| Udio u dobiti pridruženih društava i | ||||
| zajedničkih poduhvata | 334 | 447 | - | - |
| Dobit/(gubitak) prije oporezivanja | (23.521) | (8.625) | (3.089) | 12.708 |
| Porez na dobit | (8.164) | (13.016) | (114) | (4.582) |
| Neto dobit razdoblja | (31.685) | (21.641) | (3.203) | 8.126 |
| ADRIS GRUPA D. D., ROVINJ |
|---|
| KONSOLIDIRANI I NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI |
| Grupa | Društvo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.10.-31.12. | 1.10.-31.12. | 1.10.-31.12. | 1.10.-31.12. | |||
| (u tisućama eura) | 2024. | 2023. | 2024. | 2023. | ||
| Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se ne mogu naknadno priznati u dobit ili gubitak Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – neto od odgođenog poreza na dobit |
(12.253) | 14.409 | 8.252 | 3.849 | ||
| Stavke koje se mogu naknadno priznati u dobit ili gubitak Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – neto od odgođenog poreza na dobit Neto financijski prihodi/(rashod) od ugovora o |
28.475 | 18.695 | - | - | ||
| osiguranju i (pasivnom) reosiguranju – neto od odgođenog poreza na dobit |
(4.365) | (26.332) | - | - | ||
| Ostalo | 8 | 2 | - | - | ||
| Ukupna ostala sveobuhvatna dobit | 11.865 | 6.774 | 8.252 | 3.849 | ||
| Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu | (19.820) | (14.867) | 5.049 | 11.975 | ||
| Neto dobit za: | ||||||
| Dioničare Društva | (32.668) | (26.048) | (3.203) | 8.126 | ||
| Nekontrolirajuće interese | 983 | 4.407 | - | - | ||
| (31.685) | (21.641) | (3.203) | 8.126 | |||
| Sveobuhvatna dobit za: | ||||||
| Dioničare Društva | (22.461) | (20.241) | 5.049 | 11.975 | ||
| Nekontrolirajuće interese | 2.642 | 5.374 | - | - | ||
| (19.819) | (14.867) | 5.049 | 11.975 | |||
| Osnovna/razrijeđena zarada po dionici koja se | ||||||
| odnosi na dioničare Društva (u eurima) | (2,06) | (1,66) | (0,20) | 0,52 |
Konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju
| Grupa | Društvo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. prosinca | 31. prosinca | 31. prosinca | 31. prosinca | |||
| (u tisućama eura) | 2024. | 2023. | 2024. | 2023. | ||
| IMOVINA | ||||||
| Dugotrajna imovina | ||||||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 1.006.159 | 848.142 | 13.840 | 14.386 | ||
| Ulaganja u nekretnine | 161.410 | 154.094 | 38.363 | 38.466 | ||
| Biološka imovina | 8.764 | 4.487 | - | - | ||
| Nematerijalna imovina | 108.872 | 100.740 | 403 | 417 | ||
| Ulaganja u ovisna društva | - | - | 720.895 | 704.813 | ||
| Dužnički vrijednosni papiri po amortiziranom | ||||||
| trošku | 230.477 | 239.307 | - | - | ||
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
710.277 | 717.805 | 33.528 | 23.470 | ||
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz | ||||||
| račun dobiti i gubitka | 97.190 | 94.913 | - | - | ||
| Odgođena porezna imovina | 26.141 | 23.342 | - | - | ||
| Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate |
11.461 | 11.715 | - | - | ||
| Potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja | 8.797 | 12.323 | 6.350 | 6.947 | ||
| Depoziti | 39.557 | 43.735 | - | - | ||
| 2.409.105 | 2.250.603 | 813.379 | 788.499 | |||
| Kratkotrajna imovina | ||||||
| Biološka imovina i zalihe | 110.724 | 109.738 | - | - | ||
| Potraživanja iz poslovanja i ostala potraživanja | 117.069 | 88.208 | 1.966 | 91.750 | ||
| Dužnički vrijednosni papiri po amortiziranom | ||||||
| trošku | 14.249 | 62.601 | - | - | ||
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
116.356 | 62.395 | - | - | ||
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz | ||||||
| račun dobiti i gubitka | 30.801 | 81.131 | 23.564 | 29.849 | ||
| Depoziti | 166.709 | 30.270 | 123.123 | - | ||
| Potraživanja po osnovi poreza na dobit | 7.031 | 1.220 | - | - | ||
| Novac i novčani ekvivalenti | 131.665 | 134.071 | 1.282 | 7.281 | ||
| 694.604 | 569.634 | 149.935 | 128.880 | |||
| Imovina iz ugovora o reosiguranju | 59.141 | 54.438 | - | - | ||
| Imovina iz ugovora o osiguranju | 15.030 | 16.997 | - | - | ||
| 74.171 | 71.435 | - | - | |||
| Ukupno imovina | 3.177.880 | 2.891.672 | 963.314 | 917.379 |
| Grupa | Društvo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31. prosinca | 31. prosinca | 31. prosinca | 31. prosinca | |||
| (u tisućama eura) | 2024. | 2023. | 2024. | 2023. | ||
| KAPITAL I OBVEZE | ||||||
| Kapital i rezerve | ||||||
| Temeljni kapital | 21.767 | 21.767 | 21.767 | 21.767 | ||
| Kapitalna dobit | 8.266 | 8.039 | 8.266 | 8.039 | ||
| Vlastite dionice | (33.137) | (38.952) | (33.137) | (38.952) | ||
| Rezerve za vlastite dionice | 33.137 | 38.952 | 33.137 | 38.952 | ||
| Zakonske pričuve | 1.652 | 1.652 | 1.652 | 1.652 | ||
| Rezerve fer vrijednosti | 102.337 | 66.419 | 22.160 | 13.907 | ||
| Zadržana dobit | 1.229.974 | 1.197.620 | 897.760 | 857.596 | ||
| 1.363.996 | 1.295.497 | 951.605 | 902.961 | |||
| Nekontrolirajući udjeli | 268.900 | 279.696 | - | - | ||
| Ukupno kapital | 1.632.896 | 1.575.193 | 951.605 | 902.961 | ||
| OBVEZE | ||||||
| Dugoročne obveze | ||||||
| Posudbe | 371.350 | 201.913 | - | - | ||
| Rezerviranja | 26.172 | 32.859 | 1.264 | 795 | ||
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 59.763 | 25.681 | 171 | 191 | ||
