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Adomos — Interim / Quarterly Report 2024
Oct 31, 2024
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Interim / Quarterly Report
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ADOMOS
Société anonyme au capital de 232 506,5088 euros Siège social : 75, avenue des Champs-Élysées - 75008 PARIS 424 250 058 RCS PARIS
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2024
(Comptes de la période du 1er janvier 2024 au 30 juin 2024, ne faisant pas l'objet d'une revue limitée)
Table des matières
| PRELUDE | page 3 | ||
|---|---|---|---|
| 1. | SITUATION d'ADOMOS AU 30 JUIN 2024 | page 4 | |
| 1.1. ACTIVITE d'ADOMOS | page 4 | ||
| 1.2. ÉVENEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS au COURS du PREMIER SEMESTRE 2024 |
page 4 | ||
| 2. | EXAMEN DES COMPTES SOCIAUX SEMESTRIELS d'ADOMOS | page 7 | |
| 2.1. RESULTATS SEMESTRIELS DE LA SOCIETE ADOMOS | page 7 | ||
| 2.2. SITUATION FINANCIERE ET ENDETTEMENT D'ADOMOS | page 8 | ||
| 2.3. RESULTATS DES FILIALES DU GROUPE ADOMOS | page 9 | ||
| 3. | ÉVÈNEMENTS POSTÉRIEURS au PREMIER SEMESTRE 2024 – PERSPECTIVES | page 10 | |
| 3.1 ÉVENEMENTS SURVENUS ENTRE LE 30 JUIN 2024 ET LA DATE A LAQUELLE LE RAPPORT A ÉTÉ ÉTABLI |
page 10 | ||
| 3.2. PERSPECTIVES | page 12 | ||
| 4. | COMPTES SEMESTRIELS RESUMES AU 30 JUIN 2024 | page 13 | |
| Tableau du bilan Tableau du compte de résultats Annexe aux comptes semestriels résumés |
|||
| 5. | ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL | page 40 |
Lors de la réunion du 30 octobre 2024, le Conseil d'administration a examiné et arrêté les comptes sociaux semestriels d'ADOMOS S.A. au 30 juin 2024.
Le présent rapport a été établi par le Conseil d'administration afin de présenter l'activité d'ADOMOS au cours du premier semestre 2024.
Pour rappel, le Groupe ADOMOS comporte, outre la maison mère ADOMOS S.A., les sociétés SELECTAUX, ADOMINVEST, ADOMINVEST 2, ADOMOS PLACEMENT et ADOMOS GESTION IMMOBILIERE.
Le 13 juin 2024, la Société a été placée en redressement judiciaire.
L'ouverture de cette procédure de redressement judiciaire vise à permettre la poursuite de l'activité, l'apurement de ses dettes et la réorganisation de la Société, dans le cadre d'un plan de continuation qui sera présenté à l'issue de la période d'observation.
Dans l'intervalle, la société Adomos bénéficiera du soutien de son partenaire financier Atlas Special Opportunities afin de permettre à la société de relancer son activité et afin de présenter un plan de redressement en fin de période d'observation.
La continuité d'exploitation repose à la fois sur la mise à disposition de la Société de la ligne de financement obligataire convertible d'un montant nominal brut maximum mobilisable à 3,9 millions d'euros à compter de l'ouverture de la procédure judiciaire, dans le cadre de l'avenant signé avec la société Atlas et également d'un ajustement de sa structure de charges en cours d'évaluation.
Compte tenu de la procédure de redressement judiciaire en cours, les éléments financiers présentés dans ce rapport d'activité semestriel sont issus des comptes sociaux de la Société Adomos S.A. (la « Société ») pour la période du 1er janvier 2024 au 30 juin 2024 que vous trouverez en annexe du présent rapport.
1. SITUATION d'ADOMOS AU 30 JUIN 2024
1.1 ACTIVITE DU GROUPE ADOMOS
ADOMOS commercialise des biens immobiliers neufs offrant des opportunités de défiscalisation (loi Pinel, loueur en meublé,) à destination des particuliers.
Spécialiste de la génération de contacts qualifiés qu'elle a exploité de 2002 à 2010 exclusivement pour la vente au sein de son réseau propre d'agents commerciaux et de conseillers en gestion de patrimoine, la société a initié depuis 2011 une stratégie qualitative d'exploitation commerciale de son fichier de clientèle destinée à améliorer sa rentabilité et à réduire sa dépendance vis à vis des produits immobiliers de défiscalisation.
1.2 ÉVENEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS AU COURS DU PREMIER SEMESTRE 2024
Constatation d'exercice de BSA de la 7ème période
Le 2 janvier 2024, le Conseil d'administration de la Société a constaté, à l'issue de la septième période d'exercice des bons de souscription d'actions attachés aux nouvelles actions émises le 3 juin 2022 (« BSA 2022 »), qui a débuté le 8 décembre 2023 à l'ouverture du marché et s'est terminée le 29 décembre 2023 à la clôture du marché, l'exercice de 20 000 BSA 2022 au prix de 0,057 euro donnant droit de souscrire 2 actions ordinaires nouvelles de 0,057 euro de nominal pour un montant total brut de 0,114 €.
A l'issue de la septième période d'exercice des BSA 2022, le capital a été porté de 436 663,32 euros à 436 663,434 euros, composé de 7 660 762 actions de 0,057 euro de valeur nominale chacune.
Augmentations de capital consécutives à la conversion d'OCEANE issues de la commission d'engagement
Les 3 et 26 janvier 2024, 26 OCEANE de la commission d'engagement prévue dans le Contrat d'Emission ont été converties, donnant lieu à la création de 2 280 699 actions nouvelles de 0,057 € de valeur nominale.
La Société a donc augmenté son capital social d'un montant de 129 999,843 € par création de 2 280 699 actions nouvelles de 0,057 d'euro de valeur nominale chacune sur exercice de 26 OCEANE.
Réduction de capital motivée par des pertes
Le 6 février 2024, le Conseil d'administration, agissant sur délégation de compétence consentie par l'assemblée générale mixte des actionnaires du 30 juin 2023 aux termes de sa 19ème résolution, a décidé de procéder à une réduction du capital social motivée par des pertes, à hauteur d'un montant de 528 885,7252 euros, par voie de minoration de la valeur nominale de chaque action de 0,057 euro à 0,0038 euro, soit une réduction de 0,0532 euro par action, pour le ramener de 566 663,2770 euros à 37 777,5518 euros.
A l'issue de cette opération, le capital social de la Société s'élevait à 37 777,5518 euros, divisé en 9 941 461 actions ordinaires de 0,0038 euro de valeur nominale chacune.
Augmentations de capital consécutives à la conversion d'OCA Acheter-Louer.fr de la 1ère Tranche
Entre le 7 février et le 11 mars 2024, 200 OCA de la 1ère Tranche ont été converties, donnant lieu à la création de 24 506 992 actions nouvelles de 0,0038 € de valeur nominale.
La Société a donc augmenté son capital social d'un montant de 93 126,5696 € par création de 24 506 992 actions nouvelles de la Société sur exercice de ces 200 OCA.
Augmentations de capital consécutives à la conversion d'OCEANE issues de la commission d'engagement et de la 3ème Tranche du Contrat d'Emission
Entre le 8 février et le 25 mars 2024, 41 OCEANE de la commission d'engagement prévue dans le Contrat d'Emission ont été converties, donnant lieu à la création de 43 546 570 actions nouvelles de 0,0038 € de valeur nominale.
Entre le 25 mars et le 5 avril 2024, 11 OCEANE de la 3ème Tranche du Contrat d'Emission ont été converties, donnant lieu à la création de 14 473 683 actions nouvelles de 0,0038 € de valeur nominale.
Entre le 26 mars et le 3 juin 2024, 60 OCEANE de la 3ème Tranche du Contrat d'Emission ont été converties, donnant lieu à la création de 78 947 266 actions nouvelles de 0,0038 € de valeur nominale.
La Société a donc augmenté son capital social d'un montant de 520 476,9522 € par la création de 136 967 619 actions nouvelles de 0,0038 d'euro de valeur nominale chacune sur exercice de 112 OCEANE.
Augmentations de capital consécutives aux conversions d'OCABSA d'ASO de la 3ème Tranche
Entre le 8 février et le 14 mars 2024, 10 OCABSA de la 3ème Tranche du Contrat de Financement ont été converties, donnant lieu à la création d'un nombre total de 16 116 473 actions nouvelles de la Société de 0,0038 d'euro de valeur nominale.
La Société a donc augmenté son capital social d'un montant de 61 242,5974 € par création de 16 116 473 actions nouvelles de 0,0038 d'euro de valeur nominale chacune sur exercice de 10 OCABSA.
Réduction de capital motivée par des pertes
Le 26 juin 2024, le Conseil d'administration, agissant sur délégation de compétence consentie par l'assemblée générale mixte des actionnaires du 30 juin 2023 aux termes de sa 19ème résolution, a décidé de procéder à une réduction du capital social motivée par des pertes, à hauteur d'un montant de 675 117,162 euros, par voie de minoration de la valeur nominale de chaque action de 0,0038 euro à 0,0002 euro, soit une réduction de 0,0036 euro par action, pour le ramener de 712 623,6710 euros à 37 506,509 euros.
A l'issue de cette opération, le capital social de la Société s'élevait à 37 777,5518 euros, divisé en 187 532 545 actions ordinaires de 0,0002 euro de valeur nominale chacune
Rapprochement avec EUROPLASMA
La Société avait annoncé en décembre 2023 le rapprochement avec la société EUROPLASMA.
En avril 2024, les parties ont décidé de mettre fin à ces discussions (cf. communiqué de presse du 18 avril 2024) à défaut d'avoir pu finaliser les termes d'un accord créateur de valeurs pour leurs actionnaires.
