Interim / Quarterly Report • Oct 30, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOLARI | 3 |
| ARA DÖNEM ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 4 |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6 |
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 7-43 |
| DİPNOT 1 - ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 | |
| DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 8 | |
| DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 13 | |
| DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 14 | |
| DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR 14 | |
| DİPNOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 14 | |
| DİPNOT 7 - BORÇLANMALAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 15 | |
| DİPNOT 8 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 17 | |
| DİPNOT 9 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 18 | |
| DİPNOT 10 - STOKLAR 20 | |
| DİPNOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 21 | |
| DİPNOT 12 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 23 | |
| DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR 24 | |
| DİPNOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 26 | |
| DİPNOT 15 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 27 | |
| DİPNOT 16 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 28 | |
| DİPNOT 17 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 30 | |
| DİPNOT 18 - ESAS FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER 31 | |
| DİPNOT 19 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER 31 | |
| DİPNOT 20 - FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ 31 | |
| DİPNOT 21 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 32 | |
| DİPNOT 22 - PAY BAŞINA KAZANÇ/ (KAYIP) 33 | |
| DİPNOT 23 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 34 | |
| DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 36 | |
| DİPNOT 25 - FİNANSAL ARAÇLAR 41 | |
| DİPNOT 26 - RAPORLAMA DÖNEMİ SONRASINDAKİ OLAYLAR 43 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden | ||||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş | ||
| referansları | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Varlıklar | ||||
| Dönen varlıklar: | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 330.425 | 1.078.737 | |
| Finansal yatırımlar | 5 | 39.767 | 178.239 | |
| Ticari alacaklar | 1.317.238 | 160.931 | ||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 23 | 116.827 | 70.484 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 1.200.411 | 90.447 | |
| Diğer alacaklar | 2.453 | 10.028 | ||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 2.453 | 10.028 | |
| Stoklar | 10 | 714.235 | 836.354 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 15 | 54.458 | 23.708 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 15 | - | 135.740 | |
| Diğer dönen varlıklar | 9.184 | 60.224 | ||
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar | 15 | 9.184 | 60.224 | |
| Toplam dönen varlıklar | 2.467.760 | 2.483.961 | ||
| Duran varlıklar: | ||||
| Finansal yatırımlar | 5 | 918 | 1.054 | |
| Diğer alacaklar | - | 520 | ||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | - | 520 | |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 743.237 | 757.005 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 7 | 136.245 | 183.113 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 81.339 | 107.325 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 15 | 14.089 | 9.009 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21 | 66.229 | 32.744 | |
| Toplam duran varlıklar | 1.042.057 | 1.090.770 | ||
| Toplam varlıklar | 3.509.817 | 3.574.731 |
FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden | |||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Geçmemiş | Geçmiş | |
| referansları | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler: | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 985.094 | 1.059.573 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | 985.094 | 1.059.573 | |
| - Banka kredileri | 7 | 985.094 | 415.078 |
| - İhraç edilmiş borçlanma araçları | 7 | - | 644.495 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 138.267 | 355.302 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 138.267 | 355.302 |
| - Banka kredileri | 103.386 | 36.785 | |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 32.495 | 53.214 | |
| - İhraç edilmiş borçlanma araçları | 2.386 | 265.303 | |
| Ticari borçlar | 201.707 | 189.706 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 23 | 8.198 | 9.046 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 193.509 | 180.660 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 9 | 47.996 | 81.655 |
| Diğer borçlar | 6.875 | 538 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 9 | 6.875 | 538 |
| Türev araçlar | 25.2 | - | 2.338 |
| Ertelenmiş gelirler | 15 | 12.373 | 215.651 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 21 | 49.162 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 60.276 | - 11.636 |
|
| 14 | 57.018 | 11.382 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 13 | 3.258 | 254 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar Toplam kısa vadeli yükümlülükler |
1.501.750 | 1.916.399 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler: | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 420.662 | 96.836 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 420.662 | 96.836 |
| - Banka kredileri | 85.000 | - | |
| - İhraç edilmiş borçlanma araçları | 250.000 | - | |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 85.662 | 96.836 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 9 | 9.179 | 13.071 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 29.150 | 39.250 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 14 | 29.150 | 39.250 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 458.991 | 149.157 | |
| Özkaynaklar: | |||
| Ödenmiş sermaye | 16 | 259.875 | 23.625 |
| 16 | 283.191 | 519.441 | |
| Sermaye düzeltme farkları | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | (12.074) | (18.814) | |
| - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları / (kayıpları) | (12.074) | (18.814) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | 11.662 | 7.928 | |
| - Yabancı para çevrim farkları | - | (5.350) | |
| - Riskten korunma kazançları/(kayıpları) | 11.662 | 13.278 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 16 | 283.517 | 268.253 |
| Geçmiş yıllar karları / (zararları) | 16 | 521.828 | 116.439 |
| Net dönem karı / (zararı) | 201.077 | 592.303 | |
| Toplam özkaynaklar | 1.549.076 | 1.509.175 | |
| Toplam kaynaklar | 3.509.817 | 3.574.731 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş | Sınırlı Denetimden Geçmemiş | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya zarar kısmı | Dipnot referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
||
| Hasılat | 17 | 2.340.518 | 2.965.422 | 945.108 | 1.491.656 | ||
| Satışların maliyeti (-) | 17 | (1.137.507) | (1.532.299) | (518.924) | (751.080) | ||
| Brüt kar/(zarar) | 1.203.011 | 1.433.123 | 426.184 | 740.576 | |||
| Genel yönetim giderleri (-) | (296.057) | (260.293) | (85.496) | (111.537) | |||
| Pazarlama giderleri (-) | (428.172) | (403.634) | (168.752) | (139.591) | |||
| Araştırma geliştirme giderleri (-) | (10.199) | (13.746) | (3.326) | (5.821) | |||
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 18 | 15.725 | 92.520 | 3.083 | 14.542 | ||
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 18 | (24.144) | (71.076) | (9.703) | (23.239) | ||
| Esas faaliyet karı/(zararı) | 460.164 | 776.894 | 161.990 | 474.930 | |||
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 19 | 24.908 | 5.922 | 8.587 | 142 | ||
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 19 | (43.382) | (203) | 7.975 | 141 | ||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından/(zararlarından) paylar |
19 | - | (1.465) | - | (1.465) | ||
| Finansman gelirleri/(giderleri) | |||||||
| öncesi faaliyet karı/(zararı) | 441.690 | 781.148 | 178.552 | 473.748 | |||
| Finansman gelirleri | 20 | 168.903 | 205.131 | (22.201) | 48.859 | ||
| Finansman giderleri (-) | 20 | (419.832) | (336.015) | (95.631) | (118.068) | ||
| Parasal kazanç / (kayıp) | 112.454 | 112.384 | 40.485 | 18.390 | |||
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) | 303.215 | 762.648 | 101.205 | 422.929 | |||
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | (102.138) | (314.654) | (62.358) | (213.557) | |||
| - Dönem vergi gideri | 21 | (137.333) | (335.937) | (88.182) | (197.651) | ||
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 21 | 35.195 | 21.283 | 25.824 | (15.906) | ||
| Dönem karı / (zararı) | 201.077 | 447.994 | 38.847 | 209.372 | |||
| Pay başına (kayıp)/kazanç (tam TL) | 22 | 6,2294 | 18,9627 | 0,7834 | 8,8623 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş | Sınırlı Denetimden Geçmemiş | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| referansları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Net dönem karı / (zararı) | 201.077 | 447.994 | 38.847 | 209.372 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış fayda planları |
6.740 | (6.258) | (1.012) | (270) | |
| yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) | 14 | 8.987 | (7.643) | (1.347) | (668) |
| -Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
(2.247) | 1.385 | 335 | 398 | |
| -Ertelenmiş vergi (gideri) geliri | (2.247) | 1.385 | 335 | 398 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | (1.616) | 8.346 | (1.790) | (34.967) | |
| -Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir / (gider) |
(2.153) | 10.212 | (2.385) | (40.145) | |
| -Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
537 | (1.866) | 595 | 5.178 | |
| -Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | 537 | (1.866) | 595 | 5.178 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | 5.124 | 2.088 | (2.802) | (35.237) | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | 206.201 | 450.082 | 36.045 | 174.135 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Birikmiş karlar |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Sermaye düzeltme farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) |