| Ostale financijske obveze | 2.445 | 1.722 | - | - | ||
| Odgođena porezna obveza | 40.768 | 27.865 | 3.344 | 1.424 | ||
| 500.498 | 290.040 | 4.779 | 2.410 | |||
| Kratkoročne obveze | ||||||
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 128.326 | 101.087 | 4.464 | 4.642 | ||
| Ugovorne obveze | 5.348 | 4.266 | - | - | ||
| Obveze za porez na dobit | 11.814 | 15.352 | - | - | ||
| Posudbe | 21.429 | 30.514 | 14 | 4.810 | ||
| Ostale financijske obveze | - | - | 1.120 | 1.249 | ||
| Rezerviranja | 11.440 | 9.209 | 1.332 | 1.307 | ||
| 178.357 | 160.428 | 6.930 | 12.008 | |||
| Obveze iz ugovora o reosiguranju | 6.639 | 4.025 | - | - | ||
| Obveze iz ugovora o osiguranju | 859.490 | 861.986 | - | - | ||
| 866.129 | 866.011 | - | - | |||
| Ukupno obveze | 1.544.984 | 1.316.479 | 11.709 | 14.418 | ||
| Ukupno kapital i obveze | 3.177.880 | 2.891.672 | 963.314 | 917.379 |
Konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o promjenama kapitala
Grupa
| Glavnica koja se može pripisati dioničarima Društva | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama eura) | Temeljni | Kapitalna | Vlastite | Rezerve za | Zakonske | Rezerve fer | Zadržana | Nekontroli | |
| kapital | dobit | dionice | vl. dionice | pričuve | vrijednosti | dobit | rajući udjeli | Ukupno | |
| Stanje 1. siječnja 2024. | 21.767 | 8.039 | (38.952) | 38.952 | 1.652 | 66.419 | 1.197.620 | 279.696 | 1.575.193 |
| Dobit za razdoblje tekuće godine | - | - | - | - | - | - | 66.583 | 20.486 | 87.069 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | |||||||||
| Stavke koje se ne mogu naknadno priznati u dobit | |||||||||
| ili gubitak Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz |
|||||||||
| ostalu sveobuhvatnu dobit | - | - | - | - | - | 18.087 | - | 5.458 | 23.545 |
| Stavke koje se mogu naknadno priznati u dobit ili | |||||||||
| gubitak | |||||||||
| Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – neto od odgođenog |
|||||||||
| poreza na dobit | - | - | - | - | - | 28.107 | - | 13.551 | 41.658 |
| Neto financijski prihodi/(rashod) od ugovora o | |||||||||
| osiguranju i (pasivnom) reosiguranju – neto od |
|||||||||
| odgođenog poreza na dobit | - | - | - | - | - | (11.259) | - | (5.429) | (16.688) |
| Ostalo | - | - | - | - | - | - | 26 | 12 | 38 |
| Ukupna ostala sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | 34.935 | 66.209 | 34.078 | 135.622 |
| Transakcije s vlasnicima | |||||||||
| Otkup od nekontrolirajućih interesa | - | - | - | - | - | - | (156) | (7.046) | (7.202) |
| Prodaja vlastitih dionica | - | 227 | 5.815 | (5.815) | - | - | 5.815 | - | 6.042 |
| Objavljena dividenda | - | - | - | - | - | - | (40.665) | (37.742) | (78.407) |
| Ostalo | - | - | - | - | - | 983 | 752 | (87) | 1.648 |
| Ukupne transakcije s vlasnicima | - | 22 | 5.815 | (5.815) | - | 983 | (34.254) | (44.875) | (77.919) |
| Stanje 31. prosinca 2024. | 21.767 | 8.266 | (33.137) | 33.137 | 1.652 | 102.337 1.229.975 | 268.899 | 1.632.896 |
Grupa
| Glavnica koja se može pripisati dioničarima Društva | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Temeljni | Kapitalna | Vlastite | Rezerve za | Zakonske | Rezerve fer | Zadržana | Nekontroli | ||
| (u tisućama eura) | kapital | dobit | dionice | vl. dionice | pričuve | vrijednosti | dobit | rajući udjeli | Ukupno |
| Stanje 1. siječnja 2023. | 21.767 | 8.059 | (41.132) | 41.132 | 1.652 | 68.768 | 1.166.796 | 263.417 | 1.530.459 |
| Dobit za razdoblje tekuće godine | - | - | - | - | - | - | 62.996 | 19.261 | 82.257 |
| Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se ne mogu naknadno priznati u dobit ili gubitak |
|||||||||
| Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Stavke koje se mogu naknadno priznati u dobit ili |
- | - | - | - | - | 16.636 | - | 6.309 | 22.945 |
| gubitak Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – neto od odgođenog poreza na dobit Neto financijski prihodi/(rashod) od ugovora o osiguranju i (pasivnom) reosiguranju – neto od |
- | - | - | - | - | 10.773 | - | 5.315 | 16.088 |
| odgođenog poreza na dobit | - | - | - | - | - | (26.419) | - | (13.036) | (39.455) |
| Ostalo | - | - | - | - | - | - | (5) | (2) | (7) |
| Ukupna ostala sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | 990 | 62.991 | 17.847 | 81.828 |
| Transakcije s vlasnicima | |||||||||
| Otkup od nekontrolirajućih interesa | - | - | - | - | - | - | (235) | (339) | (574) |
| Objavljena dividenda | - | - | - | - | - | - | (36.876) | - | (36.876) |
| Prodaja vlastitih dionica | - | (20) | 2.180 | (2.180) | - | - | 2.180 | - | 2.160 |
| Ostalo | - | - | - | - | - | (3.339) | 2.764 | (1.229) | (1.804) |
| Ukupne transakcije s vlasnicima | - | (20) | 2.180 | (2.180) | - | (3.339) | (32.167) | (1.568) | (37.094) |
| Stanje 31. prosinca 2023. | 21.767 | 8.039 | (38.952) | 38.952 | 1.652 | 66.419 | 1.197.620 | 279.696 | 1.575.193 |
Društvo
| (u tisućama eura) | Temeljni kapital |
Kapitalna dobit |
Vlastite dionice |
Rezerve za vl. dionice |
Zakonske pričuve |
Rezerve fer vrijednosti |
Zadržana dobit |
Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2024. | 21.767 | 8.039 | (38.952) | 38.952 | 1.652 | 13.907 | 857.596 | 902.961 |
| Dobit za razdoblje tekuće godine | - | - | - | - | - | - | 75.014 | 75.014 |
| Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se ne mogu naknadno priznati u dobit ili gubitak Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
- | - | - | - | - | 8.252 | - | 8.252 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | 8.252 | 75.014 | 83.266 |
| Transakcije s vlasnicima | ||||||||
| Objavljena dividenda | - | - | - | - | - | - | (40.665) | (40.665) |
| Prodaja vlastitih dionica | - | 227 | 5.815 | (5.815) | - | - | 5.815 | 6.042 |
| Ostalo | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ukupne transakcije s vlasnicima | - | 227 | 5.815 | (5.815) | - | - | (34.850) | (34.623) |
| Stanje 31. prosinca 2024. | 21.767 | 8.266 | (33.137) | 33.137 | 1.652 | 22.159 | 897.760 | 951.604 |
Društvo
| Temeljni | Kapitalna | Vlastite | Rezerve za | Zakonske | Rezerve fer | Zadržana | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama eura) | kapital | dobit | dionice | vl. dionice | pričuve | vrijednosti | dobit | Ukupno |
| Stanje 1. siječnja 2023. | 21.767 | 8.059 | (41.132) | 41.132 | 1.652 | 10.058 | 884.125 | 925.661 |
| Dobit za razdoblje tekuće godine | - | - | - | - | - | - | 8.167 | 8.167 |
| Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se ne mogu naknadno priznati u dobit ili gubitak Promjena fer vrijednosti financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
- | - | - | - | - | 3.849 | - | 3.849 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit | - | - | - | - | - | 3.849 | 8.167 | 12.016 |
| Transakcije s vlasnicima | ||||||||
| Objavljena dividenda | - | - | - | - | - | - | (36.876) | (36.876) |
| Prodaja vlastitih dionica | - | (20) | 2.180 | (2.180) | - | - | 2.180 | 2.160 |
| Ukupne transakcije s vlasnicima | - | (20) | 2.180 | (2.180) | - | - | (34.696) | (34.716) |
| Stanje 31. prosinca 2023. | 21.767 | 8.039 | (38.952) | 38.952 | 1.652 | 13.907 | 857.596 | 902.961 |
Konsolidirani i nekonsolidirani izvještaj o novčanom toku
| Grupa | Društvo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | |||
| (u tisućama eura) | 2024. | 2023. | 2024. | 2023. | ||
| Novčani tok iz poslovnih aktivnosti: | ||||||
| Novac generiran poslovanjem | 144.303 | 106.985 | 2.018 | (4.310) | ||
| Povrat poreza / (plaćeni porez) na dobit | (26.347) | (10.767) | - | - | ||
| Plaćena kamata | (6.884) | (5.387) | (167) | (179) | ||
| Novčani tok iz poslovnih aktivnosti | 111.072 | 90.831 | 1.851 | (4.489) | ||
| Novčani tok korišten za ulagačke | ||||||
| aktivnosti: Stjecanje udjela u ovisnim društvima, umanjeno |
||||||
| za stečeni novac | (11.081) | (11.320) | (12.484) | (11.894) | ||
| Ulaganje u dužničke vrijednosne papire po | ||||||
| amortiziranom trošku | (4.345) | (8.937) | - | - | ||
| Primici od prodaje dužničkih vrijednosnih | ||||||
| papira po amortiziranom trošku | 59.864 | 4.487 | - | - | ||
| Ulaganje u financijsku imovinu po fer vrijednosti | ||||||
| kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | (272.146) | (245.947) | - | - | ||
| Primici od prodaje financijske imovine po fer | ||||||
| vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 301.518 | 150.501 | - | - | ||
| Ulaganje u depozite | (842.286) | (353.624) | (791.000) | (260.000) | ||
| Povlačenje depozita | 712.300 | 341.097 | 668.000 | 260.000 | ||
| Izdaci od ulaganja u vrijednosne papire i | ||||||
| obveznice po fer vrijednosti kroz račun dobiti i | ||||||
| gubitka | (316.722) | (154.958) | - | - | ||
| Primici od ulaganja u vrijednosne papire i | ||||||
| obveznice po fer vrijednosti kroz račun dobiti i | ||||||
| gubitka | 369.513 | 174.364 | - | - | ||
| Nabava materijalne i nematerijalne imovine | (144.991) | (104.906) | (2.355) | (583) | ||
| Dani krediti | (2.658) | (2.535) | (3.280) | (33.129) | ||
| Primici od danih kredita | 5.069 | 6.429 | 93.730 | 11.000 | ||
| Naplaćene kamate | 27.844 | 27.343 | 3.741 | 2.340 | ||
| Primici od prodaje materijalne imovine | 749 | 3.491 | - | 1.045 | ||
| Primici od dividendi | 11.555 | 9.286 | 78.969 | 16.597 | ||
| Ostali primitci/(izdatci) | 10 | 20 | - | 7 | ||
| Novčani tok korišten za ulagačke | ||||||
| aktivnosti | (105.807) | (165.209) | 35.321 | (14.617) | ||
| Novčani tok korišten za financijske | ||||||
| aktivnosti: | ||||||
| Prodaja vlastitih dionica | 2.443 | 2.159 | 2.443 | 2.159 | ||
| Kupnja manjinskih udjela | (3.347) | (882) | - | - | ||
| Plaćanje obveza za najam | (7.260) | (4.984) | (145) | (49) | ||
| Isplata dividendi | (78.310) | (37.547) | (40.670) | (37.430) | ||
| Otplata kredita | (34.792) | (42.325) | (5.300) | (26.545) | ||
| Primici od kredita | 113.593 | 18.736 | 500 | 672 | ||
| Neto ostali izdaci | 2 | - | 1 | - | ||
| Novčani tok korišten za financijske | ||||||
| aktivnosti | (7.671) | (64.843) | (43.171) | (61.193) | ||
| Neto povećanje novca i novčanih | ||||||
| ekvivalenata | (2.406) | (139.221) | (5.999) | (80.299) | ||
| Novac i novčani ekvivalenti na početku | ||||||
| godine | 134.071 | 273.292 | 7.281 | 87.580 | ||
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju | ||||||
| razdoblja | 131.665 | 134.071 | 1.282 | 7.281 |
ODABRANE BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
1. OPĆI PODACI
ADRIS GRUPA Rovinj (Grupa) sastoji se od Matice ADRIS GRUPA d. d., Rovinj (Društvo) i ovisnih društava navedenih u nastavku.
