AI Terminal
ACTION S.A.
Quarterly Report • May 29, 2024
5486_rns_2024-05-29_d991dfd0-f5c4-4fa6-8381-585c9c8f6b9b.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Zmieniamy handel w e-commerce
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GK ACTION
za I kwartał 2024
29 MAJA 2024 ROKU
| I. | Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego4 |
|---|---|
| II. | Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku5 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7 | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9 | |
| Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym10 | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych12 | |
| Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego13 | |
| Informacje ogólne 13 | |
| Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu 17 | |
| Ważniejsze oszacowania i osądy 18 | |
| Informacje dotyczące segmentów działalności 20 | |
| Przychody i koszty 21 | |
| Podatek dochodowy 23 | |
| Nieruchomości inwestycyjne 24 | |
| Wartość firmy 24 | |
| Zapasy 25 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 26 | |
| Pozostałe aktywa finansowe 26 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 26 | |
| Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania z tytułu finansowania 27 | |
| Aktywa i zobowiązania warunkowe 27 | |
| Wykonanie układu28 | |
| Zdarzenia po dniu bilansowym 28 | |
| III. | Pozostałe kwartalne informacje finansowe 29 |
| Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 29 |
|
| Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 30 |
|
| Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych30 | |
| Informacje dotyczące wypłaconej/zadeklarowanej dywidendy31 | |
| Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 31 |
|
| Skutki zmian w strukturze Grupy31 |
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki .................................................32
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółki, zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami .......................33
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej .......................................................33
Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości .....................................................................34
Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca .............................34
Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań .....................................................................................34 Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w perspektywie do końca 2024 roku ..............................35 Transakcje z podmiotami powiązanymi............................................................................................36 Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi, objętymi konsolidacją. .............................................37 IV. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego ........................................................................................................................38 V. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ACTION S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku.....................................................................................................................................39 Sprawozdanie z całkowitych dochodów ....................................................................................................40 Sprawozdanie z sytuacji finansowej...........................................................................................................42 Zestawienie zmian w kapitale własnym .....................................................................................................44 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................................................................................45 Informacja dodatkowa.................................................................................................................................46 Istotne wielkości szacunkowe ...........................................................................................................46 Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów.........................................................................46 Aktywa i zobowiązania warunkowe ...................................................................................................48
Połączenia jednostek..........................................................................................................................48
I. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z danymi porównywalnymi zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy a w sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 poz. 120 ze zm.).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ACTION S.A. za okres zakończony 31 marca 2024 roku zawiera: skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz informację dodatkową zawierającą opis ważniejszych zasad rachunkowości oraz wybranych danych objaśniających.
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późniejszymi zmianami), Zarząd ACTION S.A. (Spółka, Emitent) niniejszym oświadcza, że:
- wedle jego najlepszej wiedzy, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy, a śródroczne skrócone sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Grupy oraz jej sytuacji, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, spółki Grupy, z wyłączeniem ACTION S.A., prowadziły swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. ACTION S.A., począwszy od dnia 1 stycznia 2010 r., prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy a w sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Piotr Bieliński
Prezes Zarządu
Sławomir Harazin W – ce Prezes Zarządu
II. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE | w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|---|
| FINANSOWE | |||||
| Okres | Okres | Okres | Okres | ||
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | ||
| do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | ||
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
615 578 | 586 243 | 142 459 | 124 719 | |
| II. Zysk/Strata brutto ze sprzedaży | 53 039 | 51 099 | 12 274 | 10 871 | |
| III. Zysk/Strata z działalności operacyjnej | 19 643 | 11 042 | 4 546 | 2 349 | |
| IV. Zysk/Strata netto przypadający akcjonariuszom Spółki |
15 931 | 9 256 | 3 687 | 1 969 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
56 867 | 38 002 | 13 160 | 8 085 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
14 908 | -7 520 | 3 450 | -1 600 | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-37 770 | -10 581 | -8 741 | -2 251 | |
| VIII. Zwiększenia ( zmniejszenia ) netto środków pieniężnych |
34 005 | 19 901 | 7 870 | 4 234 | |
| IX. Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą *) (w zł / EUR) |
0,85 | 0,46 | 0,20 | 0,10 | |
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| X. Aktywa, razem | 643 023 | 687 929 | 149 509 | 158 217 | |
| XI. Zobowiązania | 212 757 | 239 722 | 49 468 | 55 134 | |
| XII. Zobowiązania długoterminowe | 58 768 | 64 653 | 13 664 | 14 870 | |
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe | 153 989 | 175 069 | 35 804 | 40 264 | |
| XIV. Kapitał własny przypadający | |||||
| akcjonariuszom Spółki | 429 208 | 447 876 | 99 795 | 103 007 | |
| XV. Kapitał zakładowy | 1 874 | 1 874 | 436 | 431 | |
| XVI. Średnioważona liczba akcji **) ( w szt. ) | 18 737 000 | 19 549 055 | 18 737 000 | 19 549 055 | |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję ***) (w zł / EUR) |
22,91 | 22,91 | 5,33 | 5,27 |
*) Zysk na jedną akcję zwykłą obliczony został jako iloraz Zysku netto oraz Liczby akcji.
**) Liczba akcji uwzględnia zmianę wartości nominalnej akcji serii A z 1 zł na 0,10 zł z jednoczesnym podziałem 1 akcji o wartości 1 zł na 10 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł. Zmiana została dokonana w dniu 11.04.2006 r. uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
***) Wartość księgowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz Kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom Spółki oraz Liczby akcji.
****) Kurs minimalny oraz kurs maksymalny w okresie na przeliczono według kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca.
KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EUR
| Okres | Kurs średni w okresie |
Kurs minimalny w okresie****) |
Kurs maksymalny w okresie****) |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.03.2024 | 4,3211 | 4,3009 | 4,3434 | 4,3009 |
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | 4,5284 | 4,5756 | 4,7170 | 4,3480 |
| 01.01.2023 - 31.03.2023 | 4,7005 | 4,6755 | 4,7170 | 4,6755 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
- pozycje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich minimalnych i maksymalnych kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca; kurs ten wyniósł za 1 kwartał 2024 roku – 1 Euro = 4,3211 zł, za 1 kwartał 2023 roku – 1 Euro =4,7005 zł;
- pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 marca 2024 r. – 1 Euro = 4,3009; na dzień 31 grudnia 2023 r. – 1 Euro = 4,3480 zł oraz na dzień 31 marca 2023 r. 1 Euro = 4,6755 zł.
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Całość przychodów i kosztów dotyczy działalności kontynuowanej.
| Okres | Okres | ||
|---|---|---|---|
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | ||
| nota | do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | |
| Przychody ze sprzedaży | (5.2) | 615 578 | 586 243 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | (5.3) | -562 539 | -535 144 |
| Zysk/Strata brutto ze sprzedaży | 53 039 | 51 099 | |
| Koszty sprzedaży i marketingu | (5.3,5.4) | -34 242 | -30 469 |
| Koszty ogólnego zarządu | (5.3,5.4) | -11 287 | -10 051 |
| Pozostałe przychody operacyjne | (5.5) | 12 725 | 866 |
| Pozostałe koszty i straty | (5.6) | -592 | -403 |
| Zysk/Strata z działalności operacyjnej | 19 643 | 11 042 | |
| Przychody finansowe | (5.7) | 1 836 | 975 |
| Koszty finansowe | (5.8) | -741 | -705 |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności |
-367 | -327 | |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 20 371 | 10 985 | |
| Podatek dochodowy | (6) | -4 413 | -1 733 |
| Zysk/strata z działalności kontynuowanej | 15 958 | 9 252 | |
| Zysk/Strata netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Zysk/Strata netto okresu obrotowego | 15 958 | 9 252 | |
| Inne składniki pełnego dochodu | |||
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
1 923 | 1 064 | |
| Pozostałe składniki | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
0 | 0 | |
| Razem inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | 1 923 | 1 064 | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
-365 | -202 | |
| Inne składniki pełnego dochodu netto, które mogą być przeniesione do rachunku zysków i strat |
1 558 | 862 | |
| Całkowite dochody za okres | 17 516 | 10 114 | |
| Zysk/Strata netto przypadający na: | |||
| akcjonariuszy Spółki | 15 931 | 9 256 | |
| udziały niekontrolujące | 27 | -4 | |
| Całkowite dochody przypadające na: | |||
| akcjonariuszy Spółki | 17 489 | 10 118 | |
| udziały niekontrolujące | 27 | -4 |
Zysk na akcję
| Okres | Okres | |
|---|---|---|
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
| do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | |
| Podstawowy Zysk/Strata z działalności kontynuowanej | 0,85 | 0,46 |
| Podstawowy Zysk/Strata z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| Zysk/Strata na jedną akcję (w zł) | 0,85 | 0,46 |
| Rozwodniony Zysk/Strata z działalności kontynuowanej | 0,85 | 0,46 |
| Rozwodniony Zysk/Strata z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony Zysk/Strata na jedną akcję (w zł) | 0,85 | 0,46 |
| Średnioważona Liczba akcji | 18 737 000 | 20 037 000 |
| Rozwodniona liczba akcji | 18 737 000 | 20 037 000 |
Piotr Bieliński
Sławomir Harazin
Prezes Zarządu
W – ce Prezes Zarządu
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 131 460 | 132 819 | 137 162 | |
| Wartość firmy | (8) | 4 198 | 2 415 | 698 |
| Inne wartości niematerialne | 7 304 | 6 553 | 5 592 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | (7) | 0 | 0 | 3 703 |
| Udziały w jedn. stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 0 | 178 | 517 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (6.1) | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 3 | 3 | 0 | |