Yabancı para çevrim farkları |
Riskten Korunma kazançları (kayıpları) |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı / (zararı) |
Özkaynak toplamı |
||
| 1 Ocak 2023 tarihi itibariyle | 23.625 | 519.441 | (13.602) | (5.350) | 5.370 | 264.680 | 173.306 | (26.393) | 941.077 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | 2.513 | (28.906) | 26.393 | - | |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | (34.978) | - | (34.978) | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | (6.258) | - | 8.346 | - | - | 447.994 | 450.082 | |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibariyle | 23.625 | 519.441 | (19.860) | (5.350) | 13.716 | 267.193 | 109.422 | 447.994 | 1.356.181 | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle | 23.625 | 519.441 | (18.814) | (5.350) | 13.278 | 268.253 | 116.440 | 592.303 | 1.509.176 | |
| Tasfiye etkisi | - | - | - | 5.350 | - | - | - | 5.350 | ||
| Transferler | 236.250 | (236.250) | - | - | - | 15.264 | 577.039 | (592.303) | - | |
| Dağıtılan temettüler | - | - | - | - | - | - | (171.651) | - | (171.651) | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | 6.740 | - | (1.616) | - | - | 201.077 | 206.201 | |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle | 259.875 | 283.191 | (12.074) | - | 11.662 | 283.517 | 521.828 | 201.077 | 1.549.076 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş | |||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (647.824) | (287.657) | |
| Dönem karı/(zararı) | 201.077 | 447.994 | |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 352.367 | 447.380 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 7,11,12 | 117.419 | 100.035 |
| Değer düşüklüğü(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 745 | 48.383 | |
| -Alacaklarda değer düşüklüğü(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 8 | 745 | - |
| -Stok değer düşüklüğü karşılığı/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 10 | - | 48.383 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 72.681 | 72.775 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar/(iptali) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 18 | 69.610 3.071 |
72.800 |
| - Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 265.572 | (25) 212.807 |
|
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 20 | (150.249) | (157.238) |
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler |
20 | 416.161 | 331.221 |
| -Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri | 18 | - | 47.138 |
| -Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri | 18 | (340) | (8.314) |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (1.878) | (1.686) | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 21 | 102.138 | 314.654 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan (kazançlar)/kayıplar ile ilgili düzeltmeler | 441 | (265) | |
| Parasal kayıp kazanç | (204.751) | (299.323) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (962.794) | (1.017.887) | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | (1.157.051) | (1.179.360) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile İlgili düzeltmeler | 8.095 | (9.841) | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 122.119 | (129.339) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | (35.831) | 17.529 | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 12.342 | 95.228 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) | (37.550) | 2.537 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 6.337 | 238 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki (müşteri sözleşmelerinden doğan | |||
| yükümlülüklerin dışında kalanlar) artış (azalış) | (203.278) | 152.077 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 322.023 | 33.044 | |
| -Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | 272.928 | (122.166) | |
| -Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) | 49.095 | 155.210 | |
| Faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) nakit akışları | (409.350) | (122.513) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | 14 | (14.562) | (60.219) |
| Vergi iadeleri(ödemeleri) | (223.912) | (104.925) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| (32.487) | (31.275) | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| satışından kaynaklanan nakit girişleri | 11 | 2.541 | 1.835 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11,12 | (35.028) | (33.110) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 145.015 | 307.849 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 1.463.348 | 1.897.799 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (1.056.314) | (1.170.942) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (4.553) | (43.126) | |
| Ödenen kar payları | 16 | (171.651) | (34.978) |
| Ödenen faiz | 7 | (397.693) | (293.639) |
| Alınan faiz | 150.451 | 145.631 | |
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) | 161.427 | (192.896) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ PARASAL KAYIP KAZANÇ ETKİSİ | (196.766) | (213.148) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) | (732.062) | (224.231) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1.062.487 | 651.114 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 330.425 | 426.883 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket") faaliyet konusu ağaç cidarlı kurşun, boya kalemleri, oyuncak ürünleri ve diğer kırtasiye ürünleri üretimi, hijyen ürünleri satışı, tesislerde imal edilen mamullerin satışını ve ihracatını yapmak, bununla ilgili her türlü iptidai, yarı mamul ve mamul maddeler ithal etmek, satın almak ve satmaktır.
Şirket, 17 Temmuz 1967 tarihinde kurulmuş, aynı tarihte de İstanbul Sanayi Odası ve İstanbul Ticaret Odası'na 96078-0 sicil numarası ile kaydolmuştur.
Şirket'in genel merkezinin adresi aşağıdaki gibidir:
Fatih Sultan Mehmet Mah. Balkan Cad. No:58 Buyaka E Blok 34771 Tepeüstü - Ümraniye/İstanbul
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1996 yılından itibaren Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %27,71 oranında hissesi mevcuttur. Şirket'in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| % | TL | % | TL | |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. | 56,89 | 147.831 | 56,89 | 13.439 |
| Faber-Castell Aktiengesellschaft | 15,40 | 40.017 | 15,40 | 3.638 |
| Halka açık | 27,71 | 72.027 | 27,71 | 6.548 |
| 259.875 | 23.625 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 338 kişidir (31 Aralık 2023: 367).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi ortaklığı ve buna ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir:
| Şirket ismi | Faaliyet alanı | Ülke | 30 Eylül 2024 Pay (% ) |
31 Aralık 2023 Pay (% ) |
|---|---|---|---|---|
| Her nevi kırtasiye | ||||
| LLC Faber-Castell Anadolu | malzemeleri alım satımı | Rusya | - | 50,00 |
13 Eylül 2011 tarihinde Rusya Federasyonu'nda tescil edilen Moskova merkezli müşterek yönetime tabi ortaklık şeklindeki LLC Faber-Castell Anadolu; her nevi kırtasiye ve ofis malzemeleri, resim, sanat ve hobi malzemeleri, çeşitli oyuncakları ithal ve ihraç etmek, alım satım ve dağıtımını yapmak üzere kurulmuştur.
LLC Faber-Castell Anadolu 8 Şubat 2024 tarihi itibariyle tasfiye sürecini tamamlanmış olup 2019'dan itibaren gayrifaal olan mevcut durum sonlanmış ve kapanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde güncellenen 2024 TFRS Taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in Türkiye'de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
İşletmeler TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirmeye yetkisi vardır.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
3 Yıllık Bileşik Enflasyon |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 | %254 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
-TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
-Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
-Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
-Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
-Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal kayıp kazanç hesabına kaydedilmiştir.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım, kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İş ortaklığı, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak düzenlemedeki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
Ekteki finansal tablolarda iştiraklerin veya iş ortaklıklarının faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri, TFRS 5 standardı uyarınca satılmak üzere elde tutulan varlık olarak muhasebeleştirilenler dışında, özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre bilançoda iştirakler veya iş ortaklıkları, maliyet bedelinin iştirakin veya iş ortaklığının net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Şirket'in payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte veya iş ortaklığında oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin veya iş ortaklığının, Şirket'in iştirakteki veya iş ortaklığındaki payını (özünde Şirket'in iştirakteki veya iş ortaklığındaki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Şirket'in yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak veya iş ortaklığı adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile; 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait dönem kar veya zarar tablosunu 1 Ocak – 30 Eylül 2023 hesap dönemine ait dönem kar veya zarar tablosu ile, 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait diğer kapsamlı gelir tablosunu 1 Ocak – 30 Eylül 2023 hesap dönemine ait diğer kapsamlı gelir tablosu ile, 1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait dönem nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak – 30 Eylül 2023 hesap dönemine ait ilgili finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait finansal tabloların muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hata olmamıştır.
