Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku

Katowice, sierpień 2016

Spis treści

1. Informacje ogólne o Spółce
2. Czas trwania Spółki
3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego IDEON S.A, za I półrocze 2016 roku
4. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A,
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osad 5.1.
Niepewność szacunków 5.2.

6. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne
7. Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym
8. W przypadku jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
9. Kontynuacja działalności
10. Cykliczność, sezonowość
11. Korekty błędów poprzednich okresów

12. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym
13. Standardy i interpretacje obowiązujące Spółkę
14. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
14.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Prawo użytkowania wieczystego gruntów 14.2.
Nieruchomości inwestycyjne 14.3.
Wartości niematerialne 14.4.
14.5. Leasing
14.6. Aktywa finansowe
Instrumenty pochodne 14.7.
Rachunkowość zabezpieczeń 14.8.
14.9. Zapasy
14.10. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14.11. Należności
14.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14.13. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
14.14. Kapitał własny
14.15. Zobowiązania finansowe
14.16. Zobowiązania
14.17. Rezerwy
14.18. Rozliczenia międzyokresowe
14.19. Utrata wartości aktywów
14.20. Przychody
14.21. Koszty finansowania zewnętrznego
14.22. Opodatkowanie
14.23. Wynik finansowy
14.24. Inne całkowite dochody
14.25. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	19- NOTA NR 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
$\mathsf{A}$	Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi
B)	Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi
	NOTA NR 26. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIAZAŃ FINANSOWYCH
	NOTA NR 27. PRZESUNIĘCIA MIĘDZY POSZCZEGÓLNYMI POZIOMAMI HIERARCHII WARTOŚCI GODZIWEJ 52
	NOTA NR 28. ZMIANY W KLASYFIKACJI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
	NOTA NR 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
$\mathsf{A}$	Ryzyko walutowe
B)	Ryzyko kredytowe
C)	Ryzyko stopy procentowej
D)	Ryzyko cen towarów
E)	Ryzyko związane z płynnością
	NOTA NR 30. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
	NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB
	POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO KOŃCA OKRESU
	SPRAWOZDAWCZEGO
	NOTA NR 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
	NOTA NR 33. ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ 55
	NOTA NR 34. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBJĘTEGO SPRAWOZDANIEM
	FINANSOWYM	.56

$\begin{picture}(120,115) \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150}} \put(15,0){\line(1,0){150$ $\overline{3}$ $\overline{1}$

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych prezentowanych sprawozdań finansowych, przeliczone na EUR

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu:

Kurs na dzień 30 czerwca 2016 roku wynosił: 1 EUR = 4,4255 zł $1.$

DEO

Kurs na dzień 30 czerwca 2015 roku wynosił: 1 EUR = 4,1944 zł 2.
Kurs na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosił: 1 EUR = 4,2615 zł 3.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Kurs średni na dzień 30 czerwca 2016 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów 1. obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi: 1 EUR = 4,3805 PLN
Kurs średni na dzień 30 czerwca 2015 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów $2.$ obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi: 1 EUR = 4,1341 PLN

	30.06.2016			30.06.2015	31.12.2015
Dane finansowe	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów			725	175	1030	246
Zysk na działalności operacyjnej	(446)	(102)	(740)	(179)	(8649)	(2067)
Zysk (strata) brutto	(449)	(102)	(1188)	(287)	(38034)	(9089)
Zysk (strata) netto	(449)	(102)	(1188)	(287)	(38034)	(9 089)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(31)	(7)	(208)	(50)	1446	346
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej			219	53	277	66
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	30	7	4	1	(1725)	(412)
Przepływy pieniężne netto, razem	(1)		15	4	(2)
Aktywa razem	69	16	39 4 58	9 4 0 7	106	25
Zobowiązania i rezerwy razem	160 394	36 243	162 488	38739	159 982	37 541
Zobowiązania długoterminowe			79 605	18 979
Zobowiązania krótkoterminowe	160 394	36 243	82883	19 760	159 982	37541

Ŷ,

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2016 roku

$4 - 54$

	30.06.2016		30.06.2015		31.12.2015
Dane finansowe (cigg dalszy)	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Kapitał własny	(160325)	(36 228)	(123030)	(29332)	(159 876)	(37516)
Kapitał podstawowy	343 491	77 616	343 491	81893	343 491	80 603
Liczba udziałów/akcji w sztukach	3 43 4 908		3 43 4 908		3 4 3 4 9 0 8
Zysk (strata) netto zanualizowany na akcję w zł/EUR	(10, 86)	(2, 48)	(14, 87)	(3,60)	(11,07)	(2,65)
Zysk (strata) netto na akcję w zł /EUR	(0, 13)	(0,03)	(0, 35)	(0,08)	(11,07)	(2,65)
Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję w zł/EUR	(0, 13)	(0, 03)	(0, 35)	(0,08)	(11,07)	(2,65)
Wartość księgowa na akcję w zł/EUR	(46, 68)	(10, 55)	(35, 82)	(8, 54)	(46, 54)	(10, 92)
Rozwodniona wartość księgowa na akcję w zł/EUR	(46, 68)	(10, 55)	(35, 82)	(8, 54)	(46, 54)	(10, 92)

DEO

1. Informacje ogólne o Spółce

Nazwa Spółki:

IDEON S.A.

Adres siedziby

40-020 Katowice, ul. Przemysłowa 10

Wskazanie sądu rejestrowego i numeru rejestru:

Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000068749

Przedmiot działalności:

Podstawowym zakresem działalności Spółki, zgodnie z KRS oraz statutem, jest wszelka działalność wytwórcza, usługowa, budowlana i handlowa prowadzona w kraju i zagranicą, na rachunek własny lub osób trzecich, a w szczególności:

dystrybucja i handel energią elektryczną $\bullet$
dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym $\bullet$
handel paliwami gazowymi w systemie sieciowym
roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków $\bullet$
sprzedaż hurtowa maszyn i urządzeń oraz wyrobów chemicznych $\bullet$
działalność holdingów finansowych $\bullet$
pozostała finansowa działalność usługowa
kupno i sprzedaż nieruchomości
działalność firm centralnych i holdingów $\bullet$
działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne

Podstawowy przedmiot działalności zgodnie z PKD 3514Z - handel energią elektryczną.

$2.$ Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego $3.$ IDEON S.A, za I półrocze 2016 roku

Oświadczenie o zgodności

Śródroczne jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe IDEON S.A, zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późniejszymi zmianami), wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacje wymagane przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 133 z 2014 r.).

W szczególności niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

W niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

a) Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres rozpoczynający się 1 stycznia 2016 roku i kończący się 30 czerwca 2016 roku. Jako dane porównywalne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym prezentowane są dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, natomiast w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 30 czerwca 2015 roku.
b) Dane wykazane w niniejszym sprawozdaniu wyrażone są w złotych polskich, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną dla tego sprawozdania, z zaokrągleniem do pełnych tysięcy (tys. zł), chyba że wymagana jest większa szczegółowość.
c) Ninieisze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 12 sierpnia 2016 roku.

Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A, 4.

