ADAMA Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 17, 2016

湖北沙隆达股份有限公司 2015年度内部控制评价报告

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湖北沙隆达股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 要求，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日 （内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、董事会声明

建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性并如实披 露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会 建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内 部控制的日常运行。公司董事会、监事会及全体董事、监事 及高管人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。

公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合 规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 建立良好 的内部控制环境，促使公司的生产经营管理协调有序提高公 司经营管理效率和效果，促进公司实现可持续发展战略。由 于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制 评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内 部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷 和重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重

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大缺陷和重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位为公司本 部及控股的子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的 100 %，营业收入合计占公司合并财务 报表营业收入总额的 100 %；纳入评价范围的业务和事项包 括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、 资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、 工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信 息系统等内容，覆盖了公司及控股子公司的核心业务流程， 并重点关注了采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、 财务报告等高风险领域的内部控制风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

• （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价

• 制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺 陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部 控制缺陷认定标准如下：

• 1.财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标

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准如下：

重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致 公司偏离控制目标达到公司合并财务报表营业收入总额的 0.5%或以上。

重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程 度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制 目标达到公司合并财务报表营业收入总额的0.25%或以上。 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标 准如下：

重大缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，可能严重影响 内部整体控制的有效性，进而导致公司无法及时防范或发现 严重偏离整体控制目标的情形。

重要缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，其严重程度和 经济后果低于重大缺陷，但导致公司无法及时防范或发现偏 离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起公司管理层关 注。

一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标 准如下：

重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致 公司偏离控制目标达到公司合并财务报表营业收入总额的 0.5%或以上。

重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程 度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制 目标达到公司合并财务报表营业收入总额的0.25%或以上。 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标

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准如下：

重大缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，可能严重影响 内部整体控制的有效性，进而导致公司无法及时防范或发现 严重偏离整体控制目标的情形。

重要缺陷，是指一个或多个缺陷的组合，其严重程度和 经济后果低于重大缺陷，但导致公司无法及时防范或发现偏 离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起公司管理层关 注。

一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内 公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期 内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

我们认识到，内部控制应当与公司经营规模、业务范 围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时 加以调整。2016年，公司将深入推进内部控制管理，建立健 全内部控制管理长效机制，根据不断提高的管理要求和公司 相关职能调整，进一步修订完善内部控制制度体系，不断提 升公司风险管理水平，强化内部控制监督检查，促进公司健 康、持续发展。

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