Yabancı ülkede faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklığın finansal tabloları, faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"ne uygunluk açısından gerekli tashih ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Yabancı ülkede faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklığın aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kurundan TL'ye çevrilerek ifade edilmiştir. Gelir ve giderler, ortalama döviz kuru kullanılarak TL'ye çevrilerek ifade edilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki "yabancı para çevrim farkları" kalemi altında takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, yılın başında belirli ürünlere yönelik satış kampanyası ile başlayıp, daha sonra yılın ilk çeyreğinde ürettiği ve ithal ettiği markaların satışına yönelik düzenlediği "bayi fuarları" gerçekleştirmektedir. Bu satış kampanyası ve bayi fuarlarında müşterilerin sipariş tutarları karşılığı çek, DBS, kredi kartı alınmakta olup, alınan siparişlerin sevkiyatının büyük kısmı yılın ilk yarısında gerçekleştirilmektedir.
Şirket, aktif bir piyasası olmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini piyasa verilerinden yararlanarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılması, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınması ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır.
Şüpheli alacak karşılığı TFRS 9 standardında tanımlanan beklenen kredi zararları kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Beklenen kredi zararları kullanılarak ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi'ne tabi olan bayiler hariç tutularak geçmiş yıllara ait deneyimlere ek olarak şirketin geleceğe yönelik tahminleri dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Devlet teşvikleri, Şirket'in bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşvikin alınacağı ile ilgili makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler, karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelirlere muhasebeleştirilir. Hükümetin yaptığı teşviklerden elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir.
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket'in faaliyet konusu ağaç cidarlı kurşun, boya kalemleri, oyuncak ürünleri ve diğer kırtasiye ürünleri üretimi, tesislerde imal edilen mamullerin satışını ve ihracatını yapmak, bununla ilgili her türlü iptidai, yarı mamul ve mamul maddeler ithal etmek, satın almak ve satmaktır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket'in organizasyon yapısı, Şirket'in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket'in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadeli mevduat | 32.781 | 1.058.609 |
| Vadesiz mevduat | 254.019 | 192 |
| Diğer hazır değerler | 43.625 | 3.686 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 330.425 | 1.062.487 |
| Faiz geliri tahakkukları | - | 16.250 |
| 330.425 | 1.078.737 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarı ile bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Şirket 30 Eylül 2024 tarihi itibarı ile banka mevduatlarından 967.831 ABD Doları karşılığı 32.993 TL kısmını döviz kurlarındaki dalgalanmalardan korunmak amacıyla gelecek dönemlerde yapacağı hammadde ve ticari mal alımları ile ilgili ödemeler için ayırmış olup ilgili tutar risken korunma muhasebesine konu edinmiştir. (31 Aralık 2023: 2.600.000 ABD Doları karşılığı 98.138 TL)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat (*) | 39.767 | 178.239 |
| 39.767 | 178.239 |
(*) 513.491 ABD Doları ve 500.000 ABD Doları dönüştürülerek açılan, sırasıyla %50,00 , %50,00 faizli kur korumalı mevduat hesaplarının vade tarihleri 15 Ekim 2024 ve 14 Kasım 2024 tür.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| % | % | |||
| Ülkü Kırtasiye Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 7,67 | 85 | 7,67 | 85 |
| Diğer Uzun Vadeli Yatırımlar (*) | - | 833 | - | 969 |
| 918 | 1.054 |
(*) Şirketimizin Arge merkezi olması sebebiyle kullanılan kurumlar vergisi teşvik tutarının %2' si kadar uzun vadeli olarak almış olduğu girişim sermayesi yatırım fonu tutarıdır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in müşterek yönetime tabi ortaklığı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Pay (% ) 31 Aralık 2023 |
Pay (% ) | |
|---|---|---|---|
| LLC Faber-Castell Anadolu | - | - | 50,00 - |
| - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | Varlıklar | Yükümlülükler | Net satışlar | Kar/(zarar) |
|---|---|---|---|---|
| Faber-Castell Anadolu LLC (*) | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 | Varlıklar | Yükümlülükler | Net satışlar | Kar/(zarar) |
| Faber-Castell Anadolu LLC | 2.356 | 5.014 | - | (2.596) |
olan mevcut durum sonlanmış ve kapanmıştır.
| 30 Eylül 2024 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar TL krediler |
45,00 - 54,00 | 985.094 |
| 985.094 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, kısa vadeli kredileri için hesaplanan faiz tahakkuku ilgili kısa vadeli banka kredileri içerisinde, ihraç edilmiş borçlanma araçları için hesaplanan faiz tahakkukunu ihraç edilmiş borçlanma araçları içerisinde sınıflandırılmıştır.
| 30 Eylül 2024 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | ||
| Uzun vadeli kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları | 14,89 - 30,97 | 32.495 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 12,00 - 48,27 | 103.386 |
| Uzun vadeli ihraç edilmiş borçlanma araçlarının kısa vadeli kısımları (*) |
48,27 | 2.386 |
| 138.267 |
(*)Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları için hesaplanan faiz tahakkuku ilgili uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları içerisinde sınıflandırılmıştır.
| 30 Eylül 2024 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| TL krediler | 48,27 | 85.000 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (*) |
48,27 | 250.000 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 14,89 - 30,97 | 85.662 |
| 420.662 |
(*) Şirket'in yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 730 gün vadeli BIST TLREF endeks değişimi üzerine 100 bps değişken faizli 24.09.2026 tarihli itfada 4 kupon ödemeli 250.000 TL lik borçlanma araçları bulunmaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||
| TL krediler | 17,64 - 49,87 | 415.078 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları |
42,5 - 46 | 644.495 |
| 1.059.573 |
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, kısa vadeli kredileri için hesaplanan faiz tahakkuku ilgili kısa vadeli banka kredileri içerisinde sınıflandırılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | ||
| Uzun vadeli kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları | 8,45 - 21,10 | 53.214 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 12 -17,32 | 36.785 |
| Uzun vadeli tahvillerin kısa vadeli kısımları | 32,50 | 265.303 |
| 355.302 |
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları için hesaplanan faiz tahakkuku ilgili uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları içerisinde sınıflandırılmıştır.
| 31 Aralık 2023 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 14,89 - 21,10 | 96.836 |
| 96.836 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, uzun vadeli krediler ve finansal kiralama borçlanmaların vade detayı aşağıda yer almaktadır.