Skład osobowy Zarządu na dzień 30 czerwca 2016 roku:

Prezes Zarządu Ireneusz Król $\bullet$
Wiceprezes Zarządu Mariusz Jabłoński

Po zakończeniu okresu objetego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie zarządu.

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2016 roku:

$\bullet$ Przewodniczący Rady Nadzorczej - Ireneusz Nawrocki
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Włodzimierz Grudzień $\bullet$
Członek Rady Nadzorczej Adam Szotowski
Członek Rady Nadzorczej Ewa Cerek $\bullet$
Członek Rady Nadzorczej Andrzej Konieczko

Po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

$5.1.$ Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingu, w których Spółka występuje jako leasingobiorca

Spółka występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod

$\propto$ tril 4

kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF, zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego.

· Identyfikacja instrumentów pochodnych jako spełniających zasady rachunkowości zabezpieczeń

Po zawarciu kontraktów na sprzedaż lub zakup waluty dokonuje się oceny, czy warunki spełniane przez poszczególne transakcje pozwalają do zakwalifikowania jej i rozliczania zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

$5.2.$ Niepewność szacunków

IDEON

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w notach objaśniających. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec okresu sprawozdawczego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.

Utrata wartości należności $\bullet$

Zasady rachunkowości Spółki przewidują, że odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w przypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Odpisami aktualizującymi objęte są również należności z tytułu wystawionych i nie zapłaconych not odsetkowych od nieterminowo regulowanych należności.

· Utrata wartości aktywów finansowych

Zasady rachunkowości Spółki przewidują okresową analizę utraty wartości aktywów, głównie w odniesieniu do posiadanych długoterminowych aktywów finansowych. Jeżeli możliwe jest oszacowanie wartości aktywów za pomocą wskaźników rynkowych (np. ceny i notowania giełdowe), wówczas Spółka wykorzystuje takie wskaźniki do ustalenia ewentualnej utraty wartości. W pozostałych przypadkach wykorzystywane są inne informacje i techniki wyceny.

Inne rezerwy $\bullet$

W sprawozdaniu na koniec każdego okresu Spółka dokonuje wyceny innych rezerw na znane i możliwe wiarygodnie do oszacowania na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego koszty. Istnieje ryzyko, że ostatecznie nie wszystkie koszty zostaną rozpoznane w odpowiednim okresie sprawozdawczym.

$\bullet$ Podatek odroczony

Z uwagi na zastosowanie w niniejszym sprawozdaniu finansowym zasady braku kontynuacji działalności, w sprawozdaniu odstąpiono od ustalania aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego, ze względu na brak pewności ich wykorzystania w przyszłości.

Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne 6.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowanie nie obejmuje danych łącznych.

$\overline{7}$ . Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie uzyskano kontroli nad inną jednostką.

W przypadku jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

9. Kontynuacja działalności

DEOI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za I półrocze 2016 roku, zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres co najmniej 12 m-cy po dacie, na którą sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe.

Zarząd ocenia sytuację finansową Spółki jako bardzo trudną, aczkolwiek podjęte zostały przez Zarząd działania, związane ze splitem akcji i złożenia nowego wniosku na podstawie znowelizowanych przepisów prawa upadłościowego i naprawczego oraz zmianę podstawowej działalności Spółki. Jednakże brak zgody Wierzycieli na zmianę propozycji układowych IDEON S.A i zaskarżenie przez wierzyciela Bank PKO BP SA Postanowienia Sądu w sprawie ogłoszenia upadłości likwidacyjnej, przesądzają o konieczności założenia braku kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

W związku z powyższym istnieje realne zagrożenie kontynuacji działalności Spółki.

10. Cykliczność, sezonowość

Zarówno cykliczność jak i sezonowość nie dotyczą Spółki.

Korekty błędów poprzednich okresów 11.

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt błędów poprzednich okresów.

Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania ujęte w 12. niniejszym sprawozdaniu finansowym

W związku z brakiem zastrzeżeń podmiotu uprawnionego do badania nie dokonano korekt w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych.

13. Standardy i interpretacje obowiązujące Spółkę

Definicje warunków nabycia uprawnień zmiany do MSSF 2, $\bullet$
Ujęcie księgowe zapłaty warunkowej w ramach połączenia jednostek zmiany do MSSF 3, $\bullet$
Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze zmiany do MSR 19, $\bullet$
Łączenie segmentów operacyjnych zmiany do MSSF 8, $\bullet$
Uzgodnienie aktywów segmentów sprawozdawczych z aktywami jednostki zmiany do MSSF 8, $\bullet$
Należności i zobowiązania krótkoterminowe zmiany do MSSF 13, $\bullet$
Przeszacowania proporcjonalne przeliczenie umorzenia zmiany do MSR 16 i MSR 38, $\bullet$
Kadra zarządzająca zmiany do MSR 24,
Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności zmiany do MSSF 11,
· Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji zmiany do MSR 16 i MSR 38,
Rolnictwo: rośliny produkcyjne zmiany do MSR 16 i MSR 41,
Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zmiany do MSR 27,
Transakcie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem - zmiany do MSSF 10 i MSR 28,
Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku dotyczącego konsolidacji zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28,
$\bullet$ Ujawnienia zmiany do MSR 1,
Zmiany planu sprzedaży lub planu wydania właścicielom Zmiany do MSSF 5,
Ujawnianie informacji (umowy obsługi oraz zastosowanie zmian do skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych) – Zmiany do MSSF 7,
Inne ujawnienia Zmiany do MSR 34,
Założenia aktuarialne: stopa dyskontowa Zmiany do MSR 19, $\bullet$
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe. $\bullet$

Wszystkie powyższe zmiany do standardów oraz interpretacje zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską. Spółka ocenia, że ich zastosowanie nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki lub wpływ ten był nieistotny.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

· MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2018 roku),
· MSSF 9 Instrumenty finansowe (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2018 roku).

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z tych standardów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowych standardów.

14. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zgodnie z Uchwałą nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki IDEON SA z dnia 27 lutego 2009 roku Spółka sporządza jednostkowe sprawozdania finansowe, na podstawie ksiąg rachunkowych, zgodnie z MSR/MSSF.

14.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:

· nieruchomości tj. grunty własne, budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej,
maszyny, urządzenia, środki transportu i inne ruchome środki trwałe,
ulepszenia w obcych środkach trwałych, $\bullet$
· środki trwałe w budowie.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cene nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego.

Na koniec okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego. Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:

budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 10-40 lat $\bullet$
maszyny i urządzenia: 2-6 lat,
· środki transportu: 3-10 lat,

IDEON

inne – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków trwałych.

14.2. Prawo użytkowania wieczystego gruntów

Na dzień początkowego ujęcia prawo użytkowania wieczystego gruntów wycenia się w cenie nabycia. Na koniec okresu sprawozdawczego prawo użytkowania wieczystego gruntów wyceniane jest w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Prawo wieczystego użytkowania nie jest amortyzowane.

Nieruchomości inwestycyjne 14.3.

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które jednostka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.

Na koniec okresu sprawozdawczego nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne nieruchomości inwestycyjnych dokonywane są metoda liniową przez przewidywany okres użytkowania danego obiektu.