Ouverture d'une procédure de redressement judiciaire
La société n'ayant pu mener à bien les négociations entamées en vue d'obtenir d'une part un accord de règlement de son passif avec ses créanciers et d'autre part la mise en place de nouveaux financements dans les conditions requises par sa situation financière décrite dans ses précédents communiqués de presse, et en particulier les délais de mise en place desdits financements, a été contrainte d'effectuer une déclaration de cessation des paiements le 17 mai 2024.
Et par le jugement en date du 13 juin 2024, le Tribunal de Commerce de Paris a ouvert une procédure de redressement judiciaire à l'encontre de la société en fixant à 6 mois la période d'observation et a désigné Maître Florent Hunsinger en tant qu'administrateur judiciaire, la SELARL ARGOS, représentée par Maître Véronique Maine en qualité de mandataire judiciaire et M. Franck Meynaud en tant que juge-commissaire (le « Juge-Commissaire »).
Pendant toute cette période d'observation, le fonds ABO PARTICIPATIONS I et la société ACHETER-LOUER.FR se sont engagés à ne pas convertir les OCEANE et les OCA qu'ils détiennent.
Cette procédure a placé la société ADOMOS sous la protection du Tribunal de commerce de Paris en gelant les dettes antérieures au 13 juin 2024. Celles-ci seront remboursées dans le cadre du plan de continuation que la Société soumettra au Tribunal durant la période d'observation.
Modification intégrale du Conseil d'administration et nomination d'un nouveau Président Directeur Général et de nouveaux administrateurs
Lors de sa réunion du 14 juin 2024, le Conseil d'administration, statuant conformément aux dispositions légales et statutaires, a constaté le changement de gouvernance de la société par la nomination de Monsieur Philippe AUSSEUR en qualité de Président Directeur Général et par la cooptation de trois nouveaux administrateurs :
- Monsieur Antoine SIMONI,
- Monsieur Pascal GHOSON,
- Monsieur Jérôme GACOIN.
Aucun autre événement significatif intervenu depuis la clôture de l'exercice écoulé ne nous semble devoir être signalé.
2. EXAMEN DES COMPTES SOCIAUX SEMESTRIELS d'ADOMOS AU 30 JUIN 2024
Ces comptes semestriels n'ont pas fait l'objet d'audit de la part des commissaires aux comptes, leur certification n'étant pas obligatoire.
2.1. RESULTATS SEMESTRIELS DE LA SOCIETE ADOMOS
| En K€ | 30/06/2024 | 30/06/2023 | Variation |
|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 14 | 1 593 | -99,11% |
| EBE (1) | -1 204 | 40 | -3074,76% |
| Résultat d'exploitation | -3 009 | -2 587 | 16,33% |
| Résultat courant | -3 767 | -2 565 | 46,84% |
| Résultat net | -3 758 | -2 569 | 46,29% |
| Taux de rentabilité d'exploitation sur PEX | -21190,99% | -162,37% |
Comptes sociaux non audités
(1) L'E.B.E correspond aux Produits d'exploitation – Charges de personnel – Autres charges d'exploitation – Impôts et taxes :
| En K€ | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 14 | 1 593 |
| Autres charges d'exploitation | -776 | -820 |
| Charges de personnel | -435 | -693 |
| Impôts et taxes | -7 | -39 |
| E.B.E. | -1 204 | 40 |
ADOMOS a enregistré des produits d'exploitation de 14 K€ au 30 juin 2024 contre 1 593 K€ au 30 juin 2023.
Après déduction des charges d'exploitation qui se sont élevées à 3 023 K€ €, le résultat d'exploitation est de (3 009) K€ au 30 juin 2024 contre (2 587) K€ au 30 juin 2023.
Le résultat financier du premier semestre de l'exercice en cours est une perte de (758) K€ contre une perte de (21) € au 30 juin 2023.
Le résultat courant avant impôt au 30 juin 2024 est une perte de (3 767) K€ contre une perte de (2 565) K€ au 30 juin 2023.
La société a réalisé un résultat exceptionnel de 9 K€ au cours du premier semestre 2024, contre un résultat de (4) k€ au 30 juin 2023.
Le résultat net est une perte de (3 758) K€ au 30 juin 2024, contre une perte de (2 569) K€ au 30 juin 2023.
Par ailleurs, il faut noter que la valorisation des fichiers clientèle ainsi que les développements de l'outil informatique n'ont pas été soumis au 30 juin 2024 à un test de dépréciation par la société comme décrit dans l'annexe des comptes sociaux semestriels. La Direction a pris cette décision du fait que ces immobilisations sont utilisées pour l'exploitation courante (du moins en partie) et que l'Administrateur Judiciaire a demandé une mission d'évaluation indépendante. Il paraît donc préférable à la Direction d'attendre les résultats de celle-ci pour déprécier ou non ces actifs.
2.2. SITUATION FINANCIERE ET ENDETTEMENT D'ADOMOS
| En K€ | 30/06/2024 | 31/12/2023 | Variation |
|---|---|---|---|
| Capitaux propres | 5 876 | 9 144 | -35,74% |
| Immobilisations incorporelles | 15 372 | 17 125 | -10,24% |
| Dettes | 11 434 | 10 596 | 7,91% |
| Disponibilités | 0,33 | 32 | -98,99% |
| Total Bilan | 17 425 | 19 855 | -12,24% |
Les capitaux propres d'Adomos s'élèvent à 5 876 K€ au 30 juin 2024 contre 9 144 K€ au 31 décembre 2023.
Le montant de la dette financière d'ADOMOS s'élève à 7 440 K€ au 30 juin 2024 contre 7 233 K€ au 31 décembre 2023 et le montant du total des dettes s'élève quant à lui à 11 434 K€ au 30 juin 2024 contre 10 596 K€ au 31 décembre 2023.
La trésorerie nette d'ADOMOS au 30 juin 2024 est d'un montant de 0,33 K€ contre 32 K€ au 31 décembre 2023.
Par ailleurs, les dettes de la société Adomos s'élèvent à 11 434 K€ au 30 juin 2024 dont 11 221 K€ de dettes antérieures au jugement de Redressement judiciaire du 13 juin 2024 et de 213 K€ de dettes postérieures à cette même date. Ces dernières correspondent essentiellement à des prestations liées à la procédure de redressement judiciaire et sont non échues et non exigibles au 30 juin 2024.
Ces dettes se décomposent comme suit :
| (En K€) | Dettes antérieures RJ | Dettes postérieures RJ |
|---|---|---|
| Emprunts Obligataires (OCA) | 4 844,65 | 1,25 |
| Emprunts et découverts bancaires | 1 276,57 | 0,46 |
| Dettes sur participations et C/C | 422,73 | 0,00 |
| Emprunts et dettes diverses | 893,88 | 0,00 |
| Dettes fournisseurs | 2 981,82 | 165,77 |
| Dettes personnel et charges sociales | 704,09 | 41,72 |
| Dettes fiscales | 92,19 | 3,62 |
| Autres dettes | 4,76 | 0,00 |
| Total : | 11 220,69 | 212,82 |
2.3. RESULTATS DES FILIALES DU GROUPE ADOMOS
2.3.1 RESULTATS SEMESTRIELS DE LA SOCIETE SELECTAUX
Le chiffre d'affaires de SELECTAUX a été recentré uniquement sur les ventes de fiches.
La société SELECTAUX n'a pas réalisé de chiffre d'affaires au 30 juin 2024 contre 180 K€ au 30 juin 2023.
Le résultat d'exploitation ressort à (327,64) K€ au 30 juin 2024 contre (231) K€ au 30 juin 2023.
Le résultat net est une perte de (421,18) K€ au 30 juin 2024 contre un bénéfice de (295) K€ au 30 juin 2023.
2.3.2. RESULTATS SEMESTRIELS DE LA SOCIETE ADOMINVEST
ADOMINVEST qui avait acquis un immeuble dans le Gard le 30 octobre 2018 qu'elle avait vendu en janvier 2020 est en quasi sommeil.
Au 30 juin 2024, la société ADOMINVEST n'a pas réalisé de chiffre d'affaires, de même qu'au 30 juin 2023.
Le résultat d'exploitation ressort à (1) K€ au 30 juin 2024 contre (1) K€ au 30 juin 2023.
Le résultat net est une perte de (1) K€ au 30 juin 2024 contre une perte de (1) K€ au 30 juin 2023.
2.3.3. RESULTATS SEMESTRIELS DE LA SOCIETE ADOMINVEST 2
ADOMINVEST 2 a acquis un immeuble à Périgueux de 60 logements en septembre 2018 au prix de 2,4 M€ et 530 K€ de travaux, mis en vente au prix de 4,5 M€. Au 31 décembre 2023, l'immeuble était commercialisé à 98 %.
Le chiffre d'affaires a atteint 5,36 K€ au 30 juin 2024 contre 96 K€ au 30 juin 2023.
Il est constitué de 5,36 K€ de loyers.
Le résultat d'exploitation ressort à (1,03) K€ au 30 juin 2024 contre un résultat d'exploitation de (5,7) K€ au 30 juin 2023.
Le résultat net est un bénéfice de 20,25 K€ au 30 juin 2024 contre un bénéfice de 5,4 K€ au 30 juin 2023.
2.3.4. RESULTATS SEMESTRIELS DE LA SOCIETE ADOMOS PLACEMENTS
ADOMOS PLACEMENTS, spécialisée dans la commercialisation de SCPI, redéployer son activité dans le cadre de l'élargissement des offres de produits immobiliers de la centrale de vente.
Le chiffre d'affaires est nul au 30 juin 2024 contre 2 K€ au 30 juin 2023.
