ADIM — Annual Report 2017

Jul 12, 2018

國光生物科技股份有限公司 一〇七年殿東常會議事錄

時間:民國 107年6月27日上午10時整

地 點:台中市潭子區潭興路一段3號 (本公司台中廠區)

本公司已發行股份總數235.294.205股(已扣除庫藏股2.390.000股)

出席股東股份總數131,495,738股

出席股數佔已發行股份:55.88%

出席董事:詹啟腎董事長、蘇瓜藤獨立董事、徐小波獨立董事、陳建甫董事 列席人員:楊明經會計師

主席:詹啓賢 董事長

記錄:潘飛

壹、宣佈開會:出席股東代表已達法定出席股數,主席宣佈會議開始。

貳、主席致詞:(略)

參、報告事項

(一) 本公司一〇六年度營業報告。(如附件一)

(二)審計委員會審查本公司一〇六年度決算表冊報告。(如附件二)

(三)本公司買回庫藏股執行情形報告。(如附件三)

(四)本公司一〇三年現金增資健全營運計畫執行情形報告。(如附件四)

(五)本公司有擔保轉換公司債執行情形報告。(如附件五)

肆、承認事項

第一案

董事會提

案 由:本公司一〇六年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。

說 明:

(一) 本公司一〇六年度財務報表(資產負債表、綜合損益表、權益變動 表、現金流量表等各項財務報表)經資誠聯合會計師事務所楊明 經會計師及徐建業會計師查核簽證完成,並出具無保留意見之查 核報告書在案,併同營業報告書送請審計委員審查完畢。

(二) 本公司一〇六年度會計師查核報告書及財務報表,如附件六。

決 議:本議案投票表決結果如下:

表決結果	占出席股東表決權數
贊成權數:130,718,621權	99.41%
(含電子投票12,835,142權)
反對權數:53,726權	0.04%
(含電子投票53,726權)
無效權數:0權	0.00%
棄權與未投票權數: 723,391權	0.55%
(含電子投票6,391權)

表決時出席股東表決權數:131.495.738股

本案照原案表決通過。

第二案

董事會提

案 由:本公司一〇六年度虧捐撥補案,提請 承認。

說 明:

(一)本公司一〇六年期初無未分配盈餘,一〇六年度稅後虧損新台幣 760.176.568元,另依一〇六年度退休金精算報告認列退休金精算 損失131,636元,合計待彌補虧損760,308,204元,擬以資本公積一發 行溢價434.829.465元、資本公積-庫藏股交易9.886.092元、資本公

積一實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額20,580,000元 及資本公積-員工認股權13,250,253元彌補虧損,彌補後期末尚有 累積虧損281,762,394元。

(二)本公司一〇六年度虧損撥補表,如附件七。

決 議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數:131,495,738股

表決結果	占出席股東表決權數
贊成權數:130,667,592權	99.37%
(含電子投票12,784,113權)
反對權數:103,752權	0.08%
(含電子投票103,752權)
無效權數:0權	0.00%
棄權與未投票權數: 724,394權	0.55%
(含電子投票7,394權)

本案照原案表決通過。

伍、臨時動議

經詢無其它臨時動議,主席宣佈議畢散會。

陸、散會

【附件一】

一〇六年度營業報告書

各位股東女士、先生大家好!

首先歡迎各位在百忙之中前來參加本年度的股東會,在此謹代表本公司對 各位股東的支持與鼓勵表達最崇高的謝意。茲將本公司一〇六年度之經營狀況 及未來展望目標報告如下:

一、一〇六年度營業結果

● 一〇六年營業計畫實施成果 銷售方面:

本公司一〇六年營業收入主要為(1) 流感疫苗銷售,提供台灣46% 公自費市場及部分大陸市場、(2)美國Protein Sciences公司四價流感 疫苗專業充填服務供應美國市場、(3)天道醫藥抗凝血藥物專業充填服 務供應歐洲市場;其他如破傷風疫苗銷售及肺結核疫苗BCG進口銷售。 策略合作方面:

• 1. 與美國Protein Sciences公司合作, 提供充填專業服務, 在美國 FDA GMP查廠認證後,已於一〇六年流感季正式商業批出貨,同年 第四季國際疫苗大廠Sanofi併購Protein Sciences公司後,更提 高銷售預估量, 鞏固雙方長期合作基礎。
• 1. 歐洲流感業務拓展,於一〇五年在荷蘭正式成立歐洲分公 Adimmune B.V., 結合國際知名臨床試驗公司CLINIPACE於比利時 進行國光自有品牌四價流感疫苗AdimFlu-S(QIS)之多國多中心臨 床三期試驗,並於一〇六年第四季完成收案,接續積極進行藥證 申請與市場佈局。
• 1. 大陸天道醫藥合作案,繼歐洲多國藥證之獲得,一〇六年起陸續 進行商業批充填並出貨東歐,第四季再獲下年度南歐市場訂單。
• 1. 延續日本腦炎疫苗國內市場, 經營團隊引進歐洲Val neva公司之細 胞培養製程日本腦炎疫苗,在一〇四年取得輸字號許可證後,為 降低供貨成本亦於一〇六年第四季獲製字號藥證。

562,743 46%

Protein Sciences 71

760,176 ( )

A B 18 18 3~18

AdimFlu-S (QIS)

71

H7N9 A+

• (1).
• (2).
• (3).

