ADAMA Ltd. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 17, 2016

湖北沙隆达股份有限公司 2016 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：湖北沙隆达股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	447,050,215.44	406,098,208.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	14,785,699.71	34,433,010.97
应收账款	400,197,459.56	180,450,531.93
预付款项	28,224,389.49	20,413,365.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	14,228,948.02	9,847,451.35
买入返售金融资产
存货	190,399,721.64	287,824,164.30

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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	11,406,283.03	14,685,220.14
流动资产合计	1,106,292,716.89	953,751,953.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	9,153,782.63	9,153,782.63
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	4,879,635.66	5,036,745.54
固定资产	1,573,495,793.14	1,684,051,200.09
在建工程	171,601,549.18	143,683,545.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	160,317,671.35	165,569,924.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	13,052,863.55	11,021,018.38
其他非流动资产	5,000,000.00	5,000,000.00
非流动资产合计	1,937,501,295.51	2,023,516,216.23
资产总计	3,043,794,012.40	2,977,268,169.32
流动负债：
短期借款	0.00	20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	30,000,000.00	0.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

应付账款	144,021,775.40	134,357,481.77
预收款项	8,077,224.97	26,666,138.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	14,552,544.21	30,308,341.73
应交税费	22,141,868.93	26,858,466.27
应付利息	753,198.89	1,123,849.31
应付股利	250,000.00	250,000.00
其他应付款	31,950,298.26	25,511,333.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	254,000,000.00	244,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	505,746,910.66	509,075,611.11
非流动负债：
长期借款	290,090,000.00	343,590,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	0.00	650,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	24,568,488.17	26,570,088.61
递延所得税负债
其他非流动负债	120,800,000.00
非流动负债合计	435,458,488.17	370,810,088.61
负债合计	941,205,398.83	879,885,699.72
所有者权益：
股本	593,923,220.00	593,923,220.00
其他权益工具

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其中：优先股
永续债
资本公积	263,063,461.97	263,063,461.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备	26,095,528.12	22,848,859.15
盈余公积	190,699,248.11	190,699,248.11
一般风险准备
未分配利润	1,028,807,155.37	1,026,847,680.37
归属于母公司所有者权益合计	2,102,588,613.57	2,097,382,469.60
少数股东权益
所有者权益合计	2,102,588,613.57	2,097,382,469.60
负债和所有者权益总计	3,043,794,012.40	2,977,268,169.32

法定代表人：安礼如 主管会计工作负责人：刘安平 会计机构负责人：涂志文

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	358,933,954.44	378,450,204.94
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	12,665,699.71	32,331,010.97
应收账款	618,514,974.18	352,274,073.40
预付款项	24,421,745.06	19,218,775.50
应收利息
应收股利
其他应收款	745,265.13	1,535,805.55
存货	178,346,271.24	275,057,647.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	0.00	387,633.86
流动资产合计	1,193,627,909.76	1,059,255,151.86

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非流动资产：
可供出售金融资产	9,153,782.63	9,153,782.63
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	55,526,635.41	55,526,635.41
投资性房地产	4,879,635.66	5,036,745.54
固定资产	1,440,503,812.01	1,543,099,613.97
在建工程	166,343,880.83	139,297,997.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	148,108,007.83	150,253,232.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	9,156,073.08	8,855,180.95
其他非流动资产	5,000,000.00	5,000,000.00
非流动资产合计	1,838,671,827.45	1,916,223,188.58
资产总计	3,032,299,737.21	2,975,478,340.44
流动负债：
短期借款	0.00	20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	30,000,000.00	0.00
应付账款	133,698,895.59	129,017,385.70
预收款项	5,958,025.00	24,885,411.49
应付职工薪酬	13,102,544.21	28,311,263.93
应交税费	16,348,734.19	21,773,193.24
应付利息	753,198.89	1,123,849.31
应付股利	250,000.00	250,000.00
其他应付款	30,720,924.29	23,536,806.94
划分为持有待售的负债

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一年内到期的非流动负债	254,000,000.00	244,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	484,832,322.17	492,897,910.61
非流动负债：
长期借款	290,090,000.00	343,590,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	0.00	650,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	18,176,821.48	19,686,755.26
递延所得税负债
其他非流动负债	120,800,000.00
非流动负债合计	429,066,821.48	363,926,755.26
负债合计	913,899,143.65	856,824,665.87
所有者权益：
股本	593,923,220.00	593,923,220.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	263,799,837.18	263,799,837.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备	21,126,415.81	17,879,746.84
盈余公积	190,699,248.11	190,699,248.11
未分配利润	1,048,851,872.46	1,052,351,622.44
所有者权益合计	2,118,400,593.56	2,118,653,674.57
负债和所有者权益总计	3,032,299,737.21	2,975,478,340.44

3 、合并利润表

单位：元

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项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入	1,005,697,157.50	1,235,251,682.81
其中：营业收入	1,005,697,157.50	1,235,251,682.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	996,545,598.31	1,077,630,542.79
其中：营业成本	859,188,101.99	941,767,629.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	3,853,275.19	8,887,120.84
销售费用	45,242,941.76	36,541,875.51
管理费用	69,143,939.29	48,923,908.29
财务费用	3,943,997.08	13,893,016.49
资产减值损失	15,173,343.00	27,616,991.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	75,504.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	9,227,063.19	157,621,140.02
加：营业外收入	13,882,859.98	2,937,379.44
其中：非流动资产处置利得	10,214,203.76
减：营业外支出	3,392.65	14,810.07
其中：非流动资产处置损失	3,392.65	7,689.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	23,106,530.52	160,543,709.39
减：所得税费用	6,298,975.02	42,899,361.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	16,807,555.50	117,644,347.98
归属于母公司所有者的净利润	16,807,555.50	117,678,175.59

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

少数股东损益		-33,827.61
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	16,807,555.50	117,644,347.98
归属于母公司所有者的综合收益
	16,807,555.50	117,678,175.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额		-33,827.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0283	0.1981
（二）稀释每股收益	0.0283	0.1981

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：安礼如 主管会计工作负责人：刘安平 会计机构负责人：涂志文

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4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	996,889,002.00	1,259,980,812.07
减：营业成本	856,424,336.31	971,392,111.37
营业税金及附加	3,825,486.63	8,814,691.54
销售费用	42,430,625.01	35,037,747.08
管理费用	66,110,552.46	45,633,925.73
财务费用	7,357,642.37	14,472,806.78
资产减值损失	7,432,233.18	22,368,460.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	75,504.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	13,383,630.04	162,261,068.94
加：营业外收入	2,989,711.67	2,445,712.78
其中：非流动资产处置利得	22,722.11
减：营业外支出	3,392.65	14,810.07
其中：非流动资产处置损失	3,392.65	7,689.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	16,369,949.06	164,691,971.65
列）
减：所得税费用	5,021,618.54	43,289,877.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	11,348,330.52	121,402,093.67
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	11,348,330.52	121,402,093.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	635,526,388.02	869,451,160.69
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	12,746,757.98	32,330,521.58
收到其他与经营活动有关的现金	4,535,590.18	10,268,808.84
经营活动现金流入小计	652,808,736.18	912,050,491.11

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

购买商品、接受劳务支付的现金	416,655,530.64	673,264,052.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	101,289,757.17	114,545,148.43
金
支付的各项税费	42,706,274.95	110,521,878.34
支付其他与经营活动有关的现金	45,438,254.80	32,996,160.73
经营活动现金流出小计	606,089,817.56	931,327,240.49
经营活动产生的现金流量净额	46,718,918.62	-19,276,749.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	75,504.00
处置固定资产、无形资产和其他
	4,021,964.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,097,468.00
购建固定资产、无形资产和其他
	39,877,320.86	152,808,985.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	39,877,320.86	152,808,985.39
投资活动产生的现金流量净额	-35,779,852.86	-152,808,985.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金		309,340,800.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	120,800,000.00
筹资活动现金流入小计	120,800,000.00	309,340,800.00
偿还债务支付的现金	63,500,000.00	50,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	28,826,083.17	76,293,126.69
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	9,000,000.00	1,500,000.00
筹资活动现金流出小计	101,326,083.17	128,293,126.69
筹资活动产生的现金流量净额	19,473,916.83	181,047,673.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	1,539,024.13	37,417.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额	31,952,006.72	8,999,355.64
加：期初现金及现金等价物余额	406,098,208.72	418,847,736.46
六、期末现金及现金等价物余额	438,050,215.44	427,847,092.10

