Quarterly Report • Oct 24, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak-30 Haziran 2024 Ara Hesap Dönemine ait Özet Bireysel Finansal Tablolar, Açıklayıcı Dipnotlar ve Sınırlı Denetim Raporu
| Bireysel Özet Finansal Durum Tablosu | 1 |
|---|---|
| Bireysel Özet Kapsamlı Kar veya Zarar Tablosu |
2 |
| Bireysel Özet Özkaynak Değişim Tablosu | 3 |
| Bireysel Özet Nakit Akım Tablosu |
4 |
| Bireysel Özet Finansal Tablo Dipnotları |
5-27 |
Adra Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet finansal tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynak değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410'a "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nun 20.09.2024 tarihli yazısına istinaden stoklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden sınıflandırılmıştır.
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
İlk İmza Tarihi 6 Eylül 2024, Ankara Revize İmza Tarihi 23 Ekim 2024, Ankara Deneyim Bağımsız Denetim ve Danışmanlık A.Ş.
Harun Aktaş Sorumlu Denetçi
Member of Nexia
30 Haziran 2024 Tarihi İtibarıyla Bireysel Özet Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Notlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 2.867.559.043 | 4.189.323.877 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 1.096.951.672 | 2.378.493.418 |
| Ticari Alacaklar | 5 | 15.383.393 | 24.698.392 |
| Diğer Alacaklar | 992.013 | 899.566 | |
| Stoklar | 7 | 1.714.552.094 | 1.738.203.920 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9.499.554 | 7.228.641 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 30.180.317 | 39.799.940 | |
| Duran Varlıklar | 2.825.507.030 | 1.551.761.445 | |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 1.243.995.242 | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 8 | 1.506.623.028 | 1.528.072.672 |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 22.566.551 | 23.575.364 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 98.209 | 113.409 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 52.224.000 | - | |
| Toplam Varlıklar | 5.693.066.073 | 5.741.085.322 |
| KAYNAKLAR | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 12.107.076 | 32.385.304 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 367.491 | 77.857 | |
| Ticari Borçlar | 5 | 5.054.736 | 2.893.195 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 750.868 | 652.902 | |
| Diğer Borçlar | 2.651.237 | - | |
| - İlişkili Taraf |
3 | 2.650.855 | - |
| - Diğer |
382 | - | |
| Ertelenmiş Gelirler | 2.197.055 | 25.775.848 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 120.914 | 98.380 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar |
120.914 | 98.380 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 964.775 | 2.887.122 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 628.780 | 452.734 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 628.780 | 452.734 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar |
628.780 | 452.734 | |
| Özkaynaklar | 11 | 5.680.330.217 | 5.708.247.284 |
| Ödenmiş Sermaye | 293.700.000 | 293.700.000 | |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar (+/-) | 2.166.524.569 | 2.166.524.569 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 835.110.467 | 835.110.467 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (109.490.884) | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
|||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (454.086) | (407.462) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / |
|||
| (Kayıpları) | (454.086) | (407.462) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 109.490.884 | - | |
| Geçmiş Yıllar Kar / Zararları | 2.303.828.827 | 1.935.282.411 | |
| Net Dönem Karı / Zararı | 81.620.440 | 478.037.299 | |
| Toplam Kaynaklar ve Özkaynaklar | 5.693.066.073 | 5.741.085.322 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Kar veya Zarar Tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Notlar | 1.01.2024 30.06.2024 |
1.01.2023 30.06.2023 |
1.04.2024 30.06.2024 |
1.04.2023 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 12 | 193.076.550 | 313.778.846 | 128.834.319 | 121.792.201 |
| Satışların Maliyeti (-) | 12 | (82.777.500) | (106.976.056) | (43.283.196) | (31.236.367) |
| Brüt Kar/(Zarar) | 110.299.050 | 206.802.790 | 85.551.123 | 90.555.834 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (10.531.058) | (6.015.120) | (5.543.937) | (3.411.637) | |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (7.111.197) | (4.996.919) | (4.088.175) | (2.182.232) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 62.533 | 1.762.612 | 62.533 | 613.314 | |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 92.719.328 | 197.553.363 | 75.981.544 | 85.575.279 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 13 | 500.474.499 | 290.023.577 | 225.113.439 | 290.023.577 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 13 | (200.133.035) | - | (57.102.516) | - |
| Faaliyet Karı/(Zararı) | 393.060.792 | 487.576.940 | 243.992.467 | 375.598.856 | |
| Finansman Gelirleri | 14 | 27.605.955 | 174.632.307 | 23.864.176 | 164.198.904 |
| Finansman Giderleri (-) | 14 | (2.410.263) | (4.563.187) | (952.746) | (2.188.491) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıpları) | (336.636.044) | (60.303.031) | (3.506.243) | (16.027.409) | |
| Vergi Öncesi Karı/(Zararı) | 81.620.440 | 597.343.029 | 263.397.654 | 521.581.860 | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | 81.620.440 | 597.343.029 | 263.397.654 | 521.581.860 | |
| Pay Başına Kazanç (TL) | 15 | 0,28 | 2,03 | 0,90 | 1,78 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.04.2024 | 01.04.2023 | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | 81.620.440 | 597.343.029 | 263.397.654 | 521.581.860 | |