CGMP (EU EMA US FDA)

Know-how

CGMP

!

		2
	103.12.24~104.02.09	104.08.26~104.10.08
	3,000,000	5,000,000
	21 42	15 26
	2,000,000	2,000,000
	59,310,508	34,691,458
	29.66	17.35
	2,000,000 1	1,610,000
	0	390,000
%	0	0.17 2
	-

1 107.05.07 10701048870 2 107.05.07 235,684,205

103 8 27 107 03 31

:

	(107 Q1 )
255,088	97,135	38.07%
277,051	300,406	108.42%
782,050	782,050	100%
400,000	400,000	100%
1,714,189	1,579,591	92.15%

	(107 Q1 )
900,000	900,000	100%
210,000	0	0%
390,000	390,000	100%
1,500,000	1,290,000	86%

105 10 20 107 03 31

	105	105
	105/10/20	105/10/20
	600,000,000	900,000,000
	599,700,000	898,700,000
	100,000	100,000
	100	100
	105/10/20~110/10/20	105/10/20~110/10/20
	0%	0%
( )
( )	22.54	22.54
( )	105/11/21~110/10/20	105/11/21~110/10/20
( )	13,309	57,674
( )	26,606,034	39,871,341
( )

會計師杳核報告

(107) 財審報字第17001904號

國光生物科技股份有限公司 公鑒:

查核意見

國光生物科技股份有限公司及子公司 (以下簡稱「國光集團」)民國106年12月31 日及民國105年12月31日之合併資產負債表, 暨民國106年1月1日至12月31日及 民國105年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量 表,以及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告編製,足以允當表達國光集團民國106年12月31日及民國105年12月31日 之合併財務狀況,暨民國106年1月1日至12月31日及民國105年1月1日至12月 31日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與國光集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵杳核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對國光集團民國106年度合併財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

存貨備抵評價損失評估

事項說明

存貨會計政策請詳合併財務報告附註四(十二);存貨評價之會計估計及假設之不確定性, 請詳合併財務報告附註五(二);存貨備抵跌價之說明,請詳合併財務報告附註六(三)。

$~5$ ~

國光集團民國106年12月31日之存貨總額及存貨備抵評價損失,分別為733,913仟元 及 95.975 仟元。

國光集團主要營業項目為疫苗研發、製造及銷售,其疫苗原液量產時間較一般行業長, 且經由充填成製成品後亦有時效性考量。集團訂有存貨評價政策,針對超過特定期間貨 齡及個別辨認有價值減損之存貨,係按成本與淨變現價值孰低衡量,因該存貨評價採用 之淨變現價值常涉及主觀判斷,且存貨備抵評價損失對財務報表影響重大,因此本會計 師將存貨備抵評價損失評估列為本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

• 1. 瞭解國光集團營運及產業性質,評估其存貨備抵評價損失所採用提列政策之合理性。
• 1. 檢視年度盤點計畫並參與年度存貨盤點,以評估管理階層存貨效期之管控。
• $3.$ 取得管理階層編製之存貨成本與淨變現價值孰低評估資料,抽核存貨項目核對至相 關進銷貨文件及其帳載記錄,並執行報表計算之正確性以評估淨變現價值之依據及 其合理性。
• 1. 驗證國光集團用以評價之存貨庫齡報表正確性,重新計算並評估備抵評價捐失之合 理性,以確認報表資訊與其政策一致。

不動產、廠房及設備及無形資產之減損評估

事項說明

非金融資產減損會計政策請詳合併財務報告附註四(十七);有形資產及無形資產減損評 估之不確定性,請詳合併財務報告附註五(二),不動產、廠房及設備及無形資產重要會 計項目之說明,請詳合併財務報告附註六(五)、六(七),國光集團民國106年12月31 日之不動產、廠房及設備為2,606,040仟元;無形資產為199,424仟元,合計為2,805,464 仟元,不動產、廠房及設備及無形資產佔合併財務報表總資產49%。

國光集團已於資產負債表日就各項資產依外部及內部資訊評估各項資產之使用價值是 否有減損之情形。因評估各項資產之使用價值涉及管理階層之主觀判斷,且資產金額對 國光集團財務報表有重大影響,因此本會計師將不動產、廠房及設備及無形資產減損評 估列為本年度查核最為重要事項之一。

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因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

• 瞭解管理階層資產減損評估所依據各現金產生單位未來現金流量估計過程之合理 $1.$ 性。
• 1. 與管理階層計論未來營運財務預測,並與歷史結果比較其合理性。
• $\mathcal{S}$ 評估管理階層委請外部評價公司出具之評價報告,包含下列程序:

(1)評估專家在相關領域之資格、專業能力及其獨立性與適任性。

• (2) 複核專家意見之目的及範圍,且所使用衡量方法為業界普遍採用。
• (3)檢查評價模型參數與計算公式之設定。
• (4)評估模型中所採用之各項重大假設之合理性。

其他事項-個體財務報告

國光生物科技股份有限公司已編製民國106年度及105年度個體財務報表,並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認 可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估國光集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算國光集團或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