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	539,504,213.22	846,655,883.96
收到的税费返还	168,260.60	16,386,842.52
收到其他与经营活动有关的现金	5,693,015.46	10,191,599.35
经营活动现金流入小计	545,365,489.28	873,234,325.83
购买商品、接受劳务支付的现金	380,402,622.34	592,571,978.73
支付给职工以及为职工支付的现
	97,588,936.88	105,873,091.71
金
支付的各项税费	36,133,647.98	107,107,308.86
支付其他与经营活动有关的现金	40,373,743.83	29,470,327.61
经营活动现金流出小计	554,498,951.03	835,022,706.91
经营活动产生的现金流量净额	-9,133,461.75	38,211,618.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	75,504.00

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

处置固定资产、无形资产和其他
	221,964.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	297,468.00
购建固定资产、无形资产和其他
	39,164,697.86	152,808,985.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	39,164,697.86	152,808,985.39
投资活动产生的现金流量净额	-38,867,229.86	-152,808,985.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		291,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	120,800,000.00
筹资活动现金流入小计	120,800,000.00	291,000,000.00
偿还债务支付的现金	63,500,000.00	50,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	28,826,083.17	76,293,126.69
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	9,000,000.00	1,500,000.00
筹资活动现金流出小计	101,326,083.17	128,293,126.69
筹资活动产生的现金流量净额	19,473,916.83	162,706,873.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	10,524.28	-278,150.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-28,516,250.50	47,831,356.41
加：期初现金及现金等价物余额	378,450,204.94	344,750,284.42
六、期末现金及现金等价物余额	349,933,954.44	392,581,640.83

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

					本期	本期	本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	593,92										1,026,8		2,097,3
					263,063			22,848,	190,699
一、上年期末余额	3,220.										47,680.		82,469.
					,461.97			859.15	,248.11
	00										37		60
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	593,92										1,026,8		2,097,3
					263,063			22,848,	190,699
二、本年期初余额	3,220.										47,680.		82,469.
					,461.97			859.15	,248.11
	00										37		60
三、本期增减变动
								3,246,6			1,959,4		5,206,1
金额（减少以“－”
								68.97			75.00		43.97
号填列）
（一）综合收益总											16,807,		16,807,
额											555.50		555.50
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-14,848,		-14,848,
（三）利润分配
											080.50		080.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

3．对所有者（或											-14,848,		-14,848,
股东）的分配											080.50		080.50
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								3,246,6					3,246,6
（五）专项储备
								68.97					68.97
								4,403,5					4,403,5
1．本期提取
								80.42					80.42
								1,156,9					1,156,9
2．本期使用
								11.45					11.45
（六）其他
	593,92										1,028,8		2,102,5 88,613. 57
					263,063			26,095,	190,699
四、本期期末余额	3,220.										07,155.
					,461.97			528.12	,248.11
	00										37

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	593,92												2,007,3
					263,184			15,425,	178,048		957,050	-235,71
一、上年期末余额	3,220.												95,433.
					,043.66			099.43	,385.86		,401.65	6.61
	00												99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

其他
	593,92												2,007,3
					263,184			15,425,	178,048		957,050	-235,71
二、本年期初余额	3,220.												95,433.
					,043.66			099.43	,385.86		,401.65	6.61
	00												99
三、本期增减变动
								5,198,7			58,285,	-33,827	63,450,
金额（减少以“－”
								34.41			853.59	.61	760.39
号填列）
（一）综合收益总											117,678	-33,827	117,644
额											,175.59	.61	,347.98
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-59,392,		-59,392,
（三）利润分配
											322.00		322.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-59,392,		-59,392,
股东）的分配											322.00		322.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								5,198,7					5,198,7
（五）专项储备
								34.41					34.41

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

								5,396,8					5,396,8
1．本期提取
								47.50					47.50
								198,113					198,113
2．本期使用
								.09					.09
（六）其他
	593,92										1,015,3		2,070,8
					263,184			20,623,	178,048			-269,54
四、本期期末余额	3,220.										36,255.		46,194.
					,043.66			833.84	,385.86			4.22
	00										24		38

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
										1,052,3
	593,923,				263,799,8			17,879,74	190,699,2		2,118,653
一、上年期末余额										51,622.
	220.00				37.18			6.84	48.11		,674.57
										44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
										1,052,3
	593,923,				263,799,8			17,879,74	190,699,2		2,118,653
二、本年期初余额										51,622.
	220.00				37.18			6.84	48.11		,674.57
										44
三、本期增减变动
								3,246,668		-3,499,7	-253,081.
金额（减少以“－”
								.97		49.98	01
号填列）
（一）综合收益总										11,348,	11,348,33
额										330.52	0.52
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

所有者权益的金
额
4．其他
										-14,848,	-14,848,0
（三）利润分配
										080.50	80.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-14,848,	-14,848,0
股东）的分配										080.50	80.50
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								3,246,668			3,246,668
（五）专项储备
								.97			.97
								4,403,580			4,403,580
1．本期提取
								.42			.42
								1,156,911			1,156,911
2．本期使用
								.45			.45
（六）其他
										1,048,8	2,118,400 ,593.56
	593,923,				263,799,8			21,126,41	190,699,2
四、本期期末余额										51,872.
	220.00				37.18			5.81	48.11
										46

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	593,923,				263,799,8			10,455,98	178,048,3	997,886	2,044,113
一、上年期末余额
	220.00				37.18			7.12	85.86	,184.22	,614.38
加：会计政策
变更
前期差

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

错更正
其他
	593,923,				263,799,8			10,455,98	178,048,3	997,886	2,044,113
二、本年期初余额
	220.00				37.18			7.12	85.86	,184.22	,614.38
三、本期增减变动
								5,198,734		62,009,	67,208,50
金额（减少以“－”
								.41		771.67	6.08
号填列）
（一）综合收益总										121,402	121,402,0
额										,093.67	93.67
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-59,392,	-59,392,3
（三）利润分配
										322.00	22.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-59,392,	-59,392,3
股东）的分配										322.00	22.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
								5,198,734			5,198,734
（五）专项储备
								.41			.41
								5,396,847			5,396,847
1．本期提取
								.50			.50

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

								198,113.0			198,113.0
2．本期使用
								9			9
（六）其他
										1,059,8
	593,923,				263,799,8			15,654,72	178,048,3		2,111,322
四、本期期末余额										95,955.
	220.00				37.18			1.53	85.86		,120.46
										89

三、公司基本情况

湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为国营湖北省沙市农药厂，始建于1958年。湖北省体改 委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股份有限公司，成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992年9月8 日，在原企业改组的基础上，公司正式成立。后经湖北省人民政府批准，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”） 审核通过，公司于1993年11月获准对外公开发行人民币普通股3,000.00万股，发行后公司股本总额为10,493.39万股，其中沙 市国资局出资5,746.79万元，占股本总额的54.77%，为公司的第一大股东。1993年12月3日，公司股票在深圳证券交易所挂 牌上市。

1994年4月，经1993年度股东大会审议通过如下分配方案：国家股每10股派2元现金，个人股每10股送2股，所送红股于 1994年5月3日上市，送股后股本总额为11,398.80万股，其中第一大股东占50.42%。

1994年，由于原荆州市和原沙市市合并为荆沙市，原江陵县划为荆沙市江陵区，原股东沙市市国资局和原江陵县国资 局划归为荆沙市国资局，由此，沙市市国资局所持本公司50.42%的股权和江陵县国资局持本公司1.93%的股权全部归为荆沙 市国资局持有，共持有52.35%。

