ACTION S.A.

Quarterly Report • Sep 28, 2018

Podmioty powiązane z IDEON SA na dzień 30 czerwca 2018 roku:

	Udział w kapitale w %
Nazwa jednostki powiązanej	Siedziba	Na dzień 30.06.2018	Na dzień 31.12.2017
Ideon Real Estate Sp. z o.o. w upadłości	Katowice	100,00%	100,00%
Idea Fix Sp. z o.o.	Katowice	23,81%	23,81%

Zmiany w I półroczu 2018r roku

Ideon Real Estate Sp. z o.o.

$\ddot{i}$

$\ddot{\cdot}$

ÿ

$\hat{\vec{c}}$

j

$\cdot$

$\ddot{\phantom{0}}$ Ï

$\ddot{\cdot}$

t. $\rlap{/}$ 18 kwietnia 2016 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód Wydział X Gospodarczy na wniosek wierzyciela: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA w Warszawie ogłosił upadłość likwidacyjną Spółki.

Na sędziego komisarza Sąd wyznaczył osobę – Panią SSR Renatę Michalak, a na syndyka masy upadłości Pana Mirosława Możdżenia.

Aktualnie proces upadłości likwidacyjnej został umorzony, spółka nie prowadzi żadnej działalności operacyjnej. Zarząd Ideon S.A. utworzył 100% odpis na te aktywa.

Szczegółowe informacje dotyczące działalności Spółki zostały zaprezentowane w "Skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym IDEON SA za okres od 1 stycznia 2018 do 30 czerwca 2018 roku".

Działalność Ideon S.A.

			dane w tys. zł.
	Za okres od 01.01 do 30.06.2018	Za okres od $01.01$ do 30.06.2017	Różnica $(2018 - 2017)$
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	0		-4
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	0		-4
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B)	0		0
D. Koszty sprzedaży
E. Koszty ogólnego zarządu	319	399	$-80$
F. Pozostałe przychody	3	3 1 3 6	$-3133$

$\mathbf{1}$

$\ddot{\bullet}$ и

$\ddot{\cdot}$

We have a controller of the comment

٠,

大 あいか

$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}(\mathbf{y},\mathbf{y},\mathbf{y},\mathbf{y},\mathbf{y})$ , where

$\mathcal{L}$

ŕ.

$\cdot_{\ast\tau}$ $\tilde{\varphi}$

$\pmb{r}$

$\ddot{\cdot}$

G. Pozostałe koszty	3	24 859	$-24856$
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G)	$-319$	$-22122$	$-22441$
I. Przychody finansowe	$\mathbf{0}$	46 003	$-46003$
J. Koszty finansowe	6	23 635	$-23629$
K. Zysk/strata brutto (H+I-J)	$-325$	246	$-571$
L. Podatek dochodowy	0	0	$\Omega$
Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L)	$-325$	246	$-571$
M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	0	0	0
N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M)	$-325$	246	$-571$

Sprawozdanie Zarządu IDEON SA I półrocze 2018r.

Powyższa tabela przedstawia zmian wartości osiągniętych przychodów oraz poniesionych kosztów w I półroczu 2018 roku w odniesieniu do analogicznego okresu poprzedniego roku. Trudności z utrzymaniem płynności finansowej i niejasna sytuacja prawna spowodowały praktycznie wstrzymanie działalności operacyjnej Spółki.

Więcej informacji na temat poszczególnych pozycji przychodów i kosztów zawarto w notach objaśniających do skrócone śródrocznego sprawozdania finansowego.

Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej Ideon S.A.

			dane w tys. zł.
AKTYWA	BZ	BO	Różnica	Struktura
	30.06.2018	31.12.2017	BZ-BO	2018	2017
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)	5	5		0%	0%
1. Rzeczowe aktywa trwałe	0	0		0%	0%
2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów	0	0		0%	0%
3. Nieruchomości inwestycyjne	0	0		0%	0%
4. Wartość firmy	0	0		0%	0%
5. Inne wartości niematerialne	0	0	÷	0%	0%
6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	$\Omega$	0		0%	0%
7. Długoterminowe akcje i udziały	5	5		0%	1%
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	$\Omega$		0%	0%
9. Udzielone pożyczki	0	$\Omega$		0%	0%
10. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	0	0		0%	0%
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	16519	16 517	2	100%	100%
1. Zapasy	0	$\Omega$		0%	0%
2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	16518	16 5 16	16478	100%	100%
3. Należności z tytułu podatku dochodowego	0	0		0%	0%

ある続けまちゃんから見る はんからしょうかんちょう

CARL OFFICERS

$\lambda$

À. t.