國光集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

$~\sim 7~\sim$

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師杳核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 $1_{-}$ 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 磁。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 $2⁰$ 其目的非對國光集團內部控制之有效性表示意見。
• 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 3.
• 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使國光 4. 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒 合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致國光集團不再具有繼續經營之能力。
• 評估合併財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容, 以及合併財務報表 5. 是否允當表達相關交易及事件。
• 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表 6. 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意 見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(句括於杳核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

$-8-$

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對國光生技民國106年度個體財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

國				----- American REGISTER AND ARRANGEMENT CONTINUOUS SCALE $-1$ MONEY		Affect House, Straits PERSONAL	Ð		$\overline{\phantom{0}}$	公	ョ
	國		合			н		$\ddot{ }$	月	31E

			106	12 31 年 月	$\Box$	105 12 月 年	31 $\boxminus$
	資 產	附註	全	額	$\frac{0}{6}$	金 額	$\%$
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	1,234,984	21	$\sqrt[6]{}$ 1,670,390	25
1110	透過損益按公允價值衡量之金	六(十一)
	融資產一流動			150		3,750
1150	應收票據淨額			60		10
1170	應收帳款淨額	六(二)		41,836	$\mathbf{1}$	402,232	6
130X	存貨	六(三)		637,938	11	507,955	$\tau$
1410	預付款項			76,719	$1\,$	60,399	$\mathbf{1}$
1470	其他流動資產			45,729	1	82,275	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產合計			2,037,416	35	2,727,011	40
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動	六(四)		136,816	$\overline{2}$	165,511	$\overline{3}$
1600	不動產、廠房及設備	六(五)及八		2,606,040	45	2,768,878	41
1760	投資性不動產淨額	六(六)		23,252	$\mathbf{1}$	23,252
1780	無形資產	六(七)		199,424	$\overline{4}$	373,022	6
1840	遞延所得稅資產	六(二十二)		227,950	$\overline{4}$	227,924	$\mathfrak{Z}$
1900	其他非流動資產	六(八)及八		514,958	9	499,269	$\boldsymbol{7}$
15XX	非流動資產合計			3,708,440	65	4,057,856	60
1 X X X	資產總計		\$	5,745,856	100	6,784,867 \$	100

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	106 金	31 年 12 月 額	$\boxminus$ $\%$	105 金	12 月 31 年 額	日 $\%$
	流動負債
2100	短期借款	六(九)及八	$$\mathbb{S}$$	300,000	5	$\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$	680,000	10
2170	應付帳款			40,911	$\mathbf{1}$		27,272	1
2200	其他應付款			105,143	$\overline{2}$		85,728	$\mathbf{1}$
2250	負債準備一流動			5,651	$\overline{\phantom{a}}$
2300	其他流動負債	六(十)(十二)及八		159,094	$\mathfrak z$		25,229
21XX	流動負債合計			610,799	11		818,229	12
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十一)及八		1,502,217	26		1,490,942	22
2540	長期借款	六(十二)及八		1,222,000	21		1,318,010	19
2600	其他非流動負債	六(十三)		61,498	$\mathbf{1}$		62,790	$\mathbf{1}$
25XX	非流動負債合計			2,785,715	48		2,871,742	42
2XXX	負債總計			3,396,514	59		3,689,971	54
	權益
	股本	六(十五)
3110	普通股股本			2,376,842	42		2,376,132	35
	資本公積	六(十六)
3200	資本公積			493,618	8		1,085,177	16
	保留盈餘	六(十七)
3350	累積盈虧		(	$760,308$ ) (	$13)$ (		$595,810$ ) (	9)
	其他權益
3400	其他權益	六(四)		67,766	$\mathbf{1}$		96,461	$\overline{2}$
3500	庫藏股票	六(十五)		$68,157$ ) (	$1)$ (		83,422) (	1)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			2,109,761	37		2,878,538	43
36XX	非控制權益			239,581	$\overline{\mathcal{A}}$		216,358	$\mathfrak{Z}$
3XXX	權益總計			2,349,342	41		3,094,896	46
	重大或有負債及未認列之合約承 九
	諾
3X2X	負債及權益總計		\$	5,745,856	100	$\boldsymbol{\theta}$	6,784,867	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:詹啟賢

會計主管:胡詩靜

單位:新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外)