1995年，经1994年度股东大会同意，1995年8月9日，荆沙市国有资产管理局将其持有的本公司300.27万股（占总股本 的2.14%）转让给蕲春县国有资产管理局，转让后第一大股东荆沙市国资局持股比例为50.21%。

1995年7月公司召开1994年度股东大会，审议通过了每10股配售3股的配股方案，配股后股本总额为13,997.05万股，荆 沙市国资局持股比例为44.66%。

1996年11月，经中国证监会“证监上字[1996]13号”批准，公司实施了1996年度每10股配售3股的配股方案，共配售4,199.11 万股，其中国家股实际配售1,955.29万股，个人股实际配售为2,243.82万股。配股后总股本为18,196.96万股。此次配送股权比 例未发生变化。

1996年根据湖北省人民政府“鄂政办函[1995]92号”《省人民政府关于授权沙隆达集团公司经营国有资产的批复》，荆沙 市国资局为保障其所持国有股的经营管理，设立沙隆达集团公司，将其持有的本公司的股权转让给沙隆达集团公司。至此， 本公司第一大股东为沙隆达集团公司，持股比例为44.66%。

1997年4月29日至5月5日，经国务院证券委“证发（1997）年23号”文批准，公司发行每股面值人民币1元的境内上市外 资股（B股）10,000万股，股票于当年5月15日在深圳证券交易所挂牌上市，并于当年5月15日至5月21日行使了1,500万股的 超额配售权。B股发行后股本总额达29,696.16万股，第一大股东沙隆达集团公司的持股比例变为27.52%。

2005年5月20日，荆州市国资局与中国化工农化总公司（中国化工集团公司的全资子公司）签署了《关于沙隆达集团公 司资产转让协议书》，湖北省人民政府国有资产监督管理委员会以“鄂国资产权[2005]177号”《省国资委关于有偿转让沙隆 达集团公司国有资产的批复》批复，同意荆州市人民政府将沙隆达集团公司国有资产全部有偿转让给中国化工农化总公司， 转让基准日为2004年12月31日。转让完成后，沙隆达集团公司成为中国化工农化总公司的全资子公司。

2006年根据国资委“国资产权[2006]767号”《关于沙隆达股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司2006年7 月8日股东大会审议通过了《湖北沙隆达股份有限公司股权分置改革方案》，于2006年8月完成了股权分置改革，以流通股股 本29,696.16万股为基数，流通A股股东每持有10股流通A股将获得非流通股股东支付的2.2股对价股份，非流通股股东向流通 股股东支付21,391.10万股。股改后股本总额未发生变动，其中沙隆达集团公司持有本公司6,109.36万股，占总股本的20.57%。

2006年11月和2007年3月，因为公司第一大股东沙隆达集团公司为其他公司贷款担保纠纷案件，导致被法院强行划转和

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

拍卖其125万股和40万股国有法人股。拍卖后沙隆达集团公司持股为5,944.36万股，占总股本的20.02%。

2007年5月公司召开2006年度股东大会，审议通过了资本公积转增股本的方案，向全体股东每10股转增10股，并于2007 年7月予以实施，转增后公司股本总额为59,392.32万股，第一大股东沙隆达集团公司持有11,888.72万股，占总股本的20.02%。

2012年11月16日沙隆达集团公司通过大宗交易市场收购其拟注销的子公司荆州市沙隆达广告公司持有的本公司 800,000股股票，购买后沙隆达集团公司共计持有11,968.72万股，占总股本的20.15%，截止2013年12月31日，公司股本再未 发生变化。2014年4月8日，沙隆达集团公司更名为荆州沙隆达控股有限公司。

资产负债表日，本公司法定代表人：安礼如；营业执照注册号420000400004491；公司注册地址：湖北省荆州市北京东 路93号；股票简称：沙隆达A 、沙隆达B；股票代码：000553 、200553。

本公司及各子公司（统称“本公司”)主要的农药产品有三唑磷、灭多威、百草枯、敌敌畏、乙酰甲胺磷、草甘膦、敌百 虫、吡虫啉；化工产品有液碱、离子膜碱、精胺、双甘膦、吡啶、三甲脂、盐酸等。公司具有自营进出口权；通过了ISO9002 质量体系认证和ISO14001环境管理体系认证。

本公司的母公司为荆州沙隆达控股有限公司，最终控制方为中国化工集团公司。

本财务报表业经公司董事会于2016年8月17日批准报出。

本公司2016年6月底纳入合并范围的子公司共三户，本公司本期间合并范围与上年度相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年度 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。本财务报告的会计期间为1月1日-6月30日。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并。

• （1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

• （2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一

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揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资” “ ” 或本附注 金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

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但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原 则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的 资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等 资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的 套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期 汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合 收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负 债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部 分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行 集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生 工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定 可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风 险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础 进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属 于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资 产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信 用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期 损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

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②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发 生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益， 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的 公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以 及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按 照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其 变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号— 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较 高者进行后续计量。

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（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有 效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍 生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	金额在人民币500万元及以上的应收款项，确定为单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
	重大的应收款项。
	公司应对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
	测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
	的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
	组合中进行减值测试。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
关联方组合	其他方法
无风险组合	其他方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

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√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 单项计提坏账准备的理由 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等）。 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 坏账准备的计提方法 计提坏账准备（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务 的应收款项等）。

12 、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。大宗化工原料、在产品、产成品按实 际成本计价，发出时按加权平均法结转成本；辅助材料、包装物以实际成本计价，采用计划成本核算，核算时实际成本与计 划成本的差异计入材料成本差异，月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实 际成本；低值易耗品按实际成本入账，领用时采用一次摊销法核算。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原

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已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

13 、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作 出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产 核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待 售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按 照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并 中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售 的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持 有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在 没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 “ ” 的金融资产核算，其会计政策详见附注 金融工具 。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为 可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并 成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股 权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行 会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公

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允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实 际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营 企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失 的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的， 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2008年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按

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本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值 后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法。本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象，如存在减值迹象 的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账

价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用

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途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成 本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房 地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	15-24	2%-4%	4%--6.53%
机器设备	年限平均法	3-15	2%-4%	6.4%--32.67%
电子设备	年限平均法	9-18	4.00%	5.33%--10.67%
运输设备	年限平均法	9	2.00%	10.89%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

18 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销 售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则 分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合 理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命 内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外， 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

• 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营 企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可

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收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃 市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资 产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工 会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存 金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人 员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定 收益计划进行会计处理。

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25 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该 义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同 产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为 预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接 支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。

26 、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行 权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的 公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取 得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即 可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确 认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份 支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公 司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应

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确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集 团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司

外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的 股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企 业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付 处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各 自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合 同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自 身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成 分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自 占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生 的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动 处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28 、收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商 品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。

（1）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的

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完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入， 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计 量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（2）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进 度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企

业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同 成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合 同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同 累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已 发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

• （3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

• （4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府 补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计

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算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计 税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产。

• 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间

• 的适用税率计量。

• 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递

• 延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东

权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

• （4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期 所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生 的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和 一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款 扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的 组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主 要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注“划分为持有待售资产”相关描述。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

• 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13% 17%
营业税	应税收入	5%
城市维护建设税	应纳流转税	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	应纳流转税	3%

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纳税主体名称 所得税税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

2 、税收优惠

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行存款	438,050,215.44	406,098,208.72
其他货币资金	9,000,000.00
合计	447,050,215.44	406,098,208.72

其他说明

其他货币资金为开具银行存兑汇票的保证金。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无。

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	14,785,699.71	34,433,010.97
合计	14,785,699.71	34,433,010.97

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

不适用。

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（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	51,205,793.98
合计	51,205,793.98

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

不适用。

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	430,330,		30,133,4		400,197,4	198,651		18,200,60		180,450,53
合计提坏账准备的		99.86%		7.00%			99.71%		9.16%
	911.35		51.79		59.56	,132.62		0.69		1.93
应收账款
单项金额不重大但
	584,457.		584,457.			584,457		584,457.5
单独计提坏账准备		0.14%		100.00%			0.29%		100.00%
	52		52			.52		2
的应收账款
	430,915,		30,717,9		400,197,4 59.56	199,235		18,785,05		180,450,53 1.93
合计		100.00%					100.00%
	368.87		09.31			,590.14		8.21