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | (46.624) | (355.496) | (23.958) | (44.833) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (46.624) | (355.496) | (23.958) | (44.833) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Vergi Sonrası) | (46.624) | (355.496) | (23.958) | (44.833) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 81.573.816 | 596.987.533 | 263.373.696 | 521.537.027 |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri |
Geri Alınmış Paylar (-) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Toplam | |
| 01 Ocak 2023 | 220.000.000 | 807.729.665 | - | - | (198.037) | - | 593.663.765 | 1.341.618.646 | 2.962.814.039 |
| Transferler | - | - | - | - | 1.341.618.646 | (1.341.618.646) | - | ||
| Toplam | |||||||||
| Kapsamlı Gelir | - | - | - | (355.496) | - | - | 597.343.029 | 596.987.533 | |
| 30 Haziran | |||||||||
| 2023 | 220.000.000 | 807.729.665 | - | - | (553.533) | - | 1.935.282.411 | 597.343.029 | 3.559.801.572 |
| 01 Ocak 2024 | 293.700.000 | 835.110.467 | 2.166.524.569 | - | (407.462) | - | 1.935.282.412 | 478.037.299 | 5.708.247.285 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 478.037.299 | (478.037.299) | - |
| Payların Geri Alım İşlemleri | |||||||||
| Dolayısıyla Meydana Gelen Artış (Azalış) | - | (109.490.884) | - | 109.490.884 | (109.490.884) | - | (109.490.884) | ||
| Toplam | |||||||||
| Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (46.624) | - | - | 81.620.440 | 81.573.816 |
| 30 Haziran | |||||||||
| 2024 | 293.700.000 | 835.110.467 | 2.166.524.569 | (109.490.884) | (454.086) | 109.490.884 | 2.303.828.827 | 81.620.440 | 5.680.330.217 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Nakit Akış Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden
ifade edilmiştir.)
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akımları | (1.233.368.057) | 206.578.787 | |
| Dönem Kârı (Zararı) | 81.620.440 | 597.343.029 | |
| Dönem Net Kârı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler; | (38.838.811) | (313.855.469) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 9-10 | 1.036.254 | 286.694 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 270.628 | 161.898 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (48.683.265) | (24.686.253) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | - | (290.023.574) | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar | |||
| (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9.147.973 | 611.819 | |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | (610.401) | (206.053) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (1.276.149.686) | (76.908.773) | |
| Finasal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 6 | (1.243.995.242) | - |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 9.587.214 | 3.089.800 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | (92.447) | 868.669 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 23.651.826 | (73.867.484) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (54.494.913) | 64.929.323 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 2.335.577 | (62.310.178) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 97.638 | 168.736 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 2.651.237 | (521.637) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (23.578.793) | (17.558.027) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan | |||
| Ödemeler | - | (430.074) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 7.688.217 | 8.722.099 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (1.233.368.057) | 206.578.787 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 38.209.894 | 10.185.292 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan | |||
| Nakit Girişleri | 9-10 | - | 1.826.572 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan | |||
| Nakit Çıkışları | 9-10 | (12.241) | (8.985.656) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Kaynaklanan Nakit | |||
| Girişleri | 13 | 12.301.671 | 17.344.376 |
| Alınan Faiz | 25.920.464 | - | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (86.383.583) | 23.723.901 | |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkayağa Dayalı Araçlarını | |||
| Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları | (109.490.884) | - | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 14 | 16.350.340 | - |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 14 | (15.849.222) | - |
| Ödenen Faiz | 14 | (324.091) | (419.126) |
| Alınan Faiz | 14 | 22.640.640 | 26.828.371 |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 14 | 289.634 | (2.685.344) |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit | |||
| Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (1.281.541.746) | 240.487.980 | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri | - | - | |
| Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) |
(1.281.541.746) | 240.487.980 | |
| E. Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 4 | 2.378.493.418 | 193.425.913 |
| F. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 1.096.951.672 | 433.913.893 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Adra Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi 9 Kasım 2020 tarihinde Okullu İnşaat Anonim Şirketi adıyla kısmi bölünme ile kurulmuştur. Şirket, "Adra Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi" "Şirket" unvanı ile gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşmüştür. Gayrimenkul yatırım ortaklığının dönüşümün de yer aldığı esas sözleşme değişikliği Torbalı Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 29.12.2022 tarihinde tescil edilerek 30.12.2022 tarih 10737 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. Bu esas sözleşme değişikliğinden sonra Şirket "Adra Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A. Ş." unvanı ile faaliyetlerine devam etmektedir.
