Addsino Co.，Ltd — Governance Information 2016

Aug 25, 2016

航天工业发展股份有限公司内部审计制度

(2011 年4 月14 日经公司第六届董事会第三十次会议审议通过；

2016 年8 月25 日经公司第八届董事会第九次会议修订)

第一章 总 则

第一条 为建立健全航天工业发展股份有限公司(以下简称公司)内部审计管 理制度，规范内部审计工作，根据《公司法》、《深圳证券交易所主板上市公司 规范运作指引（2015 年修订）》等相关法律法规和《公司章程》，并结合公司 实际情况，制定本制度。

第二条 公司的内部审计工作是独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过 审查和评价经营活动的真实性、合法性、效益性及内部控制的适当性和有效性， 促进公司经营管理效率、经济运行质量的提高和保障国有资产的保值增值。

第二章 审计机构和审计人员

第三条 公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、 监督和核查工作，并向董事会报告内部审计工作。

第四条 公司设立内部审计机构，并配置专职审计人员，依法开展内部审计 工作，接受董事会审计委员会的监督和指导。负责具体执行公司审计活动，履行 内部审计职责，组织实施内部审计活动，向审计委员会报告内部审计工作。

第五条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。

第六条 公司内部审计工作实行统一管理、分级负责的原则，各子公司应当 依照本制度建立健全内部审计管理制度，开展内部审计工作。

第七条 内部审计人员应该具备与审计工作相适应的审计、会计、法律、经 济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力，具有较强的组织协调、调查研究、 综合分析、专业判断和文字表达能力。

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第八条 内部审计机构依照国家法律及内部规章制度独立行使审计职权，不 受其他部门和个人的干涉。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审 计人员。

第九条 内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律，在审计过程 中始终保证独立性、忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用 职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十条 公司应为内部审计机构的正常运行提供必要的工作条件:

（一）内部审计机构和审计人员履行职责所必需的经费列入财务预算,以保 证审计工作能独立、公正地进行；

• （二）本公司的重大决策结果应告知内部审计机构；

（三）公司的经营规划、经营计划、财务预算和决算、统计报表等资料应发 至内部审计机构或专职审计人员,保证其及时掌握信息。

第三章 审计机构的职责与权限

第十一条 内部审计机构应当履行以下主要职责：

• （一）经济活动的监督和评价

• 1.对公司及子公司的经济活动及其财务收支进行审计；

• 2.对公司及子公司经济管理和效益情况进行审计；

• 3.对公司及子公司资金的管理和使用情况进行审计；

• 4.对子公司负有经济责任的领导人员进行经济责任审计；

• 5.对公司及子公司固定资产投资项目进行审计；

• 6.对公司及子公司的投资项目开展后评价；

• 7.对子公司的经营业绩考核财务指标实现情况进行审计；

• 8.对公司及子公司的科研经费、国有资本金等专项资金管理和使用进行审

计；

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• 9.对公司及子公司的厉行节约反对浪费执行情况进行审计；

• 10.对公司及子公司境外资产和境外经济活动进行审计；

• 11.对公司及子公司重大战略、政策措施执行情况进行审计；

• 12.对公司经营管理活动的经济性、效率性和效果性进行审查、评价；

• 13.至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员

会报告检查结果；

• 14.办理公司董事会审计委员会交办的其他审计事项，以及配合会计师事务

• 所对公司及子公司进行审计。

• （二）审计评价。对公司及子公司内部控制制度及治理情况、风险管理情况

• 进行检查，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。

• （三）审计咨询。为公司及子公司经营管理提供审计咨询服务。

• （四）审计整改监督。对审计发现的问题提出整改要求，并对审计整改结果

• 进行监督、检查和确认。

第十二条 内部审计机构有权参加公司经营管理方面的有关会议，参与研究 制定有关规章制度，跟踪重大经营项目和投资方案的决策过程。

第十三条 内部审计机构在审计过程中可以行使下列权限：

• （一）有权要求委托方提供与委托项目相关的情况、文件及资料；

• （二）有权要求被审计公司（部门）按时报送财务预算、决算、会计报表和

其他有关文件、资料；

• （三）召开与审计事项有关的会议；

• （四）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和勘察现场实物；

• （五）获取和检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

• （六）就审计相关事项向有关部门和个人进行调查，并取得证明材料；

• （七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及

其他与经济活动有关资料的，经审计委员会批准，有权暂时封存；

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（八）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费行为，经审计委员会 批准，可以作出临时制止决定；

（九）提出纠正、处理违反财经法规行为的意见以及改进经营管理、提高经 济效益的建议；

（十）对审计发现的典型问题、重大问题或普遍性问题及各子公司改进情况 进行监督和指导；

（十一）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的 建议。

第十四条 内部审计机构与其他职能部门之间分工协作、相互协调、信息沟 通、资源共享。根据审计结果，各职能部门应当对反映的问题及审计建议，在职 责范围内及时组织被审计公司（部门）整改和落实。

第十五条 各级审计机构对本级公司审计工作的经济成果、审计队伍建设情 况进行统计分析，并逐级汇总上报。

第四章 内部审计分工管理

第十六条 公司总部审计机构履行本级的各项审计职责，并指导子公司的内 部审计工作。负责公司审计工作规划管理；编制公司年度审计工作要点和计划； 牵头选聘公司财务决算中介机构，并根据监管要求和审计质量进行动态调整；将 内部审计工作开展情况、年度审计计划、聘请或更换会计师事务所及其报酬方案 情况向公司审计委员会汇报；制定公司内部审计工作规章制度和工作规范，组织 内部审计人员的业务培训。