$\frac{1}{2}$

$\ddot{ }$

$\pm \tilde{t}_i$ $\overline{1}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$

Sprawozdanie Zarządu IDEON SA I półrocze 2018r.

Aktywa razem	16 5 24	16 5 22	100%	100%
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży			0%	0%
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty			0%	0%
7. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe			0%	0%
6. Udzielone pożyczki			0%	0%
5. Walutowe kontrakty terminowe			0%	0%
4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy			0%	0%

PASYWA	BZ	BO	Różnica	Struktura
	30.06.2018	31.12.2017 r.	BZ-BO	2018	2017
A. Kapitał własny	$-153910$	$-153585$	$-325$	$-931%$	$-930%$
1. Kapitał podstawowy	343 491	343 491		2079%	2079%
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
3. Akcje własne
4. Kapitały rezerwowe i zapasowe	207	207		1%	1%
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych	$-497283$	$-503217$	5934	-3009%	$-3046%$
8. Zysk (strata) roku bieżącego	$-325$	5933	$-6258$	$-2%$	36%
B. Zobowiązania długoterminowe
1. Rezerwy
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
C. Zobowiązania krótkoterminowe	170 434	170 107	327	1031%	1030%
1. Rezerwy	18 302	18 302		111%	111%
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	68 4 64	68 4 25	39	414%	414%
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	27 4 18	27 4 23	-5	166%	166%
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	56 250	55 957	293	340%	339%
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
7. Walutowe kontrakty terminowe
Zobowiązania sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Pasywa razem	16 5 24	16 522	2	100%	100%

$\overline{3}$

A

$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$

$\bullet$

$\ddot{\cdot}$

٠è.

$\label{eq:2} \begin{array}{ll} \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} \ \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} \ \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} \ \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} \ \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} & \mathbf{1}{\mathbf{1}} \ \mathbf{1}{\mathbf{1$

$\mathcal{G}_{\gamma}$

$\ddot{\bullet}$

$\ddot{\cdot}$

os. ă

×

$\frac{1}{2}$

$\ddot{\cdot}$

$\mathcal{E}^{\mu}_{\mu\nu}$

Ą,

Sprawozdanie Zarządu IDEON SA I półrocze 2018r.

Suma bilansowa na dzień 30 czerwca 2018 roku wyniosła 16 524 tys. zł, w zasadzie bez zmian w stosunku do31.12.2017 r.. Zmiany wartości poszczególnych pozycji oraz strukturę aktywów i pasywów skrócone sprawozdania z sytuacji finansowej przedstawia powyższa tabela.

Ujemna wartość kapitału własnego wynikają z praktycznego braku majątku Spółki oraz nie prowadzenia działalności operacyjnej. Należności wykazane w bilansie dotyczą ostatecznego rozliczenia transakcji sprzedaży akcji PEC w Śremie SA. Szczegółowe informacje dotyczące należności zostały zaprezentowane w notach nr 6 i 10 do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za I półrocze 2018 r.

Stanowisko Zarzadu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raportach w stosunku do wyników prognozowanych;

Ideon S.A. nie publikowała prognoz wyników finansowych na 2018 rok.

Wskazanie akcjonariuszy posiadających, bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5 % w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu, wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego;

Zgodnie z posiadanymi przez IDEON SA informacjami, podmiotem posiadającym bezpośrednio lub pośrednio udział w kapitale Emitenta, podlegający zgłoszeniu na mocy obowiązujących przepisów prawa jest CMS SA z siedzibą w Katowicach w ilości:

Akcjonariusz	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowy	Udział w głosach na WZ
CMS SA w Katowicach	30 000 000	8,73%	8,73%
Pozostali (<5% głosów na WZA)	309 117 933	91,27%	91,27%
Łącznie - liczba akcji Emitenta	343 490 800	100,00°%	100,00%

W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego żaden z Akcjonariuszy IDEON SA nie poinformował o zmianie w stanie posiadania akcji IDEON SA.