| % vlasništva | |||
|---|---|---|---|
| Naziv ovisnog društva | 31.12.2024. | 31.12.2023. | |
| MAISTRA d. d., Rovinj, Hrvatska: | 93,28 | 92,38 | |
| - GRAND HOTEL IMPERIAL d. d., Dubrovnik, Hrvatska |
76,41 | 75,68 | |
| CROMARIS d. d., Zadar, Hrvatska: | 100 | 100 | |
| - Cromaris Italia s.r.l., Treviso, Italija |
100 | 100 | |
| HUP-ZAGREB d. d., Zagreb, Hrvatska | 100 | 100 | |
| ABILIA d. o. o., Rovinj, Hrvatska | 100 | 100 | |
| CROATIA osiguranje d. d., Zagreb, Hrvatska: | 67,47 | 66,96 | |
| - CROATIA PREMIUM d. o. o., Zagreb, Hrvatska |
67,47 | 66,96 | |
| - Core 1 d. o. o., Zagreb, Hrvatska |
67,47 | 66,96 | |
| - Razne Usluge d. o. o. – u likvidaciji, Zagreb |
67,47 | 66,96 | |
| - CROATIA-Tehnički pregledi d. o. o., Zagreb, Hrvatska: |
67,47 | 66,96 | |
| - STP Pitomača, Pitomača, Hrvatska | 67,47 | 66,96 | |
| - STP Blato, Blato, Hrvatska | 67,47 | 66,96 | |
| - Slavonijatrans-Tehnički pregledi d. o. o., Sl. Brod, Hrvatska | 51,28 | 50,89 | |
| - Autoprijevoz d. d., Otočac, Hrvatska | 53,38 | 52,98 | |
| - Herz d. d., Požega, Hrvatska | 67,47 | 66,96 | |
| - AUTO MAKSIMIR VOZILA d. o. o., Zagreb, Hrvatska |
67,47 | 66,96 | |
| - CROATIA osiguranje mirovinsko društvo d. o. o., Zagreb, Hrvatska |
67,47 | 66,96 | |
| - CO Zdravlje d. o. o., Zagreb, Hrvatska |
67,47 | 66,96 | |
| - CROATIA Poliklinika, Zagreb, Hrvatska |
67,47 | 66,96 | |
| - POLIKLINIKA MARIN MED |
67,47 | - | |
| - Ustanova za zdravstvenu njegu MARIN MED PLUS |
67,47 | - | |
| - MARIN MED ZADAR d.o.o. u likvidaciji |
67,47 | - | |
| - Milenijum osiguranje a.d., Beograd, Srbija |
67,47 | 66,96 | |
| - Croatia osiguranje d. d., Mostar, Bosna i Hercegovina: |
65,53 | 65,03 | |
| - Crotehna d. o. o., Ljubuški, Bosna i Hercegovina | 67,47 | 66,96 | |
| - CROATIA remont d. d., Čapljina, Bosna i Hercegovina | 65,53 | 54,29 | |
| - Croauto d. o. o., Mostar, Bosna i Hercegovina | 65,53 | 61,00 | |
| - CROATIA osiguranje a.d. društvo za osiguranje neživota, Skopje, Makedonija |
67,47 | 66,96 | |
| - CROATIA osiguranje a.d., društvo za osiguranje života, Skopje, Makedonija |
67,47 | 66,96 | |
| - ASTORIA d. o. o., Zagreb, Hrvatska |
67,47 | 66,96 | |
| - KOREQT d.o.o., Zagreb, Hrvatska |
67,47 | 66,96 | |
| - M TEH d.o.o., Beograd, Srbija |
67,47 | 66,96 | |
| - Skadenca d.o.o., Mostar, Bosna i Hercegovina |
67,47 | 66,96 | |
| - Strmec Projekt d.o.o., Zagreb, Hrvatska |
67,47 | 66,96 | |
| - TIA AUTO d.d., Mostar, Bosna i Hercegovina |
67,47 | 66,96 | |
| ZELOVO d. o. o., Zagreb, Hrvatska | 50 | 50 | |
| VRTAČA d.o.o., Zagreb, Hrvatska | 50 | - | |
| ENCRO VOŠTANE d.o.o., Zagreb, Hrvatska | 50 | - | |
| BABINDUB d.o.o., Zagreb, Hrvatska | 50 | - |
*prikazani % udjela se odnosi na konačni udjel ADRIS GRUPE d. d. kao krajnje matice (u izračun % udjela nisu uključene vlastite dionice društava)
1. OPĆI PODACI (nastavak)
Društvo je registrirano u Rovinju, Obala Vladimira Nazora 1, Hrvatska i bavi se upravljanjem i ulaganjima u povezana društva i ostalim ulaganjima. Grupa se preko nekoliko ovisnih društava bavi turizmom, trgovinom, marikulturom, djelatnošću osiguranja te energetikom.
Na datum bilance dionice društava ADRIS GRUPA d. d., CROATIA osiguranje d. d. i MAISTRA d. d. uvrštene su na uređeno tržište kojim upravlja Zagrebačka burza d.d.
Skraćeni financijski izvještaji nisu revidirani.
Na dan 31. prosinca 2024. godine broj zaposlenih u Grupi bio je 7.470 zaposlenih, a prosječno 7.797 zaposlenih (31. prosinca 2023.: 7.278 zaposlenih, a prosječno 7.684 zaposlenih). Na dan 31. prosinca 2024. godine broj zaposlenih u Društvu bio je 25 zaposlenih, a prosječno 25 zaposlenih (31. prosinca 2023.: 24 zaposlenih, a prosječno 25 zaposlenih).
Članovi Nadzornog odbora Društva:
| Ante Vlahović | predsjednik Nadzornog odbora |
|---|---|
| Tomislav Budin | zamjenik predsjednika Nadzornog odbora |
| Marica Šorak-Pokrajac | zamjenica predsjednika Nadzornog odbora |
| Rino Bubičić | član Nadzornog odbora |
| Hrvoje Patajac | član Nadzornog odbora |
| Ida Lokmer | članica Nadzornog odbora |
| Erika Zgrablić | članica Nadzornog odbora |
| Vitomir Palinec | član Nadzornog odbora |
| Boris Nemšić | član Nadzornog odbora do 12. lipnja 2024. godine |
| Petar Vlaić | član Nadzornog odbora od 12. lipnja 2024. godine |
Članovi Uprave Društva: Marko Remenar član Uprave
2. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
2.1. Osnove sastavljanja
Skraćeni financijski izvještaji Društva i Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine.