| 30 Eylül 2024 | Toplam |
|---|---|
| yükümlülük | |
| 1-2 yıl arası | 420.662 |
| 420.662 | |
| 31 Aralık 2023 | Toplam |
| yükümlülük | |
| 1-2 yıl arası | 96.836 |
| 96.836 |
Finansal borçlanmaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.361.661 | 1.122.008 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 1.463.348 | 1.897.799 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (1.056.314) | (1.170.942) |
| Faiz gideri | 397.064 | 322.292 |
| Ödenen faiz | (397.693) | (293.639) |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (342.200) | (479.886) |
| 30 Eylül | 1.425.866 | 1.397.632 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kiralama borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 150.049 | 69.719 |
| Dönem içi girişler | 120.042 | 31.625 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (43.828) | (43.126) |
| Faiz gideri | 19.097 | 8.930 |
| Ödenen faiz | - | (2) |
| Kur Farkı | - | 53 |
| Sözleşme değişikliği | (80.767) | - |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (46.436) | (4.720) |
| 30 Eylül | 118.157 | 62.479 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıkları hareket tablosu aşağıda yer almaktadır.
| Kullanım hakkı varlıkları | Araçlar | Binalar | Toplam |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle bakiye | 38.010 | 145.104 | 183.114 |
| Girişler | - | 120.042 | 120.042 |
| Çıkışlar | (1.972) | (119.318) | (121.290) |
| Dönem amortisman gideri(*) | (16.844) | (28.777) | (45.621) |
| 30 Eylül 2024 itibariyle kapanış bakiyesi | 19.194 | 117.051 | 136.245 |
(*) Amortisman giderlerinin 267 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 3.957 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine 41.397 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
| Kullanım hakkı varlıkları | Araçlar | Binalar | Toplam |
|---|---|---|---|
| 46.590 | 47.613 | 94.203 | |
| 1 Ocak itibariyle bakiye Girişler |
14.829 | 6.275 | 21.104 |
| Kiralamada yapılan değişiklikler | - | 10.525 | 10.525 |
| Dönem amortisman gideri(*) | (17.644) | (19.332) | (36.976) |
| 30 Eylül 2023 itibariyle kapanış bakiyesi | 43.775 | 45.081 | 88.856 |
(*) Amortisman giderlerinin 457 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 6.679 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine 29.840 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
| Ticari alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 23) | 116.827 | 70.484 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.200.411 | 90.447 |
| 1.317.238 | 160.931 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alacak çek ve senetleri | 98.756 | 1.308 |
| Ticari alacaklar | 1.108.757 | 102.833 |
| Eksi: Reeskont | - | (5.028) |
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı | (7.102) | (8.666) |
| 1.200.411 | 90.447 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 8.666 | 13.110 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 745 | - |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (2.309) | (4.383) |
| 30 Eylül | 7.102 | 8.727 |
| Ticari borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 23) | 8.198 | 9.046 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 193.509 | 180.660 |
| 201.707 | 189.706 | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Satıcılar | 193.509 | 173.643 |
| Diğer ticari borçlar | - | 15.200 |
| Eksi: Reeskont | - | (8.183) |
| 193.509 | 180.660 |
| Diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 2.453 | 10.028 |
| 2.453 | 10.028 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Personelden alacaklar | 1.212 | 2.492 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 357 | 1.546 |
| Alt kiralama alacakları | - | 5.645 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 884 | 345 |
| 2.453 | 10.028 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alt kiralama alacakları | - | 520 |
| - | 520 | |
| Diğer borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer borçlar | 6.875 | 538 |
| 6.875 | 538 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ödenecek vergi, harç ve kesintiler | 5.861 | - |
| Diğer | 1.014 | 538 |
| 6.875 | 538 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Personele borçlar | 31.949 | 24.290 |
| Ödenecek SGK primleri | 8.570 | 16.752 |
| Ödenecek vergi, harç ve kesintiler | 7.477 | 40.613 |
| 47.996 | 81.655 | |
| Uzun vadeli çalışanlara sağlanan | ||
| faydalar kapsamında borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Personele borçlar | 9.179 | 13.071 |
| 9.179 | 13.071 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme |
262.661 | 253.220 |
| Yarı mamuller | 83.463 | 92.190 |
| Mamuller | 146.065 | 246.276 |
| Ticari mallar | 237.006 | 257.746 |
| Diğer stoklar | 7.262 | 9.144 |
| Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı (*) | (22.222) | (22.222) |
| 714.235 | 836.354 |
(*) 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla stokların geri kazanılabilirliği ile ilgili yapılan değerlendirme sonucu ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 22.222 | 18.324 |
| İptal edilen değer düşüklüğü karşılığı(-) |
- | (4.295) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | 55.316 |
| 30 Eylül | 22.222 | 69.345 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Arsalar ve araziler |
Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
Binalar | Makine ve teçhizat |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Yapılmakta olan yatırımlar |
Özel maliyetler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle | |||||||||
| Maliyet | 40.789 | 19.325 | 635.446 | 878.910 | 14.258 | 237.997 | - | 4.918 | 1.831.643 |
| Birikmiş amortisman | - | (17.489) | (116.061) | (714.120) | (14.225) | (210.733) | - | (2.012) | (1.074.640) |
| Net kayıtlı değer | 40.789 | 1.836 | 519.385 | 164.790 | 3 3 | 27.264 | - | 2.906 | 757.003 |
| Dönem başı | 40.789 | 1.836 | 519.385 | 164.790 | 3 3 | 27.264 | - | 2.906 | 757.003 |
| Girişler | - | - | 312 | 4.639 | - | 5.042 | 24.123 | - | 34.116 |
| Çıkışların maliyet bedeli | - | - | - | (716) | - | (5.244) | - | - | (5.960) |
| Çıkışların birikmiş amortismanı | - | - | - | 396 | - | 3.023 | - | - | 3.419 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortisman (*) | - | - | (11.790) | (25.130) | (8) | (6.760) | - | (1.653) | (45.341) |
| Dönem sonu | 40.789 | 1.836 | 507.907 | 143.979 | 2 5 | 23.325 | 24.123 | 1.253 | 743.237 |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle | |||||||||
| Maliyet | 40.789 | 19.325 | 635.758 | 882.833 | 14.258 | 237.795 | 24.123 | 4.918 | 1.859.799 |
| Birikmiş amortisman | - | (17.489) | (127.851) | (738.854) | (14.233) | (214.470) | - | (3.665) | (1.116.562) |
| Net kayıtlı değer | 40.789 | 1.836 | 507.907 | 143.979 | 2 5 | 23.325 | 24.123 | 1.253 | 743.237 |
(*) Amortisman giderlerinin 33.369 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 1.229 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 1.814 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 8.929 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Arsalar ve araziler |
Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
Binalar | Makine ve teçhizat |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Yapılmakta olan yatırımlar |
Özel maliyetler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibariyle | |||||||||
| Maliyet | 40.789 | 19.324 | 632.585 | 869.911 | 14.258 | 249.677 | 47.661 | 2.033 | 1.876.238 |
| Birikmiş amortisman | - | (15.624) | (101.907) | (676.270) | (14.101) | (216.855) | - | (1.823) | (1.026.580) |
| Net kayıtlı değer | 40.789 | 3.700 | 530.678 | 193.641 | 157 | 32.822 | 47.661 | 210 | 849.658 |
| Dönem başı | 40.789 | 3.700 | 530.678 | 193.641 | 157 | 32.822 | 47.661 | 210 | 849.658 |
| Girişler | - | - | 2.352 | 5.729 | - | 5.669 | 14.801 | 1.435 | 29.986 |
| Çıkışların maliyet bedeli | - | - | - | (520) | - | (13.966) | - | - | (14.486) |
| Çıkışların birikmiş amortismanı | - | - | - | - | - | 12.916 | - | - | 12.916 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (1.450) | 1.450 | - |
| Amortisman (*) | - | (1.538) | (12.077) | (28.711) | (110) | (5.942) | - | (104) | (48.482) |
| Dönem sonu | 40.789 | 2.162 | 520.953 | 170.139 | 4 7 | 31.499 | 61.012 | 2.991 | 829.592 |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibariyle | |||||||||
| Maliyet | 40.789 | 19.324 | 634.937 | 875.120 | 14.258 | 241.380 | 61.012 | 4.918 | 1.891.738 |
| Birikmiş amortisman | - | (17.162) | (113.984) | (704.981) | (14.211) | (209.881) | - | (1.927) | (1.062.146) |
| Net kayıtlı değer | 40.789 | 2.162 | 520.953 | 170.139 | 4 7 | 31.499 | 61.012 | 2.991 | 829.592 |
(*) Amortisman giderlerinin 30.551 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 3.210 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 950 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 13.771 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde bilgisayar yazılımları, haklar ve geliştirme maliyetleri yer almaktadır.
