Adler Group — Audit Report / Information 2011

Aug 29, 2012

Publication

ADLER Verwaltungs-Aktiengesellschaft

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2011

Aktivseite

		2010
	EUR	EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	2.000.000,00	2.000.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Sonstige Vermögensgegenstände	125.392,44	120.998,93
II. Guthaben bei Kreditinstituten, Kassenbestand und Schecks
1. Einlagen bei Kreditinstituten	700.000,00	600.000,00
2. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten	93.883,74	73.026,89
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	27.504,00	29.107,00
Summe der Aktiva	2.946.780,18	2.823.132,82
Passivseite
	EUR	2010 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.048.000,00	2.048.000,00
II. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	204.800,00	204.800,00
2. andere Gewinnrücklagen	104.000,00	104.000,00
III. Bilanzgewinn/Bilanzverlust	99.202,33	2.279,52
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	468.037,00	459.320,00
2. Steuerrückstellungen	2.500,00	2.500,00
3. Sonstige Rückstellungen	150,00	150,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	18.730,79	99,86
2. Sonstige Verbindlichkeiten	1.360,06	1.983,44
Summe der Passiva	2.946.780,18	2.823.132,82

Anhang

Allgemeine Angaben zur Gliederung des Jahresabschlusses sowie zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die ADLER Verwaltungs-Aktiengesellschaft ist im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gliederung des vorliegenden Jahresabschlusses und die Bewertung wurden auf Grundlage der Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungs-gesetzes vom 25. Mai 2009 (BilMoG) vorgenommen.

Wertpapiere des Anlagevermögens

Als Anschaffungskosten der Namensschuldverschreibungen und Schuldscheinforderungen wurden die Nennwerte aktiviert. Die Unterschiedsbeträge zu den hingegebenen Beträgen wurden aktivisch und passivisch abgegrenzt. Die Bewertung wurde zu Nominalwerten abzüglich zwischenzeitlicher Tilgungen vorgenommen.

Forderungen

Die Forderungen wurden mit dem Nennbetrag abzüglich geleisteter Tilgungen angesetzt.

Einlagen bei Kreditinstituten

Die Bewertung der Festgelder wurde zu Nominalwerten vorgenommen.

Laufende Guthaben bei Kreditinstituten

Die Bewertung der laufenden Guthaben wurde zu Nominalwerten vorgenommen.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Unter diesem Posten ergeben sich Aktivüberhänge aus verpfändeten Rückdeckungsversicherungen für einen Teil der Pensionsrückstellungen. Diese sind gemäß § 246 Abs. 2 in Verbindung mit § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit ihrem Zeitwert bewertet und mit dem korrespondierenden Teil der Pensionsrückstellung verrechnet worden. Ein entsprechender Aktivüberhang ist unter diesem Posten in der Bilanz ausgewiesen. Der Zeitwert der Rückdeckungsversicherung entspricht ihrem Aktivwert.

Rückstellungen

Für die Bewertung der Pensionsrückstellungen wurden als Rechnungsgrundlagen die biometrischen Grundwerte aus den Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Der Erfüllungsbetrag wurde gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit der Projected-Unit-Credit-Methode berechnet. Der Rechnungszinsfuß betrug gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB 5,13 %.

Falls die Pensionszusage eine garantierte Anpassung enthält, wurde diese berücksichtigt. Die übrigen Pensionszusagen wurden mit einem Rententrend von 1,85 % bewertet.

Alle sonstigen Rückstellungen wurden nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und - soweit die Laufzeiten mehr als ein Jahr betragen - gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Passivierung wurde mit den Erfüllungsbeträgen vorgenommen. Mit Ausnahme der Verbindlichkeit gegenüber dem Pensionssicherungsverein haben alle anderen Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktivseite

A. Anlagevermögen

I. Finanzanlagen

	2011 EUR	2010 EUR
1. Wertpapiere des Anlagevermögens
Bilanzwerte am 01.01.2011	2.000.000,00	2.000.000,00
Zugänge	0,00	0,00
Umbuchungen	0,00	0,00
Abgänge	0,00	0,00
Zuschreibungen	0,00	0,00
Abschreibungen	0,00	0,00
Bilanzwerte am 31.12.2011	2.000.000,00	2.000.000,00

B. Umlaufvermögen

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	2011 EUR	2010 EUR
Sonstige Vermögensgegenstände am 1. Januar	120.998,93	131.801,05
Umgliederung aufgrund BilMoG-Umstellung	0,00	- 69.014,00
Zugänge im laufendem Geschäftsjahr	47.573,01	58.211,88
Abgänge im laufendem Geschäftsjahr	43.179,53	0,00
Zuschreibungen	0,00	0,00
Abschreibungen	0,00	0,00
Bilanzwerte am 31. Dezember	125.392,41	120.998,93

II. Guthaben bei Kreditinstituten, Kassenbestand und Schecks

Hier werden Fest- und Tagesgeldanlagen sowie laufende Guthaben bei Kreditinstituten ausgewiesen.

C. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Zum Bilanzstichtag bestanden Aktivüberhänge aus verpfändeten Rückdeckungsversicherungen für auf diesen Teil anfallende Pensionsrückstellungen.