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	417,212,733.32	20,860,636.67	5.00%
1年以内小计	417,212,733.32	20,860,636.67	5.00%
1至2年	3,791,826.94	379,182.69	10.00%

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2至3年	539,492.20	161,847.66	30.00%
3年以上	8,786,858.89	8,731,784.77	99.37%
4至5年	110,148.25	55,074.13	50.00%
5年以上	8,676,710.64	8,676,710.64	100.00%
合计	430,330,911.35	30,133,451.79	7.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

应收账款（按单位）			年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
江西南昌市红谷植保中心	584,457.52	584,457.52	100.00%	多次催收未果，预计无法 收回
合计	584,457.52	584,457.52	—	—

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 11,932,851.10 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 不适用。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

不适用。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款余额	账龄	占应收款年末余额合计数的比 例（%）	坏账准备
应收客户A	63,422,060.48	1年内	14.72%	3,171,103.02
应收客户B	33,146,112.29	1年内	7.69%	1,657,305.61
应收客户C	32,964,089.18	1年内	7.65%	1,648,204.46
应收客户D	22,068,647.76	1年内	5.12%	1,103,432.39
应收客户E	17,555,700.00	1年内	4.07%	877,785.00
合计	169,156,609.71		39.25%	8,457,830.48

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	27,493,117.65	97.41%	19,657,116.96	96.30%
1至2年	670,854.15	2.38%	695,831.03	3.40%
2至3年			60,417.69	0.30%
3年以上	60,417.69	0.21%
合计	28,224,389.49	--	20,413,365.68	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	账龄	占预付款年末余额合计数的比例（%）
供应商A	15,309,738.92	1年以内	54.24%
供应商B	2,133,008.73	1年以内	7.56%
供应商C	1,399,200.00	1年以内	4.96%
供应商D	1,320,000.00	1年以内	4.68%
供应商E	1,257,144.43	1年以内	4.45%
合计	21,419,092.08		75.89%

其他说明：

7 、应收利息

不适用。

8 、应收股利

不适用。

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9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				29.10%
	20,068,4		5,839,51		14,228,94	15,211,		5,363,991		9,847,451.3
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		35.26%
	60.17		2.15		8.02	442.84		.49		5
其他应收款
	20,068,4		5,839,51	29.10%	14,228,94 8.02	15,211,		5,363,991		9,847,451.3 5
合计		100.00%					100.00%		35.26%
	60.17		2.15			442.84		.49

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	9,796,103.68	489,805.18	5.00%
1年以内小计	9,796,103.68	489,805.18	5.00%
1至2年	29,513.72	2,951.37	10.00%
3年以上	5,490,647.88	5,346,755.60	97.38%
3至4年	20,000.00	10,000.00	50.00%
4至5年	267,784.57	133,892.29	50.00%
5年以上	5,202,863.31	5,202,863.31	100.00%
合计	15,316,265.28	5,839,512.15	38.13%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
无风险组合	4,752,194.89

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合计

4,752,194.89

注：无风险组合的内容为应收出口退税款。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 475,520.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

不适用。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
出口退税	4,752,194.89	9,241,792.16
清算投资款	3,398,275.80	3,398,275.80
押金	720,000.00	700,000.00
备用金	830,635.53	728,854.26
清算货款	548,500.00	548,500.00
应收土地款	8,945,000.00
其他	873,853.95	594,020.62
合计	20,068,460.17	15,211,442.84

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
荆州市城市建设投
	应收土地款	8,945,000.00	1年以下	44.57%	447,250.00
资开发有限公司
国家金库荆州市中
	出口退税	4,752,194.89	1年以下	23.68%
心支库
汕头彼粤塑胶有限
	清算投资款	3,125,000.00	5年以上	15.57%	3,125,000.00
公司
湖北荆州市沙市农
	清算货款	548,500.00	5年以上	2.73%	548,500.00
业生产资料公司

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

荆州市安全生产监
	押金	300,000.00	5年以上	1.50%	300,000.00
督局
合计	--	17,670,694.89	--	88.05%	4,420,750.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

不适用。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	27,653,903.21	88,820.89	27,565,082.32	39,185,122.07	941,716.73	38,243,405.34
在产品	56,875,884.18	181,539.41	56,694,344.77	60,066,222.32	687,819.54	59,378,402.78
库存商品	108,634,905.49	2,494,610.94	106,140,294.55	194,848,529.59	4,646,173.41	190,202,356.18
合计	193,164,692.88	2,764,971.24	190,399,721.64	294,099,873.98	6,275,709.68	287,824,164.30

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额								期末余额
			计提	其他		转回或转销		其他
原材料	941,716.73		88,820.89			941,716.73			88,820.89
在产品	687,819.54		181,539.41			687,819.54			181,539.41
库存商品	4,646,173.41		2,494,610.94			4,646,173.41			2,494,610.94
合计	6,275,709.68		2,764,971.24			6,275,709.68			2,764,971.24
项目		计提存货跌价准备的具体依据			本年转回存货跌价准备 的原因			本年转销存货跌价准备 的原因
原材料		可变现净值低于成本						已耗用
在产品		可变现净值低于成本						已耗用
库存商品		可变现净值低于成本						已销售

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周转材料

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

不适用。

11 、划分为持有待售的资产

不适用。

12 、一年内到期的非流动资产

不适用。

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	11,406,283.03	14,297,586.28
预缴税费		387,633.86
合计	11,406,283.03	14,685,220.14

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	21,144,800.00	11,991,017.37	9,153,782.63	21,144,800.00	11,991,017.37	9,153,782.63
按成本计量的	21,144,800.00	11,991,017.37	9,153,782.63	21,144,800.00	11,991,017.37	9,153,782.63
合计	21,144,800.00	11,991,017.37	9,153,782.63	21,144,800.00	11,991,017.37	9,153,782.63

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

不适用。

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（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
		本期增				本期增	本期减		单位持股
位	期初		本期减少	期末	期初			期末		红利
		加				加	少		比例
	20,000,000
湖北银行				20,000,000.00	11,991,017.37			11,991,017.37	0.71%
	.00
广西中鼎
股份有限	580,800.00			580,800.00					1.41%	75,504.00
公司
湖北神电
汽车电机
	564,000.00			564,000.00					0.60%
股份有限
公司
	21,144,800
合计				21,144,800.00	11,991,017.37			11,991,017.37	--	75,504.00
	.00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

不适用。

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

不适用。

15 、持有至到期投资

不适用。

16 、长期应收款

不适用。

17 、长期股权投资

不适用。

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

• √ 适用 □ 不适用

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单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	7,934,843.00			7,934,843.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	7,934,843.00			7,934,843.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	2,898,097.46			2,898,097.46
2.本期增加金额	157,109.88			157,109.88
（1）计提或摊销	157,109.88			157,109.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	3,055,207.34			3,055,207.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	4,879,635.66			4,879,635.66
2.期初账面价值	5,036,745.54			5,036,745.54

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

不适用。

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	843,883,536.24	1,962,958,375.53	10,815,874.17	2,817,657,785.94
2.本期增加金额	125,827.00	5,547,677.62	244,628.21	5,918,132.83
（1）购置		4,954,048.60	244,628.21	5,198,676.81
（2）在建工程转入	125,827.00	593,629.02		719,456.02
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	0.00	151,992.86	2,541,149.79	2,693,142.65
（1）处置或报废		151,992.86	2,541,149.79	2,693,142.65
4.期末余额	844,009,363.24	1,968,354,060.29	8,519,352.59	2,820,882,776.12
二、累计折旧
1.期初余额	236,818,332.30	875,850,494.55	6,127,008.34	1,118,795,835.19
2.本期增加金额	17,768,569.74	98,063,160.43	444,707.27	116,276,437.44
（1）计提	17,768,569.74	98,063,160.43	444,707.27	116,276,437.44
3.本期减少金额		148,600.21	2,347,440.10	2,496,040.31
（1）处置或报废		148,600.21	2,347,440.10	2,496,040.31