| Aktywa trwałe razem | 142 965 | 141 968 | 147 672 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | (9) | 258 612 | 301 611 | 257 325 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | (10) | 124 348 | 156 737 | 174 962 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 160 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | (11) | 6 839 | 8 341 | 8 201 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 109 466 | 75 461 | 75 803 | |
| Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży razem | 499 265 | 542 150 | 0 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone | ||||
| do sprzedaży | (12) | 793 | 3 811 | 0 |
| Aktywa obrotowe razem | 500 058 | 545 961 | 516 451 | |
| RAZEM AKTYWA | 643 023 | 687 929 | 664 123 | |
| KAPITAŁ WŁASNY | ||||
| Kapitał akcyjny | 1 874 | 1 874 | 2 004 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 77 207 | 77 207 | 77 207 | |
| Akcje własne | -57 699 | -20 373 | -18 300 | |
| Zysk zatrzymany | 406 268 | 387 209 | 381 128 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 558 | 1 959 | 862 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki | 429 208 | 447 876 | 442 901 | |
| Udziały niekontrolujące | 1 058 | 331 | -426 | |
| Razem kapitał własny | 430 266 | 448 207 | 442 475 | |
| ZOBOWIĄZANIA | ||||
| Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania z tytułu finansowania | (13) | 293 | 293 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe | 889 | 1 066 | 1 627 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 54 418 | 57 630 | 69 354 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (6.1) | 3 168 | 5 664 | 703 |
| Zobowiązania długoterminowe | 58 768 | 64 653 | 71 684 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 141 158 | 167 572 | 143 395 | |
| Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania z tytułu finansowania | (13) | 1 405 | 1 822 | 1 000 |
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe | 824 | 850 | 837 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 9 239 | 3 462 | 3 619 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 363 | 1 363 | 1 113 | |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 0 | 0 | 0 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 153 989 | 175 069 | 149 964 | |
| Razem zobowiązania | 212 757 | 239 722 | 221 648 | |
| RAZEM PASYWA | 643 023 | 687 929 | 664 123 |
Piotr Bieliński
Sławomir Harazin
Prezes Zarządu
W – ce Prezes Zarządu
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
| Kapitał akcyjny | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Zysk zatrzymany |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolujący m |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 r. |
1 874 | 77 207 | -20 373 | 387 209 | 1 959 | 447 876 | 331 | 448 207 |
| Zmiany w kapitale własnym: |
0 | 0 | -37 326 | 19 059 | -401 | -18 668 | 727 | -17 941 |
| Nabycie akcji własnych |
0 | 0 | -37 326 | 0 | 0 | -37 326 | 0 | -37 326 |
| Umorzenie akcji własnych |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) | 0 | 0 | 0 | 15 931 | 0 | 15 931 | 27 | 15 958 |
| Inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 0 | -401 | -401 | 0 | -401 |
| Całkowite dochody ogółem |
0 | 0 | 0 | 15 931 | -401 | 15 530 | 27 | 15 557 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 3 128 | 0 | 3 128 | 700 | 3 828 |
| Stan na 31 marca 2024 r. |
1 874 | 77 207 | -57 699 | 406 268 | 1 558 | 429 208 | 1 058 | 430 266 |
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 01.01-31.03.2024
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 01.01-31.12.2023
| Kapitał akcyjny | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Zysk zatrzymany |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolujący m |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 r. |
2 004 | 77 207 | -7 982 | 371 872 | 0 | 443 101 | -422 | 442 679 |
| Zmiany w kapitale własnym: |
-130 | 0 | -12 391 | 15 337 | 1 959 | 4 775 | 753 | 5 528 |
| Nabycie akcji własnych |
0 | 0 | -32 857 | 0 | 0 | -32 857 | 0 | -32 857 |
| Umorzenie akcji własnych |
-130 | 0 | 20 466 | -20 344 | 0 | -8 | 0 | -8 |
| Zysk (strata) | 0 | 0 | 0 | 36 768 | 0 | 36 768 | -113 | 36 655 |
| Inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 0 | 1 959 | 1 959 | 0 | 1 959 |
| Całkowite dochody ogółem |
0 | 0 | 0 | 36 768 | 1 959 | 38 727 | -113 | 38 614 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | -1 087 | 0 | -1 087 | 866 | -221 |
| Stan na 31 grudnia 2023r. |
1 874 | 77 207 | -20 373 | 387 209 | 1 959 | 447 876 | 331 | 448 207 |
| ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 01.01-31.03.2023 |
|---|
| ----------------------------------------------------------------------- |
| Kapitał akcyjny | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Zysk zatrzymany |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolujący m |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 r. |
2 004 | 77 207 | -7 982 | 371 872 | 0 | 443 101 | -422 | 442 679 |
| Zmiany w kapitale własnym: |
0 | 0 | -10 318 | 9 256 | 862 | -200 | -4 | -204 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabycie akcji własnych |
0 | 0 | -10 318 | 0 | 0 | -10 318 | 0 | -10 318 |
| Zysk (strata) | 0 | 0 | 0 | 9 256 | 0 | 9 256 | -4 | 9 252 |
| Inne całkowite dochody |
0 | 0 | 0 | 0 | 862 | 862 | 0 | 862 |
| Całkowite dochody ogółem |
0 | 0 | 0 | 9 256 | 862 | 10 118 | -4 | 10 114 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31 marca 2023r. |
2 004 | 77 207 | -18 300 | 381 128 | 862 | 442 901 | -426 | 442 475 |
Piotr Bieliński
Sławomir Harazin
Prezes Zarządu
W – ce Prezes Zarządu
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| okres | okres | ||
|---|---|---|---|
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | ||
| nota | do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Przepływy pieniężne z działalności | 57 882 | 39 262 | |
| Zysk/Strata brutto | 20 371 | 10 985 | |
| Korekty: | 37 511 | 28 277 | |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | |
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 2 031 | 2 189 | |
| Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | -12 736 | -81 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -1 262 | -899 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 52 | 23 | |
| Udział w wyniku netto jednostki stowarzyszonej | -367 | -327 | |
| Pozostałe | 2 330 | 1 233 | |
| Zapasy | 44 225 | 6 581 | |
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności | 32 753 | 3 322 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | -29 515 | 16 236 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | -1 015 | -1 260 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 56 867 | 38 002 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz pozostałych aktywów trwałych |
-2 017 | -1 064 | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz pozostałych |
18 813 | 0 | |
| aktywów trwałych | |||
| Pozostałe wpływy/wydatki inwestycyjne | -1 888 | -6 456 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 14 908 | -7 520 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Nabycie akcji własnych | -37 326 | -10 318 | |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | -164 | 0 | |
| Odsetki zapłacone | -52 | -20 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -228 | -243 | |
| Pozostałe wpływy/wydatki finansowe | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -37 770 | -10 581 | |
| Zmniejszenie/Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych przed skutkami z tyt. różnic kursowych |
34 005 | 19 901 | |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
0 | 0 | |
| Zmniejszenie/Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych | 34 005 | 19 901 | |
| Stan środków pieniężnych na początek okresu | 75 461 | 55 902 | |
| Stan środków pieniężnych na koniec okresu | 109 466 | 75 803 |
Piotr Bieliński
Sławomir Harazin
Prezes Zarządu
W – ce Prezes Zarządu
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Informacje ogólne
| Nazwa (firma): | ACTION Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Kraj siedziby: | Polska |
| Siedziba: | Zamienie |
| Adres: | ul. Dawidowska 10, 05-500 Piaseczno |
| Krajowy Rejestr Sądowy: | KRS 0000214038 |
| Numer telefonu: | (+48 22) 332 16 00 |
| Numer faksu: | (+48 22) 332 16 10 |
| E-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.action.pl |
| Numer REGON: | 011909816 |
| Numer NIP: | 527-11-07-221 |
Przedmiot działalności
Przedmiotem działalności ACTION S.A. (Emitent/Spółka) oraz jej jednostek zależnych jest sprzedaż głównie sprzętu IT oraz RTV/AGD poprzez hurtownie, sklepy własne i obce. Spółka prowadzi sprzedaż głównie na terenie kraju. Podstawowy przedmiot działalności Spółki: handel hurtowy akcesoriami komputerowymi (PKD 2007 4690Z).
Jednostką dominującą jest ACTION S.A. z siedzibą w Zamieniu przy ul. Dawidowskiej 10, Polska.
ACTION Spółka Akcyjna została zarejestrowana w dniu 2 sierpnia 2004 roku w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000214038 na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Warszawie XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka aktualnie zarejestrowana jest w XIV Wydziale Gospodarczym Sądu Rejestrowego dla m. st. Warszawy. Wcześniej, poprzednik prawny Emitenta – ACTION spółka z ograniczoną odpowiedzialnością– została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000066230 na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Warszawie Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 28 listopada 2001 roku.
W dniu 1 sierpnia 2016 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy X Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych wydał postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego ACTION Spółka Akcyjna na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 maja 2015 roku Prawo restrukturyzacyjne ( Dz. U. 2015, poz. 978).
Na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych (sygn. akt XVIII GRs 1/19) z dnia 7 sierpnia 2020 roku zatwierdzony został układ w postępowaniu sanacyjnym Spółki. Postanowienie to jest prawomocne od 15 grudnia 2020 r.
Skład Grupy
SCHEMAT STRUKTURY GRUPY KAPITAŁOWEJ ACTION S.A.
SKŁAD GRUPY:
- 1. podmiot dominujący:
- ACTION S.A. z siedzibą w Zamieniu
- 2. podmioty zależne:
- BRON.PL S.A. z siedzibą w Zamienie spółka zależna (75,32%)
podstawowy profil działalności: zarządzanie jednym z największych polskich sklepów internetowych i stacjonarnych z ofertą broni dostępnej bez zezwolenia, akcesoriów do survivalu i ochrony osobistej.
• KRAKVET MARKETING Sp. z o. o. z siedzibą w Zamieniu - spółka zależna (70%)
podstawowy profil działalności: usługi reklamy oraz działalność handlową w obrocie artykułami dla zwierząt.
• PDS CARE Sp. z o. o. z siedzibą w Zamieniu - spółka zależna (60%)
podstawowy profil działalności: obrót artykułami medycznymi i rehabilitacyjnymi ze szczególnym uwzględnieniem wymagań osób starszych, realizowany za pośrednictwem sklepów internetowych PomoceDlaSeniora.pl i medsenio.pl oraz sklepu stacjonarnego
- 3. podmioty stowarzyszone:
- CLOUDTEAM Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie spółka stowarzyszona (18,27%) 2)
podstawowy profil działalności: usługi szkoleniowe i informatyczne oraz wynajem sprzętu komputerowego.
ZMIANY W SKŁADZIE GRUPY W OKRESIE OBJĘTYM SPRAWOZDANIEM
Zarząd ACTION S.A. zawarł w dniu 15 lutego 2024 roku umowę inwestycyjną na podstawie, której Spółka nabyła udziały w kapitale zakładowym innego podmiotu oraz uzgodniła warunki współpracy
handlowej i inwestycyjnej w obrębie nowego segmentu sprzedaży, tj. artykułów medycznych i rehabilitacyjnych ze szczególnym uwzględnieniem wymagań osób starszych.
Zgodnie z powyżej powołaną umową, Emitent nabył udziały stanowiące łącznie 60% udziału w kapitale zakładowym i tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników PDS CARE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Łodzi (nr KRS 0000865229 – dalej: "PDS"), uzyskując jednocześnie pozycję dominującą w tym podmiocie.
Ponadto, w ramach uzgodnień zawartych w ww. umowie, Spółka określiła warunki nabycia udziałów w kapitale zakładowym PDS w latach 2025 i 2026 (stanowiących łącznie dalsze 40% udziału w kapitale zakładowym i tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu PDS), a także zasady współpracy gospodarczej w obrębie PDS. W tym ostatnim zakresie Strony uzgodniły, że Emitent będzie wspierać opisywaną współpracę w zakresie usług magazynowych, logistycznych i obsługi dostaw. Z kolei podmioty dotychczas i obecnie powiązane z PDS świadczyć będą swe wsparcie w zakresie wiedzy i doświadczenia branżowego.
UDZIAŁY STRON TRZECICH W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
KRAKVET MARKETING Sp. z o. o. – 30% udziałów uprawniających do 30% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki posiada Piotr Bieliński.