14.4. Wartości niematerialne

Na dzień początkowego ujęcia wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonym o kwotę odpisów amortyzacyjnych i kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

$7^{11}$

oprogramowanie komputerowe 2-5 lat,
licencja na programy komputerowe 2-5 lat,

nabyte prawa majątkowe – w okresie użytkowania ustalonego indywidualnie dla składników praw majątkowych.

Jednostka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.

Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego poniesione na dostosowywany składnik wartości niematerialnych ujmuje się w cenie nabycia.

14.5. Leasing

Leasing rzeczowych aktywów trwałych, przy których leasingobiorca przejmuje wszystkie korzyści i rodzaje ryzyka wynikające z tytułu własności, klasyfikowany jest jako leasing finansowy. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jako aktywa i wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia nie wyższej jednak niż wartość minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań finansowych. Część odsetkowa płatności obciąża koszty finansowe przez okres trwania leasingu.

Umowa leasingu w ramach której znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.

14.6. Aktywa finansowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe obejmują:

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej (w tym aktywa finansowe przeznaczone do $\bullet$ obrotu),
· pożyczki udzielone i należności własne,
aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, $\bullet$
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. $\bullet$

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

Kategoria ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, w którym uzyskano nad nimi kontrolę.

Pożyczki i należności własne

Pożyczki i należności to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku.

IDEO

Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to nie stanowiące instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach i ustalonym terminie wymagalności, które iednostka zamierza i jest w stanie utrzymać do terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do kategorii wyceniane w wartości godziwej lub dostępne do sprzedaży, jak również aktywów finansowych spełniających definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to instrumenty finansowe nie stanowiące instrumentów pochodnych wyznaczone jako dostępne do sprzedaży albo niezaliczone do żadnej z pozostałych kategorii.

Do kategorii tej zaliczane są również udziały/akcje w jednostkach zależnych lub udziały/akcje w jednostkach stowarzyszonych, które nie zostały wycenione metodą praw własności ze względu na nieistotny wpływ na sytuację finansową, wynik finansowy i przepływy pieniężne jednostki.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile jednostka nie zamierza zbyć inwestycji w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Wycena aktywów finansowych

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.

W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeżeli nie jest możliwe ustalenie ich wartości godziwej, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w skorygowanej cenie nabycia.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale własnym, za wyjątkiem odpisów z tytułu znacznej i przedłużającej się utraty wartości, które ujmuje się rachunku zysków i strat, jak również tych zysków i strat z tytułu różnic kursowych, które powstają dla aktywów pieniężnych. W momencie usunięcia z ksiąg rachunkowych składnika aktywów zaliczonego do dostępnych do sprzedaży, łączne dotychczasowe zyski i straty uprzednio ujęte w kapitale ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zyski i straty na wyłączeniu inwestycji w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Wartość godziwa inwestycji, dla których istnieje aktywny rynek wynika z ich bieżącej ceny zakupu. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nie notowanych papierów wartościowych), ustala się wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny.

Pożyczki i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się w wysokości

zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono efektywnej stopy procentowej wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

14.7. Instrumenty pochodne

Instrument pochodny stanowi instrument finansowy, którego wartość jest zależna od zmiany wartości instrumentu bazowego, to jest określonej stopy procentowej, ceny papieru wartościowego, kursu wymiany walut, indeksu cen lub stóp procentowych albo innej podobnej wielkości, którego nabycie nie powoduje poniesienia wydatków albo wartość tych wydatków jest niska w porównaniu do wartości innych rodzajów kontraktów, których cena podobnie zależy od zmian warunków rynkowych i których rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Na koniec okresu sprawozdawczego instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej. Instrumenty pochodne o wartości godziwej większej od zera stanowią aktywa i wykazywane są w aktywach finansowych, natomiast instrumenty o ujemnej wartości godziwej stanowią zobowiązania i wykazywane są w zobowiązaniach finansowych. Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.

Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej handlowego instrumentu pochodnego wskutek wyceny na koniec okresu sprawozdawczego bądź też w wyniku jego rozliczenia odnoszone są jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.

Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej zabezpieczającego instrumentu pochodnego rozliczane są zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Rachunkowość zabezpieczeń".

14.8. Rachunkowość zabezpieczeń

Jednostka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do zabezpieczających instrumentów finansowych. Sposób ich ujęcia księgach rachunkowych zależy od rodzaju zabezpieczenia. Wyróżnia się trzy rodzaje powiązań zabezpieczających:

Zabezpieczenie wartości godziwej, $\bullet$
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych, $\bullet$
Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych. $\bullet$

Zabezpieczenie wartości godziwej służy ograniczeniu ryzyka zmian wartości aktywów lub pasywów ujętych w bilansie jednostki gospodarczej. Przy tego typu powiązaniu skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnosi się na przychody lub koszty finansowe. Pozycja zabezpieczana wyceniana jest także w wartości godziwej, a skutki przeszacowania spowodowane przez czynnik poddany zabezpieczeniu odnosi się na wynik finansowy bieżącego okresu.

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ma celu ograniczenie zmienności przyszłych przepływów pieniężnych i planowanych transakcji, które mają wpływ na wynik finansowy jednostki. Skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego w części uznanej za efektywne zabezpieczenie odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Wielkość ta nie może być jednak wyższa od wartości godziwej skumulowanych do tego dnia zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z pozycją zabezpieczaną. Część nieefektywna instrumentu zabezpieczającego jest odnoszona w koszty finansowe lub przychody

finansowe. Część ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny zostaje odniesiona na wynik finansowy w momencie, w którym zabezpieczone przyszłe zobowiązanie lub planowana transakcja powodują powstanie przychodów lub kosztów. Jeśli w wyniku realizacji zabezpieczonej transakcji powstaną aktywa lub zobowiązania, to z chwilą wprowadzenia do ksiąg rachunkowych ich wartość początkowa zostanie skorygowana o zyski lub straty z przeszacowania instrumentu zabezpieczającego ujęte dotychczas w kapitale z aktualizacji wyceny. Wynik z wyceny instrumentu zabezpieczającego zostanie wyksięgowany z kapitału i podwyższy lub obniży wartość początkową tych składników.

Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych ma na celu ograniczenie ryzyka kursowego, które wpływa na wartość udziałów w jednostkach zagranicznych. Skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny w części uznanej za efektywne zabezpieczenie, przy czym wartość bezwzględna kwoty odniesionej nie może być większa od skumulowanych do tego czasu różnic kursowych z wyceny udziałów objętych zabezpieczeniem. Pozycja zabezpieczana tj. różnice kursowe z wyceny tych udziałów również odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Z kolei skutki przeszacowania instrumentu zabezpieczającego w części nieefektywnej, tj. spowodowane przez ryzyko nie będące przedmiotem zabezpieczenia, odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

14.9. Zapasy

Do zapasów zalicza się:

materiały, $\bullet$
półprodukty i produkcję w toku,
wyroby gotowe,
towary. $\bullet$

Przychód składników zapasów wyceniany jest według następujących zasad:

materiały i towary według cen zakupu, $\bullet$
wyroby gotowe, półprodukty i produkcja w toku według kosztu wytworzenia.