Le résultat d'exploitation ressort à (1,15) K€ au 30 juin 2024 contre 1 K€ au 30 juin 2023.
Le bénéfice net est de 0,36 K€ au 30 juin 2024 contre 1,81 K€ au 30 juin 2023.
3. ÉVÈNEMENTS POSTÉRIEURS AU PREMIER SEMESTRE 2024 - PERSPECTIVES
3.1 ÉVENEMENTS SURVENUS ENTRE LE 30 JUIN 2024 ET LA DATE A LAQUELLE LE RAPPORT A ÉTÉ ÉTABLI
Augmentations de capital consécutives à la conversion d'OCABSA d'ASO de la 3ème tranche et 4e tranche
Depuis le 1er juillet 2024, 27 OCABSA de la 3ème Tranche ont été converties par ASO donnant lieu à la création de 474 999 999 actions nouvelles de 0,0002 € de valeur nominale ainsi que 10 OCABSA de la 4ème Tranche ont été converties par ASO donnant lieu à la création de 500 000 000 actions nouvelles de 0,0002 € de valeur nominale.
En conséquence de la conversion des 37 OCABSA d'ASO, le capital social de la Société a ainsi été porté à 232 506, 5088 €.
Mise en place d'un emprunt obligataire sous forme d'obligations convertibles en actions
Par une ordonnance rendue en date du 10 juillet 2024, le Juge-Commissaire a autorisé la conclusion de l'Emprunt Obligataire.
Et l'Assemblée Générale Extraordinaire de la Société qui s'est tenue le 10 juillet 2024, statuant conformément aux dispositions de l'article L.225-138 du Code de commerce, a consenti au Conseil d'administration une délégation de compétence à l'effet d'émettre des titres financiers
et/ou des valeurs mobilières donnant accès immédiatement ou à terme, à une quotité du capital, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit de catégories de personnes dont les fonds d'investissement.
Ainsi au cours de sa réunion du 11 juillet 2024, le Conseil d'administration de la Société, faisant usage de la délégation de compétence et des autorisations conférées aux termes de la 12ème résolution de l'Assemblée Générale Extraordinaire du 10 juillet 2024, a approuvé le principe d'une émission d'obligations convertibles en actions représentant un emprunt obligataire d'un montant nominal maximum de 3,9 millions d'euros au profit d'ATLAS SPECIAL OPPORTUNITIES, assorties de bons de souscription d'actions, et a délégué au Directeur Général tous pouvoir à effet de décider et de réaliser l'émission gratuite des 390 OCABSA au profit de l'Investisseur ainsi que leur exercice.
Il est précisé que l'emprunt obligataire d'un montant maximum total de 3 900 000 euros sera constitué au maximum de vingt-cinq (25) Tranches d'une valeur nominale de 10 000 euros chacune dont une première Tranche de 300 000 euros et vingt-quatre (24) Tranches de 150 000 euros constituées d'obligations convertibles en actions (« OCA ») auxquelles sont attachés des bons de souscription d'actions (« BSA »).
Ce financement permettra à la Société de bénéficier d'une enveloppe totale globale de 3 900 000 €, dont un montant maximum d'environ 2 000 000 € (1 950 000 € i.e. 12 Tranches d'un montant de 150.000 €, à l'exception de la première Tranche d'un montant de 300 000 €) lors des 12 prochains mois, selon les besoins de financement de la Société, et ce afin de sécuriser la période d'observation de la procédure de redressement judiciaire en cours. Il est précisé que le montant net maximum que la Société pourra percevoir s'élève à 132 000 € par Tranche.
Aux termes de cette même réunion, le Conseil d'administration a procédé au tirage de la Première Tranche par l'émission de 30 OCABSA (avec BSA attachés).
L'ensemble des caractéristiques de cet emprunt obligataire sont décrites dans le communiqué de presse publié sur le site de la Société en date du 17 juillet 2024.
Tirages de la 2ème à la 4ème tranches d'OCABSA du contrat Atlas 2024
Entre le 24 juillet et le 30 septembre 2024 la Société a procédé aux tirages de 3 nouvelles tranches de l'emprunt obligataire conclu avec la société ATLAS SPECIAL OPPORTUNITIES par l'émission d'un total de 45 OCABSA pour un montant total brut de 450 000 euros d'une valeur nominale chacune de 10 000 euros, avec BSA attachés.
Changement de gouvernance par dissociation des fonctions de Président et de Directeur général et nomination du Président du Conseil d'Administration et du Directeur général
Le 30 octobre 2024, le Conseil d'administration, connaissance prise des statuts de la Société et notamment de l'article 12.1, a décidé de retenir la dissociation des fonctions de Président du Conseil d'administration et de Directeur général de la Société et a constaté le changement de gouvernance de la société par la nomination de Monsieur Philippe AUSSEUR, jusqu'à présent Président-Directeur général de la Société, en qualité de Président du Conseil d'Administration de la Société et de Monsieur Éric LONGUEPEE en qualité de Directeur Général.
Aucun autre événement significatif ne nous semble devoir être signalé.
3.2 PERSPECTIVES
Après un premier semestre de l'année 2024 marqué par une activité quasiment nulle et l'ouverture le 13 juin 2024 de la procédure de redressement judiciaire, la nouvelle équipe dirigeante entend poursuivre la relance de l'activité de la société au cours de la période d'observation.
S'appuyant notamment sur la reprise du marché de l'immobilier et la baisse des taux d'emprunt qui se dessinent depuis plusieurs mois, la relance de l'activité pourrait s'accompagner également de nouveaux leviers de croissance afin de diversifier les sources de revenus de la société.
A ce jour la Société n'a réalisé aucun chiffre d'affaires, ce qui était attendu à la suite de l'arrêt de ses activités avant l'ouverture de la procédure de redressement judiciaire.
Cependant, une relance de l'activité s'est amorcée dès le mois de juillet 2024 avec une accélération depuis la rentrée du mois de septembre 2024 par la fourniture d'un nombre croissant de rendez-vous qui devrait se concrétiser par la réalisation d'un chiffre d'affaires. Nous précisions que la Société axe ses revenus sur la vente de ces rendez-vous qualifiés, sur lesquels elle est rémunérée lors de l'aboutissement d'une transaction immobilière.
La Société espère ainsi pérenniser la relance de l'activité avec l'appui du financement de l'emprunt obligataire qui devrait aboutir au retournement de la société et permettre la mise en place d'un plan de continuation de la société et du plan d'apurement de ses dettes.
Le Conseil d'administration
COMPTES SEMESTRIELS RESUMES AU 30 JUIN 2024
75 AVENUE DES CHAMPS ELYSEES
75008 PARIS
BILAN ET COMPTE DE RÉSULTAT
Présenté en Euros
Période du 01/01/2024 au 30/06/2024
BILAN ACTIF
Période du 01/01/2024 au 30/06/2024
Présenté en Euros
| ACTIF | du 01/01/2024 au 30/06/2024 (6 mois) |
Exercice précédent 31/12/2023 (12 mois) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brut | Amort. & Prov | Net | % | Net | % | |
| Capital souscrit non appelé (0) |
||||||
| Actif Immobilisé | ||||||
| Frais d'établissement | ||||||
| Recherche et développement Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires |
1 596 253 | 588 571 | 1 007 683 | 5,78 | 1 166 380 | 5,87 |
| Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Avances & acomptes sur immobilisations incorporelles |
43 259 284 | 28 895 411 | 14 363 872 | 82,43 | 15 959 083 | 80,38 |
| Terrains Constructions Installations techniques, matériel & outillage industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances & acomptes |
119 316 | 89 817 | 29 500 | 0,17 | 34 943 | 0,18 |
| Participations évaluées selon mise en équivalence | ||||||
| Autres Participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés |
777 590 829 474 |
758 384 92 287 |
19 206 737 187 |
0,11 4,23 |
744 869 721 952 |
3,75 3,64 |
| Prêts Autres immobilisations financières |
102 857 | 102 857 | 0,59 | 102 152 | 0,51 | |
| TOTAL (I) | 46 684 774 | 30 424 470 | 16 260 304 | 93,32 | 18 729 380 | 94,33 |
| Actif circulant | ||||||
| Matières premières, approvisionnements En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises |
31 950 | 0,16 | ||||
| Avances & acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés Autres créances |
40 958 402 105 |
33 879 | 40 958 368 225 |
0,24 2,11 |
20 958 368 225 |
0,11 1,85 |
| . Fournisseurs débiteurs . Personnel . Organismes sociaux |
||||||
| . Etat, impôts sur les bénéfices . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires . Autres Capital souscrit et appelé, non versé |
641 035 2 758 430 |
2 714 118 | 641 035 44 313 |
3,68 0,25 |
614 170 44 906 |
3,09 0,23 |
| Valeurs mobilières de placement Instruments financiers à terme et jetons détenus Disponibilités Charges constatées d'avance |
326 69 351 |
326 69 351 |
0,00 0,40 |
32 301 12 830 |
0,16 0,06 |
|
| TOTAL (II) | 3 912 204 | 2 747 997 | 1 164 207 | 6,68 | 1 125 339 | 5,67 |
| (III) Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations (IV) Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif (V) |
||||||
| TOTAL ACTIF (0 à V) | 50 596 979 | 33 172 467 | 17 424 512 100.00 | 19 854 718 100,00 |