CMS SA jest spółką powiązaną z Zarządem i Radą Nadzorczą IDEON SA. Wiceprezes Zarządu Emitenta Mariusz Jabłoński posiada 33,3% kapitału zakładowego i głosów na Walnym Zgromadzeniu CMS SA, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta, Pan Włodzimierz Grudzień, posiada 33,4% kapitału zakładowego i głosów na Walnym Zgromadzeniu CMS SA.

$\overline{4}$

Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób.

Akcje IDEON SA będące w bezpośrednim posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwiec 2018 roku:

Imię i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA
Ireneusz Nawrocki	Przewodniczący Rady Nadzorczej	376.420	0,11%
Adam Szotowski	Członek Rady Nadzorczej	316.525	0.09%

W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego żaden z członków Rady Nadzorczej IDEON SA nie poinformował o zmianie w stanie posiadania akcji IDEON SA.

Poza wskazaną w powyższej tabeli ilością posiadanych przez Członków Rady Nadzorczej akcji Ideon SA w sposób bezpośredni, wymienieni poniżej Członkowie Rady Nadzorczej posiadają akcje Ideon SA w sposób pośredni.

Akcje IDEON SA będące w pośrednim posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwiec 2018 roku:

Imie i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA
Włodzimierz Grudzień	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	10.000.000	2,91%

Akcje IDEON SA będące w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki łącznie w sposób pośredni i bezpośredni na dzień 30 czerwiec 2018 roku:

Imię i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA
Ireneusz Nawrocki	Przewodniczący Rady Nadzorczej	376.420	0.11%
Włodzimierz Grudzień	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	10.000.000	2,91%
Adam Szotowski	Członek Rady Nadzorczej	316.525	0.09%

The first party of the same of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company

$\mathbf{r}$

$\epsilon$

Akcje Ideon SA będące w bezpośrednim posiadaniu Członków Zarzadu Spółki na dzień 30 czerwca 2018 roku:

5

Brak

Akcje Ideon SA w pośrednim posiadaniu Członków Zarządu na dzień 30.06.2018 r.:

建设者的复数 医异性

Anderson Allen

$\hat{\mathcal{P}}$ $\ddot{\bm{x}}$ . 4

والرواد المحالف

$-2$

د. $\ddot{\cdot}$

$\epsilon_{\rm a}$ $\ddot{\phantom{a}}$

$\ddot{\dot{\imath}}$

$\mathcal{C}$

掉

Sprawozdanie Zarządu IDEON SA I półrocze 2018r.

Poza wskazaną w powyższej tabeli ilością posiadanych przez Członków Zarządu akcji Ideon SA w sposób bezpośredni, wymienieni poniżej Członkowie Zarządu posiadają akcje Ideon SA w sposób pośredni.

Akcje IDEON SA będące w pośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2018 roku:

Imię i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA
Mariusz Jabłoński	Wiceprezes Zarządu	10.000.000	2,91%

Pan Mariusz Jabłoński posiada 33,3% kapitału i głosów w Spółce CMS SA z siedzibą w Katowicach.

Akcje Ideon SA w posiadaniu Członków Zarządu łącznie w sposób pośredni i bezpośredni dzień 30 czerwca 2018 roku:

Akcje IDEON SA w posiadaniu Członków Zarzadu łacznie w sposób pośredni i bezpośredni na dzień 30 czerwca 2018 roku:

Imie i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji łącznie bezpośrednio i pośrednio	Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA łącznie bezpośrednio i pośrednio
Mariusz Jabłoński	Wiceprezes Zarzadu	10.000.000	2.91 %

Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Spółka nie bierze udziału w żadnym istotnym postępowaniu toczącym się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Informacje o zawarciu przez Ideon SA jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Nie wystąpiły.

Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta;

6

$\ddot{\cdot}$

$\cdot$ .