PODMIOTY OBJĘTE KONSOLIDACJĄ NA DZIEŃ 31.03.2024 R.
| Nazwa (firma) i | Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter | KRS | Zastosowana | Data objęcia | % posiadania | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| forma prawna jednostki |
przedsiębiorstwa | powiązania | metoda konsolidacji / metoda wyceny |
kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu |
kapitału zakładow ego |
% głosów WZ | ||
| BRON.PL S.A. | Zamienie | handel detaliczny, sprzedaż artykułów o tematyce militarnej, outdoorowych, survivalowych |
j. zależna | 0000986333 | pełna | 20.06.2023 r. |
75,32% | 75,32% |
| KRAKVET MARKETING Sp. z o. o |
Zamienie | handel hurtowy sprzętem komputerowym, usługi reklamy |
j. zależna | 0000866166 | pełna | 14.12.2011 r. | 70% | 70% |
| PDS CARE Sp. z o. o |
Zamienie | obrót artykułami medycznymi i rehabilitacyjnymi ze szczególnym uwzględnieniem wymagań osób starszych, realizowany za pośrednictwem sklepów internetowych PomoceDlaSeniora.pl i medsenio.pl oraz sklepu stacjonarnego |
j. zależna | 0000865229 | pełna | 15.02.2024 r. | 60% | 60% |
| CLOUDTEAM Sp. z o. o. | Warszawa | usługi szkoleniowe, informatyczne oraz wynajem sprzętu komputerowego |
j. stowarzyszona | 0000276018 | wycena metodą praw własności |
12.09.2012 r. | 18,27% | 18,27% |
Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ACTION S.A. za I kwartał 2024 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej.
Ogólne zasady sporządzenia
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy sporządzonym zgodnie z MSSF za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku i opublikowanym 25 kwietnia 2024 r.
Kontynuacja działalności
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ACTION S.A. zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od daty bilansowej.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w szczególności zgodnie z mającym zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między MSSF, które weszły w życie, a standardami i interpretacjami zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
MSSF obejmują standardy i interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSSF").
Istotne zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2024 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok.
Szczegółowy opis pozostałych zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę Kapitałową ACTION S.A. został przedstawiony w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok, opublikowanym w dniu 25 kwietnia 2024 roku.
Waluta prezentacji, transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zaprezentowano w złotych (PLN/zł), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podano w tysiącach PLN/zł.
Ważniejsze oszacowania i osądy
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 marca 2024 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.
Poniżej przedstawiono obszary, dla których szacunki dokonane na dzień sprawozdawczy są obciążone ryzykiem istotnej korekty wartości bilansowej wykazanych aktywów i zobowiązań w następnym lub kolejnych latach obrotowych.
Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na dzień 31 marca 2024 r. spółki Grupy dokonały oceny szacunków okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Analiza nie wykazała konieczności dokonania korekt w tym zakresie.
Utrata wartości firmy oraz innych wartości niematerialnych w jednostkach zależnych
Na dzień 31 marca 2024 r. spółki Grupy dokonały oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych (wartości firmy oraz innych wartości niematerialnych).
Po przeprowadzeniu analizy zewnętrznych i wewnętrznych źródeł informacji Zarząd nie zidentyfikował przesłanek, które wskazywałyby na konieczność rozpoznania dodatkowego odpisu z tytułu utraty wartości.
Podatki
Biorąc pod uwagę złożoność prawa podatkowego, niespójność interpretacji podatkowych a także daleko posunięty fiskalizm Państwa, Spółka ocenia potencjalne ryzyka z tym związane. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są ujmowane w odniesieniu do tych tytułów, które zrealizują się podatkowo w krótkim okresie czasu przy założeniu osiągnięcia dochodu do opodatkowania na poziomie pozwalającym na rozliczenie tych kwot.
ACTION S.A., podobnie jak w wiele innych podmiotów branży IT, dostrzega ryzyko związane z prowadzeniem wzmożonych kontroli skarbowych i czynności sprawdzających w obszarze prawidłowości rozliczeń z tytułu podatków.
Aktualnie w Spółce nie toczą się postępowania kontrolne dotyczące podatków. Natomiast, przed sądami prowadzone są, poniższe postępowania w sprawach podatkowych:
- w dniu 22 czerwca 2016 r. Spółka otrzymała decyzję Dyrektora Urzędu Skarbowego w Olsztynie w postępowaniu kontrolnym w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne okresy rozliczeniowe od lipca 2011 r. do stycznia 2012 r. Przedmiotowa decyzja została utrzymana w mocy decyzją Dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie z dnia 24.10.2016 r. (o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 56/2016 r. z dnia 07.11.2016 r.). Od powyższej decyzji Spółka złożyła w dniu 7 grudnia 2016 r. skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego, który wyrokiem z dnia 28.12.2017 r. oddalił skargę Spółki. W związku z tym Spółka wniosła skargę od tego orzeczenia do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Wyrokiem z dnia 20.04.2022 r. Naczelny Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę kasacyjną wniesioną przez Spółkę od ww. wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego jest prawomocny. Spółka nie zgadzając się z tym rozstrzygnięciem wniosła skargę do Europejskiego Trybunału Praw Człowieka. Wartość przedmiotu sporu w powyższej sprawie wynosiła 29 115 tys. zł. Należność z tego tytułu objęta jest układem z mocy prawa i podlega spłacie na warunkach określonych w prawomocnie zatwierdzonym układzie w zakończonym postępowaniu sanacyjnym Emitenta. W takim też zakresie powyższa należność objęta została rezerwą w ciężar roku obrotowego 2016.
- w dniu 4 stycznia 2018 r. wydana została przez Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie decyzja, na podstawie której zakwestionował on wysokość naliczonego podatku VAT za okres od sierpnia do grudnia 2010 r. Spółka wniosła odwołanie od tej decyzji, które nie zostało uwzględnione, gdyż decyzją z dnia 20.04.2018 r. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie utrzymał w mocy zaskarżoną decyzję. Spółka od decyzji tej wniosła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. Wyrokiem z dnia 12.03.2019 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki od decyzji Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie z dnia 20.04.2018 r. Spółka nie zgadzając się z tym rozstrzygnięciem zaskarżyła je do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Wyrokiem z dnia 20.04.2022 r. Naczelny Sąd Administracyjny w Warszawie uchylił w części dotyczącej miesięcy od sierpnia do listopada 2010 r. ww. wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (a pozostałej części, dotyczącej grudnia 2010 – skargę oddalił). W związku z powyższym sprawa została przekazana Wojewódzkiemu Sądowi Administracyjnemu w Warszawie do ponownego rozpoznania. W dniu 14.12.2022 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie również uchylił powyższą decyzję Izby Administracji Skarbowej z dnia 20.04.2018 r. w części dotyczącej miesięcy od sierpnia do listopada 2010 r., a w pozostałej części (dotyczącej grudnia 2010 r.) skargę oddalił. W konsekwencji tego rozstrzygnięcia sprawa w zakresie orzeczenia o uchyleniu decyzji została przekazana do Izby Administracji Skarbowej w Warszawie do ponownego rozpoznania. W toku tego postępowania, w dniu 4.05.2023 r., Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie wydał decyzję utrzymującą w mocy ww. decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie z 4 stycznia 2018 r. w części dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego w podatku VAT za sierpień, wrzesień, październik i listopad 2010 r. Spółka wniosła skargę od tej decyzji do sądu administracyjnego. Wyrokiem z dnia 8 listopada 2023 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie, uwzględniając skargę Spółki, uchylił obydwie ww. decyzje organów podatkowych oraz umorzył prowadzone przez nie postępowanie. Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie wniósł od ww. wyroku skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Postępowanie jest w toku.
Wartość przedmiotu w tej sprawie wynosiła 3 442 tys. zł. Należność z tego tytułu objęta jest układem z mocy prawa i podlega spłacie na warunkach określonych w prawomocnie zatwierdzonym układzie w zakończonym postępowaniu sanacyjnym Emitenta. W takim też zakresie powyższa należność objęta została rezerwą w ciężar roku obrotowego 2017.
W przekonaniu Spółki, wyżej wymienione decyzje wprowadzają w rzeczywistości nieistniejącą prawnie odpowiedzialność Spółki za zobowiązania podatkowe osób trzecich, które na wcześniejszych etapach obrotu towarowego nie odprowadziły podatku VAT. Z uwagi jednak na uprawomocnienie się wyroku wydanego w jednej z ww. spraw Spółka zobowiązana jest do realizacji tego orzeczenia.
Łączna wartość zobowiązań wynikających z powyższych decyzji będących przedmiotem opisanych postępowań sądowych i prowadzonych uprzednio postępowań dotyczących podatku VAT i CIT ujęta w księgach na dzień 31 marca 2024 r. wynosi 7 244 tys. zł. Emitent wyjaśnia, że podana kwota uwzględnia aktualny stan rezerw na te zobowiązania, zgodnie ze stopniem redukcji wynikającym z prawomocnie zatwierdzonego układu w postępowaniu sanacyjnym Spółki oraz dokonane dotychczas spłaty rat układowych.
Spółka dochowuje i zawsze dochowywała należytej staranności przy zawieraniu transakcji, zachowuje i zawsze zachowywała ostrożność przy nawiązywaniu współpracy, działała i nadal działa w dobrej wierze zgodnie z obowiązującymi w Spółce procedurami i wysokimi standardami współpracy. W związku z tym, prawdopodobieństwo niekorzystnego ostatecznego wyniku prowadzonych sądowych postępowań odwoławczych Zarząd Spółki Dominującej ocenia jako niskie.
Świadczenia pracownicze
Wartość bieżąca świadczeń emerytalnych i rentowych ustalana jest metodą aktuarialną. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyjęcia pewnych założeń, co do stóp dyskontowych, prognozowanych podwyżek wynagrodzeń, prognozowanego wzrostu emerytur. Ze względu na złożoność wyceny, przyjęte założenia a także długoterminowy charakter, zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i rentowych są wrażliwe na zmiany założeń. Wszystkie założenia są weryfikowane na każdy dzień bilansowy.
Ujęcie kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje wyceny rabatów post transakcyjnych należnych od dostawców a nie przekazanych do dnia bilansowego. Szacunki oparte są o zasady przyznawania rabatów uzgodnione z dostawcami, poparte umowami lub innymi uzgodnieniami w kwotach potwierdzonych przez dostawców.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Spółki Grupy na bieżąco aktualizują wartość należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizujących. Ocena prawdopodobieństwa opiera się na m.in. osądzie kierownictwa ściągalności należności przeterminowanych oraz ocenie zagrożenia nieściągalnością należności nieprzeterminowanych.
Informacje dotyczące segmentów działalności
Od 1 stycznia 2010 roku Grupa Kapitałowa ACTION S.A. zobowiązana jest do prezentacji wyników w układzie zdefiniowanym w MSSF 8 Segmenty operacyjne.
- Standard ten definiuje segment jako komponent jednostki:
- który angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty;
- którego wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o alokowaniu zasobów do segmentu;
- w przypadku, którego dostępne są oddzielne informacje finansowe.
W oparciu o definicje zawarte w MSFF 8 działalność Grupy oparta jest na dystrybucji produktów IT, w tym: rozwiązania gotowe, elektronika użytkowa oraz komponenty, została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
- przychody ze sprzedaży z tej działalności przekraczają łącznie 65% wartości generowanych przez Grupę Kapitałową;
- nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały sprzedażowe;
- w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji;
- Zarząd ACTION S.A. główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce z uwagi na specyfikę dystrybucji w poszczególnych kanałach sprzedażowych, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy Kapitałowej jako całości, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.