	2011 EUR	2010 EUR
Zeitwert des Deckungsvermögens am 31. Dezember	66.146,00	67.563,00
dazu korrespondierende zu saldierende Erfüllungsbeträge aus der Pensionsrückstellung	38.642,00	38.456,00
Aktivischer Überhang am 31. Dezember	27.504,00	29.107,00

Passivseite

	2011 EUR	2010 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt und in 4.000
Namensaktien im Wert von je 512,00 EUR eingeteilt.	2.048.000,00	2.048.000,00
II. Gewinnrücklagen
1. gesetzliche Rücklage
Stand am 1. Januar	204.800,00	204.800,00
Einstellung aus dem Jahresüberschuss	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember	204.800,00	204.800,00
2. andere Gewinnrücklagen
Stand am 1. Januar	104.000,00	104.000,00
Einstellung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres	0,00	0,00
Einstellung aus dem Jahresüberschuss	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember	104.000,00	104.000,00
III. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	96.922,81	1.390,04
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.279,52	889,48
Einstellung in andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember	99.202,33	2.279,52

B. Rückstellungen

1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

	2011 EUR	2010 EUR
Pensionsrückstellungen am 31. Dezember des Vorjahres	459.320,00	436.166,00
außerordentlicher Aufwand aufgrund der im Geschäftsjahr vorgenommenen BilMoG-Umstellung	0,00	74.186,00
Zuführung zur Pensionsrückstellung	8.903,00	0,00
Auflösung der Pensionsrückstellung	0,00	12.576,00
mit dem Deckungsvermögen saldierte Erfüllungsbeträge	186,00	38.456,00
Pensionsrückstellungen am 31. Dezember	468.037,00	459.320,00

3. Sonstige Rückstellungen

Jahresabschlusskosten	150,00	150,00

Sonstige Angaben

Besondere Vermerke

Die IDUNA Vereinigte Lebensversicherung aG für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg, hat uns gemäß § 20 Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass sie zu 100 % am Grundkapital unserer Gesellschaft beteiligt ist. Das Grundkapital in Höhe von 2.048.000,00 EUR ist voll eingezahlt.

Auf Grund des Beteiligungsverhältnisses sind wir ein von der IDUNA Vereinigte Lebensversicherung aG für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg, abhängiges Unternehmen.

Der von der IDUNA Vereinigte Lebensversicherung aG für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg, aufzustellende Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und beim Unternehmensregister am Gesellschaftssitz hinterlegt.

Auf die Einbeziehung des Jahresabschlusses der ADLER Verwaltungs-Aktiengesellschaft in den Konzernabschluss 2010 der IDUNA Vereinigte Lebensversicherung aG für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg, wurde gemäß § 296 Absatz 2 HGB verzichtet.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Gemäß § 312 AktG haben wir dem Aufsichtsrat unseres Unternehmens einen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen vorgelegt und dazu erklärt: "Unsere Gesellschaft erhielt bei jedem der im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäfte eine angemessene Gegenleistung. Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse des herrschenden Unternehmens oder der mit ihm verbundenen Unternehmen wurden weder getroffen noch unterlassen. Dieser Beurteilung liegen die Umstände zugrunde, die uns zum Zeitpunkt der berichtspflichtigen Vorgänge bekannt waren."

Risikobericht

Als Beteiligungsunternehmen der IDUNA Vereinigte Lebensversicherung aG für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg, nutzen wir die für die Gesellschaft relevanten risikopolitischen Instrumente der SIGNAL IDUNA Gruppe. Zusammenfassend ist für die ADLER Verwaltungs-Aktiengesellschaft festzustellen, dass derzeit wesentliche oder gar bestandsgefährdende Risiken nicht erkennbar sind.

Lagebericht

Der Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung eigenen Vermögens. Ein Lagebericht wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB nicht erstellt.

Gesamtbezüge des Vorstandes und des Aufsichtsrates, gewährte Kredite

Die Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates erhielten keine Bezüge. Darlehen an Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates wurden nicht gewährt; zugunsten dieser Personen wurden keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

Mitarbeiter

Unsere Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Sämtliche betrieblichen Funktionen werden durch andere Unternehmen der SIGNAL IDUNA Gruppe wahrgenommen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine finanziellen Verpflichtungen.

Außerbilanzielle Geschäfte

Zum Ende des Geschäftsjahres bestanden keine außerbilanziellen Geschäfte.

Angaben zu ausschüttungsgesperrten Beträgen

Ausschüttungsgesperrte Beträge im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB sind im Geschäftsjahr nicht angefallen.

Aufsichtsrat

Dipl.-Math. Dr. Karl-Josef Bierth

Vorstandsmitglied

SIGNAL IDUNA Versicherungen

Dortmund

Vorsitzender

bis 18. Juli 2011

Rechtsanwalt Rolf-Hanno Weiberg

Bereichsleiter SIGNAL IDUNA Gruppe

Dortmund

Vorsitzender

seit 19. Juli 2011

Dipl.-Kfm. Ulrich Leitermann

Vorstandsmitglied

SIGNAL IDUNA Versicherungen

Dortmund

stellv. Vorsitzender

bis 18. Juli 2011

Dipl.-Volkswirt Frank Kühne

Bereichsleiter SIGNAL IDUNA Gruppe

Kleve

stellv. Vorsitzender

seit 19. Juli 2011

Dipl.-Kfm. Michael Johnigk

Vorstandsmitglied

SIGNAL IDUNA Versicherungen

Herdecke

bis 18. Juli 2011

Rechtsanwalt Frank Tepen

Bereichsleiter SIGNAL IDUNA Gruppe

Dortmund

seit 19. Juli 2011

Vorstand

Dipl.-Math. Ulrich Stergar

Bereichsleiter SIGNAL IDUNA Gruppe

Gelsenkirchen-Buer

Dipl.-Math. Hans-Uli Ulbricht

Bereichsleiter SIGNAL IDUNA Gruppe

Ammersbek

Ausblick

Für das laufende Geschäftsjahr und darüber hinaus rechnen wir mit einer weiterhin erfolgreichen Entwicklung.

Über weitere Ereignisse von besonderer Bedeutung, die nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, ist nichts zu berichten.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 wurde am 22. Mai 2012 festgestellt.

Der Vorstand

Stergar

Ulbricht