| Haklar | Geliştirmeler | Yazılımlar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle | |||||
| Maliyet | 3.020 | 81.082 | 215.557 | 17.810 | 317.469 |
| Birikmiş amortisman | (2.655) | (12.841) | (180.032) | (14.616) | (210.144) |
| Net kayıtlı değer | 365 | 68.241 | 35.525 | 3.194 | 107.325 |
| Dönem başı | 365 | 68.241 | 35.525 | 3.194 | 107.325 |
| Girişler | - | - | 471 | - | 471 |
| Transferler | - | - | - | - | - |
| Amortisman (*) | (127) | (12.231) | (10.681) | (3.418) | (26.457) |
| Dönem sonu | 238 | 56.010 | 25.315 | (224) | 81.339 |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle | |||||
| Maliyet | 3.020 | 81.082 | 216.028 | 17.810 | 317.940 |
| Birikmiş amortisman | (2.782) | (25.072) | (190.713) | (18.034) | (236.601) - |
| Net kayıtlı değer | 238 | 56.010 | 25.315 | (224) | 81.339 |
(*) İtfa paylarının, cari dönem için, 14.296 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 1.092 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 3.602 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 7.467 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dâhil edilmiştir.
| Haklar | Geliştirmeler | Yazılımlar | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibariyle | |||||
| Maliyet | 2.700 | 20.270 | 206.210 | 17.810 | 246.990 |
| Birikmiş amortisman | (2.418) | (7.363) | (163.988) | (9.797) | (183.566) |
| Net kayıtlı değer | 282 | 12.907 | 42.222 | 8.013 | 63.424 |
| Dönem başı | 282 | 12.907 | 42.222 | 8.013 | 63.424 |
| Girişler | 164 | - | 2.960 | - | 3.124 |
| Transferler | - | - | - | - | - |
| Amortisman (*) | (162) | (2.473) | (11.942) | - | (14.577) |
| Dönem sonu | 284 | 10.434 | 33.240 | 8.013 | 51.971 |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibariyle | - | ||||
| Maliyet | 2.864 | 20.270 | 209.170 | 17.810 | 250.114 |
| Birikmiş amortisman | (2.580) | (9.836) | (175.930) | (9.797) | (198.143) |
| Net kayıtlı değer | 284 | 10.434 | 33.240 | 8.013 | 51.971 |
(*) İtfa paylarının, cari dönem için, 1.717 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 1.208 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 2.497 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 9.155 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dâhil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 3.258 | 254 |
| 3.258 | 254 |
Şirket'in 12 personeli, Şirket aleyhine iş akdinin feshinin iptali ile işe iade ve diğer tazminat talepleri ile 12 ayrı dava açmış olup, ilgili davalara istinaden avukatların değerlendirmeleri sonucu hesaplanmış olan 3.258 TL dava karşılığı ayrılmıştır.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı - 1 Ocak | 254 | 1.772 |
| Konusu kalmayan karşılık (-) | - | (25) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 3.071 | - |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (67) | (565) |
| Dönem Sonu - 30 Eylül | 3.258 | 1.182 |
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 60 TL'lik alacağını tahsil edememesi üzerine, İstanbul 18. İcra Müdürlüğü 2012/20785E ve 2012/18797E numarası ile Kartal 1. İcra Müdürlüğü 2012/6142E dosya numarası ile icra takibi yapılmış olup, 7 Ekim 2013 tarihinde haczedilen gayrimenkullerin satışı istenmiştir. Kıymet takdir raporu tebliğ edilmiş olup, taşınmaz satış süreci devam etmektedir.
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 594 TL'lik alacağını tahsil edememesi üzerine, İzmir 2, 8, 10 ve 14. İcra Müdürlüğü bünyesinde açılan 2014/14137E, 2014/15246E, 2014/16896E ve 2015/574E dosya numaraları ile icra takibi başlatılmış ve borçlu şirket hakkında kambiyo senetlerine özgü haciz yolu ile esas takibe geçilerek ödeme emri tebliği çıkarılmıştır. Alacağın tahsili amacıyla araştırmalara devam edilmektedir.
Şirket'in sözleşmelerini 31 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla feshettiği iki alt işverenin, çalışanlarına karşı yasal yükümlülüklerini yerine getirmemesi sebebiyle, müteselsil sorumluluk ilkeleri çerçevesinde, söz konusu şirketlerin çalışanları tarafından Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.' ye açılan ticari davalar bulunmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmıştır. Şirket tarafından söz konusu icra takiplerine itiraz edilmiş olup, işlemlere devam etmektedir.
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan alacağını tahsil edememesi üzerine İstanbul Anadolu 17. İcra Müdürlüğü bünyesinde açılan 2016/12354 E (Yeni Esas: 2021/14645 E.) dosya numarası ile dava açılmış olup, söz konusu tutar için karşılık ayrılmıştır. Esas takip başlatılmış olup borçlunun üzerine kayıtlı malvarlığı sorgulamaları yapılmıştır. Borçlu adına kayıtlı malvarlığı bulunmamaktadır, alacağın tahsili amacıyla araştırmalara devam edilmektedir.
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan tahsil edememesi üzerine, İstanbul Anadolu 3. İflas Müdürlüğü'ne 2017/32 dosya numarası ile iflas masasına alacak kaydı yapılmıştır. Söz konusu tutar için karşılık ayrılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Verilen teminat ve taahhütler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 12.610 | 165.595 |
| Akreditif taahhütleri | - | 41.657 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | TL |
|---|---|---|
| A . Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | 12.610 | 12.610 |
| TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen | ||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla | ||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla | - | - |
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer | ||
| Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu | - | - |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| 12.610 | 12.610 |
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | TL |
|---|---|---|
| A . Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | 165.595 | 165.595 |
| TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen | ||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla | ||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla | - | - |
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer | ||
| Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu | - | - |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| 165.595 | 165.595 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %0 'dır (31 Aralık 2023: %0).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Prim tahakkukları | 54.958 | 7.884 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 2.060 | 3.498 |
| 57.018 | 11.382 | |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 29.150 | 39.250 |
| 29.150 | 39.250 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin tahakkukları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 3.498 | 2.084 |
| Girişler | 8.166 | 12.419 |
| Kullanılan izinler | (8.681) | (10.424) |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (923) | (694) |
| 30 Eylül | 2.060 | 3.385 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 1 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 41.828,42 tam TL (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış ayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılanaktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 39.250 | 84.931 |
| Hizmet maliyeti | 14.370 | 22.270 |
| Ödenen kıdem tazminatı | (5.881) | (49.795) |
| Yeniden ölçüm farkları | (8.987) | 7.643 |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (9.602) | (27.331) |
| 30 Eylül | 29.150 | 37.718 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Reel İskonto Oranı (%) | 2,72 | 1,72 |
| Emeklilik Olasılığına İlişkin Sirkülasyon Oranı (%) | 92,34 | 92,60 |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 42.439 | 11.672 |
| Gelecek aylara ait giderler | 12.019 | 12.036 |
| 54.458 | 23.708 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | - | 135.740 |
| - | 135.740 | |
| Diğer dönen varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İş avansları | 10 | 14 |
| Devreden katma değer vergisi | 9.150 | 60.170 |
| Personel avansları | - | 34 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 24 | 6 |
| 9.184 | 60.224 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 14.089 | 9.009 |
| 14.089 | 9.009 | |
| Ertelenmiş gelirler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan avanslar | 12.373 | 209.511 |
| Gelecek aylara ait gelirler | - | 6.140 |
| 12.373 | 215.651 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ortakları ve sermaye içerisindeki payları aşağıda belirtilmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| % Oran | Tutar | % Oran | Tutar | |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. | 56,89 | 147.831 | 56,89 | 13.439 |
| Faber - Castell Aktiengesellschaft | 15,4 | 40.017 | 15,4 | 3.638 |
| Halka Açık | 27,71 | 72.027 | 27,71 | 6.548 |
| Ödenmiş sermaye | 100,00 | 259.875 | 100,00 | 23.625 |
| Sermaye düzeltme farkları | 283.191 | 519.441 | ||
| Toplam sermaye | 543.066 | 543.066 |
Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin sene sonu satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesi etkisini ifade eder.