Przychody i koszty
Sezonowość sprzedaży
Grupa odnotowuje najwyższą sprzedaż w czwartym kwartale roku obrotowego, czyli w okresie październik grudzień. Sprzedaż w pozostałych kwartałach roku utrzymuje się na podobnym poziomie. Nie oznacza to jednak istotnej sezonowości ani cykliczności przychodów ze sprzedaży.
Przychody ze sprzedaży
Większość przychodów ze sprzedaży jest związana ze sprzedażą sprzętu komputerowego, sprzętu RTV AGD oraz akcesoriów IT.
| za okres | za okres | |
|---|---|---|
| 1.01.2024 –31.03.2024 | 1.01.2023 – 31.03.2023 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów (usług) | 9 056 | 7 363 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 606 522 | 578 880 |
| Suma | 615 578 | 586 243 |
Koszty według rodzaju
| za okres | za okres | |
|---|---|---|
| 1.01.2024 –31.03.2024 | 1.01.2023 – 31.03.2023 | |
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 2 031 | 2 189 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 18 930 | 18 171 |
| Zużycie materiałów i energii | 3 347 | 3 420 |
| Usługi obce | 17 896 | 13 587 |
| Podatki i opłaty | 528 | 422 |
| Koszty reklamy i wydatki reprezentacyjne | 2 415 | 1 985 |
| Ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 275 | 604 |
| Inne koszty rodzajowe | 107 | 142 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów, w tym: | 562 539 | 535 144 |
| za okres | za okres | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.01.2024 –31.03.2024 | 1.01.2023 – 31.03.2023 | |||
| - odpisy aktualizujące wartość zapasów | -1 064 | -1 978 | ||
| 608 068 | 575 664 | |||
| Suma |
Koszty świadczeń pracowniczych
| za okres | za okres | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.01.2024 –31.03.2024 | 1.01.2023 – 31.03.2023 | |||
| Wynagrodzenia | 15 876 | 15 313 | ||
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 3 54 | 2 858 | ||
| Suma | 18 930 | 18 171 |
Pozostałe przychody operacyjne
| za okres | za okres | ||
|---|---|---|---|
| 1.01.2024 –31.03.2024 | 1.01.2023 – 31.03.2023 | ||
| Przychody z tytułu otrzymanych odszkodowań | 270 | 485 | |
| Przychody z tytułu rozwiązanych rezerw | 189 | 343 | |
| Przychody z tytułu przedawniomych zobowiązań | 4 | 24 | |
| Pozostałe przychody | 89 | 14 | |
| Zysk ze zbycia finansowych aktywów trwałych | 12 173 | 0 | |
| Suma | 12 725 | 866 |
Pozostałe koszty i straty
| za okres | za okres 1.01.2023 – 31.03.2023 |
||
|---|---|---|---|
| 1.01.2024 –31.03.2024 | |||
| Koszty z tytułu wypłaconych odszkodowań | 275 | 387 | |
| Koszty z tytułu spisania należności | 6 | 1 | |
| Koszty z tytułu utworzonych rezerw | 263 | 0 | |
| Koszty z tytułu postępowania spornego | 33 | 4 | |
| Pozostałe koszty | 15 | 11 | |
| Suma | 592 | 403 |
Przychody finansowe
| za okres | za okres | |
|---|---|---|
| 1.01.2024 –31.03.2024 | 1.01.2023 – 31.03.2023 | |
| Odsetki od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (lokaty) | 1 017 | 729 |
| Odsetki od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (obligacje) | 194 | 157 |
| Odsetki od pożyczek i należności | 51 | 13 |
| Przychody kapitałowe | 574 | 0 |
| Przychody z tytułu wyceny instrumentów finansowych | 0 | 76 |
| Suma | 1 836 | 975 |
Koszty finansowe
| za okres | za okres | ||
|---|---|---|---|
| 1.01.2024 –31.03.2024 | 1.01.2023 – 31.03.2023 | ||
| Odsetki z tytułu leasingu | 13 | 20 | |
| Odsetki od kredytów bankowych i pożyczek | 52 | 23 | |
| Dyskonto z zobowiązań objętych układem | 676 | 662 | |
| Suma | 741 | 705 |
Podatek dochodowy
| za okres | za okres | ||
|---|---|---|---|
| 1.01.2024 –31.03.2024 | 1.01.2023 – 31.03.2023 | ||
| Podatek bieżący | 6 813 | 5 319 | |
| Podatek odroczony | -2 400 | -3 586 | |
| Suma | 4 413 | 1 733 |
Podatek odroczony
Wartości odroczonego podatku dochodowego podlegającego kompensacie są następujące:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | ||
| –aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy |
2 841 | 3 873 |
| 2 841 | 3 873 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | ||
| –rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy |
6 009 | 9 537 |
| 6 009 | 9 537 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 841 | 3 873 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 009 | 9 537 |
| Aktywa/rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego (per saldo) | -3 168 | -5 664 |
Zmiany stanu odroczonego podatku dochodowego (po uwzględnieniu kompensaty aktywa i rezerwy) przedstawiają się w sposób następujący:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | -5 664 | -4 087 |
| Uznanie/Obciążenie wyniku finansowego | 2 400 | -1 120 |
| Zwiększenie/Zmniejszenie kapitału własnego | 95 | -460 |
| 1 | 3 | |
| Stan na koniec okresu | -3 168 | -5 664 |
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne stanowią:
- • nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu,
- prawa własności budynków.
Bilansowa wartość nieruchomości na dzień 31 marca 2024 r. wynosi 793 tys. zł. Nieruchomość jest wyceniana w cenie nabycia.
Na dzień 31.12.2023 roku nastąpiło przekwalifikowanie nieruchomości inwestycyjnych w wartości 3 811 tys. zł na przeznaczone do sprzedaży.
Wartość firmy
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa wartości firmy | |||
| KRAKVET MARKETING Sp. z o.o. | 0 | 0 | 698 |
| BRON.PL Spółka Akcyjna | 2 415 | 2 415 | 0 |
| PDS CARE Sp. z o.o. | 1 783 | 0 | 0 |
| Razem wartość bilansowa | 4 198 | 2 415 | 698 |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Wartość firmy na początek okresu | 2 415 | 698 | 698 |
| Zwiększenie wartości firmy w wyniku nabycia | 1 783 | 2 415 | 0 |
| Zmniejszenie wartości firmy w wyniku utraty wartości | 0 | -698 | 0 |
| Razem wartość bilansowa na koniec okresu | 4 198 | 2 415 | 698 |
W okresie sprawozdawczym Spółka Dominująca nabyła 60 ze 100 udziałów w spółce PDS CARE Sp. z o.o z siedzibą w Łodzi.
Łączna zapłata przekazana przez Spółkę Dominującą poprzednim wspólnikom wyniosła 2 843 tys. PLN. i obejmowała cenę zakupu udziałów opłaconą własnymi środkami pieniężnymi.
PDS CARE Sp. z o.o. prowadzi działalność gospodarczą w zakresie obrotu artykułami medycznymi i rehabilitacyjnymi ze szczególnym uwzględnieniem wymagań osób starszych, w tym za pośrednictwem sklepu internetowego PomoceDlaSeniora.pl i medsenio.pl oraz sklepu stacjonarnego.
W ocenie Spółki opisana transakcja pozwoli rozszerzyć i zdywersyfikować asortyment produktowy oraz wzmocnić segment B2C w strukturze sprzedaży Spółki i Grupy Kapitałowej ACTION S.A., a także zwiększyć udział wysokomarżowych produktów w ofercie Emitenta, co pozostaje w zgodności z długofalowymi założeniami Spółki i jej utrwalaną polityką handlową.
Wycena wartości godziwej zidentyfikowanych przez Grupę pozycji aktywów oraz zobowiązań przejętej spółki PDS CARE Sp. z o.o. na dzień przejęcia przedstawia poniższa tabela:
| Wartość godziwa na dzień przejęcia (29.02.2024) | |
|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 6 |
| Zapasy | 656 |
| Należności i pożyczki | 747 |
| Pozostałe aktywa | 34 |
| Środki pieniężne | 770 |
| Aktywa razem | 2 213 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 445 |
| Zobowiązania razem | 445 |
| Wartość godziwa aktywów netto | 1 768 |
| Wartość firmy (+) | 1 783 |
| Zapłata za przejętą jednostkę: | 2 843 |
| Podmioty niekontrolujące | 707 |
Zapasy
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Materiały | 0 | 0 | 0 |
| Towary | 261 855 | 305 918 | 261 580 |
| Zaliczki na dostawy | 0 | 0 | 0 |
| 261 855 | 305 918 | 261 580 | |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | -3 243 | -4 307 | -4 255 |
| Zapasy | 258 612 | 301 611 | 257 325 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość zapasów na początek okresu | -4 307 | -6 233 | -6 233 |
| Utworzony (Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów) | --865 | -1 981 | -814 |
| Wykorzystany (Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów) | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązany (Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów) | 1 929 | 3 907 | 2 792 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów na koniec okresu | -3 243 | -4 307 | -4 255 |
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość należności na początek okresu | -6 098 | -6 736 | -6 736 |
| Utworzony | -384 | -1 390 | -450 |
| Wykorzystany | 2 867 | 177 | 4 |
| Rozwiązany | 99 | 1 851 | 767 |
| Odpis aktualizujący wartość należności na koniec okresu | -3 516 | -6 098 | -6 415 |
Pozostałe aktywa finansowe
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Obligacje korporacyjne | 6 839 | 8 341 | 8 201 |
| Pozostałe aktywa finansowe, w tym: | 6 839 | 8 341 | 8 201 |
| krótkoterminowe | 6 839 | 8 341 | 8 201 |
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne przekwalifikowane do sprzedaży | 793 | 3 811 | 0 |
| 793 | 3 811 | 0 |
Na dzień 1.01.2024 roku nastąpiło przekwalifikowanie nieruchomości inwestycyjnych w wartości 3 811 tys. zł na przeznaczone do sprzedaży.
W dniu 27.02.2024 roku Spółka Dominująca zawarła umowy sprzedaży nieruchomości położonej w Krakowie przy ul. Zakopiańskiej, stanowiącej przedmiot prawa użytkowania wieczystego oraz prawa własności budynku na niej usytuowanego, składającej się z działek ewidencyjnych nr: 191/5, 191/6 (księga wieczysta nr KR1P/00331683/5), 190/8 (księga wieczysta nr KR1P/00331682/8) i 190/9 (księga wieczysta nr KR1P/00366251/2) o łącznej powierzchni gruntu 4.064 m. kw. ("Nieruchomość").
Wartość transakcji sprzedaży wyniosła w okresie sprawozdawczym 18,8 mln zł.