Şirket'in ana faaliyet konusu; gayrimenkuller, gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklar, sermaye piyasası araçları ve Sermaye Piyasası Kurulunca ("SPK") belirlenecek diğer varlık ve haklardan oluşan portföyü işletmek amacıyla paylarını ihraç etmek üzere kurulan ve sermaye piyasası mevzuatında izin verilen diğer faaliyetlerde bulunabilmektir.
Şirket Torbalı Ticaret Sicili Müdürlüğü'ne 7569 sicil numarası ile kayıtlıdır.
Şirket'in yasal merkezi aşağıdaki gibidir;
Merkez Adresi: Çaybaşı Mahallesi Aydın Caddesi No:51/A Torbalı/İZMİR
Şirket'in bilanço tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 13'tür (31.12.2023:12 kişi).
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle esas sermayesi 293.700.000 TL'dir. Bu sermayenin her biri 1 TL nominal değerli 293.700.000 adet hisseden oluşmaktadır (31.12.2023: Sermaye tutarı 293.700.000, her biri 1 TL 293.700.000 adet).
Şirket'in yasal kayıtlarına göre sermaye dağılımı aşağıda belirtilmiştir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | Tutar | Pay Oranı | Tutar | Pay Oranı |
| Cem OKULLU | 110.000.000 | 37,45% | 110.000.000 | 37,45% |
| Cengiz OKULLU | 110.000.000 | 37,45% | 110.000.000 | 37,45% |
| Halka Açık Hisseler | 73.700.000 | 25,09% | 73.700.000 | 25,09% |
| Toplam | 293.700.000 | 100% | 293.700.000 | 100% |
30 Haziran 2024 tarihi itibarı ile çıkarılmış sermayesi 293.700.000 TL olup, çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay grupları, A grubu nama 44.000.000 (kırkdörtmilyon) adet pay karşılığı 44.000.000 TL ve B grubu hamiline 249.700.000 (ikiyüzkırkdokuzmilyonyediyüzbin) adet pay karşılığı 249.700.000 TL'den oluşmaktadır.
Şirketin B Grubu Hamiline yazılı paylara ait 73.700.000 adet hisse ise 20 Eylül 2023 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmeye başlamıştır. Borsada işlem gören hisse sayısı 73.700.000 adet olup halka açıklık oranı %25,09'dur.
Finansal tablolar, 23 Ekim 2024 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır. Genel Kurul ve bazı düzenleyici organların yasal finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirme yetkileri vardır.
Şirket'in özet finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Özet finansal tablolar arsa, bina, taşıtlar ve makine ve tesislerin yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket ara dönem özet finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket sunulan dönemlere ilişkin finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklama doğrultusunda, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, ara dönem özet finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ara dönem özet finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir;
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24734 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir;
TL cinsinden hazırlanmış ara dönem özet finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
"Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Yıl içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya zararları oluştukları dönemde gelir tablosuna yansıtılmıştır. Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| USD | EURO | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | |
| 30.06.2024 | 32,8262 | 32,8853 | 35,1284 | 35,1917 |
| 31.12.2023 | 29,4382 | 29,4913 | 32,5739 | 32,6326 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
İlişikteki bireysel finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin, "konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan yatırım ortaklıkları, yıllık ve ara dönem konsolide finansal tabloları ile birlikte yıllık ve ara dönem bireysel finansal tablolarını da h azırlamakla yükümlüdürler" hükmü uyarınca hazırlanmıştır.
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Bireysel finansal tablolarda, Şirket'in sahip olduğu bağlı ortaklıklar, müşterek faaliyet, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar konsolide edilmemiş ve TMS 27 "Bireysel finansal tablola r" uyarınca finansal yatırımlar olarak ve elde etme maliyetlerinden varsa değer düşüklüğü karşılığı düşülerek bireysel finansal tablolara yansıtılmıştır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket'in ilişkili taraflara ait borç-alacak detayı aşağıdaki gibidir;
| İlişkili Taraflardan Diğer Borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Akçay Otelcilik Turizm ve İşletme A.Ş. | 2.650.855 | - |
| Toplam | 2.650.855 | - |
İlişkili taraflara ait gelirler ve giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | ||
| Finansman | Finansman | Bina | |
| İlişkili Taraflardan Gelirler (Satışlar) |
Gelirleri | Gelirleri | Satışları |
| Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2.936.290 | - | - |
| Cem Zeytin A.Ş. | 7.083.669 | - | - |
| Ege Proje Gayrimenkul A.Ş. | 10.807.975 | - | - |
| Cengiz Okullu | - | - | 399.195 |
| Anadolu Gayrimenkul A.Ş. | - | 919.682 | - |
| Toplam | 20.827.934 | 919.682 | 399.195 |
| Genel Toplam | 20.827.934 | 1.318.877 |
| 01.01.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | ||||
| Finansman | Kira | Diğer | ||
| İlişkili Taraflara Giderler (Alımlar) | Giderleri | Giderleri | Giderler | |
| Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | (160.960) | (41.041) | |
| Ege Proje Gayrimenkul A.Ş. | (10.088) | - | - | |
| Toplam | (10.088) | (160.960) | (41.041) | |
| Genel Toplam | (212.089) |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 01.01.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | |||||
| Gayrimenkul Kira Diğer |
|||||
| İlişkili Taraflara Giderler (Alımlar) | Alışları | Giderleri | Giderler | ||
| Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | (119.183.833) | (76.118) | (16.749) | ||
| Toplam | (119.183.833) | (76.118) | (16.749) | ||
| Genel Toplam | (119.276.700) |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Bankalar Hesabı | 255.650.306 | 31.684.782 |
| Vadesiz Mevduat | 255.650.306 | 31.684.782 |
| Diğer Menkul Kıymetler | 839.151.366 | 2.346.808.636 |
| Diğer Hazır Değerler (Kredi Kartı) | 2.150.000 | - |
| Toplam | 1.096.951.672 | 2.378.493.418 |
Şirketin ticari alacakları aşağıda belirtilmiştir.