Şirket, hisse senetlerinin 40.017 TL tutarındaki 40.017.351 adedi Yabancı Sermaye Mevzuatı uyarınca nama yazılı ve 219.858 TL tutarındaki 219.857.649 adedi hamiline yazılıdır. Yönetim kurulu seçiminde pay sahiplerine tanınan herhangi bir imtiyaz hakkı bulunmamaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirketin 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu Madde 5/e kapsamında değerlendirilen taşınmaz ve iştirak hisselerinin satışı neticesinde, satış karının %75'lik kısmı "Gayrimenkul ve iştirak hisseleri satış karı" olarak sınıflandırılmıştır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 278.113 | 263.230 |
| Gayrimenkul ve iştirak hisseleri satış karı | 3.960 | 3.961 |
| Arge yatırım fonu | 1.444 | 1.062 |
| 283.517 | 268.253 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Geçmiş yıllar karları, olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıllar karlarından oluşmaktadır. Şirket'in SPK düzenlemelerine göre bulunan geçmiş yıllar karlarının detayı aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer geçmiş yıllar karları / (zararları) | 304.576 | (13.415) |
| Olağanüstü yedekler | 217.252 | 129.854 |
| 521.828 | 116.439 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Vergi Usul Kanununa uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmiş yılları karı | Üfe Endeksli Yasal Kayıtlar |
Tüfe Endeksli Yasal Kayıtlar |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararında Takip Edilen Tutarlar |
||
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 419.204 | 283.191 | 136.013 | ||
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 375.565 | 283.517 | 92.048 |
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK'nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK'nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir.
Şirket yönetimi kar dağıtım kararını genel kurul toplantısında almıştır. Bu karların dağıtımı söz konusu olması halinde kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
16 Nisan 2024 tarihinde gerçekleşen Olağan Genel Kurul toplantısında, Şirketimizin 2023 faaliyet yılına ilişkin, Sermaye Piyasası Kurulu Kar Payı Rehberi kapsamında hazırlanan Kar Dağıtım Tablosu'nda dağıtılması öngörülen net dönem karından 150.002 tam TL brüt kâr payının tam mükellef kurumlara 1 tam TL nominal değerli beher hisseye karşılık 0,5772 tam TL tutarında brüt % 57,72 oranında ve 1 tam TL nominal değerli beher hisseye karşılık 0,5195 tam TL tutarında net %51,95 oranında nakit temettü dağıtılmasına karar verilmiş olup, temettü ödemeleri 26 Eylül 2024 tarihinde yapılmıştır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 3.334.175 | 3.622.613 | 1.319.207 | 1.658.666 |
| Yurtdışı satışlar | 95.481 | 170.534 | 33.385 | 78.704 |
| Satış indirimleri (-) | (1.089.138) | (827.725) | (407.484) | (245.714) |
| Net satışlar | 2.340.518 | 2.965.422 | 945.108 | 1.491.656 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.137.507) | (1.532.299) | (518.924) | (751.080) |
| Brüt satış karı | 1.203.011 | 1.433.123 | 426.184 | 740.576 |
Satışların maliyetinin dönemler itibarı ile kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri |
279.997 | 794.969 | 96.499 | 328.255 |
| Direkt işçilik giderleri | 171.728 | 172.873 | 52.530 | 26.770 |
| Genel üretim giderleri | 81.758 | 69.005 | 28.071 | 23.794 |
| Amortisman giderleri | 47.932 | 32.724 | 18.497 | 5.207 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | - | 55.316 | - | - |
| Yarı mamul stoklarındaki değişim | 8.727 | (24.918) | 34.312 | 19.186 |
| Mamul stoklarındaki değişim | 100.211 | (84.293) | 100.762 | 151.097 |
| Satılan mamullerin maliyeti | 690.353 | 1.015.676 | 330.671 | 554.309 |
| Satılan ticari malların maliyeti | 447.154 | 516.623 | 188.253 | 196.771 |
| Satışların maliyeti | 1.137.507 | 1.532.299 | 518.924 | 751.080 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||||
| Kur farkı geliri | 10.743 | 71.317 | 2.748 | 3.754 |
| Reeskont faiz geliri | 340 | 8.314 | - | 4.826 |
| Diğer | 4.642 | 12.889 | 335 | 5.962 |
| 15.725 | 92.520 | 3.083 | 14.542 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||||
| Kur farkı giderleri | 5.906 | 13.695 | 1.015 | (611) |
| Bağış giderleri | 7.797 | 5.326 | 5.781 | 3.352 |
| Dava karşılık giderleri (Not:13) | 3.316 | - | 1.518 | - |
| Reeskont faiz giderleri | - | 47.138 | - | 18.647 |
| Diğer | 7.125 | 4.917 | 1.389 | 1.851 |
| 24.144 | 71.076 | 9.703 | 23.239 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||||
| Maddi duran varlık satış karı | 537 | 468 | 30 | 142 |
| Fon Satış Karı | 24.371 | 5.454 | 8.557 | - |
| 24.908 | 5.922 | 8.587 | 142 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Kiralama sözleşmesinin iptal edilmesinden doğan gider |
37.058 | - | (8.529) | - |
| Maddi duran varlık satış zararı Önceki dönemde diğer kapsamlı gelirde |
978 | 203 | 554 | (141) |
| muhasebeleştirilen yabancı para çevrim farklarının gelir tablosuna transferi |
5.346 | - | - | - |
| 43.382 | 203 | (7.975) | (141) |
| Finansman gelirleri | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Faiz gelirleri | 134.067 | 108.193 | 1.671 | 20.572 |
| Kur farkı gelirleri | 18.654 | 47.893 | (25.474) | 18.397 |
| Kur korumalı mevduat gelir | 16.047 | 49.045 | 1.614 | 9.890 |
| Alt kiralama alacaklarından faiz gelirleri | 135 | - | (12) | - |
| 168.903 | 205.131 | (22.201) | 48.859 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Finansman giderleri | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Faiz giderleri | 416.161 | 331.221 | 123.005 | 125.212 |
| Kur farkı giderleri | 3.671 | 4.794 | (27.374) | (7.144) |
| 419.832 | 336.015 | 95.631 | 118.068 |
Şirket, faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi kanunları ile diğer mevzuatlar dahilinde vergilendirmeye tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %25'tir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek seferde ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Türkiye'deki vergi mevzuatı uyarınca, mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla beş yıl boyunca ileriye taşınabilirler. Ayrıca vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Cari dönem yasal vergi karşılığı (-) | (137.333) | (335.937) | (88.182) | (197.651) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 35.195 | 21.283 | 25.824 | (15.906) |
| Toplam vergi gideri (net) | (102.138) | (314.654) | (62.358) | (213.557) |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | (137.333) | (181.360) |
| Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi | 88.171 | 317.100 |
| Dönem karı vergi (yükümlülüğü)/alacağı, net | (49.162) | 135.740 |
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Şirket'in teşvik belgeleri kapsamında, cari dönem yasal vergi karşılığında kullanmış olduğu indirimli kurumlar vergisi avantajı bulunmamaktadır. (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır.)