			106	年	度	105	年	度
	項目	附註	金	額	%	金	額	$\frac{9}{6}$
4000	營業收入		$\overline{\mathbb{S}}$	562,743	100	$\overline{\mathbb{S}}$	606,725	100
5000	營業成本	六(三)(七)(二
		$+)$		$823,983$ )(	146(		795,369)(	131)
5900	營業毛損			$261, 240$ ) (	46(		$188,644$ ) (	31)
	營業費用	六(七)(二十)
6100	推銷費用			$26,691$ )(	$5)$ (		$34,248$ ) (	5)
6200 6300	管理費用 研究發展費用			$194,965$ )( $222, 325$ )(	35( 39(		$204, 273$ ) ( $164,706$ $()$	34) 27)
6000	營業費用合計			443, 981) (	79(		$403, 227)$ (	66)
6900	營業損失			$705, 221)$ (	125(		591,871)(	97)
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十八)		107,201	19		17,951	3
7020	其他利益及損失	六(十九)		$139,673$ )(	$25)$ (		$20, 120$ ) (	3)
7050	財務成本	六(二十一)		$39,278$ )(	$7)$ (		$33,523$ )(	6)
7000	營業外收入及支出合計			71,750(	$13)$ (		$35,692$ )(	6)
7900	税前淨損			776,971(	138(		$627, 563$ ) (	103)
7950	所得稅費用	六(二十二)
8200	本期淨損		$\overline{\sqrt{3}}$	776,971)	$138)$ (\$)		627, 563)	103)
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目:
8311 8349	確定福利計畫之再衡量數 與不重分類之項目相關之	六(二十二)	$($ \$	158)	$-$ (\$)		551)
	所得稅			26			93
8310	不重分類至損益之項目
	總額			132)			458)
	後續可能重分類至損益之項
	目:
8362	備供出售金融資產未實現 六(四)
	評價損益			$28,695$ ) (	5)		13,513	$\overline{2}$
8360	後續可能重分類至損益之
	項目總額			$28,695$ )(	5)		13,513	$\frac{2}{2}$
8300	其他綜合損益(淨額)		$($ \$ $\overline{3}$	$28,827$ )(	5)	\$	13,055
8500	本期綜合損益總額			$805,798$ )(	$143)(\overline{\$}$		$614, 508$ )	$\overline{101})$
8610	淨損歸屬於: 母公司業主		$($ \$	$760, 176$ ) (	$135($ \$		595,352)(	98)
8620	非控制權益			$16,795$ )(	$3)$ (		$32,211$ $($	5)
	合計		$\sqrt{3}$	776,971(	$138)$ (\$)		$627,563$ )(	103)
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		$($ \$	$789,003$ )(	$140($ \$		$582, 297$ ) (	96)
8720	非控制權益			$16,795$ ) (	$3)$ (		$32,211)$ (	5)
	合計		$\overline{3}$	$805,798$ )(	$143)(\$$		$614,508$ )(	101)
	基本每股虧損	六(二十三)
9750	基本每股虧損		(		$3.24$ ) (\$			2.54)

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之二部分,請併同參閱。

民國 106年1月 圆光	情景 ਬ੍ਰਿ 廻 \$ W 卛 $\Box$ $\overline{ }$ 베	4 咲 司 岡 國	同 公	E
		F1H1B 國 95	至12月31						單位:新台幣仟元
於 赐	公 中	同	業	#	N	權	쎠
微 帐 一 債 本公積 資務 微 ₩ 通股股	積或公價面額 子權帳差 公得 本取分股與值 資一處司格價 積股易 本庫 $\ast$ 仪	公工 公認権 本員 资 股 公	本公積 横 微	虧 嘲 横 职	售產現益	峠 藏股 熳	$\frac{1}{45}$ 鬱	制益 控 非權	额 戀 溢 權
÷, 1,791,963 s 2,376,132	20,580 ÷ 2,472	13,250 ↮	↮	$(*762, 290)$	82,948 ÷	( \$ 88, 712 ]	3, 436, 343 s	\$248,569	3,684,912 $\leftrightarrow$
				595,352)			595,352)	32,211) $\overline{\phantom{0}}$	627, 563)
				458)	13,513		13,055		13,055
762,290)				762,290
	$\mathbf{r}$		15,090				15,090		15,090
	2,472	2,486				5,290	5,276		5,276
	*1	4,126					4,126		4,126
$\leftrightarrow$ 1,029,673 اجه 2,376,132	20,580 $\leftrightarrow$ 4,944	14,890 ⊷	15,090 ↮	$(*595, 810$	96,461 €Ą	,422 83 $\overline{ }$	2,878,538 ⊷∥	\$216,358	3,094,896 ₩
$\leftrightarrow$ \$1,029,673 \$2,376,132	20,580 ÷, 4,944	14,890 $\leftrightarrow$	\$15,090	( \$595, 810 )	96,461 ÷	83, 422) $\mathfrak{S}$	2,878,538 ÷	\$216,358	3,094,896 ÷
				760, 176)			760, 176)	16,795)	776,971)
				132)	28,695				28,827
595,810)				595,810
966 710			17)				1,659		1,659
	4,942	4,985				15,265	15,222	$\frac{8}{18}$	15,240
		3,345					3,345		3,345
	듸							40,000	40,000
⊷∣ 434,829 $\leftrightarrow$ 2,376,842	20,580 اھە 9,886	13,250 $\leftrightarrow$	15,073 $\leftrightarrow$	$(*760,308)$	67,766 $\leftrightarrow$	68,157 연	2,109,761 $\leftrightarrow$	\$239,581	, 349, 342 $\sim$ $\leftrightarrow$
	後附合併財務報表附註為本合併財務報告之		図
			經理人:留忠正 ~13~			搪供出 金融資 氧		會計主管:胡詩靜	HALL BUTERS $28,827$ )