| Ticari Alacaklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 11.537.204 | 12.970.520 |
| Alacak Senetleri | 4.700.000 | 12.853.899 |
| Alacak Reeskontu (-) | (853.811) | (1.126.027) |
| Toplam | 15.383.393 | 24.698.392 |
Şirketin ticari alacaklarının vade yapısı aşağıda belirtilmiştir.
| Ticari Alacaklar Vade Dağılımı | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 0 - 3 ay |
15.383.393 | 21.291.945 |
| 3 - 12 ay |
- | 3.406.447 |
| 1-5 yıl | - | - |
| Toplam | 15.383.393 | 24.698.392 |
Şirketin şüpheli ticari alacağı bulunmamaktadır (31.12.2023: Bulunmamaktadır).
Ticari Alacaklar %50,75 faiz oranı ile ortalama 45 gün vade süresi ile reeskont edilmiştir (31.12.2023: %19 faiz oranı, ortalama vade 50 gün).
Şirketin ticari borçları aşağıda belirtilmiştir.
| Ticari Borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 4.945.122 | 3.000.565 |
| Borç Senetleri | 391.020 | - |
| Borç Reeskontu (-) | (281.406) | (107.370) |
| Toplam | 5.054.736 | 2.893.195 |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirketin ticari borçlarının vade yapısı aşağıda belirtilmiştir.
| Ticari Borçlar Vade Dağılımı | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 0 - 3 ay |
5.054.736 | 2.893.195 |
| 3 - 12 ay |
- | - |
| 1-5 yıl | - | - |
| Toplam | 5.054.736 | 2.893.195 |
Ticari Borçlar %50,75 faiz oranı ile ortalama 45 gün vade süresi ile reeskont edilmiştir (31.12.2023: faiz oranı: %19, ortalama vade: 50 gün).
Şirketin uzun vadeli finansal yatırımları aşağıda belirtilmiştir
| Sahiplik Oranı | Sahiplik Oranı | |||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık | (%) | 30.06.2024 | (%) | 31.12.2023 |
| (* ) Akçay Otelcilik Turizm ve İşletme A.Ş. |
100,00 | 1.243.995.242 | 100 | - |
| Toplam | 1.243.995.242 | - |
(*) Akçay Otelcilik Turizm ve İşletme A.Ş. Şirket tarafından 10.01.2024 tarihinde satın alınmıştır.
Şirketin stokları aşağıda belirtilmiştir.
| Stoklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 1.075.661.349 | 1.044.151.140 |
| Mamuller | 638.890.745 | 694.052.780 |
| Toplam | 1.714.552.094 | 1.738.203.920 |
Şirket'in stoklarını detayı aşağıda belirtilmiştir;
| Stoklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Arsa Stoklar | 1.075.661.349 | 1.044.151.140 |
| Şehzadeler 931 Ada 1-2-11 Parsel Arsası | 173.614.200 | 142.103.991 |
| Altınoluk 356 Ada 1 Parsel Arsası | 156.110.833 | 156.110.833 |
| Altınoluk 361 Ada 1 Parsel Arsası | 219.313.857 | 219.313.857 |
| Altınoluk 492 Ada 3 Parsel Arsası | 11.150.962 | 11.150.962 |
| Altınoluk 493 Ada 1 Parsel Arsası | 1.032.174 | 1.032.174 |
| Yolören 1835 Parsel Arsası | 133.604.198 | 133.604.198 |
| Turgutlu Yedi Eylül Arsası | 121.567.510 | 121.567.510 |
| Manisa Yunusemre 2057 Ada 3 Parsel | 191.641.110 | 191.641.110 |
| İzmir Çaybaşı 234 Ada 2 Parsel | 67.626.505 | 67.626.505 |
| Tamamlanan Konut Projeleri | 638.890.745 | 694.052.780 |
| Altınoluk 800 Ada 1 Parsel Konut Projesi | 183.635.399 | 198.623.809 |
| Altınoluk 798 Ada 5 Parsel Konut Projesi | 24.719.572 | 27.388.551 |
| Altınoluk 799 Ada 1 Parsel Konut Projesi | 324.617.477 | 356.307.772 |
| Edremit 677 Ada 16 Parsel Konut Projesi | 105.918.297 | 111.732.648 |
| Toplam | 1.714.552.094 | 1.738.203.920 |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Yatırım Amaçlı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Gayrimenkuller | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Değer Artışı | 30.06.2024 |
| Arazi ve Arsalar | 934.427.206 | - | (11.041.103) | - | 923.386.103 |
| Binalar | 593.645.466 | - | (10.408.541) | - | 583.236.925 |
| Toplam | 1.528.072.672 | - | (21.449.644) | - | 1.506.623.028 |
| Yatırım Amaçlı | |||||
| Gayrimenkuller | 1.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | Değer Artışı | 31.12.2023 |
| Arazi ve Arsalar | 754.848.037 | - | (6.918.794) | 186.497.960 | 934.427.206 |
| Binalar | 500.498.039 | - | (10.378.186) | 103.525.613 | 593.645.466 |
| Toplam | 1.255.346.076 | - | (17.296.980) | 290.023.573 | 1.528.072.672 |
Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin detayları aşağıda açıklanmıştır.
30.06.2024 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir;
| Kullanım Amacı | Arsa Payı | Bina Değeri | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Torbalı Alışveriş Merkezi | Kira Geliri | 344.378.332 | 187.572.851 | 531.951.183 |
| Balıkesir Alışveriş Merkezi | Kira Geliri | 520.702.990 | 260.064.070 | 780.767.060 |
| Daireler (801 Ada 2 Parsel (4 Adet)) | Değer Artışı | 58.304.780 | 49.801.424 | 108.106.204 |
| Edremit 677 Ada 16 Parsel İşyeri | Kira Geliri | - | 85.798.578 | 85.798.578 |
| Toplam | 923.386.102 | 583.236.923 | 1.506.623.025 |
Şirket'in Maddi Duran Varlıkları ile bu varlıklarda yaşanan değişimler aşağıdaki tablolarda detaylı şekilde açıklanmıştır.
| Maddi Duran Varlıklar | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Taşıtlar | 24.235.994 | - | - | 24.235.994 |
| Demirbaşlar | 713.510 | 12.241 | - | 725.751 |
| Toplam | 24.949.504 | 12.241 | - | 24.961.745 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 1.01.2024 | Amortisman Gideri | Çıkışlar | 30.06.2024 |
| Taşıtlar | (1.104.856) | (966.784) | (2.071.640) | |
| Demirbaşlar | (269.284) | (54.270) | (323.554) | |
| Toplam | (1.374.140) | (1.021.054) | - | (2.395.194) |
| Net Değer | 23.575.364 | 22.566.551 |
| Maddi Duran Varlıklar | 1.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Taşıtlar | 3.032.060 | 27.032.274 | (5.828.340) | 24.235.994 |
| Demirbaşlar | 709.202 | 4.308 | - | 713.510 |
| Toplam | 3.741.262 | 27.036.582 | (5.828.340) | 24.949.504 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 1.01.2023 | Amortisman Gideri | Çıkışlar | 31.12.2023 |
| Taşıtlar | (489.117) | (1.228.732) | 612.993 | (1.104.856) |
| Demirbaşlar | (161.145) | (108.139) | - | (269.284) |
| Toplam | (650.262) | (1.336.871) | 612.993 | (1.374.140) |
| Net Değer | 3.091.000 | 23.575.364 |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in Maddi Olmayan Duran Varlıkları ile bu varlıklarda yaşanan değişimler aşağıdaki tablolarda detaylı şekilde açıklanmıştır.
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 182.889 | 182.889 | ||
| Toplam | 182.889 | - | - | 182.889 |
| Amortisman | ||||
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 1.01.2024 | Gideri | Çıkışlar | 30.06.2024 |
| Haklar | (69.480) | (15.200) | - | (84.680) |
| Toplam | (69.480) | (15.200) | - | (84.680) |
| Net Değer | 113.409 | 98.209 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2023 |
| Haklar | 182.889 | - | - | 182.889 |
| Toplam | 182.889 | - | - | 182.889 |
| Amortisman | ||||
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 1.01.2023 | Gideri | Çıkışlar | 31.12.2023 |
| Haklar | (39.000) | (30.481) | - | (69.480) |
| Toplam | (39.000) | (30.481) | - | (69.480) |
| Net Değer | 143.889 | 113.409 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle esas sermayesi 293.700.000 TL'dir. Bu sermayenin her biri 1 TL nominal değerli 293.700.000 adet hisseden oluşmaktadır (31.12.2023: Sermaye tutarı: 293.700.000, her biri 1 TL 293.700.000 adet).