Skraćeni financijski izvještaji Društva i Grupe ne sadrže sve podatke i objave koji su obavezni za godišnje financijske izvještaje te ih se treba čitati zajedno sa zadnje objavljenim godišnjim financijskim izvještajima Društva i Grupe.
2.2.Računovodstvene politike
Skraćeni financijski izvještaji Društva i Grupe sastavljeni su primjenom istih računovodstvenih politika i metoda koje su primijenjene i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima objavljenim na Internet stranicama Društva (www.adris.hr).
Računovodstvene politike i metode izračunavanja korištene u pripremi financijskih izvještaja za izvještajno razdoblje odgovaraju onima koje su korištene u pripremi revidiranih godišnjih financijskih izvještaja za 2023. godinu. Međutim, zbog određenih unaprjeđenja računovodstvenih procesa vezanih za MSFI 17: Ugovori o osiguranju, Grupa je prepravila iznose u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjena kapitala za usporedno razdoblje dok se iznosi u izvještaju o financijskom položaju na izvještajni datum koji prethodni tekućem razdoblju, tj. na 31. prosinca 2023. nisu mijenjali.
Skraćeni financijski izvještaji Društva i Grupe sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u skraćenim financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Konsolidirani skraćeni financijski izvještaji obuhvaćaju Društvo i njegova ovisna društva pri čemu se eliminiraju sve značajne transakcije, stanja i nerealizirani dobici i gubici od transakcija unutar društava Grupe.
2.3.Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u skraćene financijske izvještaje svake pojedine članice Grupe iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem članica Grupe posluje (funkcionalna valuta). Skraćeni financijski izvještaji Društva i Grupe prikazani su u eurima, što predstavlja funkcionalnu valutu Društva i izvještajnu valutu Grupe.
2.4.Ključne računovodstvene procjene i prosudbe
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe.
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo i Grupa izrađuju procjene i stvaraju pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima.
3. SEZONSKA I CIKLIČNA KRETANJA
Turistički segment Grupe ima izraženu sezonalnost poslovanja. U prvih šest mjeseci prosječno se ostvaruje oko 30 posto godišnjih prihoda. Treće tromjesečje tradicionalno generira najveće prihode, prosječno i do dvije trećine godišnjih prihoda. Segment zdrave hrane također ima najveću potražnju u ljetnim mjesecima. Prosječna prodaja u drugom i trećem tromjesečju iznosi oko šezdeset posto godišnje prodaje, dok prvo i četvrto tromjesečje ostvaruju preostalih četrdeset posto godišnje prodaje.
4. ZNAČAJNE PROMJENE U TEKUĆEM IZVJEŠTAJNOM RAZDOBLJU
Opis značajnih stavaka koje utječu na imovinu, obveze, kapital, neto dobit ili novčani tok, koje su neuobičajene po svom sadržaju, veličini ili frekventnosti:
| Grupa | 2024. godina | 2023. godina | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama eura) | Kumulativ Tromjesečje |
Kumulativ | Tromjesečje | ||
| Poslovni prihodi | 480.202 | 77.514 | 447.724 | 65.593 | |
| Prihodi od ugovora o osiguranju | 540.812 | 149.086 | 476.396 | 127.495 | |
| Ostali prihodi | 57.847 | 13.274 | 51.029 | 12.031 | |
| Rashodi od ugovora o osiguranju | (486.800) | (131.489) | (441.389) | (104.165) | |
| Neto rezultat ugovora o (pasivnom) | |||||
| reosiguranju | (14.611) | (5.776) | (8.542) | (5.537) | |
| Troškovi materijala i usluga | (225.975) | (49.367) | (207.182) | (42.951) | |
| Troškovi zaposlenih | (137.766) | (39.324) | (122.471) | (31.929) | |
| Amortizacija i vrijednosna usklađenja | (72.231) | (23.218) | (65.109) | (20.766) | |
| Ostali poslovni rashodi | (33.625) | (10.970) | (37.507) | (16.751) | |
| Ostali dobici | 10.914 | 866 | 9.236 | 5.661 | |
| Ostali gubici | (7.497) | (4.428) | (1.750) | 3.102 | |
| Porez na dobit | (16.117) | (8.164) | (19.036) | (13.016) |
Poslovni prihodi su rasli kumulativno sedam posto u odnosu na prošlo izvještajno razdoblje te 18 posto u posljednjem tromjesečju naspram prošlog. Rast poslovnih prihoda dolazi iz svih segmenata poslovanja.
Prihodi od ugovora o osiguranju ostvaruju rast od 14 posto u kumulativu naspram prošlog izvještajnog razdoblja, a rast je ostvaren i na životnom i neživotnom osiguranju.
Ostali prihodi su veći za 13 posto naspram istog razdoblja prošle godine, a rast je ostvaren kroz realizaciju prihoda od dividendi iz ulaganja te kroz revalorizaciju dijela imovine.
Povećanje šteta u osiguranju rezultiralo je rastom rashoda od ugovora u osiguranju za 26 posto u zadnjem tromjesečju 2024. u odnosu na usporedivo tromjesečje prošle godine, dok kumulativno rast iznosi 10 posto naspram prošle godine. Neto rezultat ugovora o pasivnom reosiguranju u 2024. godini je negativan i niži za šest milijuna eura od prošle godine.
Nastavak inflatornih pritisaka na poslovanje svih sastavnica Grupe rezultira rastom troškova materijala i usluga od 15 posto na razini Grupe u usporedbi sa jednakim tromjesečnim periodom prošle godine. Troškovi zaposlenih također su rasli u svim segmentima poslovanja društva, a na razini Grupe rast u tromjesečju iznosi 23 posto, te kumulativno na razini godine 12 posto u odnosu na prošlo izvještajno razdoblje.
Trošak amortizacija i vrijednosnih usklađenja je viši za sedam milijuna eura na razini godine, prvenstveno pod utjecajem rasta vrijednosti dugotrajne imovine uslijed značajnih kapitalnih investicija turističkog dijela Grupe. Ostali poslovni rashodi u zadnjem tromjesečju manji su naspram prošle godine za gotovo šest milijuna eura, odnosno 35 posto, čime su na razni godine ukupno niži za gotovo četiri milijuna eura odnosno 10 posto.
Ostali dobici su gotovo pet milijuna eura niži od prošlogodišnjeg istog izvještajnog razdoblja, ali su kumulativno veći za 18 posto. Ostali gubici tromjesečja veći su za gotovo sedam milijuna eura od prošle godine temeljem prodaje obveznica, dionica i udjela u fondovima.