Przyjeto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło".

Zapasy wyceniane są według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Bilansowa wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Jednostka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy o okresie zalegania powyżej 12 miesięcy oraz takie, które utraciły swoje cechy użytkowe. Odpisów aktualizujących nie dokonuje się na zapasy, których przeznaczeniem jest utrzymanie ciągłości ruchu maszyn i urządzeń.

14.10. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego podlegającego zwrotowi w przyszłych okresach ze względu na:

· ujemne różnice przejściowe,

DEON

przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych $\bullet$
przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki, a jego wartością podatkową.

Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansową składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych należy ująć składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, że osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na rozliczenie ujemnych różnic przejściowych.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest to kwota podatku dochodowego wymagająca zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy zastosowaniu ustawowych stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe w roku powstania.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają kompensacie chyba, że jednostka posiada tytuł uprawniający do takiej kompensaty.

14.11. Należności

Należności to spodziewane wpływy korzyści ekonomicznych, które nastąpią powyżej roku licząc od końca okresu sprawozdawczego (należności długoterminowe) i ujmuje się je w aktywach trwałych, oraz wszystkie inne należności, których termin wymagalności występuje w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego (należności krótkoterminowe). Należnościami krótkoterminowymi są również wszystkie należności z tytułu dostaw i usług, które mają okres zapadalności dłuższy niż 12 miesięcy. Należności krótkoterminowe zalicza się do aktywów obrotowych.

Należnościami długoterminowymi lub krótkoterminowymi są również wszelkie zaliczki przekazane na poczet rzeczowych aktywów trwałych, zapasów i itp.

Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością.

$16 \n\frac{\cancel{6}}{2}$

DEOI

Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

14.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o okresie zapadalności nie przekraczającym 3 miesięcy.

Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej, natomiast depozyty bankowe w kwocie wymaganej zapłaty.

14.13. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży nie amortyzuje się.

Nowo nabyte aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się początkowo w kwocie niższej z jego wartości bilansowej, jaka zostałaby wykazana, gdyby składnik nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (na przykład cena nabycia) i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

14.14. Kapitał własny

Kapitał własny jednostki stanowią:

kapitał akcyjny,
pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe,
zyski zatrzymane, na które składają się: $\bullet$
· niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych),
$\blacksquare$ wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego,

Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej.

Kapitały zapasowy oraz rezerwowy tworzone są zgodnie ze statutem.

14.15. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe zalicza się do dwóch kategorii:

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ujęte w tej $\bullet$ kategorii zobowiązania finansowe to zobowiązania przeznaczone do obrotu, oraz
Pozostałe zobowiązania, wyceniane na kolejne końce okresów sprawozdawczych według skorygowanej ceny nabycia (tj. według zamortyzowanego kosztu).

Do zobowiązań finansowych zalicza się m. in. zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, emisji dłużnych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych (m.in.

instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej), zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są ujmowane według wartości godziwej, powiększonej o poniesione koszty transakcyjne. Zobowiązania przeznaczone do obrotu wyceniane są następnie według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżącego okresu.

Pozostałe zobowiązania finansowe, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (według zamortyzowanego kosztu) przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

14.16. Zobowiązania

Zobowiazania stanowia obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.

Do zobowiązań zalicza się:

· zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
· zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych,
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, $\bullet$
pozostałe zobowiązania.

14.17. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy istnieje obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwy tworzy się w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:

rezerwy na świadczenia pracownicze i podobne, $\bullet$
rezerwy na inne zobowiązania. $\bullet$

Zobowiązanie bilansowe z tytułu określonych świadczeń pracowniczych równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wycena świadczeń dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.

Zobowiązanie bilansowe z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne równe jest zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem przewidywanej rotacji zatrudnienia, stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia w jednostce. Wycena świadczeń z tego tytułu dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.

14.18. Rozliczenia międzyokresowe

Dokonuje się czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych w momencie, kiedy przychody te zostaną zrealizowane. Bierne

DEO

rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań, przypadających na bieżący okres sprawozdawczy i są prezentowane w pozycji zobowiązania w podziale na długo i krótkoterminowe.

Do głównych pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych zalicza się:

koszty opłat związanych z rezerwacją mocy dla zakupu energii elektrycznej, $\bullet$
koszty przygotowania produkcji, $\bullet$
koszty realizowanych prac rozwojowych,
koszty zapłaconych czynszów, składek na ubezpieczenia.

Do głównych pozycji rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się:

koszty z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi prawdopodobne do $\bullet$ poniesienia w następnych okresach sprawozdawczych (powyżej 12-stu miesięcy).

Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpowiednio jako krótkoterminowe należności lub zobowiązania.

14.19. Utrata wartości aktywów

Aktywo finansowe utraciło na wartości, jeżeli wartość księgowa przewyższa jego wartość możliwą do uzyskania.

Na każdy koniec okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Jeżeli takie dowody występują to należy dokonać odpisów aktualizujących wartość składnika aktywów finansowych.

Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości dla instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży jest możliwe, jeżeli istnieją obiektywne dowody, że kwota możliwa do uzyskania wzrosła. Nie ma możliwości odwrócenia strat dla instrumentów kapitałowych.

14.20. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, akcyzę, rabaty i opusty. Przychody ujmuje się w następujący sposób:

a) Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:
· jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów,
· jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje się wobec zapasów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie, $\bullet$
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.
b) Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:
kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny,

DEO

istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu $\bullet$ transakcji,
· stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione $\bullet$ w wiarygodny sposób.

Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wycenia się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej.

Wartość sprzedaży ustalana jest na podstawie zaliczonej do okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży zafakturowanej odbiorcom, pomniejszonej o podatek od towarów i usług VAT oraz – w przypadku energii – o podatek akcyzowy pobierany zgodnie z przepisami od odbiorców końcowych i podlegający odprowadzeniu do urzędu celnego.

Przychody ze sprzedaży usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia i ujmowane według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Wszystkie naliczone i niezapłacone odsetki od należności obejmowane są odpisem aktualizującym.

Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie przyznania praw do dywidendy.

14.21. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego to koszty, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat.

Koszty finansowania zewnetrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, ujmuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Tego typu koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób.

14.22. Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów,

a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

14.23. Wynik finansowy

Wynik finansowy obejmuje:

zysk/stratę z działalności operacyjnej $\bullet$
przychody/koszty finansowe
zysk/stratę za rok obrotowy na działalności zaniechanej $\bullet$
podatek dochodowy bieżący i odroczony $\bullet$

Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostka sporządza wg wariantu kalkulacyjnego.

14.24. Inne całkowite dochody

Inne całkowite dochody obejmują, zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie, wszelkie nie ujęte w wyniku finansowym kwoty wpływające na wartość kapitału własnego jednostki, a w szczególności:

udziały w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenionych metodą praw własności,
wycenę nie rozliczonych kontraktów zabezpieczających, aktualizowanych zgodnie z zasadami określonymi przez rachunkowość zabezpieczeń,
inne całkowite dochody.