W odniesieniu do działki nr 190/9 umowa sprzedaży została zawarta pod warunkiem, że uprawniona gmina nie skorzysta z ustawowego prawa pierwokupu. Warunkowa dodatkowa płatność nastąpi w przypadku, gdy parametry pozwolenia na budowę przewidywałyby możliwość realizacji inwestycji o powierzchni większej niż 6 tys. m. kw. W takim wypadku nadwyżka powierzchni przeliczona zostałaby stawką 3,4 tys. zł. (powiększonej o podatek VAT) za każdy dodatkowy m. kw. powyżej wskazanej wyżej liczby 6 tys. m. kw.
Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania z tytułu finansowania
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||
| Kredyt bankowy | 293 | 293 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 889 | 1 066 | 1 627 |
| 1 182 | 1 359 | 1 627 | |
| Krótkoterminowe | |||
| Kredyt w rachunku bieżącym | 635 | 1 050 | 0 |
| Pożyczki | 770 | 772 | 1 000 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 824 | 850 | 837 |
| 2 229 | 2 672 | 1 837 | |
| Razem | 3 411 | 4 031 | 3 464 |
Zobowiązania z tytułu leasingu
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych | |||
| W okresie 1 roku | 989 | 1 020 | 1 072 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 1 067 | 1 280 | 2 084 |
| Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - minimalne opłaty leasingowe ogółem |
2 056 | 2 300 | 3 156 |
| Koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego | 343 | 384 | 692 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | |||
| W okresie 1 roku | 824 | 850 | 837 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 889 | 1 066 | 1 627 |
| Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 1 713 | 1 916 | 2 464 |
Aktywa i zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 marca 2024 r. Grupa posiadała należności warunkowe z tytułu spłaty należności w kwocie 3 617 tys. zł. Zobowiązania zabezpieczające, wynikające z umów podpisanych na dzień sprawozdawczy, a nieodzwierciedlone w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, wynosiły na dzień 31 marca 2024 r. 14 835 zł.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe | 3 617 | 3 619 | 2 106 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 3 617 | 3 619 | 2 106 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 3 617 | 3 619 | 2 106 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 14 835 | 14 806 | 7 396 |
| 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 14 835 | 14 806 | 7 396 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 14 835 | 14 806 | 7 396 |
| - akredytywy | 0 | 0 | 0 |
| 3. Inne (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 18 452 | 18 425 | 9 502 |
Wykonanie układu
Na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych (sygn. akt XVIII GRs 1/19) z dnia 7.08.2020 r. zatwierdzony został układ w postępowaniu sanacyjnym Spółki (dalej: "Układ"). Postanowienie to jest prawomocne od 15.12.2020 r. Z tą datą - zgodnie z art. 324 ust. 1, art. 27 ust. 1 oraz art. 329 ust. 1 ustawy Prawo restrukturyzacyjne - postępowanie sanacyjne uległo zakończeniu, Zarządca przestał pełnić swą funkcję a Emitent odzyskał pełne prawo samodzielnego zarządu.
Spółka opublikowała propozycje układowe w załączniku do raportu bieżącego nr 37/2019 z 7.08.2019 r., które - po ich przegłosowaniu przez wierzycieli i zatwierdzeniu przez sąd - stały się Układem.
W konsekwencji prawomocnego zatwierdzenia Układu Emitent przystąpił do jego wykonywania. Emitent realizuje Układ zgodnie z jego treścią.
W okresie od dnia uprawomocnienia się Układu tj. od dnia 15.12.2020 r. do dnia bilansowego, tj. 31.03.2024 r. Emitent, dokonał spłaty w łącznej kwocie 90 505 tys. zł., 2 215 tys. EUR oraz 5 060 tys. USD w formie płatności pieniężnych. Kwoty te obejmują płatności jednorazowe (Grupa II i III Układu) oraz czternaście rat wypłaconych wierzycielom z Grupy I i pierwszą część płatności na rzecz wierzycieli z Grupy IV. Do zapłaty na dzień bilansowy tj. 31.03.2024 tytułem Układu pozostała łącznie kwota 53 577 tys. zł., 1 253 tys. EUR oraz 4 079 tys. USD.
Spółka dokonała spłaty 14 raty w ramach realizacji układu w dniach 20-21.03.2024 r.
Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 25.04.2024 r. Zarząd poinformował, iż Spółka podpisała list intencyjny z udziałem podmiotu zainteresowanego nabyciem nieruchomości Emitenta położonej w Zamieniu przy ul. Arakowej, stanowiącej przedmiot prawa użytkowania wieczystego, oznaczonej jako działka ewidencyjna nr: 23/9 (księga wieczysta nr WA5M/00428871/4) o łącznej powierzchni gruntu 4.960 m. kw., po jej wydzieleniu z działki ewidencyjnej 23/2 ("Nieruchomość"). Powyższy list intencyjny stanowi dokument wskazujący zasadnicze warunki transakcji zbycia Nieruchomości oraz czynności wymagane do podjęcia decyzji w przedmiocie zawarcia takiej transakcji. List intencyjny w szczególności zawiera propozycję ceny nabycia Nieruchomości w kwocie 5,32 mln zł. (powiększonej o podatek VAT). List intencyjny określa także zasady przeprowadzenia przez zainteresowanego nabyciem Nieruchomości czynności weryfikacyjnych, w trakcie których Spółka nie będzie podejmowała rozmów dotyczących zbycia Nieruchomości z innymi podmiotami. List intencyjny nie stanowi oferty ani zobowiązania do zawarcia jakiejkolwiek umowy, a przedstawione w nim warunki nie są wiążące. W przypadku podjęcia przez strony decyzji o realizacji transakcji po przeprowadzeniu ww. czynności weryfikacyjnych, powołany dokument będzie podstawą dalszych prac i ustaleń zmierzających do uzgodnienia ostatecznych warunków zawarcia transakcji zbycia Nieruchomości. Emitent informuje również, że przeprowadzenie transakcji zbycia Nieruchomości jest także uzależnione od pozyskania zgody Rady Nadzorczej zgodnie ze Statutem Emitenta. W ocenie Zarządu Spółki, planowana sprzedaż Nieruchomości nie wpłynie negatywnie na prowadzenie działalności operacyjnej Spółki. Nieruchomość nie była wykorzystywana przez Spółkę gospodarczo. Zarząd Emitenta zakłada również, że środki uzyskanie ze sprzedaży opisanych nieruchomości będą mogły być przeznaczone na dalszy rozwój Spółki i jej Grupy Kapitałowej, w tym również na planowane działania akwizycyjne Spółki.
III. Pozostałe kwartalne informacje finansowe
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej ACTION S.A.
| Q1 2024 | Q1 2023 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż netto | 615 578 | 586 243 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 53 039 | 51 099 |
| marża brutto | 8,62% | 8,72% |
| EBIT | 19 643 | 11 042 |
| marża EBIT | 3,19% | 1,88% |
| Zysk netto | 15 931 | 9 256 |
| marża netto | 2,59% | 1,58% |
W I kwartale 2024 roku Grupa osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 615 578 tys. zł, co stanowi wzrost o 5% w relacji do obrotu zanotowanego w analogicznym okresie ubiegłego roku. W tym okresie Grupa osiągnęła zysk na wszystkich poziomach analitycznych. Zysk ze sprzedaży na poziomie 53 039 tys. zł, zysk operacyjny w wysokości 19 643 tys. zł. Zysk netto za I kwartał 2024 roku wyniósł 15 931 tys. zł. Stopa wypracowanej marży brutto wyniosła w analizowanym okresie 8,62%. W ocenie Zarządu ACTION S.A., wpływ na wyniki pierwszego kwartału 2024 roku miało przede wszystkim wystąpienie wysokiej inflacji czemu towarzyszył znaczny wzrost kosztów operacyjnych w tym zwłaszcza kosztów pośrednio związanych lub pochodnych kosztów energii i paliw oraz koszty pracy.
Wybrane dane finansowe ACTION S.A.
| Q1 2024 | Q2 2023 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż netto | 608 904 | 586 243 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 50 472 | 51 049 |
| marża brutto | 8,29% | 8,71% |
| EBIT | 19 344 | 11 062 |
| marża EBIT | 3,18% | 1,89% |
| Zysk netto | 16 109 | 9 653 |
| marża netto | 2,65% | 1,65% |
Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W okresie pierwszego kwartału 2024, najistotniejszym zdarzeniem mającym wpływ na wyniki Spółki i całej GK ACTION, miały zdarzenia pochodne wybuchu wojny w Ukrainie oraz konsekwencje obsługi zobowiązań układowych, w tym zwłaszcza:
- 1. W odniesieniu do pochodnych wojny w Ukrainie do najważniejszych niekorzystnych zdarzeń należą:
- wysoka inflacja,
- spadające nastroje konsumenckie w Polsce i w Europie,
- obniżony poziom inwestycji w związku z rosnącą niepewnością co do dalszego rozwoju wydarzeń.
- rosnący poziom oszczędności konsumenckich w Polsce.
- 2. W odniesieniu do skutków obsługi układu najistotniej zauważalne były:
- utrzymujący się niski poziom limitów ubezpieczeniowych dla Dostawców,
- kontynuacja kosztów finansowych z tytułu dyskonta długoterminowych zobowiązań układowych,
- pomniejszenie pozytywnych przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.
Dodatkowo istotnymi czynnikami wpływającymi na osiągane wyniki były:
- brak obserwowanego w pierwszym kwartale roku 2024 efektu popytu konsumenckiego ze strony imigrantów ukraińskich
- Utrzymujący się wysoki poziom stóp procentowych, negatywnie wpływający na dynamikę kredytową.
Wszystkie wyżej wymienione aspekty miały wpływ na wyniki zaprezentowane w okresie sprawozdawczym.
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
4 lipca 2014 roku ACTION S.A. wyemitowała 10 000 sztuk obligacji na okaziciela, zdematerializowanych, kuponowych, niezabezpieczonych, serii ACT01040717 o wartości nominalnej 10 000 zł każda i o łącznej wartości nominalnej emisji wynoszącej 100 000 000 zł.
Obligacje zostały wyemitowane zgodnie z art. 9 pkt 3 Ustawy o obligacjach (emisja niepubliczna) i w ramach Programu Emisji Obligacji ACTION S.A..
Cena emisyjna obligacji była równa ich wartości nominalnej. Data wykupu obligacji wyznaczona została na dzień 4 lipca 2017 roku po wartości nominalnej obligacji. Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR 6 – miesięczny, powiększony o stałą marżę. Terminy wypłaty odsetek zapadają w okresach półrocznych.
Obligacje serii ACT01040717 zostały wprowadzanie do obrotu na rynku CATALYST prowadzonym jako
alternatywny system obrotu przez spółkę BondSpot S.A. Pierwsze notowanie miało miejsce w dniu 9 września 2014 r.
Wierzytelności z tytułu wykupu i oprocentowania obligacji serii ACT01 040717, których terminy wypłaty przypadały po dniu otwarcia postępowania sanacyjnego objęte zostały układem z mocy prawa na podstawie art. 150 ust. 1 pkt 1) p.r.
W związku z prawomocnym zatwierdzeniem układu w postępowaniu sanacyjnym Emitenta, wierzytelności z tytułu obligacji serii ACT01040717 podlegają spłacie na warunkach art. 2.4. układu.