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BILAN PASSIF
Période du 01/01/2024 au 30/06/2024
Présenté en Euros
| PASSIF | du 01/01/2024 au 30/06/2024 |
du 01/01/2023 au 31/12/2023 (12 mois) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| (6 mois) | |||||
| Capitaux propres Capital social ou individuel ( dont versé : 37 507 ) Primes d'émission, de fusion, d'apport |
37 507 17 296 533 |
0,22 99,27 |
436 663 17 610 756 |
2,20 88,70 |
|
| Ecarts de réévaluation Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles |
60 403 | 0,35 | 60 403 | 0,30 | |
| Réserves réglementées Autres réserves |
1 204 003 | 6,91 | |||
| Report à nouveau | -8 964 000 -51,43 | -2 035 474 -10,24 | |||
| Résultat de l'exercice Subventions d'investissement Provisions réglementées |
-3 758 439 | -21,56 | -6 928 526 | -34,89 | |
| TOTAL(I) | 5 876 007 33,72 | 9 143 822 46,05 | |||
| Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées |
|||||
| TOTAL(II) | |||||
| Provisions pour risques et charges Provisions pour risques Provisions pour charges |
115 000 | 0,66 | 115 000 | 0,58 | |
| TOTAL (III) | 115 000 | 0,66 | 115 000 | 0,58 | |
| Emprunts et dettes Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
4 845 893 27,81 | 5 088 934 | 25,63 | ||
| . Emprunts . Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses |
1 265 057 11 978 |
7,26 0,07 |
1 272 966 1 949 |
6,41 0,01 |
|
| . Divers . Associés |
893 877 422 733 |
5,13 2,43 |
765 331 104 139 |
3,85 0,52 |
|
| Avances & acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales |
3 147 586 | 18,06 | 2 808 028 | 14,14 | |
| . Personnel . Organismes sociaux . Etat, impôts sur les bénéfices |
286 179 459 629 |
1,64 2,64 |
175 627 272 302 |
0,88 1,37 |
|
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires . Etat, obligations cautionnées |
65 667 | 0,38 | 71 405 | 0,36 | |
| . Autres impôts, taxes et assimilés Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments financiers à terme Produits constatés d'avance |
30 145 2 260 2 500 |
0,17 0,01 0,01 |
12 255 20 460 2 500 |
0,06 0,10 0,01 |
|
| TOTAL(IV) | 11 433 505 | 65.62 | 10 595 896 53,37 | ||
| Ecart de conversion et différences d'évaluation passif | (V) | ||||
| TOTAL PASSIF (l'à V) | 17 424 512 100,00 | 19 854 718 100,00 |
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Période du 01/01/2024 au 30/06/2024
COMPTE DE RÉSULTAT
| COMPTE DE RÉSULTAT | du 01/01/2024 au 30/06/2024 (6 mois) |
du 01/01/2023 au 30/06/2023 (6 mois) |
Variation sur 12 mois (12 / 12) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| France | 0% | % | ||||||
| Exportation | Total | % | Total | Variation | ||||
| Ventes de marchandises | ||||||||
| Production vendue biens | ||||||||
| Production vendue services | 926 564 | 100.00 | -1 853 128 -100,00 | |||||
| Chiffres d'Affaires Nets | 926 564 | 100,00 | -1 853 128 -100,00 | |||||
| Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation |
-629 580 | NIS | 666 620 | 71,95 | -2 592 400 -194,43 | |||
| Reprises sur amortis. et prov., transfert de charges | 643 780 | NIS | 1 287 560 | N/S | ||||
| Autres produits | 0 | 0,00 | 3 | 0,00 | -6 | -100,00 | ||
| Total des produits d'exploitation (I) | 14 200 | 100,00 | 1 593 187 | 171.95 | -3 157 974 | -99,10 | ||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approv.) |
||||||||
| Autres achats et charges externes | 770 497 | N/S | 811 629 | 87.60 | -82 264 | -5,06 | ||
| lmpôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements |
7 147 307 832 |
50,33 N/S |
39 263 497 638 |
4,24 53,71 |
-64 232 -379 612 |
-81,79 -38,13 |
||
| Charges sociales | 126 686 | 892,15 | 195 403 | 21,09 | -137 434 | -35,16 | ||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations Dotations aux provisions sur immobilisations |
1 805 502 | N/S | 1 783 401 | 192,47 | 44 202 | 1,24 | ||
| Dotations aux provisions sur actif circulant Dotations aux provisions pour risques et charges |
843 847 | 91,07 | -1 687 694 -100,00 | |||||
| Autres charges | 5 656 | 39,83 | 8 793 | 0,95 | -6 274 | -35,67 | ||
| Total des charges d'exploitation (II) | 3 023 320 | N/S | 4 179 974 | 451,13 | -2 313 308 | -27,66 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | -3 009 120 | N/S | -2 586 786 | -279,17 | -844 668 | -16,32 | ||
| Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) |
||||||||
| Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement |
93 747 660,19 | 63 976 | 6,90 | 59 542 | 46,53 | |||
| Total des produits financiers (V) | 93 747 660,19 | 63 976 | 6.90 | 59 542 | 46,53 | |||
| Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilères placements |
804 624 47 142 331,99 |
N/S | 2 900 39 716 |
0,31 4,29 |
1 603 448 14 852 18,70 |
|||
| Total des charges financières (VI) | 851 765 | N/S | 42 616 | 4,60 | 1 618 298 | N/S | ||
| RESULTAT FINANCIER (V-VI) | -758 018 | N/S | 21 360 | 2.31 | -1 558 756 | NIS | ||
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-V-VI) | -3 767 138 | N/S | -2 565 426 -276,87 | -2 403 424 | -46,83 |
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COMPTE DE RÉSULTAT
Période du 01/01/2024 au 30/06/2024
| COMPTE DE RÉSULTAT ( suite ) | du 01/01/2024 du 01/01/2023 au 30/06/2024 au 30/06/2023 (6 mois) (6 mois) |
Variation sur 12 mois (12 / 12) |
0/0 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges |
9 007 | 63,43 | 18 014 | NIS | ||
| Total des produits exceptionnels (VII) | 9 007 | 63,43 | 18 014 | N/S | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions |
307 | 2,16 | 3 797 | 0.41 | -6 980 | -91,90 |
| Total des charges exceptionnelles (VIII) | 307 | 2.16 | 3 797 | 0.41 | -6 980 | -91,90 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) | 8 699 | 61,26 | -3 797 | -0.40 | 24 992 | 329,10 |
| Participation des salariés (IX) Impôts sur les bénéfices (X) |
||||||
| Total des Produits (I+III+V+VII) | 116 955 | 823.63 | 1 657 164 | 178.85 | -3 080 418 | -92.93 |
| Total des Charges (II+IV+VI+VI+VIII+IX+X) | 3 875 393 | N/S | 4 226 387 | 456.14 | -701 988 | -8,29 |
| RÉSULTAT NET | -3 758 439 Perte |
N/S | -2 569 223 Perte |
-277.27 | -2 378 432 | -46,28 |
| Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier |
Comptes et Annexe au 30/06/2024
ADOMOS
Société anonyme au capital de 37 506,51 euros Siège social : 75, avenue des Champs-Élysées - 75008 PARIS 424 250 058 RCS PARIS
SOMMAIRE
| 1. Présentation de l'évolution de l'activité de la société | |
|---|---|
| 2. Événements significatifs intervenus au cours du premier semestre 2024 | |
| 3. Evènements postérieurs à la clôture | |
| 4. Activités en matière de recherche et développement | |
| 5. Principes et méthodes comptables | |
| 6. Bilan | |
| 7. Compte de résultat | |
| 8. Engagements hors bilans | |
| 9. Rémunération des dirigeants | |
1. Présentation de l'évolution de l'activité de la société
ADOMOS commercialise des biens immobiliers neufs offrant des opportunités de défiscalisation (loi Pinel, loueur en meublé,) à destination des particuliers.
Spécialiste de la génération de contacts qualifiés qu'elle a exploité de 2002 à 2010 exclusivement pour la vente au sein de son réseau propre d'agents commerciaux et de conseillers en gestion de patrimoine, la société a initié depuis 2011 une stratégie qualitative d'exploitation commerciale de son fichier de clientèle destinée à améliorer sa rentabilité et à réduire sa dépendance vis à vis des produits immobiliers de défiscalisation.
Malheureusement compte tenu du manque trésorerie, il n'y pas eu d'activité de la société au cours du premier semestre 2024.
2. Événements significatifs intervenus au cours du premier semestre 2024
Constatation d'exercice de BSA de la 7ème période
Le 2 janvier 2024, le Conseil d'administration de la Société a constaté, à l'issue de la septième période d'exercice des bons de souscription d'actions attachés aux nouvelles actions émises le 3 juin 2022 (« BSA 2022 »), qui a débuté le 8 décembre 2023 à l'ouverture du marché et s'est terminée le 29 décembre 2023 à la clôture du marché, l'exercice de 20 000 BSA 2022 au prix de 0,057 euro donnant droit de souscrire 2 actions ordinaires nouvelles de 0,057 euro de nominal pour un montant total brut de 0,114 €.
A l'issue de la septième période d'exercice des BSA 2022, le capital a été porté de 436 663,32 euros à 436 663,434 euros, composé de 7 660 762 actions de 0,057 euro de valeur nominale chacune.
Augmentations de capital consécutives à la conversion d'OCEANE issues de la commission d'engagement
Les 3 et 26 janvier 2024, 26 OCEANE de la commission d'engagement prévue dans le Contrat d'Emission ont été converties, donnant lieu à la création de 2 280 699 actions nouvelles de 0,057 € de valeur nominale. La Société a donc augmenté son capital social d'un montant de 129 999,843 € par création de 2 280 699 actions nouvelles de 0,057 d'euro de valeur nominale chacune sur exercice de 26 OCEANE.