Inne całkowite dochody są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane jako kapitał z aktualizacji wyceny.

14.25. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się wg metody pośredniej, tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty na działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe, takie jak: amortyzacja, rezerwy oraz o pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.

Katowice, dnia 12 sierpnia 2016 roku

. . . . . . . . . . . . . . . . . Ireneusz Król + Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Mariusz Jabłoński -

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	(tys. zt)
AKTYWA	NOTA	Na dzień 30.06.2016	Na dzień 31.12.2015
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)		6	8
1. Rzeczowe aktywa trwałe	Nota nr 1
2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Nota nr 2
3. Nieruchomości inwestycyjne
4. Wartość firmy
5. Inne wartości niematerialne	Nota nr 3	1	3
6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
7. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Nota nr 7
8. Długoterminowe aktywa finansowe - dostępne do sprzedaży	Nota nr 4	5	5
9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Nota nr 21
10. Udzielone pożyczki
11. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 6
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		63	98
1. Zapasy	Nota nr 5
2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 6	62	96
3. Należności z tytułu podatku dochodowego	Nota nr 6
4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Nota nr 7	1	1
5. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	Nota nr 7
6. Walutowe kontrakty terminowe	Nota nr 7
7. Udzielone pożyczki	Nota nr 7
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Nota nr 9		$\mathbf{1}$
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	Nota nr 10
Aktywa razem		69	106

PASYWA	NOTA	Na dzień 30.06.2016	Na dzień 31.12.2015
A. Kapitał własny		(160 325)	(159 876)
1. Kapitał podstawowy	Nota nr 11	343 491	343 491
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
3. Akcje własne
4. Kapitały rezerwowe i zapasowe		207	207
5. Kapitał z aktualizacji wyceny	Nota nr 11
6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
7. Zysk/strata z lat ubiegłych		(503 574)	(465 540)
8. Zysk/strata roku bieżącego		(449)	(38034)
B. Zobowiązania długoterminowe
1. Rezerwy	Nota nr 12
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Nota nr 21
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	Nota nr 13
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	Nota nr 14
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 15
C. Zobowiązania krótkoterminowe		160 394	159 982
1. Rezerwy	Nota nr 12
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	Nota nr 13	78 357	78 275
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	Nota nr 13
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	Nota nr 14	24 730	24 5 10
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 15	57 307	57 197
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
7. Walutowe kontrakty terminowe
Zobowiązania sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Pasywa razem		69	106

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

			(TYS. Z1)
WARIANT KALKULACYJNY	NOTA	Za okres od 01.01 do 30.06.2016	Za okres od 01.01 do 30.06.2015
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	Nota nr 16		725
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	Nota nr 17		114
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B)			611
D. Koszty sprzedaży	Nota nr 17
E. Koszty ogólnego zarządu	Nota nr 17	413	1640
F. Pozostałe przychody	Nota nr 19	80	292
G. Pozostałe koszty	Nota nr 19	113	3
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G)		(446)	(740)
I. Przychody finansowe	Nota nr 20		3
J. Koszty finansowe	Nota nr 20	3	451
K. Zysk/strata brutto (H+I-J)		(449)	(1188)
L. Podatek dochodowy	Nota nr 21
Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L)		(449)	(1188)
M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej
N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M)		(449)	(1188)

$\overline{1}$ $\mu$

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

			(tys. zł)
WARIANT KALKULACYJNY	NOTA	Za okres od 01.01 do 30.06.2016	Za okres od 01.01 do 30.06.2015
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	Nota nr 16		725
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	Nota nr 17		114
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B)			611
D. Koszty sprzedaży	Nota nr 17
E. Koszty ogólnego zarządu	Nota nr 17	413	1640
F. Pozostałe przychody	Nota nr 19	80	292
G. Pozostałe koszty	Nota nr 19	113	3
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G)		(446)	(740)
I. Przychody finansowe	Nota nr 20		3
J. Koszty finansowe	Nota nr 20	3	451
K. Zysk/strata brutto (H+I-J)		(449)	(1188)
L. Podatek dochodowy	Nota nr 21
Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L)		(449)	(1188)
M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej
N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M)		(449)	(1188)
O. Inne całkowite dochody netto
- w tym zysk/strata z tytułu zabezpieczenia kursów walut
- w tym zysk/strata z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży
- w tym zysk/strata z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych
P. Całkowite dochody ogółem		(449)	(1188)

	Za okres od 01.01 do 30.06.2016	Za okres od 01.01 do 30.06.2015
Zysk/ strata na jedną akcję w zł:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(0, 13)	(0, 35)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(0, 13)	(0, 35)
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej

$7 - 10$

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	Za okres od 01.01 do 30.06.2016	(tys. zł) Za okres od 01.01 do 30.06.2015
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	(449)	(1188)
Korekty o pozycje:	418	980
Amortyzacja	2	120
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
Koszty i przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu dywidend
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej		(219)
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	34	(969)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	382	2048
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy
Inne korekty
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(31)	(208)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	$\overline{\phantom{0}}$	219
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
Wpływy z tytułu odsetek
Wpływy z tytułu dywidend
Spłaty udzielonych pożyczek
Inne wpływy
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne

Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych
Udzielone pożyczki
Inne wydatki
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej		219
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	30	4
Wpływy netto z emisji akcji, weksli, bonów
Wpływy netto z emisji obligacji
Inne wpływy
Spłata kredytów i pożyczek
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
Nabycie akcji własnych
Zapłacone odsetki
Inne zobowiązania finansowe
Inne wydatki
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	30	4
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(1)	15
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	1	3
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu		18
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej		18

$\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{28}}}}$

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

							(tys. z)
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny ogółem

Saldo na dzień 01.01.2016	343 491		207			(503 574)	(159 876)
Dochody całkowite razem						(449)	(449)
Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów		$\overline{\phantom{a}}$
Pokrycie straty z lat ubiegłych
Zysk/ strata za rok obrotowy						(449)	(449)
Wycena jednostek zagranicznych
Wycena kontraktów walutowych
Pozostałe zmiany w kapitale własnym
Objęcie akcji
Saldo na dzień 30.06.2016	343 491		207			(504023)	(160325)

Saldo na dzień 01.01.2015	343 491		8	200		(465541)	(121842)
Dochody całkowite razem		٠				(38034)	(38034)
Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów
Pokrycie straty z lat ubiegłych		$\qquad \qquad \blacksquare$
Zysk/ strata za rok obrotowy						(38034)	(38034)
Wycena jednostek zagranicznych							$\overline{\phantom{a}}$
Wycena kontraktów walutowych
Pozostałe zmiany w kapitale własnym			199	(200)		1
Likwidacja oddziału zagranicznego		-	199	(200)		1
Saldo na dzień 31.12.2015	343 491		207			(503 574)	(159 876)

$\frac{1}{29}$

IDEO

Katowice, dnia 12 sierpnia 2016 roku

C .......................... . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ireneusz Król + Prezes Zarządu .....

Mariusz Jabłoński - Wiceprezes Zarządu

.........

NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

					(tys. zt)
	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem rzeczowy majątek trwały
Wartość brutto na początek okresu	1 2 9 5	37		15	1347
Zwiększenia
- nabycie
- inne
Zmniejszenia				4	4
- zbycie
- inne, w tym (wymienić jeśli występują):				4	4
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Wartość brutto na koniec okresu	1 2 9 5	37		11	1343
Wartość umorzenia na początek okresu		37		15	52
Zwiększenia
Zmniejszenia, w tym (wymienić jeśli występują):				4	4
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Wartość umorzenia na koniec okresu		37		11	48
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	1 2 9 5				1 2 9 5
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym (wymienić jeśli występują):
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 2 9 5				1 2 9 5
Wartość netto na koniec okresu		$\qquad \qquad \blacksquare$
* w tym wartość netto środków trwałych w budowie	1 2 9 5	$\overline{a}$			1 2 9 5

Za okres od 01 stycznia 2016 do 30 czerwca 2016

Na dzień 30 czerwca 2016 roku kwota zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych wynosi 593 tys. zł.

Na dzień 30 czerwca 2016 roku Spółka nie użytkuje środków trwałych w ramach umów leasingu.

Spółka nie ponosiła nakładów na aktywa trwałe w I półroczu 2016 r. W pierwszym półroczu 2016 roku Spółka nie poniosła nakładów na ochronę środowiska i nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę

$\frac{1}{2}$

1 2 9 5

środowiska w najbliższej przyszłości.

					(tys. zł)
	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem rzeczowy majątek trwały
Wartość brutto na początek okresu	1313	221	534	421	2 4 8 9
Zwiększenia
- nabycie		$\overline{\phantom{a}}$
- inne		٠
Zmniejszenia	18	185	534	406	1 1 4 3
- zbycie		40		361	401
- inne, w tym (wymienić jeśli występują):	18	145	534	45	742
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia					$\overline{\phantom{a}}$
Wartość brutto na koniec okresu	1 2 9 5	37		15	1 3 4 6
Wartość umorzenia na początek okresu	1	191	80	397	669
Zwiększenia		8	89	10	107
Zmniejszenia, w tym (wymienić jeśli występują):	1	162	169	392	724
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia		٠
Wartość umorzenia na koniec okresu		37		15	51
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu		$\overline{\phantom{a}}$
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	1 2 9 5	$\centerdot$		$\overline{a}$	1 2 9 5
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym (wymienić jeśli występują):	$\frac{1}{2}$
działalność zaniechana		$\overline{\phantom{m}}$
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 2 9 5				1 2 9 5
Wartość netto na koniec okresu	$\overline{\phantom{m}}$

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

Na dzień 31 grudnia 2015 roku zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych wynoszą 593 tys. zł.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie użytkuje środków trwałych w ramach umów leasingu.

* w tym wartość netto środków trwałych w budowie

W 2015 roku Spółka nie poniosła nakładów na aktywa trwałe, nie ponosiła także nakładów na ochronę

1 2 9 5

DEO

środowiska i nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę środowiska w najbliższej przyszłości.

NOTA NR 2. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU

1101111111111111111111111111111111111		(tys. zt)
	30.06.2016	31.12.2015
Wartość brutto na początek okresu	2 2 5 7	2 2 5 7
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość brutto na koniec okresu	2 2 5 7	2 2 5 7
Wartość umorzenia początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość umorzenia koniec okresu
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu		2 2 5 7
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	2 2 5 7
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym (wymienić jeśli występują):
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	2 2 5 7	2 2 5 7
Wartość netto na koniec okresu

W I półroczu 2016 roku nie wystąpiły zmiany wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu.

W 2015 roku nie wystąpiły zmiany wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 30 czerwca 2016 roku prawo wieczystego użytkowania gruntów położone w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów położone w Katowicach przy ul. Korczaka stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu wypowiedzianej linii kredytowej w rachunku bieżącym oraz udzielonych gwarancji bankowych. Zgodnie z wpisem w hipotece wartość zabezpieczenia wynosi łącznie do kwoty 149 600 tys. zł. Dodatkowo na ww majątku ustanowiona jest hipoteka przymusowa (dla nieruchomości zabudowanych i niezabudowanych) na łączną kwotę 1 521 tys. zł.

$\frac{1}{33}$

NOTA NR 3. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE

				(tys. zt)
	Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Patenty, Pozostałe znaki firmowe	Pozostałe wartości niematerialne		Razem
		Patenty, znaki firmowe	Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu			37	37
Zwiększenia
- nabycie	٠
- inne
Zmniejszenia	٠
- zbycie	۷
- inne	۰
Wartość brutto na koniec okresu			37	37
Wartość umorzenia na początek okresu	÷,		34	34
Zwiększenia	$\blacksquare$		$\overline{2}$	2
Zmniejszenia	۰
Wartość umorzenia na koniec okresu	a.		36	36
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	÷
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-
Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia
Wartość netto na koniec okresu			1	1

Za okres od 01 stycznia 2016 do 30 czerwca 2016

Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie oraz wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Spółka nie poniosła nakładów na wartości niematerialne w I półroczu 2016 roku.

Zobowiązania umowne dotyczące zakupu wartości niematerialnych nie występują. Pozycja ta nie stanowi zabezpieczenia spłaty zobowiązań.

DEON

					(tys. zł)
	Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie			Pozostałe wartości niematerialne
	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu				1 2 9 5	1 2 9 5
Zwiększenia
Zmniejszenia		-		1 2 5 8	1 2 5 8
- zbycie		-	-
- inne		-		1 2 5 8	1 2 5 8
Wartość brutto na koniec okresu				37	37
Wartość umorzenia na początek okresu		٠		1 1 2 0	1 1 2 0
Zwiększenia			з.	110	110
Zmniejszenia		٠		1 1 9 6	1 1 9 6
Wartość umorzenia na koniec okresu				34	34
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia
Wartość netto na koniec okresu				3	3

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

NOTA NR 4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - UDZIAŁY I AKCJE

(tys. zł) 31.12.2015 30.06.2016 74 059 WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej $(74059)$ Odpis aktualizujący wartość udziałów WoodinterKom GmbH (upadłość) $\omega$ 2869 2869 Ideon Real Estate Spółka z o. o. w upadłości likwidacyjnej $(2869)$ $(2869)$ Odpis aktualizujący wartość udziałów Ideon Real Estate Spółka z o.o. (upadłość) 5 5 Idea-Fix Spółka z o.o. 5 5 Razem

Akcje spółki Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w likwidacji, w niniejszym sprawozdaniu, zostały zaprezentowane w pozycji aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

$\begin{array}{c}\n\hline\n35 \
\hline\n\end{array}$

IDEO

NOTA NR 5. ZAPASY

Na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz 31 grudnia 2015 roku Spółka nie posiada zapasów.

NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

A) Należności i rozliczenia międzyokresowe

	(4, 7, 1, 1) 31.12.2015
	30.06.2016
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto):	76	153
- część długoterminowa
- od jednostek powiązanych	٠
- od jednostek pozostałych
- część krótkoterminowa	76	153
- od jednostek powiązanych	$\overline{2}$	72
- od jednostek pozostałych	74	81
Przedpłaty:		5
- część długoterminowa	٠
- część krótkoterminowa	-	5
Pozostałe należności (brutto):	34 4 31	34 538
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	34 4 31	34 5 38
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	2721	2712
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	2721	2712
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	(37166)	(37312)
Razem (netto):	62	96

Należności z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także przypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.