Emitent dokonał spłaty 40,35% kwoty należności głównej w dniu 29.01.2021 r. w kwocie 40 350 tys. zł.
Ponadto, zgodnie z art. 169 ust. 3 ustawy Prawo restrukturyzacyjnego, konwersja wierzytelności na akcję dokonana została z chwilą uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu, tj. 15.12.2020 r. i tym samym nastąpiło wykonanie układu co do spłaty 9,65% kwoty należności głównej. Skonwertowane akcje podlegają rejestracji w KDPW S.A. W dniu 19.05.2021 r. Spółka zawarła w tym celu umowę z KDPW S.A. Akcje serii D zostały zarejestrowane w dniu 25.06.2021 r., a w dniu 3.09.2021 r. nastąpiła asymilacja akcji serii D z akcjami wcześniejszych emisji i wprowadzenie akcji serii D do obrotu na GPW S.A. Czynności dotyczące rejestracji akcji i ich wprowadzenia do obrotu dotyczyły 2.972.816 akcji serii D. Emitent wyjaśnia, że łączna liczba wyemitowanych przez Spółkę akcji serii D wynosi 3.080.000. Jednakże na podstawie postanowień Sądu Okręgowego w Warszawie o udzieleniu zabezpieczenia (o których Emitent informował w raporcie bieżącym nr 16/2021 z dnia 8.03.2021 r. i raporcie bieżącym nr 22/2021 z dnia 29.03.2021 r.) Spółce zakazano składania oświadczeń woli wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. dotyczących rejestracji łącznie 107.184 akcji serii D. W związku z tym w KDPW zarejestrowane zostały wszystkie pozostałe akcje serii D, tj. 2.972.816 akcji. Również w konsekwencji tego wniosek Emitenta o dopuszczenie akcji serii D do obrotu na rynku regulowanym obejmował wyłącznie 2.972.816 tych akcji i akcje serii D w tej liczbie znajdują się w obrocie na GPW S.A.
Na dzień bilansowy pozostała do spłaty kwota 7 500 tys. zł stanowiąca 7,5% kwoty należności głównej, zostanie spłacone pieniężnie w ostatnim dniu roboczym miesiąca kalendarzowego następującym po kwartale, w którym przypadał termin płatności ostatniej raty kwartalnej płatnej na rzecz Wierzycieli z Grupy I, tj. w dniu 31.01.2028 r. Kwota ta jest prezentowana w pozycji długoterminowe zobowiązania objęte spłatami układowymi.
Informacje dotyczące wypłaconej/zadeklarowanej dywidendy
W roku 2023 Spółka zanotowała zysk. Zgodnie z projektem uchwał opublikowanych w dniu 22.05.2024 roku w raporcie bieżącym nr 43/2024 całość zysku roku 2023 zostaje przeznaczona na kapitał zapasowy.
Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
W okresie objętym raportem Spółka nie ogłaszała giełdowych prognoz wyników.
Skutki zmian w strukturze Grupy
Zmiany w strukturze GK Action opisane są szczegółowo w nocie 1.2 niniejszego Raportu.
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki
Wykaz akcjonariuszy Spółki wraz ze wskazaniem liczby posiadanych akcji, ich procentowego udziału w kapitale akcyjnym oraz w ogólnej liczbie głosów na dzień 31 marca 2024 r.:
Struktura akcjonariatu powyżej 5% ogólnej liczby głosów na WZA oraz udziału w kapitale akcyjnym:
| Osoba fizyczna lub prawna | Liczba posiadanych akcji | Udział % w kapitale ACTION S.A. |
liczba głosów |
Udział % w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Fundacja Rodzinna Bielińskich | 3 556 447 | 18,98% | 3 556 447 | 18,98% |
| Aleksandra Matyka | 3 093 457 | 16,51% | 3 093 457 | 16,51% |
| Wojciech Wietrzykowski | 1 119 057 | 5,97% | 1 119 057 | 5,97% |
| Lemuria Partners Sicav P.L.C. | 1 320 000 | 7,04% | 1 320 000 | 7,04% |
| Teamworks FZE | 1 300 000 | 6,94% | 1 300 000 | 6,94% |
| ACTION S.A. | 2 200 000 | 11,74% | 2 200 000 | 11,74% |
| Pozostali | 6 148 039 | 32,82% | 6 148 039 | 32,82% |
Skład akcjonariatu powyżej 5% udziału w kapitale akcyjnym na dzień przekazania raportu za I kwartał 2024 tj. 29 maja 2024 r. nie zmienił się i przedstawia się następująco:
| Osoba fizyczna lub prawna | Liczba posiadanych akcji | Udział % w kapitale ACTION S.A. |
Liczba głosów | Udział % w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Fundacja Rodzinna Bielińskich | 3 556 447 | 18,98% | 3 556 447 | 18,98% |
| Aleksandra Matyka | 3 093 457 | 16,51% | 3 093 457 | 16,51% |
| Wojciech Wietrzykowski | 1 119 057 | 5,97% | 1 119 057 | 5,97% |
| Lemuria Partners Sicav P.L.C. | 1 320 000 | 7,04% | 1 320 000 | 7,04% |
| Teamworks FZE | 1 300 000 | 6,94% | 1 300 000 | 6,94% |
| ACTION S.A. | 2 200 000 | 11,74% | 2 200 000 | 11,74% |
| Pozostali | 6 148 039 | 32,82% | 6 148 039 | 32,82% |
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółki, zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami
Na dzień przekazania raportu rocznego 2023 tj. 25 kwietnia 2024 r. stan posiadania akcji ACTION S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiał się następująco:
| Imię i Nazwisko | Funkcja we władzach ACTION S.A. | liczba akcji ACTION S.A |
|---|---|---|
| Piotr Bieliński | Prezes Zarządu | 0 |
| Sławomir Harazin | Wiceprezes Zarządu | 15 017 |
| Iwona Bocianowska | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 0 |
| Piotr Chajderowski | Członek Rady Nadzorczej | 0 |
| Marek Jakubowski | Członek Rady Nadzorczej | 0 |
| Krzysztof Kaczmarczyk | Członek Niezależny Rady Nadzorczej | 0 |
| Adam Świtalski | Członek Niezależny Rady Nadzorczej | 0 |
| Wojciech Wietrzykowski | Prokurent | 1 119 057 |
| Andrzej Biały | Prokurent | 18 660 |
Według posiadanych przez Spółkę informacji, powyższy stan nie zmienił się na dzień przekazania bieżącego raportu za I kwartał 2024, tj. 29 maja 2024 r. i przedstawia się następująco:
| Imię i Nazwisko | Funkcja we władzach ACTION S.A. | Ilość akcji ACTION S.A |
|---|---|---|
| Piotr Bieliński | Prezes Zarządu | 0 |
| Sławomir Harazin | Wiceprezes Zarządu | 15 017 |
| Iwona Bocianowska | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 0 |
| Piotr Chajderowski | Członek Rady Nadzorczej | 0 |
| Marek Jakubowski | Członek Rady Nadzorczej | 0 |
| Krzysztof Kaczmarczyk | Członek Niezależny Rady Nadzorczej | 0 |
| Adam Świtalski | Członek Niezależny Rady Nadzorczej | 0 |
| Wojciech Wietrzykowski | Prokurent | 1 119 057 |
| Andrzej Biały | Prokurent | 18 660 |
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Spółka Dominująca dochodzi na drodze sądowej należności od jednego z banków w kwocie 174 446 tys. zł tytułem odszkodowania. Pozwany bank nie uznaje roszczenia. Postępowanie zostało wszczęte w kwietniu 2017 r., a termin jego rozstrzygnięcia – głównie, z uwagi na dużą złożoność występujących w nim zagadnień - jest trudny do określenia. Dotychczasowe analizy powyższej sprawy wskazują na istnienie uzasadnionych podstaw do jej wytoczenia przez Spółkę.
Aktualnie toczy się postępowanie sądowe w zakresie sprawy podatkowej dotyczącej określenia zobowiązania podatkowego w podatku VAT za sierpień, wrzesień, październik i listopad 2010 r. Spółka Dominująca wniosła skargę od tej decyzji do sądu administracyjnego, która została rozstrzygnięta na korzyść Emitenta w dniu 9.11.2023 r. Wyrok zapadły w tej sprawie nie jest prawomocny gdyż Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie wniósł od niego skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu
Administracyjnego. Wartość przedmiotu w tej sprawie wynosiła 3 442 tys. zł. Ponadto Spółka Dominująca w sprawie prawomocnie zakończonej, dotyczącej rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za poszczególne okresy rozliczeniowe od lipca 2011 r. do stycznia 2012 r., wniosła skargę do Europejskiego Trybunału Praw Człowieka. Wartość przedmiotu sporu w powyższej sprawie wynosiła 29 115 tys. zł. Sprawy te zostały szczegółowo opisane w nocie 3.3 Podatki.
Łączna wartość zobowiązań wynikających z decyzji będących przedmiotem postępowań sądowych oraz postępowań administracyjnych dotyczących podatku VAT i CIT opisanych w nocie 3.3 Podatki ujęta w księgach na dzień 31 marca 2024 r. wynosi 7 244 tys. zł. Emitent wyjaśnia, że powyższa kwota uwzględnia aktualny stan rezerw na te zobowiązania, zgodnie ze stopniem redukcji wynikającym z prawomocnie zatwierdzonego układu w postępowaniu sanacyjnym Spółki oraz dokonane dotychczas spłaty rat układowych.
Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
W okresie objętym raportem w Grupie nie wystąpiły żadne nietypowe transakcje z podmiotami powiązanymi.
Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
Zobowiązania zabezpieczające (gwarancje, poręczenia i akredytywy) wobec podmiotów trzecich, wynikające z umów podpisanych wg stanu na dzień 31 marca 2024 r. wynosiły 14 835 tys. zł. Udział wartości udzielonych gwarancji i poręczeń jednemu podmiotowi w wartości kapitału własnego Spółki nie przekroczył 10% i nie jest znaczący. Opis udzielonych gwarancji i poręczeń przedstawiono w nocie 6 Not objaśniających do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego - Aktywa i zobowiązania warunkowe.
Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
Do momentu publikacji niniejszego raportu nie pojawiły się przedmiotowe informacje poza zawartymi w niniejszym sprawozdaniu oraz opublikowanymi w formie raportów bieżących. Ponadto, podobnie jak w minionych okresach, do końca roku 2024 Spółka podejmować będzie szereg działań mających na celu bieżące dopasowanie struktury zatrudnienia do obecnych jej potrzeb.
Czynniki mające wpływ na wyniki Grupy w perspektywie do końca 2024 roku
Czynniki wewnętrzne
- • Uwzględnienie bieżącej obsługi płatności układowych jako zasadniczego elementu w zarządzaniu płynnością Emitenta.
- Ścisła kontrola efektywności zarządzania majątkiem obrotowym, w tym zwłaszcza zapasami.
- Bieżąca analiza i kontrola:
- o rentowności transakcji oraz obsługiwanych rynków z wyraźnym ukierunkowaniem na rynek drobnych klientów oraz rynek detaliczny w tym zwłaszcza e-commerce, w kraju i za granicą;
- o ryzyk związanych z działalnością Spółki oraz podejmowanie działań mających na celu ich ograniczenie lub eliminację;
- o efektywności kosztowej i operacyjnej prowadzonej działalności;
- o efektywności procesów logistycznych.