Porez na dobit je za gotovo pet milijuna eura manji u posljednjem tromjesečju naspram istog prošlogodišnjeg razdoblja.
Prihodi od kamata i ostali prihodi Društva u 2024. godini najvećim dijelom odnose se na prihod od dividende ovisnog društva CROATIA Osiguranje d. d. u iznosu od 77.262 tisuća eura (2023.: 46 tisuća eura).
5. INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA
Uprava je odredila poslovne segmente na temelju izvještaja koje pregledava Uprava Adris Grupe, a koji se koriste za donošenje strateških odluka.
Uprava je odredila svoje izvještajne segmente kao poslovne djelatnosti na temelju razlika u proizvodima i uslugama te je odredila da su izvještajni segmenti: (1) Turizam koji obuhvaća turističke usluge kao što su smještaj u turističkim objektima, prodaja hrane i pića, (2) Osiguranje, (3) Zdrava hrana koja obuhvaća proizvodnju i prodaju uzgojene morske ribe i (4) Energetika koja obuhvaća proizvodnju i prodaju električne energije iz obnovljivih izvora. Ostali segmenti uključuju izgradnju i prodaju nekretnina i ostale aktivnosti vezane za upravljanje nekretninama, ostale aktivnosti matičnog društva te eliminacije.
Interno izvještavanje o rezultatima segmenta je prilagođeno poslovanju i ključnim događanjima za svaki segment zasebno pa su sukladno tome objave tih informacija prilagođene za tekuće razdoblje i prijašnje razdoblje.
Izvještaj o rezultatima segmenata:
| 2024. godina | 2023. godina | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (u milijunima eura) | Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | |
| Konsolidirano | |||||
| Prihodi od prodaje roba i usluga | 1.021,1 | 226,6 | 924,1 | 193,1 | |
| EBITDA | 185,2 | 1,4 | 171,1 | 10,9 | |
| Neto dobit | 87,1 | (31,7) | 82,3 | (21,6) | |
| Osiguranje | |||||
| Prihodi od prodaje roba i usluga | 587,2 | 161,9 | 513,4 | 137,0 | |
| EBITDA | 86,5 | 21,7 | 77,7 | 33,3 | |
| Neto dobit | 61,1 | 14,8 | 58,5 | 26,1 | |
| Turizam | |||||
| Prihodi od prodaje roba i usluga | 326,3 | 37,2 | 306,6 | 32,2 | |
| EBITDA | 99,6 | (13,9) | 90,0 | (18,1) | |
| Neto dobit | 37,5 | (39,2) | 39,2 | (35,8) | |
| Zdrava hrana | |||||
| Prihodi od prodaje roba i usluga | 107,9 | 27,6 | 105,1 | 25,0 | |
| EBITDA | 13,0 | 3,7 | 12,5 | 2,6 | |
| Neto dobit | 4,2 | 1,4 | 3,8 | 0,8 | |
| Ostalo | |||||
| Prihodi od prodaje roba i usluga | (0,3) | (0,1) | (1,0) | (1,2) | |
| EBITDA | (13,9) | (10,1) | (9,1) | (6,9) | |
| Neto dobit | (15,7) | (8,6) | (19,3) | (12,7) |
EBITDA je dobit iz poslovanja uvećana za amortizaciju i umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine. EBITDA iz osiguranja, radi potreba konsolidacije, računa se kao dobit prije poreza uvećana za amortizaciju. Financijski pokazatelji (prihodi od prodaje roba i usluga, EBITDA i neto dobit) segmenata prikazana je sukladno računovodstvenim politikama Grupe.
6. RASHODI OD UGOVORA O OSIGURANJU
| Kumulativ | Tromjesečje | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | 1.1.-31.12. | |
| (u tisućama eura) | 2024. | 2023. | 2024. | 2023. |
| Nastale štete u osiguranju | 288.056 | 266.923 | 72.935 | 57.191 |
| Troškovi materijala i usluga | 73.197 | 62.542 | 23.074 | 17.518 |
| Troškovi zaposlenih | 93.395 | 84.548 | 26.264 | 20.626 |
| Amortizacija i vrijednosna usklađenja | 11.533 | 11.222 | 2.704 | 2.918 |
| Ostali poslovni rashodi | 20.105 | 18.650 | 5.126 | 5.338 |
| Ostali dobici/(gubici) | 660 | (2.370) | 1.415 | (1.753) |
| Ostali prihodi | (146) | (126) | (29) | 2.327 |
| 486.800 | 441.389 | 131.489 | 104.165 |
7. ZARADA PO DIONICI
Osnovna zarada po dionici dobivena je dijeljenjem neto dobiti koja pripada dioničarima Matice s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica, isključujući prosječan broj redovnih dionica kupljenih od strane Društva koje ih drži kao vlastite dionice. Osnovna zarada po dionici jednaka je razrijeđenoj budući da nema razrijedivih dionica.
| Zarada po dionici u tekućem razdoblju | Grupa | Društvo | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | ||
| Neto dobit (u tisućama eura) | 66.583 | (32.668) | 75.014 | (3.203) | |
| Ponderirani prosječni broj dionica | 15.776.963 | 15.827.019 | 15.776.963 | 15.827.019 | |
| Osnovna/razrijeđena zarada po dionici | |||||
| (u eurima) | 4,22 | (2,06) | 4,75 | (0,20) |
8. KAPITALIZIRANI TROŠAK PLAĆA
Društvo u 2024. i 2023. godini nije kapitaliziralo trošak plaća. Grupa u 2024. godini nije kapitalizirala troškove plaća dok je u 2023. godini kapitalizirala slijedeće troškove plaća: 199,3 tisuća eura neto plaća, 57,4 tisuća eura doprinosa iz plaća, 38,7 tisuća eura poreza i prireza iz plaća, 44,1 tisuća eura doprinosa na plaće, te 5,1 tisuće eura ostalih troškova zaposlenih.