董事長:詹啟賢

$\overline{\mathbb{B}}$ 經理人:留忠正
~13~

國光生物科技 併	殿 现三盒口流一量	公司及子公司 表
民國106年1月1日至12月81自國民國王明年1月1日至12月31日					單位:新台幣仟元
	附註		106年1月1日 至 12 月 31 日		105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
營業活動之現金流量
本期税前淨損		$($ \$	776,971) (\$		627,563)
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(二十)		243,567		244,327
各項攤提	六(二十)		48,283		47,420
資產減損損失	六(七)(十九)		127,874
利息費用	六(二十一)		39,278		33,523
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損	六(十九)
失(利益)			3,600	- (	1,200)
股份基礎給付酬勞成本	六(十四)		3,345		4,126
利息收入	六(十八)		$1,494$ ) (		991)
股利收入	六(十八)		$7,982$ ) (		5,987)
處分不動產、廠房及設備利益	六(十九)		334)
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額 應收帳款淨額		$\left($	$50$ ) 360,396		1,960
存貨			$129,983$ ) (	$\left($	381,450)
預付款項			$16,319$ ) (		14, 155) 632)
其他流動資產			36,552 (		55,945)
其他非流動資產			1,501	$\left($	3,903)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款			13,639		15,055
其他應付款			18,220	$\left($	17,321)
負債準備一流動			5,651
其他流動負債			55,865		12,264
淨確定福利負債-非流動			421)		424)
營運產生之現金流入(流出)			24,217		750,896)
支付之利息			$26,812)$ (		29,614)
收取之利息			1,487		993
收取之股利			7,982		5,987
營業活動之淨現金流入(流出)			6,874		773,530)

	國光生物科技	股 併	司及子公司 表
	民國106年1月1日至12月	B		HDD年1月1日至12月31日		單位:新台幣仟元
		附註		106年1月1日 至 12 月 31 日		105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
投資活動之現金流量
購置不動產、廠房及設備		六(二十四)	$($ \$	$10,899$ ) (\$		19,180
處分不動產、廠房及設備價款				334
無形資產增加		六(七)	$\overline{(\ }$	448) (		184
預付購置設備款增加			$\overline{(\ }$	$14,973$ ) (		69,097
存出保證金減少				66		26,485
受限制銀行存款增加			$\left($	$72,561$ ) (		383,437
備供出售金融資產減少						2,079
投資活動之淨現金流出				98,481)	$\left($	443,334
籌資活動之現金流量
短期借款淨變動數			$\left($	380,000)		380,000
長期借款舉借數				17,470		18,010
長期借款償還數			€	35,480)
存入保證金(減少)增加			$\left($	$1,029$ )		41,444
轉讓庫藏股予員工				15,240		5,276
非控制權益變動				40,000
發行可轉換公司債						1,500,000
籌資活動之淨現金(流出)流入				343,799)		1,944,730
本期現金及約當現金(減少)增加數			$\left($	435,406)		727,866
期初現金及約當現金餘額				1,670,390		942,524
期末現金及約當現金餘額			\$	1,234,984	\$	1,670,390

會計師查核報告

(107) 財審報字第17001902 號

國光生物科技股份有限公司 公鑒:

查核意見

國光生物科技股份有限公司 (以下簡稱「國光生技」)民國106年12月31日及民 國 105年12月31日之個體資產負債表,暨民國106年1月1日至12月31日及民國 105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表, 以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達國光生技民國106年12月31日及民國105年12月 31 日之財務狀況, 暨民國 106 年1月1日至12月31日及民國 105 年1月1日至12月 31日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與國光生技保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵杳核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對國光生技民國106年度個體財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

國光生技民國106年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:

存貨備抵評價損失評估

事項說明

存貨會計政策請詳個體財務報告附註四(十一);存貨評價之會計估計及假設之不確定性,

$~5$ ~

請詳個體財務報告附註五(二);存貨備抵跌價之說明,請詳個體財務報告附註六(三); 國光生技民國106年12月31日之存貨總額及存貨備抵評價損失,分別為733,305仟元 及 95,371 仟元。

國光生技主要營業項目為疫苗研發、製造及銷售,其疫苗原液量產時間較一般行業長, 且經由充填成製成品後亦有時效性考量。公司訂有存貨評價政策,針對超過特定期間貨 齡及個別辨認有價值減損之存貨,係按成本與淨變現價值孰低衡量,因該存貨評價採用 之淨變現價值常涉及主觀判斷,且存貨備抵評價損失對財務報表影響重大,因此本會計 師將存貨備抵評價損失評估列為本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

• 1. 瞭解國光生技營運及產業性質,評估其存貨備抵評價損失所採用提列政策之合理性。
• 1. 檢視年度盤點計書並參與年度存貨盤點,以評估管理階層存貨效期之管控。
• $3.$ 取得管理階層編製之存貨成本與淨變現價值孰低評估資料,抽核存貨項目核對至相 關進銷貨文件及其帳載記錄,並執行報表計算之正確性以評估淨變現價值之依據及 其合理性。
• 驗證國光生技用以評價之存貨庫齡報表正確性,重新計算並評估備抵評價損失之合 4. 理性,以確認報表資訊與其政策一致。

不動產、廠房及設備及無形資產之減損評估

事項說明

非金融資產減損會計政策請詳個體財務報告附註四(十七);有形資產及無形資產減損評 估之不確定性,請詳個體財務報告附註五(二),不動產、廠房及設備及無形資產重要會 計項目之說明,請詳個體財務報告附註六(六)、六(八),國光生技民國106年12月31 日之不動產、廠房及設備為2,606,040仟元;無形資產為199,368仟元,合計為2,805,408 仟元,不動產、廠房及設備及無形資產佔個體財務報表總資產51%。