第十七条 子公司内部审计机构履行本级的各项审计职责并指导所属公司的 内部审计工作。在业务上接受公司总部审计机构的指导。各子公司审计人员可以 统筹使用，完成由公司总部统筹安排的审计任务。

第十八条 上级内部审计机构可以将其审计管辖范围内的审计事项授权下级

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内部审计机构进行审计。接受授权的审计机构按照审计程序依法审计后，提出审 计报告并出具审计意见书或审计决定，并报授权审计机构备案。

第十九条 上级内部审计机构可以将其审计管辖范围内的审计事项，委托下 级内部审计机构或有资质的社会中介组织进行审计。接受委托的审计机构按照程 序依法审计后，向委托审计机构提交审计报告，由委托审计机构审定后出具审计 意见书或审计决定。

第二十条 公司建立审计工作考核评价体系，对审计工作进行考核评价。同 时建立对审计中介机构的评价管理机制及淘汰机制，开展质量评估。

第五章 审计工作主要程序

第二十一条 内部审计机构应当根据本级公司主要负责人、授权人或权力机 构的部署、上级内部审计机构的计划和其他部门的委托，编制年度审计项目计划， 报经本级公司主要负责人或授权人批准后实施。

第二十二条 内部审计机构根据审计计划，组成审计组，在实施审计3日前向 被审计公司（部门）发出《审计通知书》。遇特殊情况，《审计通知书》可在实 施审计时送达。

被审计公司（部门）须积极配合审计工作，做好接受审计的各项准备工作及 延伸审计的协调工作。

第二十三条 审计组制定审计方案，并经审计机构负责人批准后实施。

第二十四条 内部审计机构派出的审计组实行审计项目组长负责制，审计组 在审计终结时将审计报告报派出内部审计机构。

审计报告在报送内部审计机构前，应征求被审计公司（部门）的意见。被审 计公司（部门）在收到审计报告10个工作日内提出书面意见反馈审计组，经审计 组确认符合实际的意见，审计组对审计报告作出修改；逾期不反馈的，视为无异 议。

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审计组将反馈意见连同审计报告一同上报内部审计机构。

第二十五条 内部审计机构对审计组提交的审计报告进行审议，并对被审计 公司（部门）反馈的意见研究后，提出审计意见或作出审计决定，经审批后送达 被审计公司（部门）。

审计结果作为员工考核、任免、奖惩、组织处理的重要依据。

第二十六条 被审计公司（部门）对审计意见(决定)如有异议，可以向内部 审计机构所属公司主要负责人、权力机构或上级内部审计机构提出申诉。

第二十七条 各级内部审计机构对办理的审计事项，建立审计档案，按照规 定妥善管理。

第六章 审计问题整改

第二十八条 公司及子公司主要负责人是审计整改的第一责任人。各级业务 主管部门承担整改主体责任，负责组织、指导和督促整改工作的落实；审计部门 承担整改监督责任，负责提出整改要求，并对审计整改结果进行监督、检查和确 认。

第二十九条 公司及子公司按照审计工作“3+l”机制要求，落实审计问题备 案机制、审计问题通报机制、审计整改跟踪机制，严格审计整改归零标准，确保 整改效果，堵塞管理漏洞。

审计整改应从事项整改、举一反三整改和源头整改等三个层面进行。整改归 零标准做到“五不放过”，即:问题不清、定位不准不放过；原因不清、根源不 明不放过；解决问题措施不力、效果不显著不放过；责任追究不到位不放过；举 一反三、建章立制不完成不放过。

第三十条 审计整改一般应当在3个月内完成，特殊情况经批准可以不超过6 个月内完成。

第三十一条 内部审计机构负责进行后续审计，跟踪审计建议、意见及决定

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的落实情况。

第三十二条 在审计过程中如发现存在未落实公司要求的问题，在查清事实 的基础上，情节严重的要着重关注当事人责任、风控责任、领导责任，并按规定 程序报告和处理。

第三十三条 内部审计机构在审计过程中发现的违法、违纪线索，按程序移 交相关部门和司法机关进行处理。

第七章 罚 则

第三十四条 对违反本规定，具有下列行为之一的被审计公司（部门）、直 接责任人及其他有关人员，内部审计机构报请有关部门进行处理；涉嫌犯罪的， 移交司法机关追究刑事责任：

（一）拒绝向内部审计人员提供有关文件、账簿、报表、凭证、资料和证明 材料的；

• （二）阻挠内部审计工作人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；

• （三）弄虚作假，隐瞒事实真相的；

• （四）拒不执行审计意见书和审计决定的；

• （五）打击报复内部审计工作人员的。

• （六）滥用职权、徇私舞弊、牟取私利的；

• （七）玩忽职守，泄露秘密，给国家或被审计公司（部门）造成重大经济损

• 失的。

第八章 附 则

第三十五条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规章、深圳证券 交易所有关业务规则和《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法 律、法规、规章、深圳证券交易所有关业务规则和《公司章程》的规定相抵触的，

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按照前述规范性文件和《公司章程》的规定执行，公司董事会应及时对本制度进 行相应修订。

第三十六条 本制度解释权归属公司董事会。

第三十七条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并施行。

航天工业发展股份有限公司 董 事 会

2016 年8 月25 日

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