Şirket'in sermaye dağılımı aşağıda belirtilmiştir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Pay Oranı | Tutar | Pay Oranı | |
| Cem OKULLU | 110.000.000 | 37,45% | 110.000.000 | 37,45% |
| Cengiz OKULLU | 110.000.000 | 37,45% | 110.000.000 | 37,45% |
| Halka Açık Hisseler | 73.700.000 | 25,09% | 73.700.000 | 25,09% |
| Ödenmiş Sermaye | 293.700.000 | 293.700.000 | ||
| Sermaye Olumlu Farklar | 835.110.467 | 835.110.467 | ||
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 1.128.810.467 | 100% | 1.128.810.467 | 100% |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, SPK'da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 TL nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket'in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı | 1.100.000.000 | 1.100.000.000 |
| Onaylanmış ve ödenmiş sermaye | 293.700.000 | 293.700.000 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarı ile çıkarılmış sermayesi 293.700.000 TL olup, çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay grupları, A grubu nama 44.000.000 (Kırkdörtmilyon) adet pay karşılığı 44.000.000 TL; ve B grubu hamiline 249.700.000 (ikiyüzkırkdokuzmilyonyediyüzbin) adet pay karşılığı 249.700.000 TL'den oluşmaktadır.
Şirketin B Grubu Hamiline yazılı paylara ait 73.700.000 adet hisse ise 20 Eylül 2023 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmeye başlamıştır. Borsada işlem gören hisse sayısı 73.700.000 adet olup halka açıklık oranı %25,09'dur.
Şirket'in Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler içerisinde raporladığı bakiyelerin detayları aşağıdaki gibidir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Aktüeryal Kazanç/(Kayıp) | (454.086) | (416.851) |
| Ertelenen Vergi Etkisi | - | 9.389 |
| Toplam | (454.086) | (407.462) |
Şirket'in maddi duran varlıkları değerleme artışları bulunmamaktadır (31.12.2023: Bulunmamaktadır).
Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar ile satış kazanç istisnaları nedeniyle ayrılmış yedeklerdir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | - | - |
| Geri Alınan Paylara İlişkin Yasal Yedekler | 109.490.884 | - |
| Toplam | 109.490.884 | - |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Geri Alınmış Paylar | (109.490.884) | - |
| Toplam | (109.490.884) | - |
Şirketin, hisse senedinde fiyat istikrarının sağlanması amacıyla uyguladığı geri alım programı, 12.06.2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile onaylanmıştır. Geri alımı programı 1 yıl süreyle, azami 600.000.000 TL'nin ayrılması ve tutarın şirketin nakit ve nakit benzeri aktiflerinden karşılanmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 2.166.524.569 | 2.166.524.569 |
| Toplam | 2.166.524.569 | 2.166.524.569 |
| f. Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) |
||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem Başı | 1.935.282.411 | 593.663.765 |
| İlaveler | 478.037.300 | 1.341.618.646 |
| Transfer (Geri Alınan Paylara İlişkin Yasal Yedekler) | (109.490.884) | - |
Şirket'in hasılat ve maliyetlerinin yıllara göre detayı aşağıdaki gibidir.
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| Hasılat | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Yurtiçi Satışlar | 193.076.550 | 313.778.846 |
| - Kira Gelirleri |
5.559.898 | 4.674.305 |
| - Bina Satış Gelirleri |
187.516.652 | 309.104.541 |
| Toplam | 193.076.550 | 313.778.846 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
| Satışların Maliyeti (-) | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Satılan Mamul Maliyeti (-) | (82.777.500) | (106.976.056) |
| - Bina Maliyetleri |
(82.777.500) | (106.976.056) |
| Toplam | (82.777.500) | (106.976.056) |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in dönem sonları itibariyle yatırım faaliyetlerden geliri aşağıda açıklanmıştır.