國光生技已於資產負債表日就各項資產依外部及內部資訊評估各項資產之使用價值是 否有減損之情形。因評估各項資產之使用價值涉及管理階層之主觀判斷,且資產金額對 國光生技財務報表有重大影響,因此本會計師將不動產、廠房及設備及無形資產減損評 估列為本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

• 瞭解管理階層資產減捐評估所依據各現金產生單位未來現金流量估計過程之合理 $1$ 性。
• 1. 與管理階層討論未來營運財務預測,並與歷史結果比較其合理性。
• $3₁$ 評估管理階層委請外部評價公司出具之評價報告,包含下列程序:

(1)專家在相關領域之資格、專業能力及其獨立性與適任性。

(2)複核專家意見之目的及範圍,且所使用衡量方法為業界普遍採用。

(3)檢查評價模型參數與計算公式之設定。

(4)評估模型中所採用之各項重大假設之合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估國光生技繼續經營之能力、相 關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算國光生技或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

國光生技之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。 因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因 於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 $2.$ 其目的非對國光生技內部控制之有效性表示意見。
• 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 $3.$
• $4.$ 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使國光 生技繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒 個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修 正杳核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致國光生技不再具有繼續經營之能力。
• 1. 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
• 對於國光生技內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報 6. 表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負責形成個體財 務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之杳核範圍及時間, 以及重大杳核發 現(包括於杳核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

$-8-$

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對國光集團民國106年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

所 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 棚經本房日月名 會計師 徐莲 徐建業 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1050035683號

中 華 民 國 107 年 3 月 28 日

	資	產 附註	106 金	年 12 月 額	31 日 %	105 年 12 月 金 額	31 日 $\%$
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	934,344	17	$\mathbb{S}$ 1,308,163	20
1110	透過損益按公允價值衡量之金	六(十二)
	融資產一流動			150		3,750
1170	應收帳款淨額	六(二)		41,119	$\mathbf{1}$	402,042	6
1180	應收帳款一關係人淨額	$\pm$		8,995
1210	其他應收款一關係人	$\pm$		270		2,362
130X	存貨	六(三)		637,934	11	507,183	8
1410	預付款項			62,695	$\mathbf{1}$	50,989	$\mathbf{1}$
1470	其他流動資產			45,454	$\mathbf{1}$	77,405	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產合計			1,730,961	31	2,351,894	36
	非流動資產
1523	備供出售金融資產一非流動	六(四)		136,816	$\mathfrak{Z}$	165,511	$\mathfrak{Z}$
1550	採用權益法之投資	六(五)及七		92,639	$\overline{2}$	154,800	$\overline{2}$
1600	不動產、廠房及設備	六(六)及八		2,606,040	47	2,768,878	42
1760	投資性不動產淨額	六(七)		23,252		23,252
1780	無形資產	六(八)		199,368	4	372,947	6
1840	遞延所得稅資產	六(二十三)		227,950	$\overline{4}$	227,924	3
1900	其他非流動資產	六(九)及八		511,428	$\mathcal{G}$	499,239	8
15XX	非流動資產合計			3,797,493	69	4, 212, 551	64
1XXX	資產總計		\$	5,528,454	100	\$ 6,564,445	100

	負債及權益	附註	106 金	年 12 31 月 額	日 %	105 金	年 12 月 額	31 日 $\%$
	流動負債
2100	短期借款	六(十)及八	$\$\,$	300,000	$6\phantom{.}6$	$\frac{1}{2}$	680,000	10
2170	應付帳款			40,911	1		27,272	$\mathbf{1}$
2200	其他應付款			102,365	$\overline{c}$		81,685	$\mathbf{1}$
2250	負債準備一流動			5,651	$\overline{\phantom{a}}$
2300	其他流動負債	六(十一)(十三)、
		七及八		183,911	3		25,068
21XX	流動負債合計			632,838	12		814,025	12
	非流動負債
2530	應付公司債	六(十二)及八		1,502,217	27		1,490,942	23
2540	長期借款	六(十三)及八		1,222,000	22		1,318,010	20
2600	其他非流動負債	六(十四)		61,638	$\mathbf{1}$		62,930	$\mathbf{1}$
25XX	非流動負債合計			2,785,855	50		2,871,882	44
2XXX	負債總計			3,418,693	62		3,685,907	56
	權益
	股本	六(十六)
3110	普通股股本			2,376,842	43		2,376,132	36
	資本公積	六(十七)
3200	資本公積			493,618	9		1,085,177	16
3350	保留盈餘 累積盈虧	六(十八)
	其他權益		$\left($	$760,308$ ) (	$14)$ (		$595,810$ (	9)
3400	其他權益	六(四)		67,766	$\mathbf{1}$		96,461	$\overline{2}$
3500	庫藏股票	六(十六)		$68,157)$ (	$1)$ (		83,422) (	1)
3XXX	權益總計			2, 109, 761	38		2,878,538	44
	重大或有負債及未認列之合約承	九
	諾
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	5,528,454	$100 - $$		6,564,445	100