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4.期末余额	254,586,902.04	973,765,054.77	4,224,275.51	1,232,576,232.32
三、减值准备
1.期初余额	2,848,203.34	11,962,547.32		14,810,750.66
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	2,848,203.34	11,962,547.32		14,810,750.66
四、账面价值
1.期末账面价值	586,574,257.86	982,626,458.20	4,295,077.08	1,573,495,793.14
2.期初账面价值	604,217,000.60	1,075,145,333.66	4,688,865.83	1,684,051,200.09

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	8,736,063.10	6,927,877.30	1,757,484.71	50,701.09
机器设备	813,358.79	813,358.79

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

不适用。

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

不适用。

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

不适用。

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
配套污水处理工
	78,332,353.28		78,332,353.28	66,464,190.24		66,464,190.24
程
110KV变电站改
	38,133,049.11		38,133,049.11	38,133,049.11		38,133,049.11
造工程
污水双甘磷、草
甘膦等含盐废水	35,047,476.15		35,047,476.15	27,058,639.76		27,058,639.76
焚烧项目
吡啶工程工艺优
	5,257,668.35		5,257,668.35	4,385,547.18		4,385,547.18
化及安全整改
能动110KV离子
膜变电站接入系	4,241,328.73		4,241,328.73	4,240,933.05		4,240,933.05
统
沙隆达新区东南
角116亩地公用	3,481,331.13		3,481,331.13	2,289,680.28		2,289,680.28
工程项目
农二三氯乙醛阶
梯式氯化技改项	1,843,108.85		1,843,108.85	181,715.29		181,715.29
目
能动沙市农场供
				430,536.15		430,536.15
热管道工程
氯碱物流欣祥瑞
	1,163,214.36		1,163,214.36	499,254.09		499,254.09
外管项目
除草剂厂双甘磷
碱解连续化中试	1,105,898.47		1,105,898.47
项目
其他	2,996,120.75		2,996,120.75
合计	171,601,549.18		171,601,549.18	143,683,545.15		143,683,545.15

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
配套污
	108,500	, 66,464,1	11,868,1			78,332,3
水处理							72.20%	72.20%				其他
	000.0	0 90.24	63.04			53.28
工程

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110KV
变电站	45,000,0	38,133,0				38,133,0
							86.55%	86.55%				其他
改造工	00.00	49.11				49.11
程
污水双
甘磷、草
甘膦等	35,300,0	27,058,6	7,988,83			35,047,4
							99.28%	99.28%				其他
含盐废	00.00	39.76	6.39			76.15
水焚烧
项目
吡啶工
程工艺
	3,910,00	4,385,54	872,121.			5,257,66
优化及							134.47%	99%				其他
	0.00	7.18	17			8.35
安全整
改
能动
110KV
离子膜	4,900,00	4,240,93				4,241,32
			395.68				86.56%	86.56%				其他
变电站	0.00	3.05				8.73
接入系
统
沙隆达
新区东
南角116	6,500,00	2,289,68	1,191,65			3,481,33
							53.56%	53.56%				其他
亩地公	0.00	0.28	0.85			1.13
用工程
项目
	204,110,	142,572,	21,921,1			164,493,
合计							--	--				--
	000.00	039.62	67.13			206.75

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

不适用。

21 、工程物资

不适用。

22 、固定资产清理

不适用。

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23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	231,343,514.07		18,743,699.96	2,500.00	250,089,714.03
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额	4,428,080.00				4,428,080.00
（1）处置	4,428,080.00				4,428,080.00
4.期末余额	226,915,434.07		18,743,699.96	2,500.00	245,661,634.03
二、累计摊销
1.期初余额	44,212,611.83		8,232,584.23	2,500.00	52,447,696.06
2.本期增加金
	1,969,748.30		728,986.44		2,698,734.74
额
（1）计提	1,969,748.30		728,986.44		2,698,734.74

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3.本期减少金
	1,874,561.65				1,874,561.65
额
（1）处置	1,874,561.65				1,874,561.65
4.期末余额	44,307,798.48		8,961,570.67	2,500.00	53,271,869.15
三、减值准备
1.期初余额	32,072,093.53				32,072,093.53
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	32,072,093.53				32,072,093.53
四、账面价值
1.期末账面价
	150,535,542.06		9,782,129.29		160,317,671.35
值
2.期初账面价
	155,058,808.71		10,511,115.73		165,569,924.44
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

不适用。

26 、开发支出

不适用。

27 、商誉

不适用。

28 、长期待摊费用

不适用。

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29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	52,211,454.19	13,052,863.55	44,084,073.52	11,021,018.38
合计	52,211,454.19	13,052,863.55	44,084,073.52	11,021,018.38

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

不适用。

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		13,052,863.55		11,021,018.38

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	45,984,800.07	45,214,547.42
可抵扣亏损	38,692,159.11	43,388,031.90
合计	84,676,959.18	88,602,579.32

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2016年	0.00	0.00
2017年	0.00	615,390.77
2018年	7,866,998.43	10,520,149.83
2019年	30,825,160.68	31,712,691.47
2020年	0.00	539,799.83
合计	38,692,159.11	43,388,031.90	--

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其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付土地补偿款	5,000,000.00	5,000,000.00
合计	5,000,000.00	5,000,000.00

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款		20,000,000.00
合计	0.00	20,000,000.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

不适用。

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

不适用。

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	30,000,000.00
合计	30,000,000.00	0.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

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35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	129,957,898.50	95,743,429.46
1-2年（含2年）	7,878,699.46	32,840,902.38
2-3年（含3年）	1,902,808.47	3,416,655.30
3年以上	4,282,368.97	2,356,494.63
合计	144,021,775.40	134,357,481.77

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
蓝星（北京）化工机械有限公司	2,580,000.00	未结算
江苏乐科节能科技股份有限公司	1,990,000.00	未结算
冀州市中意复合材料有限公司	531,600.00	未结算
上海御隆膜分离设备有限公司	448,000.00	未结算
无锡市海昌机械设备有限公司	340,000.00	未结算
合计	5,889,600.00	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	5,924,160.52	24,854,970.29
1-2年（含2年）	390,663.88	99,517.70
2-3年（含3年）	95,073.84	58,832.56
3年以上	1,667,326.73	1,652,817.67
合计	8,077,224.97	26,666,138.22

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

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单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
销售商A	129,250.00	未结算
销售商B	111,800.00	未结算
销售商C	100,000.00	未结算
销售商D	100,000.00	未结算
销售商E	93,720.00	未结算
合计	534,770.00	--

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

不适用。

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	23,608,851.88	79,148,067.43	94,588,841.12	8,168,078.19
二、离职后福利-设定提
	6,699,489.85	18,894,465.61	19,209,489.44	6,384,466.02
存计划
三、辞退福利		199,170.00	199,170.00
合计	30,308,341.73	98,241,703.04	113,997,500.56	14,552,544.21

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	15,945,567.00	56,403,256.20	67,384,407.56	4,964,415.64
补贴
2、职工福利费		3,211,670.50	3,211,670.50	0.00
3、社会保险费	1,434,398.33	6,355,811.23	6,503,979.47	1,286,230.09
其中：医疗保险费	1,034,297.19	5,095,888.80	5,568,923.84	561,262.15
工伤保险费	311,868.39	1,004,557.78	725,725.36	590,700.81
生育保险费	88,232.75	255,364.65	209,330.27	134,267.13
4、住房公积金	6,228,886.55	12,835,373.00	17,246,827.09	1,817,432.46
5、工会经费和职工教育
		341,956.50	241,956.50	100,000.00
经费

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合计 23,608,851.88 79,148,067.43 94,588,841.12

8,168,078.19

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	4,654,726.30	14,258,501.06	14,919,563.26	3,993,664.10
2、失业保险费	1,176,207.24	1,517,740.28	1,089,333.03	1,604,614.49
3、企业年金缴费	868,556.31	3,118,224.27	3,200,593.15	786,187.43
合计	6,699,489.85	18,894,465.61	19,209,489.44	6,384,466.02