9. FINANCIJSKI INSTRUMENTI MJERENI PO FER VRIJEDNOSTI
Sljedeća tablica predstavlja imovinu Društva i Grupe koja se mjeri po fer vrijednosti na 31. prosinca 2024., grupiranu prema načinu na koji se izračunava fer vrijednost:
| (u tisućama eura) | Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno stanje |
|---|---|---|---|---|
| Društvo | ||||
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
6.510 | - | 17.054 | 23.564 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
33.528 | - | - | 33.528 |
| Ukupno | 40.038 | - | 17.054 | 57.092 |
| Grupa | ||||
| - Vlasničke vrijednosnice | 194.408 | - | 30.817 | 225.225 |
| - Dužničke vrijednosnice | 440.113 | 161.295 | - | 601.408 |
| Financijska imovina po fer | ||||
| vrijednosti kroz ostalu | 634.521 | 161.295 | 30.817 | 826.633 |
| sveobuhvatnu dobit | ||||
| - Vlasničke vrijednosnice | 7.502 | 650 | 17.054 | 25.206 |
| - Dužničke vrijednosnice | - | - | - | - |
| - Investicijski fondovi | 13.265 | 89.499 | - | 102.764 |
| - Izvedeni financijski instrumenti | - | 21 | - | 21 |
| Financijska imovina po fer | ||||
| vrijednosti kroz račun dobiti i | 20.767 | 90.170 | 17.054 | 127.991 |
| gubitka | ||||
| Ukupno | 655.288 | 251.465 | 47.871 | 954.624 |
10. KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital Društva u iznosu od 21.767 tisuća eura podijeljen je na 9.615.900 redovnih dionica i 6.784.100 povlaštenih dionica bez nominalne vrijednosti. Povlaštene dionice ostvaruju prava u skladu s odredbama Statuta i ne nose pravo glasa na Glavnoj skupštini.
11. ODGOĐENI POREZI
Rekapitulacija odgođenih poreza na 31. prosinca 2024.:
| Grupa | Društvo | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odgođena | Odgođena | Odgođena | Odgođena | ||
| porezna | porezna | porezna | porezna | ||
| (u tisućama eura) | imovina | obveza | imovina | obveza | |
| Bruto stanje | 37.087 | 51.714 | 1.515 | 4.859 | |
| Netiranje odgođene porezne imovine i | |||||
| odgođene porezne obveze | (10.946) | (10.946) | (1.515) | (1.515) | |
| Neto stanje | 26.141 | 40.768 | - | 3.344 |
Kretanje odgođenih poreza tijekom izvještajnog razdoblja:
| Grupa | Društvo | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Odgođena | Odgođena | Odgođena | Odgođena | ||
| porezna | porezna | porezna | porezna | ||
| (u tisućama eura) | imovina | obveza | imovina | obveza | |
| Na dan 1. siječnja 2024. | 37.811 | 42.333 | 1.629 | 3.053 | |
| Iskazano u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti | (646) | (1.527) | (114) | - | |
| Iskazano na teret kapitala kroz ostalu sveobuhvatnu | |||||
| dobit | (167) | 10.750 | - | 1.806 | |
| Stjecanje društva | 18 | - | - | - | |
| Prodaja društava | - | 76 | - | - | |
| Ostalo | 71 | 82 | - | - | |
| Na dan 31. prosinca 2024. | 37.087 | 51.714 | 1.515 | 4.859 |
12. FINANCIJSKA IMOVINA I FINANCIJSKE OBVEZE
Tablica u nastavku prikazuje strukturu financijske imovine Grupe na 31. prosinca 2024.:
| Financijska | Financijska | Financijska | ||
|---|---|---|---|---|
| imovina po | imovina po | imovina po | ||
| amortiz. | fer vrijed. | fer vrijed. | ||
| (u tisućama eura) | trošku | kroz OSD | kroz RDG | Ukupno |
| Dionice | ||||
| Dionice, listane na burzi | - | 224.995 | 7.503 | 232.498 |
| Dionice, koje ne kotiraju | - | 229 | 17.054 | 17.283 |
| - | 225.224 | 24.557 | 249.781 | |
| Dužnički vrijednosni papiri | ||||
| Državne obveznice | 241.848 | 467.007 | - | 708.855 |
| Korporativne obveznice | 2.878 | 118.429 | - | 121.307 |
| Trezorski zapisi | - | 15.973 | - | 15.973 |
| 244.726 | 601.409 | - | 846.135 | |
| Derivativni financijski instrumenti | ||||
| Valutne opcije | - | - | 21 | 21 |
| - | - | 21 | 21 | |
| Investicijski fondovi | ||||
| Otvoreni investicijski fondovi | - | - | 94.607 | 94.607 |
| Otvoreni investicijski fondovi – imovina za | ||||
| pokriće unit-linked proizvoda | - | - | 8.157 | 8.157 |
| - | - | 102.764 | 102.764 | |
| Depoziti i zajmovi | ||||
| Depoziti kod kreditnih institucija | 206.271 | - | 649 | 206.920 |
| Zajmovi | 16.256 | - | - | 16.256 |
| 222.527 | - | 649 | 223.176 | |
| Ukupno | 467.253 | 826.633 | 127.991 | 1.421.877 |
Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze na datum bilance prema ugovorenim dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze ne uključuju poreze, obveze prema zaposlenima, predujmove, odgođeno plaćanje troškova, prihod budućeg razdoblja i ostale obračunate obveze.
| Više od 5 | ||||
|---|---|---|---|---|
| (u tisućama eura) | Do 1 godine | 1-5 godina | godina | Po pozivu |
| DRUŠTVO | ||||
| Obveze | ||||
| Posudbe | 4.464 | 171 | - | - |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 1.120 | - | - | - |
| Ostale financijske obveze | - | - | - | - |
| Financijska jamstva | 5.598 | 171 | - | 171.251 |
| Ukupno | 4.464 | 171 | - | 171.251 |
| GRUPA | ||||
| Obveze | ||||
| Posudbe | 21.429 | 251.361 | 119.989 | - |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 51.969 | 13.967 | 45.796 | - |
| Ostale financijske obveze | - | 818 | 1.628 | - |
| Preuzete obveze za buduća ulaganja | 19.225 | 6.795 | - | - |
| Ukupno | 92.623 | 272.941 | 167.412 | - |
13. ISPLAĆENA DIVIDENDA TIJEKOM IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA
Društvo isplaćuje jednaku dividendu za redovne i za povlaštene dionice. Društvo je tijekom izvještajnog razdoblja isplatilo ukupno 40.665 tisuća eura dividende dioničarima.
14. PODACI O ZNAČAJNIM TRANSAKCIJAMA IZMEĐU POVEZANIH OSOBA
U tekućem izvještajnom razdoblju odvijale su se uobičajene transakcije roba i usluga unutar članica Grupe.