			106	年	105 度	年	度
	項目	附註	金	額	$\%$ 金	額	%
4000	營業收入	七	$\overline{\$}$	569,610	$\overline{\$}$ 100	647,534	100
5000	營業成本	六(三)(八)(二
		$+-)$		$823, 216$ ) (	145(	$796, 140$ ) (	123)
5900	營業毛損			$253,606$ ) (	$45)$ (	$148,606$ ) (	23)
5910	未實現銷貨利益	六(五)			$-$ (	1,823)	$-$
5920	已實現銷貨利益	六(五)		1,813	$\overline{\phantom{a}}$
5950	營業毛損淨額			251,793)	$\overline{45}$ ) (	150, 429)	$\overline{23})$
	營業費用	六(八)(二十一
6100	推銷費用			$26,691)$ (	$5)$ (	$34,248$ ) (	5)
6200	管理費用	七		$188, 599$ )(	$33)$ (	198,488)(	31)
6300	研究發展費用			$206,974$ $($	$36)$ (	$145, 522)$ (	23)
6000	營業費用合計			$422, 264$ ) (	74(	$378, 258$ ) (	$\overline{59}$ )
6900	營業損失			$674,057$ )(	119(	$528,687$ )(	$\overline{82})$
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十九)		106,946	19	17,919	$\mathfrak{Z}$
7020	其他利益及損失	六(五)(二十)		$136,418$ ) (	$24)$ (	$11,032$ ) (	2)
7050	財務成本	六(二十二)		$39,278$ )(	$7)$ (	$33,524$ ) (	5)
7070	採用權益法認列之子公	六(五)
	司、關聯企業及合資損益
	之份額			$17,369$ ) (	$3)$ (	$40,028$ ) (	6)
7000	營業外收入及支出合計			$86,119$ ) (	$\overline{15}$ ) (	$66,665$ ) (	10)
7900	税前淨損			$760, 176$ ) (	134(	595,352(	92)
7950	所得稅費用	六(二十三)
8200	本期淨損		$\overline{\sqrt{3}}$	$760, 176$ ) (	$134)($ \$	595,352)	$\overline{92})$
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目:
8311	確定福利計畫之再衡量
	數		$($ \$	158)	$-$ (\$)	551)
8349	與不重分類之項目相關	六(二十三)
	之所得稅			26		93
8310	不重分類至損益之項目總
	額			132)		458)
	後續可能重分類至損益之 項目:
3362	備供出售金融資產未實	六(四)
	現評價損益			$28,695$ )(	$\overline{5})$	13,513	$\overline{2}$
3360	後續可能重分類至損益之
	項目總額			$28,695$ )(	5)	13,513
3300	其他綜合損益(淨額)		$($ \$	$28,827$ ) (	$\overline{5}$ ) $\overline{\overline{s}}$	13,055	$rac{2}{2}$
3500	本期綜合損益總額		$\overline{\overline{\mathcal{S}}}$	789,003)(	139(	$582, 297$ ) (	$\overline{90}$ )
	基本每股虧損
ገ750	其士血肌転铝人斗	$\pm$ ( $=$ $\pm$ m)	$\theta$		$2.21110$		$\bigcap$ $\Gamma$ $\Lambda$ $\setminus$

			सी 國 光	相一話 降上的 Ď 中海口股 萍 电导 雨	Ē 公 限 份有 $\frac{1}{2}$
		民國 106年1	田 呎	自然良國田	$\square$ $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ 月 半	$\Box$ 31 月 12 뻬					單位:新台幣仟元
			资	$\ast$		公	積
	쳲 生	普通股股本	資本公積一 發行溢價	票易 本公積 資庫交	資本公積- 認列對子公 司所有權益 變 動 數	工認股權 資本公積 員工認股 机	槿 資本公積 認 股 1	虧 頌 積 黑	備供出售金 融資產未實 現 損 益	祡 股 藏 學	頴 總 益 權
度 빢 105
105年1月1日		\$2,376,132	\$1,791,963	2,472 $\leftrightarrow$	20,580 $\varphi$	13,250 ↮	٠ $\leftrightarrow$	762,290) $\mathfrak{S}$	82,948 \$	88,712) $\mathcal{S}$	\$3,436,343
105年度净损	六(十八)		$\mathbf{r}$					595,352)			595,352)
本期其他綜合損益	六(四)		$\mathbf{I}$					458)	13,513		13,055
資本公積彌補虧損	$\star$ (++)		762,290					762,290
可轉換公司債轉換數	$\star$ (+=)		$\mathbf{r}$				15,090				15,090
庫藏股轉讓予員工	$\pi(+\underline{\tau})$			2,472		2,486)	$\,$			5,290	5,276
庫藏股轉讓予員工認列酬勞成本	$\pi(+E)$			$\mathbf{I}$		4,126					4,126
$331$ a $\frac{3}{105}$ 4 12 A 31 a		\$2,376,132	\$1,029,673	,944 4 $\leftrightarrow$	20,580 $\leftrightarrow$	14,890 $\leftrightarrow$	15,090 $\leftrightarrow$	595,810 $\mathfrak{S}$	96,461 $\leftrightarrow$	∽ 83, 422 $\frac{1}{2}$	\$2,878,538
度 # 106
106年1月1日		\$2,376,132	\$1,029,673	4,944 ↮	20,580 $\leftrightarrow$	14,890 $\leftrightarrow$	15,090 $\leftrightarrow$	595,810) $\mathfrak{S}$	96,461 5	83, 422) $\mathfrak{S}$	\$2,878,538
106年度净损	k(+^)							760, 176)			760,176)
本期其他綜合損益	六(四)							132)	28,695		$28,827$ )
資本公積彌補虧損	$\dot{x}(+t)$		595,810					595,810
可轉換公司債轉換數	$75(1 - 1)$	710	966				17)				1,659
庫藏股轉讓予員工	$\pi(+\bar{z})$			4,942		4,985)				15,265	15,222
庫藏股轉讓予員工認列酬勞成本	$\pi(+\underline{\tau})$					3,345			$\ddot{\phantom{0}}$		3,345
$106 + 12$ $B$ 31 $B$		\$2,376,842	434,829 $\leftrightarrow$	9,886 $\leftrightarrow$	20,580 $\leftrightarrow$	13,250 $\leftrightarrow$	15,073 $\leftrightarrow$	760,308) $\overline{\mathcal{C}}$	67,766 $\leftrightarrow$	68,157) $\mathfrak{S}$	\$2,109,761