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	15,016,332.53	9,039,619.15
营业税		12,430.71
企业所得税	5,942,688.41	13,798,269.67
个人所得税	302,489.61	265,402.33
城市维护建设税	9,712.61	1,995,399.58
资源税	87,506.59	86,809.90
房产税	417,742.34	67,652.33
土地使用税	201,682.42	31,682.42
教育费附加	4,162.57	1,022,110.33
其他	159,551.85	539,089.85
合计	22,141,868.93	26,858,466.27

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	753,198.89	1,123,849.31
合计	753,198.89	1,123,849.31

重要的已逾期未支付的利息情况： 不适用。

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40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	250,000.00	250,000.00
合计	250,000.00	250,000.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
运费	10,557,275.48	6,835,291.65
电费		4,080,486.80
佣金	747,013.63	2,340,403.65
排污费	5,299,186.00	1,763,989.00
包干费	3,623,874.70	1,430,886.11
押金	1,919,163.11	1,338,163.11
外销价差	969,501.53	1,028,363.50
保证金	812,500.00	835,800.00
修理费	1,101,275.73	527,757.71
其他	6,920,508.08	5,330,192.28
合计	31,950,298.26	25,511,333.81

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
湖北浩洲运盛有限公司	600,000.00	押金
蕲春国有资产管理局	300,270.90	未结算
荆州市鑫泰达物流有限公司	300,000.00	押金
合计	1,200,270.90	--

其他说明

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42 、划分为持有待售的负债

不适用。

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	254,000,000.00	244,000,000.00
合计	254,000,000.00	244,000,000.00

其他说明：

44 、其他流动负债

不适用。

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	544,090,000.00	587,590,000.00
减：一年内到期的长期借款	-254,000,000.00	-244,000,000.00
合计	290,090,000.00	343,590,000.00

长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

不适用。

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
草甘膦项目	0.00	490,000.00
广州市化学工业研究所	0.00	160,000.00
合计	0.00	650,000.00

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其他说明：

48 、长期应付职工薪酬

不适用。

49 、专项应付款

不适用。

50 、预计负债

不适用。

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	26,570,088.61		2,001,600.44	24,568,488.17
合计	26,570,088.61		2,001,600.44	24,568,488.17	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
吡啶项目补助	6,883,333.35		491,666.66		6,391,666.69	与资产相关
工业清洁生产专
	5,509,259.26		388,888.88		5,120,370.38	与资产相关
项资金
矿产资源节约与
综合利用专项资	2,916,666.67		500,000.00		2,416,666.67	与资产相关
金
高毒农药政府补
	2,330,000.00		388,333.34		1,941,666.66	与资产相关
助
污水源处理专项
	733,333.31		122,222.22		611,111.09	与资产相关
补助
转环保专项资金
	533,333.35		33,333.34		500,000.01	与资产相关
递延
土地补偿金	7,664,162.67		77,156.00		7,587,006.67	与资产相关
合计	26,570,088.61		2,001,600.44		24,568,488.17	--

其他说明：

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52 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
农发行新区建设资金	120,800,000.00
合计	120,800,000.00

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	593,923,220.00						593,923,220.00

其他说明：

54 、其他权益工具

不适用。

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	254,568,370.25			254,568,370.25
其他资本公积	8,495,091.72			8,495,091.72
合计	263,063,461.97			263,063,461.97

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

不适用。

57 、其他综合收益

不适用。

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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安全生产费	22,848,859.15	4,403,580.42	1,156,911.45	26,095,528.12
合计	22,848,859.15	4,403,580.42	1,156,911.45	26,095,528.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	186,884,162.46			186,884,162.46
任意盈余公积	3,815,085.65			3,815,085.65
合计	190,699,248.11			190,699,248.11

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,026,847,680.37	957,050,401.65
调整后期初未分配利润	1,026,847,680.37	957,050,401.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润	16,807,555.50	117,678,175.59
应付普通股股利	14,848,080.50	59,392,322.00
期末未分配利润	1,028,807,155.37	1,015,336,255.24

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	988,076,337.88	843,037,392.01	1,227,923,283.93	937,967,817.10
其他业务	17,620,819.62	16,150,709.98	7,328,398.88	3,799,812.61
合计	1,005,697,157.50	859,188,101.99	1,235,251,682.81	941,767,629.71

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62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	33,784.15	70,084.09
城市维护建设税	2,228,193.13	4,834,274.92
教育费附加	955,073.55	2,071,832.10
地方教育费附加	636,224.36	1,381,221.42
其他		529,708.31
合计	3,853,275.19	8,887,120.84

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费	22,966,420.71	14,734,431.08
产品出口费用	14,602,368.29	13,559,127.57
职工薪酬	1,441,738.11	3,340,894.15
差旅费	429,631.00	527,680.10
装卸费	2,333,120.54	1,309,472.58
广告宣传费	263,118.74	265,010.60
保险费	282,610.60	146,304.81
其他	2,923,933.77	2,658,954.62
合计	45,242,941.76	36,541,875.51

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	22,260,863.72	21,524,335.60
税费	3,663,047.81	4,800,588.89
折旧费	3,772,945.90	3,383,428.40
无形资产摊销	2,698,734.74	2,237,488.08
业务招待费	786,854.26	930,935.70
财产保险费	1,889,026.78	1,650,150.85

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水电费	783,891.98	1,010,581.92
办公费	935,883.71	849,115.95
低值易耗品摊销	964,702.64	1,362,828.63
差旅费	492,985.72	322,395.70
车辆费	149,420.39	198,507.31
修理费	573,175.06	537,629.99
租赁费	550,048.00	433,548.00
停工损失	26,150,123.83	6,241,343.86
其他	3,472,234.75	3,441,029.41
合计	69,143,939.29	48,923,908.29

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	13,239,292.71	12,148,231.97
利息收入	-2,195,939.30	-2,421,475.63
汇兑损益	-8,178,880.68	2,332,330.66
其他	1,079,524.35	1,833,929.49
合计	3,943,997.08	13,893,016.49

其他说明：

本年财务费用同比下降71.61%，主要是受汇率影响，本期汇兑收益同比增加。

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	12,408,371.76	9,103,636.37
二、存货跌价损失	2,764,971.24	18,513,355.58
合计	15,173,343.00	27,616,991.95

其他说明：

67 、公允价值变动收益

不适用。

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68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	75,504.00
合计	75,504.00

其他说明：

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	10,214,203.76		10,214,203.76
其中：固定资产处置利得	22,722.11		22,722.11
无形资产处置利得	10,191,481.65		10,191,481.65
政府补助	2,756,200.44	2,909,544.44	2,756,200.44
其他	912,455.78	27,835.00	912,455.78
合计	13,882,859.98	2,937,379.44	13,882,859.98

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否
					是否特殊	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	影响当年
					补贴	额	额	与收益相关
				盈亏
			因从事国家鼓励和
			扶持特定行业、产
高毒农药政	湖北省财政
		补助	业而获得的补助	是	否	388,333.34	388,333.34	与资产相关
府补助	厅
			（按国家级政策规
			定依法取得）
			因符合地方政府招
污水源处理	荆州市环境		商引资等地方性扶
		补助		是	否	122,222.22	122,222.22	与资产相关
专项补助	保护局		持政策而获得的补
			助
			因符合地方政府招
污水治理补	荆州市环境		商引资等地方性扶
		补助		是	否	33,333.34	33,333.34	与资产相关
助	保护局		持政策而获得的补
			助
农药联储补	中国农业生		因承担国家为保障
		奖励		是	否	654,600.00	785,100.00	与收益相关
贴收入	产资料集团		某种公用事业或社