Réduction de capital motivée par des pertes
Le 6 février 2024, le Conseil d'administration, agissant sur délégation de compétence consentie par l'assemblée générale mixte des actionnaires du 30 juin 2023 aux termes de sa 19ème résolution, a décidé de procéder à une réduction du capital social motivée par des pertes, à hauteur d'un montant de 528 885,7252 euros, par voie de minoration de la valeur nominale de chaque action de 0,057 euro à 0,0038 euro, soit une réduction de 0,0532 euro par action, pour le ramener de 566 663,2770 euros à 37 777,5518 euros.
A l'issue de cette opération, le capital social de la Société s'élevait à 37 777,5518 euros, divisé en 9 941 461 actions ordinaires de 0,0038 euro de valeur nominale chacune.
Augmentations de capital consécutives à la conversion d'OCA Acheter-Louer.fr de la 1ère Tranche
Entre le 7 février et le 11 mars 2024, 200 OCA de la 1ère Tranche ont été converties, donnant lieu à la création de 24 506 992 actions nouvelles de 0,0038 € de valeur nominale.
La Société a donc augmenté son capital social d'un montant de 93 126,5696 € par création de 24 506 992 actions nouvelles de la Société sur exercice de ces 200 OCA.
Augmentations de capital consécutives à la conversion d'OCEANE issues de la commission d'engagement et de la 3ème Tranche du Contrat d'Emission
Entre le 8 février et le 25 mars 2024, 41 OCEANE de la commission d'engagement prévue dans le Contrat d'Emission ont été converties, donnant lieu à la création de 43 546 570 actions nouvelles de 0,0038 € de valeur nominale.
Entre le 25 mars et le 5 avril 2024, 11 OCEANE de la 3ème Tranche du Contrat d'Emission ont été converties, donnant lieu à la création de 14 473 683 actions nouvelles de 0,0038 € de valeur nominale.
Entre le 26 mars et le 3 juin 2024, 60 OCEANE de la 3ème Tranche du Contrat d'Emission ont été converties, donnant lieu à la création de 78 947 266 actions nouvelles de 0,0038 € de valeur nominale.
La Société a donc augmenté son capital social d'un montant de 520 476,9522 € par la création de 136 967 619 actions nouvelles de 0,0038 d'euro de valeur nominale chacune sur exercice de 112 OCEANE.
Augmentations de capital consécutives aux conversions d'OCABSA d'ASO de la 3ème Tranche
Entre le 8 février et le 14 mars 2024, 10 OCABSA de la 3ème Tranche du Contrat de Financement ont été converties, donnant lieu à la création d'un nombre total de 16 116 473 actions nouvelles de la Société de 0,0038 d'euro de valeur nominale.
La Société a donc augmenté son capital social d'un montant de 61 242,5974 € par création de 16 116 473 actions nouvelles de 0,0038 d'euro de valeur nominale chacune sur exercice de 10 OCABSA.
Réduction de capital motivée par des pertes
Le 26 juin 2024, le Conseil d'administration, agissant sur délégation de compétence consentie par l'assemblée générale mixte des actionnaires du 30 juin 2023 aux termes de sa 19ème résolution, a décidé de procéder à une réduction du capital social motivée par des pertes, à hauteur d'un montant
de 675 117,162 euros, par voie de minoration de la valeur nominale de chaque action de 0,0038 euro à 0,0002 euro, soit une réduction de 0,0036 euro par action, pour le ramener de 712 623,6710 euros à 37 506,509 euros. A l'issue de cette opération, le capital social de la Société s'élevait à 37 777,5518 euros, divisé en 187 532 545 actions ordinaires de 0,0002 euro de valeur nominale chacune
Rapprochement avec EUROPLASMA
La Société avait annoncé en décembre 2023 le rapprochement avec la société EUROPLASMA. En avril 2024, les parties ont décidé de mettre fin à ces discussions (cf. communiqué de presse du 18 avril 2024) à défaut d'avoir pu finaliser les termes d'un accord créateur de valeurs pour leurs actionnaires.
Ouverture d'une procédure de redressement judiciaire
La société n'ayant pu mener à bien les négociations entamées en vue d'obtenir d'une part un accord de règlement de son passif avec ses créanciers et d'autre part la mise en place de nouveaux financements dans les conditions requises par sa situation financière décrite dans ses précédents communiqués de presse, et en particulier les délais de mise en place desdits financements, a été contrainte d'effectuer une déclaration de cessation des paiements le 17 mai 2024. Et par le jugement en date du 13 juin 2024, le Tribunal de Commerce de Paris a ouvert une procédure de redressement judiciaire à l'encontre de la société en fixant à 6 mois la période d'observation et a désigné Maître Florent Hunsinger en tant qu'administrateur judiciaire, la SELARL ARGOS, représentée par Maître Véronique Maine en qualité de mandataire judiciaire et M. Franck Meynaud en tant que juge-commissaire (le « Juge-Commissaire »). Pendant toute cette période d'observation, le fonds ABO PARTICIPATIONS I et la société ACHETER-LOUER.FR se sont engagés à ne pas convertir les OCEANE et les OCA qu'ils détiennent.
Cette procédure a placé la société ADOMOS sous la protection du Tribunal de commerce de Paris en gelant les dettes antérieures au 13 juin 2024. Celles-ci seront remboursées dans le cadre du plan de continuation que la Société soumettra au Tribunal durant la période d'observation.
Modification intégrale du Conseil d'administration et nomination d'un nouveau Président Directeur Général et de nouveaux administrateurs
Lors de sa réunion du 14 juin 2024, le Conseil d'administration, statuant conformément aux dispositions légales et statutaires, a constaté le changement de gouvernance de la société par la nomination de Monsieur Philippe AUSSEUR en qualité de Président Directeur Général et par la cooptation de trois nouveaux administrateurs :
- Monsieur Antoine SIMONI,
- Monsieur Pascal GHOSON,
- Monsieur Jérôme GACOIN.
Aucun autre événement significatif intervenu depuis la clôture de l'exercice écoulé ne nous semble devoir être signalé.
3. Evènements postérieurs à la clôture
Il n'y a pas d'éléments significatifs postérieurs à la clôture.
3.1 Événements survenus entre le 30 juin 2024 et la date à laquelle le rapport a été établi
Augmentations de capital consécutives à la conversion d'OCABSA d'ASO de la 3ème tranche et 4e tranche
Depuis le 1er juillet 2024, 27 OCABSA de la 3ème Tranche ont été converties par ASO donnant lieu à la création de 474 999 999 actions nouvelles de 0,0002 € de valeur nominale ainsi que 10 OCABSA de la 4ème Tranche ont été converties par ASO donnant lieu à la création de 500 000 000 actions nouvelles de 0,0002 € de valeur nominale.
En conséquence de la conversion des 37 OCABSA d'ASO, le capital social de la Société a ainsi été porté à 232 506, 5088 €.
Mise en place d'un emprunt obligataire sous forme d'obligations convertibles en actions
Par une ordonnance rendue en date du 10 juillet 2024, le Juge-Commissaire a autorisé la conclusion de l'Emprunt Obligataire.
Et l'Assemblée Générale Extraordinaire de la Société qui s'est tenue le 10 juillet 2024, statuant conformément aux dispositions de l'article L.225-138 du Code de commerce, a consenti au Conseil d'administration une délégation de compétence à l'effet d'émettre des titres financiers et/ou des valeurs mobilières donnant accès immédiatement ou à terme, à une quotité du capital, avec suppression du droit préférentiel de souscription des actionnaires au profit de catégories de personnes dont les fonds d'investissement.
Ainsi au cours de sa réunion du 11 juillet 2024, le Conseil d'administration de la Société, faisant usage de la délégation de compétence et des autorisations conférées aux termes de la 12ème résolution de l'Assemblée Générale Extraordinaire du 10 juillet 2024, a approuvé le principe d'une émission d'obligations convertibles en actions représentant un emprunt obligataire d'un montant nominal maximum de 3,9 millions d'euros au profit d'ATLAS SPECIAL OPPORTUNITIES, assorties de bons de souscription d'actions, et a délégué au Directeur Général tous pouvoir à effet de décider et de réaliser l'émission gratuite des 390 OCABSA au profit de l'Investisseur ainsi que leur exercice.
Il est précisé que l'emprunt obligataire d'un montant maximum total de 3 900 000 euros sera constitué au maximum de vingt-cinq (25) Tranches d'une valeur nominale de 10 000 euros chacune dont une première Tranche de 300 000 euros et vingt-quatre (24) Tranches de 150 000 euros constituées d'obligations convertibles en actions (« OCA ») auxquelles sont attachés des bons de souscription d'actions (« BSA »).
Ce financement permettra à la Société de bénéficier d'une enveloppe totale globale de 3 900 000 €, dont un montant maximum d'environ 2 000 000 € (1 950 000 € i.e. 12 Tranches d'un montant de 150.000 €,
à l'exception de la première Tranche d'un montant de 300 000 €) lors des 12 prochains mois, selon les besoins de financement de la Société, et ce afin de sécuriser la période d'observation de la procédure de redressement judiciaire en cours. Il est précisé que le montant net maximum que la Société pourra percevoir s'élève à 132 000 € par Tranche.
Aux termes de cette même réunion, le Conseil d'administration a procédé au tirage de la Première Tranche par l'émission de 30 OCABSA (avec BSA attachés).
L'ensemble des caractéristiques de cet emprunt obligataire sont décrites dans le communiqué de presse publié sur le site de la Société en date du 17 juillet 2024.
Tirages de la 2ème à la 4ème tranches d'OCABSA du contrat Atlas 2024
Entre le 24 juillet et le 30 septembre 2024 la Société a procédé aux tirages de 3 nouvelles tranches de l'emprunt obligataire conclu avec la société ATLAS SPECIAL OPPORTUNITIES par l'émission d'un total de 45 OCABSA pour un montant total brut de 450 000 euros d'une valeur nominale chacune de 10 000 euros, avec BSA attachés.