Odpisami aktualizującymi objęte są należności z tytułu wystawionych i nie zapłaconych not odsetkowych od nieterminowo regulowanych należności. $(tvs. zt)$

	30.06.2016	31.12.2015
^I Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług	76	153
Wartość przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług	76	153

$|f|$

DEO

$37$

Pozostałe należności krótkoterminowe netto na dzień 30 czerwca 2016 roku dotyczą głównie:

należności z tytułu umów przelewu wierzytelności w kwocie 50 tys. zł, $\bullet$
pozostałe w kwocie 3 tys. zł. $\bullet$

Rozliczenia międzyokresowe czynne długo- i krótkoterminowe, na dzień 30 czerwca 2016 roku, dotyczą przede wszystkim odszkodowania z tytułu zerwanej umowy leasingu, rozliczanego z zawartą umową zakupu nieruchomości stanowiącej poprzednio przedmiot leasingu.

Terminy spłat zaliczek nie zostały dotrzymane, w związku z czym PKO Bankowy Leasing sp. z o.o. złożył oświadczenie o natychmiastowej wymagalności pozostałych rat i odstąpił od umowy i zażądał wydania nieruchomości. Nieruchomość została wydana.

B) Należności z tytułu podatku dochodowego

Na dzień 30 czerwca 2016 roku należności z tytułu podatku dochodowego nie występują.

NOTA NR 7. AKTYWA FINANSOWE

A) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

$(tys. zt)$ 31.12.2015 30.06.2016 $\overline{a}$ $\overline{a}$ Akcje spółek notowanych na giełdzie $\mathbf{1}$ Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ Razem

B) Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Nie występują

C) Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Nie występują

D) Pozostałe aktywa finansowe – udzielone pożyczki

Na dzień 30 czerwca 2016 roku stan udzielonych pożyczek krótkoterminowych wynika z następujących tytułów:

	(tys. zt)
	30.06.2016	31.12.2015
Ideon Real Estate sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej	67	67
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej		125
Odpis aktualizujący wartość pożyczek	(67)	(192)
Razem	-

$(tys. zt)$

(tys. zł)

Krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Waluta	Termin spłaty Udzielone jednostkom powiązanym:	Stan na 30.06.2016	Zabezpieczenia
Ideon Real Estate Sp.z o.o. w upadłości likwidacyjnej	10% w skali roku	PLN	31-12-2015	20	brak
Odsetki od udzielonych pożyczek				47
Odpis aktualizujący				(67)

NOTA NR 8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW

Korekta z tytułu Utworzone w Wykorzystane okresie i różnic 30.06.2016 31.12.2015 lub rozwiązane kursowych z zwiększenie w okresie przeliczenia istniejących Odpisy aktualizujące rzeczowy majątek 3 5 5 2 3 5 5 2 trwały Odpisy aktualizujące wartość rozliczeń 2712 2712 $\overline{a}$ międzyokresowych kosztów Odpisy aktualizujące należności z tytułu 77 74 151 dostaw i usług Odpisy aktualizujące pozostałe 34 311 167 34 4 4 9 29 należności Odpis aktualizujący aktywo z tytułu Ĭ. Ĭ. χ. podatku odroczonego 48 940 74 184 L. 123 124 $\overline{\phantom{a}}$ Odpisy aktualizujące aktywa finansowe 89 592 29 74 425 ÷, 163 988 Razem

IDEO

NOTA NR 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

		(tys. zł)
	30.06.2016	31.12.2015
Środki pieniężne w banku i w kasie
Lokaty krótkoterminowe
Razem, w tym:
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej
-środki pieniężne w banku i w kasie, o ograniczonej możliwości dysponowania

NOTA NR 10. AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

$(tvs. zt)$

$\frac{39}{1}$

	30.06.2016	31.12.2015
Akcje w innych podmiotach	46 003	46 003
Odpis aktualizujący wartość aktywów sklasyfikowanych do sprzedaży	(46003)	(46003)
Razem

W I półroczu 2016 roku i 2015 roku kategoria ta obejmowała akcje spółki Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w likwidacji. Z uwagi na utratę wartości akcji spółki zależnej PEC w Śremie S.A w likwidacji w 2015 i 2014 roku dokonano odpisu aktualizującego.

NOTA NR 11. KAPITAŁY

A) Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy

W I półroczu 2016 roku nie dokonano wypłaty dywidendy.

B) Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

	30.06.2016	31.12.2015
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 zł/akcja	3 4 3 4 9 0 8	3 4 3 4 9 0 8
Razem	3 434 908	3 434 908

C) Zmiany liczby akcji

Za okres od 01 stycznia 2016 do 30 czerwca 2016

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu	343 490 800
Zmiany w trakcie okresu
Na koniec okresu	343 490 800

Wszystkie akcje na dzień 30 czerwca 2016 były w pełni opłacone.

DEO

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu	343 490 781
Zmiany w trakcie okresu	19
Ilość akcji po zarejestrowaniu nowej emisji	343 490 800
Na koniec okresu (po uwzględnieniu zmiany wartości nominalnej akcji – wzrost wartości nominalnej z 1,00 zł do 100,00 zł za akcję, przy równoczesnym zmniejszeniu ilości akcji z 343 490 800 do 3 434 908)	3 434 908

Wszystkie akcje na dzień 31 grudnia 2015 były w pełni opłacone.

D) Kapitałowe papiery wartościowe

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku w Spółce nie miały miejsca emisje kapitałowych instrumentów finansowych (akcji).

E) Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

Na dzień 30 czerwca 2016 roku zmiany w kapitale z aktualizacji nie miały miejsca.

NOTA NR 12. REZERWY

W I półroczu 2016 roku oraz w 2015 roku Spółka nie tworzyła rezerw na przewidywane koszty dotyczące przyszłych zobowiązań.

NOTA NR 13. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów przedstawia poniższa tabela:

$(tys. z)$

$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \end{bmatrix}$

	Stan na:
Kredyty krótkoterminowe	30.06.2016	31.12.2015
PKO Bank Polski S.A.	46 796	46 175
BZ WBK S.A.	22 716	22 655
Odsetki i prowizje od kredytów	6 605	7 264
Razem	76 117	76 094

$(tys. zt)$

				Stan na (w tys. zł)
Pożyczki krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa*	Termin spłaty	30.06.2016	31.12.2015	Zabezpieczenia
Wojewódzki Urząd Pracy -		18.10.2013	674	674	Brak
Wydział FGŚP	ustawowe	25.10.1013	22	22	Brak
Canuela Holdings Limited			623	553
Idea-Fix Sp. z o.o.	8% p.a.	30.06.2016	177	124
Odsetki i prowizje od pożyczek			325	326
Pozostałe			419	482
	Razem		2 2 4 0	2 1 8 1

NOTA NR 14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

A) Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego

Nie występują

B) Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego

Nie występują

C) Zobowiązania z tytułu wyemitowania dłużnych instrumentów finansowych

$(tvs. zt)$

		$\cdots$
Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych	31.12.2016	31.12.2015
- długoterminowe
- krótkoterminowe	24 7 30	24 5 10
RAZEM	24 730	24 5 10

D) Pozostałe zobowiązania finansowe

Nie występują

DEOI

$(tvs. zt)$

NOTA NR 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	30.06.2016	31.12.2015
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	5 6 5 9	5776
- część długoterminowa
- od jednostek powiązanych
- od jednostek pozostałych
- część krótkoterminowa	5659	5776
- od jednostek powiązanych	14	14
- od jednostek pozostałych	5 6 4 5	5 7 6 2
Przedpłaty:		5
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa		5
Pozostałe zobowiązania:	51 648	51 4 16
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	51 648	51 4 16
Rozliczenia międzyokresowe bierne:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Razem	57 307	57 197

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni.