- Stały nadzór nad rozwojem platformy Sferis.pl, Krakvet.pl, Bron.pl, pomocedlaseniora.pl oraz 1.pl
- Aktywne poszukiwanie nowych możliwości rozwoju własnego e-commerce.
- Działania związane z aktywnym uczestnictwem na rynku elektromobilności.
Czynniki zewnętrzne
Sytuacja Emitenta w kontekście zmian zachodzących w otoczeniu jest szczegółowo monitorowana przez Zarząd ACTION S.A., który w razie potrzeby koryguje istniejące procesy oraz uwzględnia wpływ kluczowych czynników zewnętrznych w priorytetach strategicznych.
SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA
Według danych publikowanych przez EUROSTAT wzrost gospodarczy w Polsce w roku 2023 wyniósł 0,2%. Odnotowano spadek konsumpcji prywatnej, aczkolwiek dostępne prognozy wskazują że będzie ona jedną z głównych dźwigni ożywienia gospodarczego w latach 2024 i 2025. Antycypowane jest również obniżenie wskaźnika inflacji i utrzymanie go w celu inflacyjnym.
WOJNA W UKRAINIE
W związku z sytuacją polityczno – gospodarczą na terytorium Ukrainy oraz utrzymaniem przez Prezesa Rady Ministrów stopnia alarmowego CRP na terytorium Polski dotyczących podwyższonego zagrożenia o charakterze terrorystycznym wynikającego z sytuacji geopolitycznej w regionie, w tym zbrojnego ataku na Ukrainę, oraz działań hybrydowych ze strony Rosji i Białorusi (potencjalne ryzyko dla bezpieczeństwa systemów teleinformatycznych oraz dla bezpieczeństwa terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w związku z identyfikowanymi zagrożeniami będącymi następstwem napiętej sytuacji w regionie), Emitent monitoruje oraz ocenia wpływ powyższej sytuacji na działalność Spółki i jej Grupy Kapitałowej. Spółka stosując się do przepisów sankcyjnych nie współpracuje z podmiotami objętymi sankcjami. Tak samo oceniana jest kwestia dostaw produktów wytwarzanych przez kontrahentów Spółki na terenach objętych sankcjami.
W związku z tym, poza zmianami popytowymi wywołanymi sytuacją geopolityczną, aktualnie sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy nie ma bezpośredniego faktycznego wpływu na działalność Emitenta i Grupy Kapitałowej, założenia kontynuacji działalności, wyniki finansowe, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych na dzień bilansowy, a także ujęcie oraz wycenę pozycji po dniu bilansowym. Z uwagi na przedstawione zasady współpracy z podmiotami z terytorium objętej sankcjami części Ukrainy,
Rosji i Białorusi, Spółka nie zakłada też negatywnego wpływu omawianej sytuacji na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej w przyszłości.
W przypadku jednak wystąpienia niezakładanych okoliczności, w szczególności przedłużania się działań wojennych lub rozszerzenia ich zakresu terytorialnego jak również przedłużającego się kryzysu energetycznego potencjalnie mogą wystąpić zakłócenia w łańcuchach dostaw oraz ogólny wzrost kosztów działalności, co zaś mogłoby przełożyć się negatywnie na działalność Spółki i Grupy Kapitałowej.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje z jednostkami zależnymi zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji.
ACTION S.A. ma powiązania osobowe z podmiotami: ACTION CT WANTUŁA Sp. j., ACTIVE TRAVEL Sp. z o.o. w likwidacji, TYTANID Sp. z o.o., oraz Fundacja Rodzinna Bielińskich w organizacji, które nie dają Spółce kontroli ani znaczącego wpływu.
Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy a podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją.
Poniższe tabele przedstawiają kwoty wzajemnych rozrachunków i transakcji zawartych pomiędzy spółkami Grupy a podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją.
| Należności | Zobowiązania | Przychody ze sprzedaży |
Zakupy i koszty | |
|---|---|---|---|---|
| ACTION CT WANTUŁA Sp. j. *) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ACTIVE TRAVEL Sp. z o.o. w likwidacji **) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ACTION ENERGY Sp. z o.o. ***) | 184 | 0 | 0 | 0 |
| TYTANID Sp. z o.o. ****) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fundacja Rodzinna Bielińskich w organizacji ****) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma | 184 | 0 | 0 | 0 |
Dane na dzień 31 marca 2024 roku oraz za okres 1.01.2024 - 31.03.2024
Dane na dzień 31 marca 2023 roku oraz za okres 1.01.2023 - 31.03.2023
| Należności | Zobowiązania | Przychody ze sprzedaży |
Zakupy i koszty | |
|---|---|---|---|---|
| ACTION CT WANTUŁA Sp. j. *) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ACTIVE TRAVEL Sp. z o.o. w likwidacji **) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ACTION ENERGY Sp. z o.o. ***) | 184 | 0 | 0 | 0 |
| TYTANID Sp. z o.o. ****) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma | 184 | 0 | 0 | 0 |
*) ACTION CT WANTUŁA Sp. j. z siedzibą w Poznaniu,
**) ACTIVE TRAVEL Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Michałowie Grabinie.
***) ACTION ENERGY Sp. z o. o. z siedzibą w Krakowie - wyłączona z konsolidacji z dniem 1 stycznia 2015 r. z uwagi na utratę znaczącego wpływu,
****) TYTANID Sp. z o.o. z siedzibą w Zamieniu.
****) Fundacja Rodzinna Bielińskich w organizacji z siedzibą w Warszawie.
Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi, objętymi konsolidacją.
Dane na dzień 31 marca 2024 roku oraz za okres 1.01.2024 - 31.03.2024
| Należności | Zobowiązania | Przychody ze sprzedaży |
Zakupy i koszty | |
|---|---|---|---|---|
| CLOUDTEAM Sp. z o. o. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dane na dzień 31 marca 2023 roku oraz za okres 1.01.2023 - 31.03.2023
| Należności | Zobowiązania | Przychody ze sprzedaży |
Zakupy i koszty | |
|---|---|---|---|---|
| CLOUDTEAM Sp. z o. o. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ACTION S.A. za okres kwartalny kończący się 31 marca 2024 roku zawiera: sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z sytuacji finansowej, zestawienie zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz wybrane dane objaśniające.
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późniejszymi zmianami), Zarząd ACTION S.A. niniejszym oświadcza, że:
- wedle jego najlepszej wiedzy, kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka prowadziła swoje księgi rachunkowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy a w sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 poz. 120 ze zm.).
Piotr Bieliński Prezes Zarządu Sławomir Harazin W – ce Prezes Zarządu
V. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ACTION S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku
| WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. EUR | ||
|---|---|---|---|---|
| Okres | Okres | Okres | Okres | |
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
| do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
608 904 | 586 243 | 140 914 | 124 719 |
| II. Zysk/Strata brutto ze sprzedaży | 50 472 | 51 049 | 11 680 | 10 860 |
| III. Zysk/Strata z działalności operacyjnej | 19 344 | 11 062 | 4 477 | 2 353 |
| IV. Zysk/Strata netto przypadający akcjonariuszom Spółki |
16 109 | 9 653 | 3 728 | 2 054 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
55 454 | 37 614 | 12 833 | 8 002 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
14 948 | -6 989 | 3 459 | -1 487 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-37 567 | -10 581 | -8 694 | -2 251 |
| VIII. Zwiększenia ( zmniejszenia ) netto środków pieniężnych |
32 835 | 20 044 | 7 599 | 4 264 |
| IX. Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą *) (w zł / EUR) |
0,86 | 0,49 | 0,20 | 0,10 |
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| X. Aktywa, razem | 639 863 | 685 311 | 148 774 | 157 615 |
| XI. Zobowiązania | 209 534 | 236 492 | 48 719 | 54 391 |
| XII. Zobowiązania długoterminowe | 58 491 | 64 366 | 13 600 | 14 804 |
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe | 151 043 | 172 126 | 35 119 | 39 587 |
| XIV. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki |
430 329 | 448 819 | 100 056 | 103 224 |
| XV. Kapitał zakładowy | 1 874 | 1 874 | 436 | 431 |
| XVI. Średnioważona liczba akcji **) ( w szt. ) | 18 737 000 | 19 549 055 | 18 737 000 | 19 549 055 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję ***) (w zł / EUR) |
22,97 | 22,96 | 5,34 | 5,28 |
*) Zysk na jedną akcję zwykłą obliczony został jako iloraz Zysku netto oraz Liczby akcji.
**) Liczba akcji uwzględnia zmianę wartości nominalnej akcji serii A z 1 zł na 0,10 zł z jednoczesnym podziałem 1 akcji o wartości 1 zł na 10 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł. Zmiana została dokonana w dniu 11.04.2006 r. uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
***) Wartość księgowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz Kapitału własnego oraz Liczby akcji.
****) Kurs minimalny oraz kurs maksymalny w okresie przeliczono według kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca.
KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EUR
| Okres | Kurs średni w okresie |
Kurs minimalny w okresie****) |
Kurs maksymalny w okresie****) |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 31.03.2024 | 4,3211 | 4,3009 | 4,3434 | 4,3009 |
| 01.01.2023 - 31.12.2023 | 4,5284 | 4,5756 | 4,7170 | 4,3480 |
| 01.01.2023 - 31.03.2023 | 4,7005 | 4,6755 | 4,7170 | 4,6755 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
- pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich minimalnych i maksymalnych kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca; kurs ten wyniósł za 1 kwartał 2024 roku – 1 Euro = 4,3211 zł, za 1 kwartał 2023 roku – 1 Euro = 4,7005 zł;
- pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 marca 2024 r. – 1 Euro = 4,3009 zł; na dzień 31 grudnia 2023 r. – 1 Euro = 4,3480 zł oraz na dzień 31 marca 2023 r. 1 Euro = 4,6755 zł.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Całość przychodów i kosztów dotyczy działalności kontynuowanej.