Aucun autre événement significatif ne nous semble devoir être signalé.
4. Activités en matière de recherche et développement
Les frais de recherche engagés au cours de l'exercice ont été intégralement comptabilisés en charges. Il n'y a pas eu de frais de développement sur le premier semestre 2024 comme au semestre 2023.
5. Principes et méthodes comptables
Les comptes arrêtés au 30 juin 2024 sont présentés conformément aux principes comptables généralement admis en France et conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2016-07 du 4 novembre 2016.
Continuité d'exploitation
Les comptes de la SA ADOMOS ont été établis selon le principe de continuité d'exploitation sur la base des éléments opérationnels et financiers suivants :
- La Société a été placée en redressement judiciaire le 13 juin 2024 et compte sur le soutien de son partenaire financier ATLAS pour présenter un plan de redressement en fin de période d'observation.
- La continuité d'exploitation repose donc sur (i) la mise à disposition de la Société de la ligne de financement obligataire convertible d'un montant nominal brut maximum mobilisable à 3,9 M€ à compter de l'ouverture de la procédure judiciaire, dans le cadre de l'avenant signé avec la société Atlas, et (ii) un ajustement de sa structure de charges en cours d'évaluation.
Les principes et méthodes comptables suivants ont été adoptés par la société :
La préparation des comptes nécessite, de la part de la Direction, la prise en compte d'estimations et d'hypothèses pour la détermination des montants comptabilisés de certains actifs, passifs, produits et charges (fichiers clients, frais de développement, titres de participation, travaux en cours, créances clients, provisions pour risques et charges).
Ces estimations et hypothèses sont réalisées à partir de l'expérience passée et des facteurs économiques et financiers considérés comme raisonnables au vu des circonstances.
Compte-tenu du caractère incertain inhérent à ces modes de valorisation, les montants définitifs pourraient s'avérer différents de ceux initialement estimés.
5.1 Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis par voie d'échange.
Les logiciels et licences acquis par l'entreprise sont enregistrés au bilan pour leur valeur d'acquisition et amortis en linéaire sur une période d'un an.
Les fichiers clientèle acquis et respectant les principes du règlement ANC 2014-03 sont inscrits à l'actif du bilan et font l'objet d'un amortissement linéaire qui dépend de la durée de vie économique des fichiers. La durée d'amortissement est revue à chaque clôture en fonction de la mise à jour des données statistiques sur le chiffre d'affaires ventilé par année d'acquisition de fichiers. Ainsi, ces fichiers sont amortis linéairement sur une durée de 10 ans depuis le 1er janvier 2010. Un test de dépréciation est réalisé lorsqu'il existe un indice de perte de valeur.
Les dépenses engagées pour l'amélioration et les nouveaux développements de l'outil informatique utilisé pour la commercialisation des produits immobiliers et la qualification des fiches clients, sont enregistrées au bilan et amorties dès la livraison des modules sur une durée de 5 ans. Selon l'avis sur les actifs 2004-15, applicable depuis le 1er janvier 2005, ces frais de développement doivent répondre aux 6 critères suivants pour être immobilisés :
- Faisabilité technique des développements ;
- Intention d'aller jusqu'au bout des développements ;
- Possibilité d'utiliser ces développements ou de les vendre ;
- Générer des avantages économiques futurs : existence d'un marché pour la production / les services issus de l'immobilisation incorporelle ou pour l'immobilisation incorporelle elle-même ou, si celle-ci doit être utilisée en interne, démontrer son utilité ;
- Ressources suffisantes pour mener à terme les développements et utiliser ou vendre les produits / les services associés ;
- Possibilité d'évaluer les coûts de façon fiable.
5.2 Immobilisations corporelles
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :
| - | Installations générales et techniques | 5 à 8 ans en linéaire |
|---|---|---|
| - | Matériels de bureau et matériels informatiques | 3 ans en linéaire |
| - | Mobiliers de bureau | 4 ans en linéaire |
5.3 Immobilisations financières
Ce poste est constitué essentiellement de titres de participation, des créances qui s'y rattachent, des dépôts et cautionnement versés et autres immobilisations financières. Les titres et créances rattachées sont comptabilisés au bilan pour leur prix d'acquisition et dans le cas où leur valeur d'inventaire est inférieure à leur prix d'acquisition, une dépréciation est constatée. La valeur d'inventaire est déterminée en fonction de la situation nette de la filiale, de son cours de bourse le cas échéant, et/ou de ses perspectives d'activité.
5.4 Travaux en cours sur les droits à commissions
Aux termes de contrats signés avec les promoteurs, ADOMOS est chargée de commercialiser les biens immobiliers, prospecter, rechercher et informer les acquéreurs et procéder à des réservations de lots avec ces investisseurs. ADOMOS a donc achevé sa mission lorsque la réservation est conclue.
Cependant, ADOMOS ne sera rémunérée que lors de la signature de l'acte notarié entre le promoteur et l'acquéreur.
Les travaux en cours, correspondent à des réservations, qui n'ont pas fait l'objet d'une réalisation définitive à la fin de la période, et sont valorisés à leur coût de revient moyen. Ces coûts comprennent une partie des dépenses techniques, commerciales et de marketing qui ont été engagées pour la signature de ces réservations. Ces travaux en cours font l'objet d'une dépréciation qui tient compte du taux de renonciation constaté sur la période et d'une analyse du risque de renonciation à la date d'arrêté des comptes. La provision pour dépréciation intègre le risque de renonciation mais également la limitation aux avantages futurs attendus (plafonnement au revenu maximum généré).
Compte tenu des évènements survenus au cours du premier semestre 2024, il n'y a plus de stock à fin juin 2024.
5.5 Créances clients et comptes rattachés
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale et une provision pour dépréciation est constituée lorsqu'une perte probable apparaît. Lors du transfert de la créance à la société d'affacturage, le compte client est soldé.
5.6 Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur valeur d'acquisition. Lorsque leur valeur d'inventaire est inférieure à leur coût d'acquisition, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Les plusvalues latentes à la clôture ne sont pas enregistrées dans le compte de résultat.
5.7 Provision pour risques et charges
Des provisions pour risques et charges sont constituées pour faire face aux sorties probables de ressources au profit des tiers, sans contrepartie pour la société. Ces provisions sont estimées en prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date d'arrêté des comptes.
5.8 Provisions pour congés payés, primes et intéressement
Les congés payés et les avantages accordés aux personnels sont évalués conformément aux règles applicables dans l'entreprise et provisionnés.
5.9 Reconnaissance du chiffre d'affaires
La société réalise son chiffre d'affaires au travers des prestations suivantes :
- Des commissions sur transactions immobilières qui varient en fonction du type de bien et selon la prestation d'ADOMOS, le chiffre d'affaires étant reconnu lors de la signature de la procuration notariée d'acquisition du bien immobilier ainsi que des honoraires divers (environ 0% du chiffre d'affaires au 1er semestre 2024 contre 39% au 1er semestre 2023),
- Des prestations de mise à disposition de prospects qualifiés ou de sa technologie (outils CRM) représentant environ 0% du chiffre d'affaires au 1er semestre 2024 (contre 61 % au 1er semestre 2023), en faveur des professionnels de l'immobilier. Le chiffre d'affaires est reconnu par ADOMOS, en fonction du nombre de fiches envoyées (et facturées dès la livraison). Les revenus générés au titre de cette activité sont constatés dès la livraison des fiches, ADOMOS n'ayant alors plus d'obligations vis-à-vis de l'acheteur au titre de l'exécution du contrat.
5.10 Dépenses de publicité et de marketing
Les dépenses de publicité et de marketing sont comptabilisées en charges, sauf celles concernant les travaux en cours.
5.11 Impôt sur les sociétés
Il n'y a pas d'impôt dû au titre du 1er semestre 2024.
5.12 Intégration fiscale
Sociétés intégrées fiscalement
La société mère ADOMOS a opté pour l'intégration fiscale avec ses filiales :
- Depuis le 1er janvier 2002 avec la SAS SELECTAUX
- Depuis le 1er janvier 2018 avec la SAS ADOMINVEST
- La SNC ADOMINVEST 2 (créée en août 2018), est transparente fiscalement.
Conventions relatives à l'intégration fiscale du groupe ADOMOS
La société mère ADOMOS constate toutes les charges d'impôt et l'économie réalisée par le groupe, le cas échéant. Ainsi, l'ensemble des charges d'impôt et la totalité de l'économie globale réalisée par le groupe est conservée par la société mère ADOMOS qui supporte donc seule l'ensemble de la charge d'impôt du groupe. Par conséquent, une filiale intégrée déficitaire ne supporte aucune charge d'impôt et ne bénéficie d'aucune économie d'impôt.
Suivi des déficits fiscaux
Le montant des déficits fiscaux reportable du Groupe s'élève à 41 millions d'euros au 31 décembre 2023 contre 33 millions d'euros au 31 décembre 2022.
6. Bilan
6.1 Immobilisations incorporelles
| 30/06/2023 | + | - | 31/12/2023 | + | - | 30/06/2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Logiciels | 1 488 | 108 | - | 1 596 | 0 | 0 | 1 596 |
| Autres immobilisations incorporelles | 42 187 | 1 072 | 43 259 | 0 | 43 259 | ||
| Immobilisations incorporelles brutes | 43 675 | 1 180 | 0 | 44 855 | 0 | 0 | 44 855 |
| Amortissements et provisions sur immobilisations incorp. | -25 455 | -1 815 | -27 270 | -2 214 | -29 484 | ||
| Amortissements et provisions | -25 455 | -1 815 | 0 | -27 270 | -2 214 | 0 | -29 484 |
| Immobilisations incorporelles nettes | 18 220 | -635 | 0 | 17 585 | -2 214 | 0 | 15 371 |
Aucune augmentation des immobilisations incorporelles a lieu sur le premier semestre 2024.