$\ddot{\cdot}$

and a state of

$\frac{1}{2}$

$\cdot$

$\ddot{\cdot}$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\frac{1}{2}$

$\overline{\phantom{a}}$

ā

$\epsilon$

$\mathcal{L}$

Sprawozdanie Zarządu IDEON SA I półrocze 2018r.

IDEON przedstawił wszystkie informacje istotne dla oceny swojej sytuacji w niniejszym raporcie okresowym za I półrocze 2018 r. oraz w opublikowanych uprzednio raportach okresowych i bieżących IDEON SA.

Wskazanie czynników, które w ocenie Ideon, będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę i inne podmioty powiązane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału;

W dniu 3 kwietnia 2013 roku Zarząd Spółki złożył w Sądzie Rejonowym w Katowicach wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. W dniu 8 sierpnia 2013 roku odbyło się Wstępne Zgromadzenie Wierzycieli na którym doszło do zawarcia układu oraz przyjęto warunki układu. W dniu 4 września 2013 roku Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy ogłosił upadłość Spółki z możliwością zawarcia układu i zatwierdził układ zawarty na Wstępnym Zgromadzeniu Wierzycieli. W dniu 27 września 2013 roku nastąpiło uprawomocnienie ww Postanowienia. Postanowieniem z dnia 22 października 2013 roku Sąd stwierdził zakończenie postępowania upadłościowego z możliwością zawarcia układu dla IDEON S.A.

W związku z opóźnieniem realizacji zapłaty bieżących rat układowych, Spółka składała do Sadu Rejonowego Katowice - Wschód w Katowicach, wnioski dotyczące propozycji zmiany postanowień układowych.

Po odrzuceniu nowych propozycji układowych przez wierzycieli w dniu 16 października 2015r. oraz po umorzeniu postepowania układowego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w dniu 16.01.2018 r. kolejny raz zażalenie złożył wierzyciel Bank PKO BP SA. Spółka oczekuje obecnie na rozstrzygniecie tego zażalenia przez Sąd Okręgowy w Katowicach.

Wszystkie prace z procedurą scalenia akcji przed KDPW i GPW SA zostały wstrzymane do czasu prawomocnego zakończenia postępowaniu układowego.

Obecnie trwa rozpatrywanie zażalenia przez Sąd Okręgowy w Katowicach.

Zarząd ocenia sytuację finansową Spółki jako bardzo trudną, aczkolwiek podjęte zostały przez Zarząd działania, związane ze revers splitem akcji i złożenia nowego wniosku na podstawie znowelizowanych przepisów prawa upadłościowego i naprawczego oraz zmianę podstawowej działalności Spółki. Jednakże brak zgody Wierzycieli na zmianę propozycji układowych IDEON S.A i zaskarżenie przez wierzyciela Bank PKO BP SA Postanowienia Sądu w sprawie ogłoszenia upadłości likwidacyjnej, przesądzają o konieczności założenia braku kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

W związku z powyższym istnieje realne zagrożenie kontynuacji działalności Spółki i sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za I półrocze 2018 roku, zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres co najmniej 12 m-cy po dacie bilansowej.

Sprawozdanie Zarządu IDEON SA I półrocze 2018r.

Wybór biegłego rewidenta

中国人民 在我们的我们的那个人, 一个人的 医克里尔氏疗法治疗治疗

$\frac{1}{2}$

j.

d

$\ddotsc$

W dniu 25 czerwca 2018 roku Rada Nadzorcza, zgodnie z postanowieniami statutu Spółki, podjęła uchwałę o wyborze firmy, który dokona przeglądu jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego Spółki IDEON sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2018 roku.

Wybrano firmę PKF Consult sp. z o.o. sp. k z siedzibą w Warszawie, ul. Orzycka 1, wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M. ST Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000579479.

Ideon przedstawił wszystkie informacje istotne dla oceny jego sytuacji w niniejszym raporcie okresowym za I półrocze 2018 r. oraz w opublikowanych uprzednio raportach okresowych i bieżących Ideon SA.

Katowice, 27 września 2018 roku

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Mariusz Jabłoński - p.o. Prezesa Zarządu