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artışları | - | 290.023.577 |
| Fon Değer Değişimi Karları | 470.892.881 | - |
| Fon Faiz Gelirleri | 25.920.464 | - |
| Fon Kur Farkı Gelirleri | 3.661.154 | - |
| Toplam | 500.474.499 | 290.023.577 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Fon Değer Değişimi Zararları | (199.784.145) | - |
| Fon Kur Farkı Giderleri | (348.890) | - |
| Toplam | (200.133.035) | - |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Kur Farkı Gelirleri | 2.832.170 | 147.201.742 |
| Faiz Gelirleri | 1.813.139 | 26.828.371 |
| Adat Faiz Geliri | 20.827.935 | - |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 2.132.711 | 602.194 |
| Toplam | 27.605.955 | 174.632.307 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
| Finansman Giderleri (-) | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Kur Farkı Giderleri | (2.181) | (2.086.834) |
| Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri | (519.625) | (419.126) |
| Reeskont Faiz Giderleri | (1.888.457) | (2.057.227) |
| Toplam | (2.410.263) | (4.563.187) |
Şirket'in sermayesi her biri 1 TL 293.700.000 adet hisse senedinden oluşmaktadır. Hisse başına kâr/zarar miktarı, net dönem kâr/zararının, şirket hisselerinin yıl içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| a.Dönem Net Karı (Zararı) |
81.620.440 | 597.343.029 |
| b.Karşılaştırılabilir Hisse Adedi | 293.700.000 | 293.700.000 |
| Nominal Hisse Senedi Sayısı | 293.700.000 | 293.700.000 |
| a/b.Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 0,28 | 2,03 |
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket'in maruz kaldığı kredi risk faktörleri aşağıda yıllar itibariyle belirtilmiştir. Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir;
| Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||
| İlişkili Taraf |
İlişkili Olmayan Taraf |
İlişkili Taraf |
İlişkili Olmayan Taraf |
|||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (E=A+B+C+D) |
- | 15.383.393 | - | 992.013 | 255.650.306 | 841.301.366 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde |
- | 15.383.393 | - | 992.013 | 255.650.306 | 841.301.366 |
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | Bankalardak i Mevduat |
Diğer | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31.12.2023 | İlişkili Taraf |
İlişkili Olmayan Taraf |
İlişkil i Taraf |
İlişkili Olmayan Taraf |
||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (E=A+B+C+D) |
- | 24.698.392 | - | 899.567 | 31.684.781 | 2.346.808.636 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi |
- | 24.698.392 | - | 899.567 | 31.684.781 | 2.346.808.63 6 |
| takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Şirket yönetimi, önceki yıllarda olduğu gibi yeterli miktarda nakit sağlamak ve kredi yoluyla fonlamayı mümkün kılmak suretiyle, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır. Şirket likidite yönetimini beklenen vadelere ve sözleşme uyarınca belirlenen vadelere uy gun olarak gerçekleştirmektedir. Şirket'in türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| 30.06.2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (VI=I+II+III+IV+V) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
Vadesiz (V) |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | |||||||
| Banka Kredileri | - | - | - | - | - | - | - |
| Kredi kartı borçları | 367.491 | 367.491 | 367.491 | - | - | - | - |
| Defter | Beklenen nakit | 3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan | ||
| Değeri | çıkışlar toplamı | kısa (I) | arası (II) | arası (III) | uzun (IV) | Vadesiz (V) | |
| Beklenen vadeler | (VI=I+II+III+IV+V) | ||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Ticari borçlar |
5.054.736 | 5.336.142 | 5.336.142 | - | - | - | - |
| Diğer borçlar | 2.651.237 | 2.651.237 | 2.651.237 | - | - | - | - |
| Diğer karşılıklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer yükümlülükler | 964.775 | 964.775 | 964.775 | - | - | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 750.868 | 750.868 | 750.868 | - | - | - | - |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (VI=I+II+III+IV+V) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
Vadesiz (V) |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | |||||||
| Banka Kredileri | - | - | - | - | - | - | - |
| Kredi kartı borçları | 77.857 | 77.857 | 77.857 | - | - | - | - |
| Beklenen vadeler | Defter Değeri |
Beklenen nakit çıkışlar toplamı (VI=I+II+III+IV+V) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
Vadesiz (V) |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | |||||||
| Ticari borçlar | 2.893.195 | 3.000.565 | 3.000.565 | - | - | - | - |
| Diğer borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer karşılıklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer yükümlülükler | 2.887.122 | 2.887.122 | 2.887.122 | - | - | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında | |||||||
| borçlar | 652.902 | 652.902 | 652.902 | - | - | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
551.114 | 551.114 | - | 98.380 | - | - | 452.734 |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, yabancı para bazındaki varlık ve yükümlülüklerinde yabancı para riskinden korunmak için türev finansal araçlardan veya vadeli işlem anlaşmalarından faydalanmamaktadır. Şirket'in bilanço tarihi itibariyle banka mevduatı ve dövizli yükümlülüğü bulunmamaktadır. (31.12.2023: 6.361.374 USD banka mevduatı).