15. STJECANJE OVISNIH DRUŠTAVA
Društvo je u siječnju 2024. godine steklo 50 % udjela u društvu VRTAČA d. o. o. Zagreb koje se bavi djelatnošću proizvodnje električne energije u Hrvatskoj, 50 % udjela u društvu ENCRO VOŠTANE d. o. o. Zagreb koje se bavi djelatnošću proizvodnje električne energije u Hrvatskoj, a u veljači 2024. godine 50 % udjela u društvu BABINDUB d. o. o. Zagreb koje se bavi djelatnošću proizvodnje električne energije u Hrvatskoj.
U svibnju 2024. godine, Grupa je posredno, preko društva CROATIA Poliklinika, postala vlasnikom 100% poslovnih udjela u Poliklinici MARIN MED, najveće i najpoznatije poliklinike na dubrovačkom području. Poliklinika MARIN MED je također vlasnik ustanove za zdravstvenu njegu MARIN MED PLUS te društva MARIN MED ZADAR d.o.o. u likvidaciji. Grupa je ovom akvizicijom ostvarila nacionalnu pokrivenost te osim poliklinika u Zagrebu, Varaždinu, Rijeci, Osijeku, Splitu, Zadru, Puli i Koprivnici sada je prisutna i Dubrovniku. Dodatno je u listopadu 2024. godine, isto preko društva CROATIA Poliklinika, postala vlasnikom 100% poslovnih udjela u Ustanovi za zdravstvenu skrb MEDrOS.
Pojedinosti o fer vrijednost prepoznatljive imovine i obveza stečenih društava na datum stjecanja, nekontrolirajućim udjelima te kupoprodajnoj naknadi utvrđeni su na privremenoj osnovi te su prikazani u nastavku:
| ENCRO | BABIN | MARIN | |||
|---|---|---|---|---|---|
| (u tisućama eura) | VRTAČA | VOŠTANE | DUB | MED Grupa | MEDrOS |
| Imovina | |||||
| Nekretnine i oprema | 28 | 515 | 266 | 4.004 | 168 |
| Nematerijalna imovina | - | - | - | 611 | - |
| Odgođena porezna imovina | 2 | 2 | 2 | - | - |
| Potraživanja | 2 | - | 8 | 241 | 18 |
| Novac u banci i blagajni | 1 | - | 2 | 134 | 26 |
| Obveze | |||||
| Obveze za posudbe | (42) | (529) | (223) | (3.555) | (158) |
| Rezerviranja | - | - | - | (256) | - |
| Ostale obveze | (2) | (6) | (77) | (475) | (3) |
| Ukupno neto imovina po fer vrijednosti | (11) | (18) | (22) | 704 | 51 |
| Nekontrolirajući udjel | 6 | 9 | 11 | - | - |
| Privremeni goodwill /i/ | 2.542 | 2.546 | 3.817 | 3.298 | 169 |
| Kupoprodajna naknada | 2.537 | 2.537 | 3.806 | 4.002 | 220 |
| Novčani tok po stjecanju: | |||||
| Stečeni novac i novčani ekvivalenti | 1 | - | 2 | 134 | 26 |
| Kupoprodajna naknada plaćena u | |||||
| gotovini | (2.537) | (2.537) | - | (1.600) | (220) |
| Novčani tok po stjecanju | (2.536) | (2.537) | 2 | (1.466) | (194) |
Društvo je napravilo analizu na temelju aktivnosti kojima upravlja stečenim društvima te u ovom trenutku procjenjuje da ima kontrolu u stečenim društvima.
Goodwill proizašao iz stjecanja društava VRTAČA d. o. o., ENCRO VOŠTANE d. o. o. i BABINDUB d. o. o. prvenstveno se odnosi na razvoj proizvodne lokacije zajedno sa svim potrebnim dozvolama vezanim uz proizvodnju električne energije iz sunčanih elektrana.
Troškovi povezani sa stjecanjem iskazani su u sklopu troškova usluga i ostalih poslovnih rashoda u konsolidiranom računu dobiti i gubitka tekućeg razdoblja.
Da su društva VRTAČA d. o. o., ENCRO VOŠTANE d. o. o. i BABINDUB d. o. o. bila konsolidirana od 1. siječnja 2024. godine, ne bi bio značajan utjecaj na konsolidirani račun dobiti i gubitka.
Da je MARIN MED Grupa bila konsolidirana od 1. siječnja 2024. godine, konsolidirani račun dobiti i gubitka iskazivao bi veće prihode za 1,6 milijuna eura te bi dobit prije poreza bila manja za 27 tisuća eura. Dodatno, da je MEDrOS bio konsolidiran od 1. siječnja 2024. godine, konsolidirani račun dobiti i gubitka iskazivao bi veće prihode za 194 tisuće eura te bi dobit prije poreza bila veća za 51 tisuću eura.
Kupoprodajna naknada za stjecanje MARIN MED Grupe sastoji se od inicijalne naknade plaćene u novcu u iznosu od 1,6 milijuna eura te potencijalne naknade u iznosu od 2,4 milijuna eura. Sukladno kupoprodajnom ugovoru, dogovorena je naknada za stjecanje koja će biti isplaćena prijašnjim vlasnicima u sljedeće tri godine tj. u dodatne tri tranše, ukoliko budu ostvareni zadani ciljevi. Na izvještajni datum, fer vrijednost obveze utvrđena je diskontiranjem na sadašnju vrijednost te uzimajući u obzir vjerojatnost ispunjenja zadanih ciljeva. Obveza za potencijalnu naknada iskazana je u konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju u liniji Ostalih obveza.
16. DOGAĐAJI NAKON ZAVRŠETKA IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA
Nije bilo značajnih događaja nakon završetka izvještajnog razdoblja.
Izjava osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja
Ovime, sukladno članku 468. stavak 2. Zakona o tržištu kapitala (NN 65/2018, 17/2020, 83/2021, 151/2022, 85/2024), izjavljujemo da, prema našem trenutnom najboljem saznanju:
- skraćeni set tromjesečnih nerevidiranih financijskih izvještaja društva ADRIS GRUPA d. d., Obala V. Nazora 1, 52210 Rovinj, OIB: 82023167977 (dalje: Izdavatelj) za razdoblje 1.1.–31.12.2024., sastavljenih uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja, daju istinit i objektivan prikaz imovine i obveza, financijskog položaja, dobiti ili gubitka Izdavatelja i društava uključenih u konsolidaciju kao cjeline.
- međuizvještaj rukovodstva sadrži objektivan prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Izdavatelja i društava uključenih u konsolidaciju kao cjeline, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima su Izdavatelj i društva uključena u konsolidaciju izloženi kao cjelina.
_____________
Marko Remenar Član Uprave