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	公司		会必要产品供应或
			价格控制职能而获
			得的补助
			因从事国家鼓励和
矿产资源节			扶持特定行业、产
	中国化工集
约与综合利		补助	业而获得的补助	是	否	500,000.00	500,000.00	与资产相关
	团
用专项资金			（按国家级政策规
			定依法取得）
			因从事国家鼓励和
			扶持特定行业、产
工业清洁生	中国化工集
		补助	业而获得的补助	是	否	388,888.88	388,888.88	与资产相关
产专项资金	团
			（按国家级政策规
			定依法取得）
			因从事国家鼓励和
			扶持特定行业、产
	中国化工集
吡啶项目		补助	业而获得的补助	是	否	491,666.66	491,666.66	与资产相关
	团
			（按国家级政策规
			定依法取得）
收到荆州市
			因研究开发、技术
转来2014年	荆州市财政
		奖励	更新及改造等获得	是	否		200,000.00	与收益相关
安全生产专	局
			的补助
项资金拨款
			因符合地方政府招
	荆州市开发		商引资等地方性扶
土地补偿金		补助		是	否	77,156.00		与资产相关
	区财政局		持政策而获得的补
			助
工业企业奖	荆州市开发
		奖励		是	否	100,000.00		与收益相关
励	区财政局
合计	--	--	--	--	--	2,756,200.44	2,909,544.44	--

其他说明：

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	3,392.65	7,689.72	3,392.65
其中：固定资产处置损失	3,392.65	7,689.72	3,392.65
其他		7,120.35
合计	3,392.65	14,810.07	3,392.65

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其他说明：

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8,330,820.19	44,300,841.29
递延所得税费用	-2,031,845.17	-1,401,479.88
合计	6,298,975.02	42,899,361.41

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	23,106,530.52
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,776,632.63
调整以前期间所得税的影响	134,955.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,049,037.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,156,713.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	495,063.83
损的影响
所得税费用	6,298,975.02

其他说明

72 、其他综合收益

详见附注。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,195,939.30	2,421,475.63
财政补贴	754,600.00	985,100.00
备用金还款及其他等	1,370,463.47	2,651,426.93

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收A/B股代扣个人所得税	214,587.41	4,210,806.28
合计	4,535,590.18	10,268,808.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费	22,966,420.71	14,734,431.08
产品出口费	11,335,628.67	8,496,297.26
装卸费	2,333,120.54	1,309,472.58
业务招待费	1,291,244.83	930,935.70
水电费	810,719.18	1,010,581.92
办公费	1,436,928.17	849,115.95
保险费	2,171,637.38	1,796,455.66
差旅费	954,517.82	875,240.56
广告宣传费	263,118.74	265,010.60
其他	1,874,918.76	2,728,619.42
合计	45,438,254.80	32,996,160.73

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

不适用。

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

不适用。

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
农发行新区建设资金	120,800,000.00
合计	120,800,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

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（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
票据保证金冻结	9,000,000.00	1,500,000.00
合计	9,000,000.00	1,500,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	16,807,555.50	117,644,347.98
加：资产减值准备	15,173,343.00	27,616,991.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	116,433,547.32	94,263,333.78
物资产折旧
无形资产摊销	2,698,734.74	2,237,488.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-10,210,811.11	7,689.72
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	13,239,292.71	12,148,231.97
投资损失（收益以“－”号填列）	-75,504.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,031,845.17	-1,401,479.88
存货的减少（增加以“－”号填列）	100,935,181.10	-31,611,280.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-212,292,136.85	-195,550,207.80
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	6,041,561.38	-44,631,864.20
列）
经营活动产生的现金流量净额	46,718,918.62	-19,276,749.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	438,050,215.44	427,847,092.10
减：现金的期初余额	406,098,208.72	418,847,736.46
现金及现金等价物净增加额	31,952,006.72	8,999,355.64

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（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

不适用。

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

不适用。

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	438,050,215.44	406,098,208.72
可随时用于支付的银行存款	438,050,215.44	406,098,208.72
三、期末现金及现金等价物余额	438,050,215.44	406,098,208.72

其他说明：

75 、所有者权益变动表项目注释

不适用。

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	9,000,000.00	银行存兑汇票保证金
合计	9,000,000.00	--

其他说明：

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	64,929,986.32
其中：美元	9,789,817.61	6.6324	64,929,986.32
应收账款	--	--	277,408,823.09
其中：美元	41,826,310.70	6.6324	277,408,823.09

其他说明：

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（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78 、套期

不适用。

79 、其他

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

不适用。

（ 2 ）合并成本及商誉

不适用。

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

不适用。

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

不适用。

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

不适用。

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（ 2 ）合并成本

不适用。

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

不适用。

3 、反向购买

不适用。

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

不适用。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
沙隆达(荆州)农
	荆州市	荆州市	制造业	100.00%		投资设立
药化工有限公司
湖北沙隆达对外
	荆州市	荆州市	贸易业	100.00%		投资设立
贸易有限公司
荆州鸿翔化工有						同一控制下企业
	荆州市	荆州市	制造业	100.00%
限公司						合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

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确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

不适用。

• （ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

不适用。

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用。

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用。

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

不适用。

3 、在合营安排或联营企业中的权益

不适用。

4 、重要的共同经营

不适用。

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用。

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项 目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

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（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平， 使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的 各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1 、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司出口销售业务以美元结算外， 本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2016年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及 负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	年末数	年初数
现金及现金等价物	64,929,986.32	11,972,040.83
应收账款	277,408,823.09	139,665,775.45

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不 变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目	汇率变动	本年度	本年度	上年度	上年度
		对利润的影响	对股东权益的 影响	对利润的影响	对股东权益的影 响
现金及现金等价物、应 收账款	对人民币升值1%	-516,161.28	-516,161.28	-455,363.28	-455,363.28
现金及现金等价物、应 收账款	对人民币贬值1%	516,161.28	516,161.28	455,363.28	455,363.28

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前正在按照中国化工集团公司授权财务资产公司制定的 《中国化工财务有限公司结售汇业务管理和操作办法》规避外汇风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮 动利率。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目	利率变动	本年度	本年度	上年度	上年度
		对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
长期借款	增加1%	-5,440,900.00	-5,440,900.00	-5,075,900.00	-5,075,900.00
长期借款	减少1%	5,440,900.00	5,440,900.00	5,075,900.00	5,075,900.00

2 、信用风险

2016年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融 资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，

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但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了信用评定小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要 的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收江西南昌市红谷植保中心款项，因多次催收未果，本公司已全额计提坏账准

备。

由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。

3 、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2016年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币129591万元。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目	1年以内（含1年）	1-3年（含3年）	3-5年（含5年）	5年以上
短期借款
长期借款	254,000,000.00	290,090,000.00

（二）金融资产转移

本公司 2016年上半年未发生银行承兑汇票向商业银行贴现的业务。

十一、公允价值的披露

不适用。

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
荆州沙隆达控股有 限公司		农药、化工产品的生
	湖北省荆州市		240,661,000.00	20.15%	20.15%
		产及经营

本企业的母公司情况的说明

注：本公司的最终控制方是中国化工集团公司。中国化工集团公司(以下简称“化工集团”)持有中国化工农化总公司 100.00%股权，中国化工农化总公司持有中国农化国际有限公司100.00%股权，中国农化国际有限公司持有荆州沙隆达控股 有限公司100.00%股权，中国化工集团公司为国务院国资委管理下的中央企业。

本企业最终控制方是中国化工集团公司。

其他说明：

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2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国化工集团公司	最终控制方
佳木斯黑龙农药化工股份有限公司	同受化工集团控制
北京广源益农化学有限责任公司	同受化工集团控制
蓝星(北京)化工机械有限公司	同受化工集团控制
中国化工农化总公司	同受化工集团控制
江苏安邦电化有限公司	同受化工集团控制
山东大成农化有限公司	同受化工集团控制
中国化工财务有限公司	同受化工集团控制
蓝星环境工程有限公司	同受化工集团控制
昊华工程有限公司	同受化工集团控制
ADAMA Agricultural Solutions Ltd.	同受化工集团控制

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
蓝星（北京）化工
	设备费	2,777.78		否	31,538.46
机械有限公司
北京广源益农化学
	购原材料	6,094,017.09		否
有限责任公司
昊华工程有限公司	工程材料及劳务				2,586,371.59

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

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ADAMA Agricultural Solutions
	销售农药	87,387,039.04	56,580,674.73
LTD.
江苏安邦电化有限公司	销售农药	223,008.85