Şirket, yasal defterlerinde 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını aktifleştirmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Şirket'in yaptığı Ar-Ge harcamaları üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak, gerçekleşen Ar-Ge harcamalarının kanunun izin verdiği kısmı için Ar-Ge indiriminden yararlanmaktadır. 30 Eylül 2024 itibarıyla Şirket yasal vergi karşılığında 4.123 TL (30 Eylül 2023: 3.037 TL) tutarında Ar-Ge indirimi avantajı kullanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam geçici farklar | Ertelenen vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 39.554 | 148.825 | 9.889 | 37.206 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 27.774 | 48.591 | 6.943 | 12.148 |
| Ciro ve bayi primi karşılıkları | 260.590 | - | 65.148 | - |
| Royalty gider karşılığı | 11.556 | - | 2.889 | - |
| Stok, stok değer düşüklüğü karşılığı | (129.294) | (85.508) | (32.323) | (21.377) |
| Teşvik primi tahakkuku | 60.200 | 31.919 | 15.050 | 7.979 |
| Kiralama işlemleri | (18.089) | (39.313) | (4.522) | (9.828) |
| Diğer düzeltmeler | 12.623 | 26.475 | 3.155 | 6.616 |
| Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü)-,net | 264.914 | 130.989 | 66.229 | 32.744 |
| 1 Ocak | 2024 32.744 |
2023 (139.218) |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi gideri /(geliri) | 35.195 | 21.283 |
| Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen | (2.247) | 1.385 |
| kıdem tazminatı yeniden ölçüm farkları etkisi | ||
| Türev finansal araçlar etkisi | 537 | (2.299) |
| 30 Eylül | 66.229 | (118.849) |
Pay başına kazanç miktarı, dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket'in pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem (zararı) / karı | 201.077 | 447.994 |
| Ortalama hisse adedi | ||
| (beheri 1-TL nominal değerli | ||
| hisselerin ağırlıklı ortalama adeti) | 32.278.846 | 23.625.000 |
| Pay başına düşen (kayıp) / kazanç (Tam TL) | 6,2294 | 18,9627 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Migros Ticaret A.Ş. (2) | 111.183 | 61.964 |
| A.W.Faber-Castell Vertrieb GmbH (2) | 75 | 6.481 |
| AEP Anadolu Etap Penkon (2) | 1.283 | 3.470 |
| A.W.Faber Castell Peruana SA (2) | 3.042 | 1 |
| LLC Faber-Castell Anadolu (3) | - | 1.401 |
| Diğer | 1.244 | 1.252 |
| 116.827 | 74.569 | |
| Eksi: Alacak/borç reeskontu (-) | - | (4.085) |
| 116.827 | 70.484 |
| İlişkili Taraflara Borçlar | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| AEH Sigorta Acentalığı A.Ş. (2) | 1.114 | 5 |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (1) | 6.877 | 9.449 |
| Diğer | 207 | 27 |
| 8.198 | 9.481 | |
| Eksi: Alacak/borç reeskontu (-) | - | (435) |
| 8.198 | 9.046 |
1) Ortaklar
2) Ortaklar tarafından yönetilen diğer şirketler
3) İş ortaklıkları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| Mal alımları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| A.W.Faber-Castell Vertrieb GmbH (2) | 99.912 | 128.873 | 47.122 | 28.885 |
| A.W. Faber-Castell (Guangzhou) Stationery Co. Ltd. (2) | 61.870 | 94.415 | - | 27.083 |
| A.W.Faber Castell (M) Sdn.Bhd. (2) | 57.785 | 115.237 | - | 36.856 |
| Pt. Pencıl Lead Indonesıa (2) | 18.092 | 21.466 | - | 9.084 |
| Diğer | 2.291 | 3.650 | - | 359 |
| 239.950 | 363.641 | 47.122 | 102.267 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Mal Satışları | ||||
| Migros Ticaret A.Ş. (2) | 102.621 | 121.007 | 78.140 | 102.755 |
| A.W.Faber Castell Peruana (2) | 3.024 | 8.737 | 3.024 | 8.737 |
| Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek A.Ş. (2) | 16.219 | 15.908 | 8.976 | 6.389 |
| Diğer | 2.418 | 5.027 | 1.250 | 3.202 |
| 124.282 | 150.679 | 91.390 | 121.083 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| Alınan hizmetler | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (1) | 41.164 | 28.086 | 14.284 | 9.667 |
| Anadolu Efes Spor Kulübü (2) | 5.844 | 2.955 | - | - |
| Diğer | 381 | 1.160 | 195 | 199 |
| 47.389 | 32.201 | 14.479 | 9.866 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Verilen hizmetler | ||||
| A.W. Faber-Castell Vetrieb Gmbh. (2) | 5.693 | 4.852 | 5.693 | - |
| AEP Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürün San ve Tic A.Ş (2) | 10.338 | 8.134 | 3.592 | 3.992 |
| Anadolu Kafkasya Enerjı Yatırımları A.Ş. (2) | 2.584 | 2.307 | 889 | 979 |
| Diğer | 1.095 | 2.820 | 139 | 214 |
| 19.710 | 18.113 | 10.313 | 5.185 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| Diğer İşlemler | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Bağış ve yardımlar (*) | 3.339 | 5.548 | 2.250 | 3.568 |
| 3.339 | 5.548 | 2.250 | 3.568 |
(*) Anadolu Eğitim ve Sosyal Yard. Vakfı' na (2) yapılan bağışlardan oluşmaktadır
2) Ortaklar tarafından yönetilen diğer şirketler
Şirket, üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, Tarım Enerji ve Sanayi Grubu Başkanı, genel müdür ve genel müdüre direkt raporlama yapan yöneticiler olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 71.203 | 91.471 |
|---|---|---|
| İşten ayrılma nedeniyle sağlanan faydalar | - | 11.576 |
| Diğer uzun vadeli faydalar | 5.462 | 11.549 |
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 65.741 | 68.347 |
| 2024 | 2023 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Şirket'in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/(özkaynaklar+net borç) oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlanmalar | 1.544.023 | 1.511.712 |
| Eksi: Hazır değerler | (370.192) | (1.256.975) |
| Net borç | 1.173.831 | 254.736 |
| Özkaynaklar | 1.549.076 | 1.509.175 |
| Özkaynaklar+net borç |
2.722.907 | 1.763.911 |
| Net borç/(Özkaynaklar+net borç) oranı |
%43 | %14 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki ve diğer risklere maruz kalmaktadır. Şirket ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirketin maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 66.836 | 164.677 |
| Yükümlülükler | (33.674) | (56.627) |
| Net bilanço yabancı para pozisyonu | 33.162 | 108.050 |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
|---|---|---|
| değer | değer | |
| Kar/(zarar) 30 Eylül 2024 | kazanması | kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 5.537 | (5.537) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) (*) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 5.537 | (5.537) |
| Avro'nun TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 1.096 | (1.096) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 1.096 | (1.096) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %20 +/- değişmesi haline: | ||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | - | - |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | - | - |
| 6.633 | (6.633) | |
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| Kar/(zarar) 31 Aralık 2023 | değer kazanması |
değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 20.994 | (20.994) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) (*) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 20.994 | (20.994) |
| Avro'nun TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 616 | (616) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 616 | (616) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %20 +/- değişmesi haline: | ||
| - | - | |
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
- | - |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | - | - |
(*) Riskten korunma amaçlı türev enstrümanlarının etkisi dikkate alınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 13.476 | 321 | 6 6 | - | - | 34.055 | 668 | 166 | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 32.993 | 963 | 4 | - | - | 103.986 | 2.600 | - | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 20.367 | 328 | 242 | - | - | 26.637 | 582 | 7 6 | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 66.836 | 1.612 | 312 | - | - | 164.677 | 3.850 | 242 | - | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 66.836 | 1.612 | 312 | - | - | 164.677 | 3.850 | 242 | - | - |
| 10. Ticari Borçlar | 23.575 | 518 | 156 | - | - | 54.344 | 1.177 | 164 | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 10.099 | 283 | 1 2 | - | - | 2.284 | 4 8 | 8 | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) | 33.674 | 801 | 168 | - | - | 56.628 | 1.225 | 172 | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 33.674 | 801 | 168 | - | - | 56.628 | 1.225 | 172 | - | - |
| 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) | - | - | - | - | - | 511.933 | 12.800 | - | - | - |
| Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı |
- | - | - | - | - | 511.933 | 12.800 | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- | ||||||||||
| 18+19) | 33.162 | 811 | 144 | - | - | 619.982 | 15.425 | 7 0 | - | - |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) | 33.162 | 811 | 144 | - | - | 108.050 | 2.625 | 7 0 | - | - |
| pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||||||||
| 22. İhracat | 95.481 | 1.609 | 594 | - | 14.439 | 212.260 | 3.608 | 786 | - | - |
| 23. İthalat | 485.854 | 10.264 | 2.941 | 5 1 | 9.154 | 587.676 | 14.759 | 3.943 | 105 | 16.369 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, değişken faizli borçlanması bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket'in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Şirket'in satışlarının büyük bir kısmı yurtiçi piyasasına yönelik olup, ağırlıklı olarak bayi kanalı ile gerçekleştirmektedir. Satışların yaklaşık %58 kadarı üretilen mamullerin satışlarından kaynaklanmaktadır. Şirket'in sattığı ticari mallar yurtdışı kaynaklıdır. Bu nedenle şirketin ticari mal maliyetleri döviz kuruna duyarlıdır. Hammaddelerinin maliyeti ise, ülkedeki genel fiyat eğilimine bağlıdır. Şirket'in net satışlarının yaklaşık %96'sı yurt içine yöneliktir ve fiyat seviyeleri belirlenirken kurlarda oluşacak dalgalanmalar göz önünde bulundurulmaktadır.
Şirket, alacaklarının tahsilâtlarını bayilerinden almış olduğu çekler, kredi kartı, doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) ve diğer tahsilat araçları ile yapmaktadır. Şirket ağırlıklı tahsilat aracı olarak doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) sistemini kullanmaktadır. Genel olarak alınan çeklerin keşidecileri bayi müşterileri olduğundan, risk dağılımı sağlanmaktadır. Şirket'in bu sistemde çalışması nedeniyle alacaklarından kaynaklanan önemli bir risk oluşmamıştır.
Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
| 30 Eylül 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Türev finansal borçlar | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Şirket 1 Ekim 2018 tarihinden itibaren nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket' in forward alım işlemi bulunmaktadır. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in nominal değeri 287.919 TL olan 8.500.000 ABD Doları tutarında forward alım işlemi bulunmaktadır).
Şirket 30 Eylül 2024 tarihi itibarı ile banka mevduatlarından 967.831 ABD Doları karşılığı 32.993 TL kısmını döviz kurlarındaki dalgalanmalardan korunmak amacıyla gelecek dönemlerde yapacağı hammadde ve ticari mal alımları ile ilgili ödemeler için ayırmış olup ilgili tutarı risken korunma muhasebesine konu edinmiştir. (31 Aralık 2023: 2.600.000 ABD Doları karşılığı 98.138 TL)
Şirket, riskten korunma işlemi başlangıcında riskten korunma aracı ve riskten korunan kalem arasındaki ilişkinin yanısıra risk yönetim hedefleri ve çeşitli riskten korunma işlemleri gerçekleştirmeye ilişkin stratejisini dokümante eder. Şirket hem riskten korunma işlemi başlangıcında hem de düzenli aralıklarla riskten korunma işlemlerinde kullanılan riskten korunma araçlarının riskten korunan kalemlerin değerlerindeki değişiklikleri dengeleme açısından yüksek düzeyde etkili olup olmadıklarına ilişkin değerlendirmesini de belgeler.
Şirket, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine bağlı olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmelerinin ve opsiyonların tarafıdır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Şirket'in stok alımı, dövize bağlı makine ve teçhizat alımları ile dövize bağlı diğer hizmet sözleşmeleri için faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 Rayiç değerler |
2023 Rayiç değerler |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme tutarı | Varlık | Yükümlülük | Sözleşme tutarı | Varlık | Yükümlülük | |
| Riskten korunma |
||||||
| amaçlı: Forward işlemleri |
- | - | - | 339.955 | - | 2.338 |
| - | - | - | 339.955 | - | 2.338 | |
| Kısa vadeli | - | - | - | 339.955 | - | 2.338 |
| - | - | - | 339.955 | - | 2.338 |
Şirket'in finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket'in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
| Dipnot | Gerçeğe uygun değer farkı kar veya |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen |
Gerçeğe uygun | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Referansı | zarara yansıtılan | finansal varlıklar | finansal yükümlülükler | Defter değeri | değeri |
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | - | 330.425 | - | 330.425 | 330.425 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | - | 1.200.411 | - | 1.200.411 | 1.200.411 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 23 | - | 116.827 | - | 116.827 | 116.827 |
| Diğer finansal varlıklar | 5 | - | 918 | - | 918 | 918 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 7 | - | - | 1.425.866 | 1.425.866 | 1.425.866 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | - | - | 118.157 | 118.157 | 118.157 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | - | - | 193.509 | 193.509 | 193.509 |
| İlişkili taraflara borçlar | 23 | - | - | 8.198 | 8.198 | 8.198 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 9 | - | - | 6.875 | 6.875 | 6.875 |
| Gerçeğe uygun | İtfa edilmiş | İtfa edilmiş | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | değer farkı kar veya | değerinden gösterilen | değerinden gösterilen | Gerçeğe uygun | ||
| 31 Aralık 2023 | Referansı | zarara yansıtılan | finansal varlıklar | finansal yükümlülükler | Defter değeri | değeri |
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | - | 1.078.737 | - | 1.078.737 | 1.078.737 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | - | 90.447 | - | 90.447 | 90.447 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 23 | - | 70.484 | - | 70.484 | 70.484 |
| Diğer finansal varlıklar | 5 | - | 1.054 | - | 1.054 | 1.054 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 7 | - | - | 1.361.661 | 1.361.661 | 1.361.661 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 7 | - | - | 150.050 | 150.050 | 150.050 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | - | - | 180.660 | 180.660 | 180.660 |
| İlişkili taraflara borçlar | 23 | - | - | 9.046 | 9.046 | 9.046 |
| Türev araçlar | 25.1 | - | - | 2.338 | 2.338 | 2.338 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 9 | - | - | 538 | 538 | 538 |
DİPNOT 26 – RAPORLAMA DÖNEMİ SONRASINDAKİ OLAYLAR
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.