Şirket sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam yükümlülük tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 12.735.856 | 32.838.038 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | (1.096.951.672) | (2.378.493.418) |
| Net Borç | (1.084.215.816) | (2.345.655.380) |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Net Borç | (1.084.215.816) | (2.345.655.380) |
| Toplam Özkaynaklar | 5.680.330.217 | 5.708.247.284 |
| Toplam Sermaye | 4.596.114.401 | 3.362.591.904 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | (24%) | (70%) |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönen Varlıklar | 2.867.559.043 | 4.189.323.877 |
| Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 12.107.076 | 32.385.304 |
| Cari Oran | 236,85 | 129,36 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Finansal Borçlar | 367.491 | 77.857 |
| Toplam Aktif | 5.693.066.073 | 5.741.085.322 |
| Finansal Borçlar/Toplam Aktif | 0,0001 | 0,00001 |
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket gayrimenkul yatırım ortaklığı dönüşüm sürecini tamamlamamakla birlikte söz konusu tebliğ kapsamında hazırlanması gereken sınırlamamalara ilişkin kontrol tablosu bilgi amaçlı olarak aşağıda sunulmuştur.
Şirket'in, SPK'nın Seri: III No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği 'ne göre portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü tablosu aşağıdaki gibidir;
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Konsolide olmayan (bireysel) finansal tablo ana hesap kalemler | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| A | Para ve Sermaye piyasası araçları | III-48.1. Md. 24 / (b) | 1.096.951.672 | 2.378.493.418 |
| B Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler,gayrimenkule dayalı haklar | III-48.1. Md. 24 / (a) | 3.221.175.122 | 3.266.276.592 | |
| C | İştirakler | III-48.1. Md. 24 / (b) | 1.243.995.242 | - |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Ticari Olmayan ) | III-48.1. Md. 23 / (f) |
- | - | |
| Diğer varlıklar | 130.944.037 | 96.315.312 | ||
| D | Toplam varlıklar ( aktif toplamı) | III-48.1. Md. 3 / (p) | 5.693.066.073 | 5.741.085.322 |
| E | Finansal borçlar | III-48.1. Md. 31 | 367.491 | 77.857 |
| F | Diğer finansal yükümlülükleri | III-48.1. Md. 31 | - | - |
| G | Finansal kiralama borçları | III-48.1. Md. 31 | - | - |
| H | İlişkili taraflara borçlar ( ticari olmayan) | III-48.1. Md. 23 / (f) | 2.650.855 | - |
| I | Özkaynaklar | III-48.1. Md. 31 | 5.680.330.217 | 5.708.247.284 |
| Diğer kaynaklar | 9.717.510 | 32.760.181 | ||
| D | Toplam kaynaklar | III-48.1. Md. 3 / (p) | 5.693.066.073 | 5.741.085.322 |
| Konsolide olmayan (bireysel) diğer finansal bilgiler | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| A1 A2 |
Para ve sermaye piyasası araçlarının 3 yıllık gayrimenkul ödemeleri için tutulan kısmı Döviz cinsinden vadeli-vadesiz mevduat/ özel cari katılma hesabı ve TL |
III-48.1. Md. 24 / (b) | - | - |
| cinsinden vadeli Mevduat/Katılma Hesabı | III-48.1. Md. 24 / (b) | 255.650.306 | 31.684.782 | |
|---|---|---|---|---|
| A3 | Yabancı sermaye piyasası araçları | III-48.1. Md. 24 / (d) | - | - |
| B1 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar | III-48.1. Md. 24 / (d) | - | - |
| B2 | Atıl tutulan arsa/araziler | III-48.1. Md. 24 / (c) | - | - |
| C1 | Yabancı iştirakler | III-48.1. Md. 24 / (d) | - | - |
| C2 | İşletmeci şirkete işrirak | III-48.1. Md. 24 / (a) | - | - |
| J | Gayrinakdi krediler | III-48.1. Md. 31 | - | - |
| K | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların | |||
| ipotek bedelleri | III-48.1. Md. 22 / (e) | - | - | |
| L | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı | III-48.1. Md. 22 / (1) | 836.490.417 | 1.049.806.744 |
01.01.2024-30.06.2024 Ara Hesap Dönemine Ait Bireysel Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Portföy Sınırlamları | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
Asgari/ Azami Oranı |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
III-48.1. Md. 22 / (e) | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 |
| 2 | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
III-48.1. Md. 24 / (a). (b) | 56,58% | 56,89% | ≥ %51 |
| 3 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler | III-48.1. Md. 24 / (b) | 41,12% | 41,43% | ≤ %49 |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, İştirakler, Sermaye Piyasası |
||||
| Araçları | III-48.1. Md. 24 / (d) | 0,00% | 0,00% | ≤ %49 | |
| 5 | Âtıl Tutulan Arsa/Araziler |
III-48.1. Md. 24 / (c) | 0,00% | 0,00% | ≤ %20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak | III-48.1. Md. 28 / 1(a) | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı | III-48.1. Md. 31 | 0,05% | 0,00% | ≤ %500 |
| 8 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari Katılma Hesabı Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları |
III-48.1. Md. 24 / (b) | 4,49% | 0,55% | ≤ %10 |
| 9 | Yatırımlarının Toplamı |
III-48.1. Md. 22 / (1) | 14,69% | 18,29% | ≤ %10 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.