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

不适用。

（ 3 ）关联租赁情况

不适用。

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
湖北沙隆达对外贸易有
	120,000,000.00	2013年06月23日	2017年06月22日	是
限公司
湖北沙隆达对外贸易有
	65,000,000.00	2014年01月26日	2017年01月26日	是
限公司
湖北沙隆达对外贸易有
	64,000,000.00	2013年12月11日	2018年12月10日	否
限公司
湖北沙隆达对外贸易有
	60,000,000.00	2014年04月29日	2017年04月28日	是
限公司
湖北沙隆达对外贸易有
	60,000,000.00	2015年04月29日	2018年04月28日	是
限公司
湖北沙隆达对外贸易有
	50,000,000.00	2013年01月22日	2017年01月21日	是
限公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
荆州沙隆达控股有限公
	170,000,000.00	2014年12月26日	2019年12月25日	否
司
荆州沙隆达控股有限公
	140,000,000.00	2015年02月01日	2018年01月31日	是
司
荆州沙隆达控股有限公
	140,000,000.00	2016年02月01日	2019年01月31日	否
司
荆州沙隆达控股有限公	50,000,000.00	2015年03月13日	2018年03月13日	是

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司
中国化工农化总公司	300,000,000.00	2014年11月19日	2019年11月17日	否
中国化工农化总公司	150,000,000.00	2013年09月10日	2018年09月10日	否
中国化工农化总公司	50,000,000.00	2015年03月19日	2019年03月19日	否
中国化工集团公司	200,000,000.00	2013年09月25日	2020年09月25日	否
中国化工集团公司	160,000,000.00	2014年06月10日	2021年06月09日	否
中国化工集团公司	150,000,000.00	2013年10月14日	2020年10月13日	否

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

不适用。

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

不适用。

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员工资	850,000.00	840,791.00

（ 8 ）其他关联交易

• 1.本公司母公司荆州沙隆达控股有限公司通过本公司代收代付的工资共148,392.6元。

• 2.本公司期末在中国化工财务公司的银行存款年初余额为140,000,000.00元，年末余额为100,958,989.89元，短期借款年

• 初余额为0元，年末余额为0元；本年收到的银行存款利息收入为958,989.89元。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	ADAMA
应收账款	Agricultural	63,422,060.48	3,171,103.02	19,683,913.31	984,195.67
	Solutions Ltd

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（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	蓝星(北京)化工机械有限公司	2,580,000.00	6,094,350.00
应付账款	昊华工程有限公司	0.00	171,940.88
	北京广源益农化学有限责任
应付账款		709,260.00	79,260.00
	公司
	佳木斯黑龙农药化工股份有
预收款项		10,020.00	10,020.00
	限公司
预收款项	山东大成农化有限公司	1,500.00	1,500.00

7 、关联方承诺

不适用。

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

不适用。

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：截至 2016 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

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2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2016年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

不适用。

2 、利润分配情况

不适用。

3 、销售退回

不适用。

4 、其他资产负债表日后事项说明

截至2016年06月30日，本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

不适用。

2 、债务重组

不适用。

3 、资产置换

不适用。

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4 、年金计划

不适用。

5 、终止经营

不适用。

6 、分部信息

不适用。

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	633,023,		14,508,4		618,514,9	361,912		9,638,653		352,274,07
合计提坏账准备的		99.91%		2.29%			99.84%		2.66%
	385.70		11.52		74.18	,727.20		.80		3.40
应收账款
单项金额不重大但
	584,457.		584,457.			584,457		584,457.5
单独计提坏账准备		0.09%		100.00%			0.16%		100.00%
	52		52			.52		2
的应收账款
	633,607,		15,092,8		618,514,9 74.18	362,497		10,223,11		352,274,07 3.40
合计		100.00%		2.38%			100.00%		2.82%
	843.22		69.04			,184.72		1.32

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末余额

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	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	131,629,920.04	6,581,496.00	5.00%
1年以内小计	131,629,920.04	6,581,496.00	5.00%
1至2年	3,791,826.94	379,182.69	10.00%
2至3年	539,492.20	161,847.66	30.00%
3年以上	7,440,959.29	7,385,885.17	99.26%
4至5年	110,148.25	55,074.13	50.00%
5年以上	7,330,811.04	7,330,811.04	100.00%
合计	143,402,198.47	14,508,411.52

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	组合名称			年末余额	年末余额
		应收账款		坏账准备			计提理由
无风险组合		489,621,187.23					本公司内部款项
合计		489,621,187.23
年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款					年末余额
	应收账款		坏账准备		计提比例		计提理由
江西南昌市红谷植保中心	584,457.52		584,457.52		100.00%	多次催收未果，预计无法收回
合计	584,457.52		584,457.52		—	—

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,869,757.72 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

不适用。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额547,242,999.52元，占应收账款年末余额合计数的比例 86.37%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,881,090.61元。

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组	6,020,14 9.56			87.62%
			5,274,88		745,265.1	6,784,7		5,248,915		1,535,805.5
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		77.36%
			4.43		3	21.32		.77		5
其他应收款
	6,020,14 9.56		5,274,88	87.62%	745,265.1 3	6,784,7		5,248,915		1,535,805.5 5
合计		100.00%					100.00%		77.36%
			4.43			21.32		.77

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	605,063.68	30,253.18	5.00%
1年以内小计	605,063.68	30,253.18	5.00%
1至2年	29,513.72	2,951.37	10.00%
3年以上	5,385,572.16	5,241,679.88	97.33%
3至4年	20,000.00	10,000.00	50.00%
4至5年	267,784.57	133,892.29	50.00%
5年以上	5,097,787.59	5,097,787.59	100.00%
合计	6,020,149.56	5,274,884.43

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 25,968.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
清算投资款	3,398,275.80	3,398,275.80
与子公司的往来款	0.00	1,120,146.36
备用金	771,957.64	714,944.37
押金	520,000.00	500,000.00
清算货款	548,500.00	548,500.00
其他	781,416.12	502,854.79
合计	6,020,149.56	6,784,721.32

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
汕头彼粤塑胶有限公
	清算投资款	3,125,000.00	5年以上	51.91%	3,125,000.00
司
湖北荆州市沙市农业
	清算货款	548,500.00	5年以上	9.11%	548,500.00
生产资料公司
荆州市安全生产监督
	押金	300,000.00	5年以上	4.98%	300,000.00
局
荆州市房产管理局	房改资金	237,784.57	4-5年	3.95%	118,892.29
珠海楚昌国际开发有
	清算投资款	144,288.80	5年以上	2.40%	144,288.80
限公司
合计	--	4,355,573.37	--	72.35%	4,236,681.09

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（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

不适用。

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不适用。

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用。

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	80,026,635.41	24,500,000.00	55,526,635.41	80,026,635.41	24,500,000.00	55,526,635.41
合计	80,026,635.41	24,500,000.00	55,526,635.41	80,026,635.41	24,500,000.00	55,526,635.41

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
荆州鸿翔化工有
	37,619,905.41			37,619,905.41
限公司
沙隆达(荆州)农药
	30,413,700.00			30,413,700.00		24,500,000.00
化工有限公司
湖北沙隆达对外
	11,993,030.00			11,993,030.00
贸易有限公司
合计	80,026,635.41			80,026,635.41		24,500,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

不适用。

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

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单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	917,457,017.85	778,462,461.80	1,189,551,459.81	903,197,965.34
其他业务	79,431,984.15	77,961,874.51	70,429,352.26	68,194,146.03
合计	996,889,002.00	856,424,336.31	1,259,980,812.07	971,392,111.37

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	75,504.00
合计	75,504.00

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	10,210,811.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	2,756,200.44
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	912,455.78
减：所得税影响额	3,469,866.83
合计	10,409,600.50	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
	加益
报告期利润	权平均净资产收率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

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归属于公司普通股股东的净利润	0.80%	0.0283	0.0283
扣除非经常性损益后归属于公司
	0.30%	0.0108	0.0108
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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湖北沙隆达股份有限公司 2016年8月17日