Les amortissements et les valeurs nettes des immobilisations incorporelles se répartissent comme suit :
| (en K€) | Valeurs brutes au | Amortissements et | Valeurs nettes | Valeurs | Valeurs |
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/24 | nettes au | nettes au | |||
| provisions | au 30/06/24 | 31/12/2023 | 30/06/23 | ||
| Fichiers clientèles | 32 764 | 19 756 | 13 008 | 14 218 | 14 881 |
| Modules ERP | 11 668 | 9 473 | 2 195 | 2 698 | 3 088 |
| Logiciels | 423 | 255 | 168 | 210 | 251 |
| 44 855 | 29 484 | 15 371 | 17 125 | 18 221 |
La valorisation des fichiers clientèle ainsi que les développements de l'outil informatique n'ont pas été soumis au 30 juin 2024 à un test de dépréciation par la société comme décrit dans la note « 7.1 » ci-après de la présente annexe des comptes sociaux. La Direction a pris cette décision du fait que ces immobilisations sont utilisées pour l'exploitation courante (du moins en partie) et que l'Administrateur Judiciaire a demandé une mission d'évaluation indépendant. Il paraît donc préférable à la direction d'attendre les résultats de celle-ci pour déprécier ou non ces actifs..
6.2 Immobilisations corporelles
| 30/06/2023 | + | - | 31/12/2023 | + | - | 30/06/2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles brutes | 119 | 119 | 119 | ||||
| Amortissements sur immobilisations corporelles | -75 | -9 | -84 | -6 | -90 | ||
| Immobilisations corporelles nettes | 44 | -9 | 0 | 35 | -6 | 0 | 29 |
6.3 Immobilisations financières
| (en K€) | 30/06/2023 | + | - | 31/12/2023 | + | - | 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Titres Selectaux | 650 | 650 | 650 | ||||
| Titres Adomos Gestion Immobilière | 13 | 13 | 13 | ||||
| Titres Adominvest | 95 | 95 | 95 | ||||
| Titres Adomos Placement | 10 | 10 | 10 | ||||
| Titres Adominvest 2 | 10 | 10 | 10 | ||||
| Total titres de participation | 778 | 0 | 0 | 778 | 0 | 0 | 778 |
| Créances Selectaux | 782 | 13 | 795 | 15 | 811 | ||
| Créances Adominvest | 17 | 1 | 18 | 1 | 19 | ||
| Créances Adominvest 2 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Créances Adomos Placement | 0 | 0 | 0 | ||||
| Total créances sur participation | 799 | 14 | 0 | 813 | 16 | 0 | 829 |
| Dépôt et cautionnements versés | 102 | 102 | 1 | 103 | |||
| Total immobilisations financières brutes | 1 679 | 14 | 0 | 1 693 | 17 | 0 | 1 710 |
| Provisions sur titres et s/ créances | 50 | 74 | 124 | 726 | 851 | ||
| Total provisions sur titres de participation | 50 | 74 | 0 | 124 | 726 | 0 | 851 |
| Total provisions sur immobilisations financières |
50 | 74 | 0 | 124 | 726 | 0 | 851 |
| Total immobilisations financières nettes | 1 629 | 60 | 0 | 1 569 | -710 | 0 | 859 |
Ce poste est constitué des titres de participation, des créances qui s'y rattachent, des dépôts et cautionnements versés.
Hormis Adominvest 2 l'ensemble des titres ont été déprécié au premier semestre 2024. Concernant les créances sur participation, le risque a été provisionné.
| Capitaux | Quote-part du capital détenue (en %) |
31/12/2023 | Prêts et avances consentis par |
Chiffre d'affaires HT |
Résultat (bénéfice ou perte du |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Informations financières (€) | Capital | propres autres que le capital |
Brute | Nette | la société et non encore remboursés |
du dernier exercice écoulé |
dernier exercice clos) |
|
| Sas Selectaux | 650 000 | - 517 481 |
100% | 650 000 | 795 387 | 177 328 | - 859 067 | |
| Adominvest | 100 000 | - 93 144 |
95% | 95 100 | 18 022 | - | - 2 535 |
|
| Adomos Gestion Immobilière | 25 000 | 2 859 | 50% | 12 500 | - | 209 676 | 10 937 | |
| Adomos Placement | 10 000 | 39 555 | 100% | 10 000 | - | 7 426 | 6 740 | |
| Adominvest 2 | 10 000 | 639 522 | 100% | 9 990 | 101 166 | 19 525 |
6.4 Tableau des filiales et participations
Dernier exercice clos : 31/12/2023
Au cours de l'exercice 2015, ADOMOS a procédé à la transformation d'une avance en compte courant en prêt à moyen terme pour un montant de 601 K€ de principal. Le montant brut de la créance s'élève à 811 K€ au 30 juin 2024.
6.5 Travaux en-cours
Les travaux en cours, correspondent essentiellement à des réservations, qui n'ont pas fait l'objet d'une réalisation définitive à la fin de la période. Ces travaux sont valorisés à leur coût de revient moyen. Ces coûts comprennent une partie des dépenses techniques, commerciales et de marketing qui ont été engagées pour la signature de ces réservations.
La provision pour dépréciation intègre le risque de renonciation des acquéreurs mais aussi la limitation aux avantages futurs attendus (plafonnement des travaux en cours au revenu maximum généré).
6.6 Echéancier des créances
Hormis les créances groupe, l'ensemble des créances de la société présente au 30 juin 2024 une échéance de moins d'un an.
Les créances clients sont valorisées à leur valeur nominale pour un montant de 402 K€ au 30 juin 2024 et une dépréciation pour créance douteuse a été constatée pour 34 K€.
La société a souscrit en 2010 un contrat d'affacturage dont l'en-cours de créances cédées au 30 juin 2024 s'élève à 0 K€ (contre 45 K€ au 30 juin 2023). Ces créances restent soumises à un recours potentiel de la banque jusqu'au paiement par le client final.
6.7 Trésorerie nette
| (en K€) | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|---|
| Disponibilités | 0 | 95 | 1 727 |
| Découverts et concours bancaires | -12 | -3 | -3 |
| Trésorerie d'encaisse | -12 | 92 | 1 723 |
| Valeurs mobilières de placement | 0 | 0 | 0 |
| TRESORERIE NETTE | -12 | 92 | 1 723 |
La trésorerie nette est passée de 92 K€ au 30 juin 2023 à -12 K€ au 30 juin 2024.
6.8 Charges constatées d'avance
Au 30 juin 2024, les charges constatées d'avance s'élèvent à 69 K€ (contre 80 K€ au 30 juin 2023) et sont composées principalement de frais généraux et d'honoraires.
6.9 Charges à répartir
Au 30 juin 2024, il n'y a pas de charges à répartir.
6.10 Capital et prime d'émission
| TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en K€) | Capital | Prime d'Emission d'Adomos |
Réserve légale |
Réserves indisponible s |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Total des capitaux propres |
||
| Situation à la clôture du 31/12/2022 | 1 127 | 21 205 | 60 | -1 956 | -3 323 | 17 113 | |||
| Affectation du résultat n-1 | -699 | 3 323 | 2 624 | ||||||
| Résultat Adomos 30/06/2023 | -2 569 | -2 569 | |||||||
| Augmentation de capital | 1 935 | -1 906 | 29 | ||||||
| Réduction de capital | -2 624 | -2 624 | |||||||
| Situation à la clôture du 30/06/2023 | 438 | 19 299 | 60 | -2 655 | -2 569 | 14 573 | |||
| Résultat Adomos 2ème semestre 2023 | -4 359 | -4 359 | |||||||
| Régularisation Résultat / Report à nouveau | 0 | ||||||||
| Augmentation de capital | 619 | -1 688 | -1 069 | ||||||
| Réduction de capital | -620 | 620 | 0 | ||||||
| Situation à la clôture du 31/12/2023 | 437 | 17 611 | 60 | -2 035 | -6 928 | 9 144 | |||
| Affectation du résultat n-1 | -6 928 | 6 928 | 0 | ||||||
| Résultat Adomos 30/06/2024 | -3 758 | -3 758 | |||||||
| Augmentation de capital | 805 | -314 | 491 | ||||||
| Réduction de capital | -1 204 | 1 204 | 0 | ||||||
| Situation à la clôture du 30/06/2024 | 38 | 17 296 | 60 | 1 204 | -8 963 | -3 758 | 5 876 |
Capital Potentiel
Informations sur les obligations convertibles en actions
Les caractéristiques des Obligations Convertibles en Actions (OCA) émises par la société et en vigueur au 30/06/2024 sont résumées dans les tableaux ci-après :
| Date du Conseil d'administration |
Date d'émission des OCA : |
Prix de conversion (au cours du 28/06/2024) |
Nombre d'actions potentielles restant à créer au 30/06/2024 |
Date limite d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| 18/03/2021 | 02/02/2022 | 0,002 € | 635 000 000 | 02/02/2025 |
Informations sur les bons de souscription d'actions
Les caractéristiques des bons de souscription d'actions (BSA) émis par la société et en vigueur au 30/06/2024 sont résumées dans les tableaux ci-après :
| Date du Conseil d'administration |
Date d'émission des BSA |
Prix d'exercice | Nombre maximum Date limite d'exercice d'actions potentielles restant à créer au 30/06/2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 18/03/2021 | 23/03/2021 | 0,4536 € | 2 204 585 | 22/03/2024 | |
| 18/03/2021 | 02/02/2022 | 0,10 € | 10 000 000 | 18/03/2024 | |
| 12 204 585 |
Informations sur les bons de souscription d'actions attachés aux ABSA
Les caractéristiques des bons de souscription d'actions (BSA) attachés aux ABSA émis par la société et en vigueur au 30/06/2024 sont résumées dans les tableaux ci-après :
| Date du Conseil d'administration |
Date d'émission des BSA : |
Prix de conversion | Nombre d'actions potentielles restant à créer au 30/06/2023 |
Date limite d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2021 | 13/07/2021 | 0,19 € | 4 473 683 | 01/07/2025 |
Informations sur les options ou achat d'actions
Aucun plan d'options de souscription ou d'achat d'actions n'est encore en vigueur et n'a été mis en œuvre par le Conseil d'administration au cours de l'exercice écoulé.