| Okres | Okres | ||
|---|---|---|---|
| od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | ||
| nota | do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | |
| Przychody ze sprzedaży | 608 904 | 586 243 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | -558 432 | -535 194 | |
| Zysk/Strata brutto ze sprzedaży | 50 472 | 51 049 | |
| Koszty sprzedaży i marketingu | -32 645 | -30 419 | |
| Koszty ogólnego zarządu | -10 416 | -10 005 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 12 512 | 840 | |
| Pozostałe koszty i straty | -579 | -403 | |
| Zysk/Strata z działalności operacyjnej | 19 344 | 11 062 | |
| Przychody finansowe | 1 850 | 1 006 | |
| Koszty finansowe | -692 | -682 | |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 20 502 | 11 386 | |
| Podatek dochodowy | -4 393 | -1 733 | |
| Zysk/strata z działalności kontynuowanej | 16 109 | 9 653 | |
| Zysk/Strata netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Zysk/Strata netto okresu obrotowego | 16 109 | 9 653 | |
| Inne składniki pełnego dochodu | |||
| Wycena zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 1 923 | 1 064 | |
| Podatek dochodowy | -365 | -202 | |
| Inne składniki pełnego dochodu netto, które mogą być przeniesione do rachunku zysków i strat |
1 558 | 862 | |
| Całkowite dochody za okres | 17 667 | 10 515 |
ZYSK NA AKCJĘ
| Okres | Okres od 01.01.2023 |
||
|---|---|---|---|
| od 01.01.2024 | |||
| do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | ||
| Podstawowy Zysk/Strata z działalności kontynuowanej | 0,86 | 0,48 | |
| Podstawowy Zysk/Strata z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk/Strata na jedną akcję (w zł) | 0,86 | 0,48 | |
| Rozwodniony Zysk/Strata z działalności kontynuowanej | 0,86 | 0,48 | |
| Rozwodniony Zysk/Strata z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 | |
| Rozwodniony Zysk/Strata na jedną akcję (w zł) | 0,86 | 0,48 | |
| Średnioważona Liczba akcji | 18 737 000 | 20 037 000 | |
| Rozwodniona liczba akcji | 18 737 000 | 20 037 000 |
Piotr Bieliński
Sławomir Harazin
Prezes Zarządu
W – ce Prezes Zarządu
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota | 31.03.2024 31.12.2023 31.03.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 131 452 | 132 819 | 137 162 | |
| Wartość firmy | 0 | 0 | 0 | |
| Inne wartości niematerialne | 6 631 | 5 908 | 5 612 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 0 | 0 | 3 703 | |
| Aktywa finansowe | 7 775 | 4 932 | 500 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa trwałe | 145 858 | 143 659 | 146 977 | |
| Zapasy | 255 123 | 298 132 | 257 385 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 123 217 | 156 170 | 174 853 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 160 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 6 839 | 8 341 | 8 201 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 108 033 | 75 198 | 75 255 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe przeznaczone do obrotu | 493 212 | 537 841 | 515 854 | |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 793 | 3 811 | 0 | |
| Aktywa obrotowe razem | 494 005 | 541 652 | 515 854 | |
| RAZEM AKTYWA | 639 863 | 685 311 | 662 831 | |
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
|---|---|---|---|
| Kapitał akcyjny | 1 874 | 1 874 | 2 004 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 77 207 | 77 207 | 77 207 |
| Akcje własne | -57 699 | -20 373 | -18 300 |
| Zysk zatrzymany | 407 389 | 388 152 | 380 432 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 558 | 1 959 | 862 |
| RAZEM KAPITAŁ WŁASNY | 430 329 | 448 819 | 442 205 |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania z tytułu finansowania | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 889 | 1 066 | 1 627 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 54 412 | 57 615 | 69 354 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 190 | 5 685 | 703 |
| Zobowiązania długoterminowe | 58 491 | 64 366 | 71 684 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 139 740 | 166 574 | 143 373 |
| Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania z tytułu finansowania | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 824 | 850 | 837 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 9 239 | 3 462 | 3 619 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 240 | 1 240 | 1 113 |
| RAZEM PASYWA | 639 863 | 685 311 | 662 831 |
|---|---|---|---|
| Razem zobowiązania | 209 534 | 236 492 | 220 626 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 151 043 | 172 126 | 148 942 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 0 | 0 | 0 |
Piotr Bieliński
Sławomir Harazin
Prezes Zarządu
W – ce Prezes Zarządu
Zestawienie zmian w kapitale własnym
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał akcyjny | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Zysk zatrzymany | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał własny razem |
|
| Stan na 1 stycznia 2024 | 1 874 | 77 207 | -20 373 | 388 152 | 1 959 | 448 819 |
| Zmiany w kapitale własnym: Nabycie akcji własnych |
0 0 |
0 0 |
-37 326 -37 326 |
19 237 0 |
-401 0 |
-18 490 -37 326 |
| Całkowite dochody ogółem | 0 | 0 | 0 | 16 109 | -401 | 15 708 |
| Umorzenie akcji własnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 3 128 | 0 | 3 128 |
| Stan na 31 marca 2024 | 1 874 | 77 207 | -57 699 | 407 389 | 1 558 | 430 329 |
| Stan na 1 stycznia 2023 | 2 004 | 77 207 | -7 982 | 370 779 | 0 | 442 008 |
| Zmiany w kapitale własnym: | -130 | 0 | -12 391 | 17 373 | 1 959 | 6 811 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | -32 857 | 0 | 0 | -32 857 |
| Całkowite dochody ogółem | 0 | 0 | 0 | 37 717 | 1 959 | 39 676 |
| Umorzenie akcji własnych | -130 | 0 | 20 466 | -20 344 | 0 | -8 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31 grudnia 2023 | 1 874 | 77 207 | -20 373 | 388 152 | 1 959 | 448 819 |
| Stan na 1 stycznia 2023 | 2 004 | 77 207 | -7 982 | 370 779 | 0 | 442 008 |
| Zmiany w kapitale własnym: | 0 | 0 | -10 318 | 9 653 | 862 | 197 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | -10 318 | 0 | 0 | -10 318 |
| Całkowite dochody ogółem | 0 | 0 | 0 | 9 653 | 862 | 10 515 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31 marca 2023 | 2 004 | 77 207 | -18 300 | 380 432 | 862 | 442 205 |
Piotr Bieliński
Sławomir Harazin
Prezes Zarządu
W – ce Prezes Zarządu
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Okres | Okres | ||
|---|---|---|---|
| Nota | od 01.01.2024 | od 01.01.2023 | |
| do 31.03.2024 | do 31.03.2023 | ||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/Strata brutto okresu obrotowego | 20 502 | 11 386 | |
| Korekty: | 35 967 | 27 488 | |
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 2 007 | 2 163 | |
| Zysk (Strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | -12 736 | -81 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -1 276 | -930 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 13 | 20 | |
| Pozostałe | -3 743 | 862 | |
| Zmiany stanu kapitału obrotowego: | |||
| Zapasy | 43 009 | 6 177 | |
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności | 32 953 | 3 070 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | -24 260 | 16 207 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | -1 015 | -1 260 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 55 454 | 37 614 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | -1 964 | -1 064 | |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 0 | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
18 800 | 0 | |
| Pozostałe wpływy/wydatki inwestycyjne | -1 888 | -5 925 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 14 948 | -6 989 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy z emisji akcji | 0 | 0 | |
| Nabycie akcji własnych | -37 326 | -10 318 | |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | 0 | 0 | |
| Wypłacone dywidendy | 0 | 0 | |
| Odsetki zapłacone | -13 | -20 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -228 | -243 | |
| Pozostałe wpływy/wydatki finansowe | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -37 567 | -10 581 | |
| Zmniejszenie/Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych | 32 835 | 20 044 | |
| Stan środków pieniężnych na początek okresu | 75 198 | 55 211 | |
| Zyski (Straty) kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych | 0 | 0 | |
| Stan środków pieniężnych na koniec okresu | 108 033 | 75 255 | |
Piotr Bieliński
Sławomir Harazin
Prezes Zarządu
W – ce Prezes Zarządu
Informacja dodatkowa
Istotne wielkości szacunkowe
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały zaprezentowane po uwzględnieniu kompensaty. Kompensaty dokonano z uwagi na jednorodność tych składników oraz sposób ich rozliczenia.
Wartości odroczonego podatku dochodowego podlegającego kompensacie są następujące:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | ||
| –aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy |
2 813 | 3 846 |
| 2 813 | 3 846 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | ||
| –rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy |
6 003 | 9 531 |
| 6 003 | 9 531 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 813 | 3 846 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 003 | 9 531 |
| Aktywa/rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego (per saldo) | -3 190 | -5 685 |
Zmiany stanu odroczonego podatku dochodowego (po uwzględnieniu kompensaty aktywa i rezerwy) przedstawiają się w sposób następujący:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | -5 685 | -4 087 |
| Uznanie/Obciążenie wyniku finansowego | 2 400 | -1 138 |
| Zwiększenie/Zmniejszenie kapitału własnego | -95 | -460 |
| Stan na koniec okresu | -3 190 | -5 685 |
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe na początek okresu | -3 397 | -2 897 | -2 897 |
| Utworzony | 0 | -500 | 0 |
| Wykorzystany | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązany | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu | -3 397 | -3 397 | -2 897 |
Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu | -725 | -3 102 | -3 102 |
| Utworzony | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystany | 0 | 2 157 | 0 |
| Rozwiązany | 0 | 220 | 0 |
| Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu | -725 | -725 | -3 102 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość zapasów na początek okresu | -4 255 | -6 233 | -6 233 |
| Utworzony (Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów) | -865 | -1 929 | -814 |
| Wykorzystany | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązany (Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów) | 1 929 | 3 907 | 2 792 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów na koniec okresu | -3 191 | -4 255 | -4 255 |
Odpisy aktualizujące wartość należności tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość należności na początek okresu | -6 096 | -6 736 | -6 736 |
| Utworzony | -384 | -1 388 | -450 |
| Wykorzystany | 2 867 | 177 | 4 |
| Rozwiązany | 99 | 1 851 | 767 |
| Odpis aktualizujący wartość należności na koniec okresu | -3 514 | -6 096 | -6 415 |
Aktywa i zobowiązania warunkowe
Na dzień 31 marca 2024 r. Spółka posiadała należności warunkowe z tytułu spłaty należności w kwocie 3 617 tys. zł. Zobowiązania zabezpieczające, wynikające z umów podpisanych na dzień sprawozdawczy, a nieodzwierciedlone w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki, wynosiły na dzień 31 marca 2024 r. 14 835 tys. zł.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | |
|---|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe | 3 617 | 3 619 | 2 106 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 3 617 | 3 619 | 2 106 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 3 617 | 3 619 | 2 106 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 14 835 | 14 806 | 7 396 |
| 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 | 0 |
| 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 14 835 | 14 806 | 7 396 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 14 835 | 14 806 | 7 396 |
| - akredytywy | 0 | 0 | 0 |
| 3. Inne (z tytułu) | 0 | 0 | 0 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 18 452 | 18 425 | 9 502 |
Udzielone gwarancje i poręczenia
Na dzień 31 marca 2024 r. wartość udzielonych gwarancji i poręczeń wynosiła 14 835 tys. zł, w tym:
na rzecz pozostałych jednostek
- Gwarancje bankowe na łączną kwotę (248 tys. EUR) 1 068 tys. zł,
- Gwarancje bankowe na łączną kwotę (763 tys. USD) 3 042 tys. zł,
- Gwarancje bankowe na łączną kwotę 10 725 tys. zł.
Połączenia jednostek
W okresie objętym raportem nie wystąpiło połączenie jednostek.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd ACTION S.A. w dniu 29 maja 2024 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Piotr Bieliński Prezes Zarządu
Sławomir
Szymon Harazin
Elektronicznie podpisany przez Piotr Bieliński Data: 2024.05.29 07:59:11 +02'00'
Sławomir Harazin
Wiceprezes Zarządu
Elektronicznie podpisany przez Sławomir Szymon Harazin Data: 2024.05.29 07:53:56 +02'00'