會計主管:胡詩靜

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一

董事長:詹啟賢

光生物 體 個 民國106年1月1日至12月31日梁民國刊5年1月1日至12月31日	TT3 II (現于金三流)	有限公司 表
					單位:新台幣仟元
	附註	106	年 度	105	年	度
营業活動之現金流量
本期税前淨損		$($ \$	$760, 176$ ) (\$			595,352)
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(二十一)		243,567			244,327
各項攤提	六(二十一)		48,264			47,401
資產減損損失	六(八)(二十)		127,874
利息費用	六(二十二)		39,278			33,524
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損	六(二十)
失(利益)			3,600	$\left($		1,200)
(已)未實現銷貨利益	六(五)		1,813)			1,823
股份基礎給付酬勞成本	六(十五)		3,307			4,126
利息收入	六(十九)		$1,213)$ (			579)
股利收入	六(十九)		$7,982$ ) (			5,987)
採權益法認列之子公司、關聯企業及	六(五)
合資損益之份額			17,369			40,028
無形資產授權金利益 處分不動產、廠房及設備利益	六(五)(二十)		$3,471)$ (			3,175)
與營業活動相關之資產/負債變動數	六(二十)		334)
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額						1,970
應收帳款淨額			360,923	$\left($		381,550)
應收帳款一關係人淨額			8,995)			210
其他應收款一關係人			2,092			2,117)
存貨			$130,751$ ) (			13,383)
預付款項		$\left($	$11,706$ )			2,182
其他流動資產			31,977			51,217)
其他非流動資產			1,501	$\left($		3,903)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款			13,639			15,055
其他應付款			19,485	$\left($		17,898)
負債準備一流動			5,651
其他流動負債			80,843			12,200
淨確定福利負債-非流動 營運產生之現金流入(流出)			421)			424)
支付之利息			72,508			673,939)
收取之利息			$26,812)$ ( 1,206			29,614) 580
收取之股利			7,982			5,987
營業活動之淨現金流入(流出)			54,884			696,986)

國 民國 106年1月1日至12月	光生物 體 個	限公司 表	图 HH5 年1月1日至12月31日		單位:新台幣仟元
	附註	106	年 度	105	年 度
受資活動之現金流量
處分無形資產價款	六(五)	$$\mathbb{S}$$	50,095	$\mathcal{S}$
購置不動產、廠房及設備	六(二十五)	$\left($	$10,899$ ) (		19,180)
處分不動產、廠房及設備價款			334		$\overline{\phantom{a}}$
無形資產增加	六(八)	$\overline{(\ }$	448) (		184)
預付購置設備款增加		$\left($	$14,973$ ) (		69,097)
存出保證金減少(增加)			66		26,485
受限制銀行存款增加		$\overline{(\ }$	$69,061)$ (		383,437)
備供出售金融資產減少					2,079
投資活動之淨現金流出			44,886) (		443,334)
音活動之現金流量
短期借款淨變動數		$\left($	380,000)		380,000
長期借款舉借數			17,470		18,010
長期借款償還數			35,480)
發行可轉換公司債					1,500,000
存入保證金(減少)增加		$\left($	$1,029$ )		41,494
轉讓庫藏股予員工			15,222		5,276
籌資活動之淨現金(流出)流入			383,817)		1,944,780
(期現金及約當現金(減少)增加數		$\overline{(}$	373,819)		804,460
月初現金及約當現金餘額			1,308,163		503,703
未現金及約當現金餘額		\$	934, 344	$\mathbb{S}$	1,308,163

【附件七】

國光生物科技股份有限公司 106 年度虧損撥補表

單位:新台幣元

項 目	金 額
期初未分配盈餘 減:106 年度稅後虧損 減:106 年度退休金精算損益	0 (760,176,568) (131,636)
106 年度未分配盈餘 加:資本公積-發行溢價 彌補虧損 加:資本公積-庫藏股票交易 彌補虧損 加:資本公積-實際取得或處分子公司股權 價格與帳面價值差額 彌補虧損 加:資本公積-員工認股權 彌補虧損	(760,308,204) 434,829,465 9,886,092 20,580,000 13,250,253
截至 106 年度止可分配盈餘 減:股東盈餘分配	(281,762,394) 0
期末待彌補虧損	(281,762,394)