Information sur l'attribution gratuite d'actions
Les caractéristiques des actions gratuites à créer (AGA) attribuées par la société et en vigueur au 30/06/2024 sont Résumées dans le tableau ci-après :
| Date du Conseil d'administration |
Date d'attribution des AGA : |
Prix de création | Nombre d'actions potentielles à créer au 30/06/2024 |
Date de création |
|---|---|---|---|---|
| 26/10/2021 | 26/10/2021 | 0,02 € | 453 | 26/10/2023 |
Information sur les OCEANE au 30/06/2024 – 3ème tranche
| Date du Conseil d'administration |
Date d'émission des OCA : |
Prix de conversion (au cours du 28/06/2024) |
Nombre d'actions potentielles restant à créer au 30/06/2024 |
|---|---|---|---|
| 14/02/2023 | 23/05/2023 | 0,0020 € | 72 500 000 |
| 14/02/2023 | 05/07/2023 | 0,0020 € | 250 000 000 |
| 14/02/2023 | 02/10/2023 | 0,0020 € | 30 000 000 |
| 14/02/2023 | 03/10/2023 | 0,0020 € | 600 000 000 |
| 14/02/2023 | 07/11/2023 | 0,0020 € | 30 000 000 |
| 14/02/2023 | 08/12/2023 | 0,0020 € | 250 000 000 |
| 14/02/2023 | 08/01/2024 | 0,0020 € | 125 000 000 |
Information sur les OCEANE au 30/06/2024 – Prime d'engagement
| Date du Conseil d'administration |
Date d'émission des OCA : |
Prix de conversion (au cours du 28/06/2024) |
Nombre d'actions potentielles restant à créer au 30/06/2024 |
|---|---|---|---|
| 14/02/2023 | 14/02/2023 | 0,0020 € | - |
| 14/02/2023 | 14/02/2023 | 0,0020 € | 382 500 000 |
Informations sur les bons de souscription de parts de créateur d'entreprise
Au cours du premier semestre 2024, le Conseil d'administration n'a procédé à aucune émission de bons de souscription d'actions (BSPCE) au profit de salariés et mandataires sociaux d'ADOMOS.
Aucun plan de BSPCE n'était en vigueur au cours de l'exercice écoulé.
6.11 Provisions pour risques et charges
| (en K€) | 30/06/2023 | + | - | 31/12/2023 | + | - | 30/06/2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Provisions pour risques divers | 81 | 115 | 81 | 115 | 0 | 0 | 115 |
| Total provisions pour risques et charges |
81 | 115 | 81 | 115 | 0 | 0 | 115 |
Au 30 juin 2024, les provisions comptabilisées pour 115 K€ correspondent à des litiges divers.
6.12 Emprunts
| ECHEANCES DES EMPRUNTS | ||||
|---|---|---|---|---|
| Échéance à un an au MONTANT AU 30/06/2024 plus |
Échéance à plus d'un an et 5 ans au plus |
Échéance à plus de 5 ans |
||
| 1 257 714 | 875 853 | 381 861 | 0 |
Les prêts garantis par l'Etat représentent 1 155 K€.
6.13 Dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales et autres dettes
Au 30 juin 2024, les dettes fournisseurs d'ADOMOS (3 147 K€) présentent une échéance à moins d'un an.
Les dettes fiscales et sociales au 30 juin 2024 se décomposent de la manière suivante :
- Personnel : 286 K€
- Organismes sociaux : 459 K€
- Dettes fiscales : 96 K€
Autres dettes
Les autres dettes s'élèvent à 5 K€ au 1er semestre 2024 contre 31 K€ au 1er semestre 2023.
L'échéance des dettes fournisseurs, dettes fiscales et sociales présentent toutes une échéance à moins d'un an au 30 juin 2024.
6.14 Risque de taux ou risque devises
Il n'existe aucun actif, passif ou engagement comportant un risque de taux ou un risque devises.
7. Compte de résultat
7.1 Ventilation des produits d'exploitation
| (en K€) | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 30/06/2022 | % du CA |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'Affaires | 0 | 926 | 2 151 | 100,00% |
| Revenus de l'activité immobilière | 0 | 365 | 1 052 | 0,00% |
| Management fees | 0 | 0 | 0 | 0,00% |
| Prestations de services ASP | 0 | 561 | 1 099 | 0,00% |
| Autres Produits d'Exploitation | 14 | 667 | 954 | |
| Production stockée | -630 | 667 | 617 | |
| Production immobilisée | 332 | |||
| Subvention d'exploitation | 5 | |||
| Reprise sur provisions | 644 | 0 | ||
| Produits d'exploitation | 14 | 1 593 | 3 105 | |
| Dont chiffre d'affaires étranger (réalisé dans l'Union Européenne) |
0 | 0 | 0 |
7.2 Autres achats et charges externes
| (en K€) | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Charges locatives et de copropriété | 53 | 51 |
| Honoraires Ingénierie | 0 | 0 |
| Rétrocession de commission | 0 | 202 |
| Honoraires juridiques et comptables | 150 | 163 |
| Honoraires de gestion et de conseil | 396 | 137 |
| Marketing | 0 | 42 |
| Publicité | 3 | 4 |
| Déplacement, missions et réceptions | 51 | 79 |
| Frais postaux et frais de télécom. | 11 | 12 |
| Autres charges d'exploitation | 107 | 121 |
| Total | 770 | 811 |
Compte tenu de l'absence de chiffre d'affaires, il n'y a donc pas de rétrocessions qui étaient composées de commissions payées aux conseillers en patrimoine, partenaires d'ADOMOS lors de la réalisation de la vente des biens immobiliers.
La rubrique « Honoraires juridiques et comptables » intègre les postes suivants :
- honoraires des Commissaires aux Comptes
| En K€ | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 30/06/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Au titre de la mission de | 56 | 56 | 56 | |
| contrôle légal des comptes | ||||
| Au titre d'autres prestations | 0 | 0 | ||
| Total | 56 | 56 | 56 |
-
honoraires des avocats de 77 K€,
-
honoraires de l'expert-comptable de 17 K€,
7.3 Effectif moyen
-
L'effectif moyen est le suivant :
| Effectifs | 30/06/2024 | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|---|
| Ingénieurs & Cadres | 5 | 7 | 12 |
| Maîtrise & Techniciens | 1 | 1 | 2 |
| Employés | 2 | 6 | 10 |
| TOTAL | 8 | 14 | 24 |
7.4 Produits et charges financières
Les produits financiers sont de 94 K€ au 1er semestre 2024 (contre 64 K€ au 1er semestre 2023) concernent les intérêts sur comptes courants de la société SAS SELECTAUX ;
Les charges financières 805 K€ au 1ersemestre 2024 (contre 43 K€ au 1ersemestre 2023) Ces charges sont principalement composées des dépréciations des titres de participations pour 726 K€
Au 30 juin 2024, le résultat financier est de -758 K€ (contre -21 K€ au 1er semestre 2023).
7.5 Produits et charges exceptionnelles
Au 30 juin 2024, le résultat exceptionnel est de 9 K€ (contre -4 K€ au 1er semestre 2023).
7.6 Impôts sur les bénéfices
ADOMOS forme avec la SAS SELECTAUX et la SAS ADOMINVEST un groupe fiscalement intégré. Le résultat fiscal du groupe est calculé par la société ADOMOS qui est la tête de groupe. Il n'y a pas d'impôt dû au titre du 1er semestre 2024.
8. Engagements hors bilans
8.1 Engagements de crédit – bail
La société n'a aucun engagement hors bilan.
8.2 Engagements et caution
Engagements reçus : Etat pour 1 155 K€ (PGE)
8.3 Indemnités de départ en retraite
Le montant des droits qui seraient acquis par les salariés pour le calcul des indemnités de départ à la retraite, est déterminé en fonction de leur ancienneté et en tenant compte d'un pourcentage de probabilité de présence dans l'entreprise à l'âge de la retraite. Compte tenu de l'effectif, de l'ancienneté moyenne au 31 décembre 2023, l'indemnité de fin de carrière s'élève à 46 K€.
8.4 Comptes consolidés
Compte tenu de la situation de la société à date et du fait qu'elle se situe en dessous des de consolidation de droit commun, que la société se trouve en-cours de redressement judiciaire et qu'elle manque considérablement de moyens matériels pour établir des comptes consolidés, ceux-ci n'ayant par ailleurs, qu'une utilité limitée en raison de l'activité des filiales ; la direction a décidé de ne publier que des comptes semestriels en social.
9. Rémunération des dirigeants
Au 30 juin 2024, la rémunération brute globale des membres du conseil d'administration s'est élevée à 361 K€.
ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sociaux semestriels résumés dans le rapport d'activité semestriel sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et que le rapport d'activité du premier semestre présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes semestriels, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Faite à Paris, le 30 octobre 2024,
Philippe AUSSEUR, Président Directeur Général