Główne pozycje pozostałych zobowiązań krótko- i długoterminowych na dzień 30 czerwca 2016 roku stanowią:

zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 9 559 tys. zł; $\bullet$
zobowiązania z tytułu odszkodowania wynikającego z zerwanej umowy leasingu 2 712 tys. zł; $\bullet$
zobowiązania wobec pracowników w kwocie 2 696 tys. zł; $\bullet$
pozostałe zobowiązania w kwocie 36 681 tys. zł. $\bullet$

Pozostałe zobowiązania obejmują głównie zobowiązania z tyt. dostaw i usług objętych uchylonym w dniu 31 maja 2016 roku układem zatwierdzonym w dniu 4 września 2013 roku.

NOTA NR 16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

NUIA NR 10. FRETCHODT LE 5. RELEASED FOR THE		(tys. zt)
	Za okres od 01.01. do 30.06.2016	Za okres od 01.01. do 30.06.2015
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług		725
Przychody ze sprzedaży materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów
Razem		725

NOTA NR 17. KOSZTY RODZAJOWE

		$\cdots$
	Za okres od 01.01. do 30.06.2016	Za okres od 01.01. do 30.06.2015
Amortyzacja środków trwałych		62
Amortyzacja wartości niematerialnych	2	57
Zużycie materiałów i energii	10	55
Koszty usług obcych	57	814
Koszty podatków i opłat	9	277
Koszty świadczeń pracowniczych	333	452
Pozostałe koszty	2	37
Razem	413	1754
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu	413	1640
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby		$\overline{\phantom{a}}$
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	÷	$\overline{\phantom{0}}$
Koszt własny produktów, towarów i materiałów	$\overline{a}$	114

NOTA NR 18. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

1101711112001002211210002200		(tys. z)
	Za okres od 01.01. do 30.06.2016	Za okres od 01.01. do 30.06.2015
Koszty wynagrodzeń	283	367
Koszty ubezpieczeń społecznych	50	85
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych	-
Razem	333	452

$(tvs. zt)$

$\frac{43}{4}$

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami.

Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.

Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) obciążają koszty działalności i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto.

NOTA NR 19. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY

A) Pozostałe przychody

$(tys. zt)$ Za okres od 01.01. Za okres od 01.01. do 30.06.2015 do 30.06.2016 219 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 73 16 Rozwiązanie innych rezerw, odpisów aktualizujących $\overline{a}$ g. Otrzymane kary i odszkodowania 36 Przedawnione zobowiązania i. Pozostała sprzedaż - refaktury Noty z tytułu udzielonych poręczeń $\overline{\phantom{a}}$ 28 Pozostałe 292 80 Razem

B) Pozostałe koszty

$(tys. zt)$ Za okres od 01.01. Za okres od 01.01. do 30.06.2016 do 30.06.2015 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 29 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych $\overline{a}$ Darowizny Koszty refakturowane $\mathbf{r}$ Î. $\overline{\phantom{a}}$ Utworzone rezerwy z tytułu "energii kolorowej" 3 $\alpha$ Koszty sądowe 77 Kary, odszkodowania j. $\overline{a}$ $\overline{a}$ Udzielone poręczenia Strata na sprzedaży wierzytelności $\overline{7}$ $\overline{a}$ Pozostałe 113 3 Razem

NOTA NR 20. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

A) Przychody finansowe

$(tys. zt)$

	Za okres od 01.01. do 30.06.2016	Za okres od 01.01. do 30.06.2015
Przychody z tytułu odsetek, w tym dotyczące:
- pożyczek
- obligacji
- należności
- pozostałe
Zysk ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad dodatnimi
Zrealizowane walutowe kontrakty terminowe niezakwalifikowane jako rachunkowość zabezpieczeń
Rozwiązane odpisy aktualizujące wartość odsetek	۰
Pozostałe		3
Razem		3

B) Koszty finansowe

		(195.21)
	Za okres od 01.01. do 30.06.2016	Za okres od 01.01. do 30.06.2015
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	3	427
- kredytów bankowych i pożyczek
- obligacji
- zobowiązań	3	418
- pozostałe		9
Strata ze zbycia inwestycji
Aktualizacja wartości inwestycji	٠
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi		(1)
Prowizje finansowe dotyczące kredytów i pożyczek
Prowizje od obligacji
Wycena walutowych kontraktów terminowych
Pozostałe		25
Razem	3	451

$|f_{\text{tuc}} - f_{\text{t}}|$

NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY

Stan aktywa i rezerwy na podatek odroczony oraz ich wpływ na rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody przedstawione zostały poniżej.

				(tys. zt)
	Sprawozdanie z sytuacji finansowej			Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Na dzień 30.06.2016	Na dzień 31.12.2015	Za okres od 01.01 do 30.06.2016	Za okres od 01.01 do 31.12.2015
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Niewypłacone wynagrodzenia, niezapłacone składki ZUS				(859)
Odsetki od pożyczki, obligacji i zobowiązań				(696)
Rezerwa na energię kolorową				(1437)
Odpis aktualizujący zapasy	$\qquad \qquad \blacksquare$
Strata podatkowa
Rozliczenia międzyokresowe kosztów			$\overline{a}$	(11)
Pozostałe różnice przejściowe
Wycena walutowych kontraktów terminowych
Nieuregulowane zobowiązania - "złe długi"				(464)
Transakcje zabezpieczające
Aktywa dostępne do sprzedaży				(4940)
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego				(8407)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej
Kary umowne
Odsetki od należności, pożyczek, obligacji i weksli obcych
Wycena walutowych kontraktów terminowych
Transakcje zabezpieczające
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Obciążenie wyniku netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Obciążenie innych całkowitych dochodów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

$(tys. z)$

NOTA NR 22. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

NUIA NR ZZ. UDJASNIENIA DO MACHONNO FREE EFFECTION	(tys. zt)
Bilansowa zmiana stanu należności	43
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych	(9)
Bilansowa zmiana stanu należności inwestycyjnych
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu prowizji finansowych
Rozliczenie udzielonych pożyczek z rozrachunkami z działalności operacyjnej
Rozliczenie należności ze zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych wykazana w rachunku przepływów pieniężnych	34

NOTA NR 23. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki w podziale na segmenty w I półroczu 2016 roku przedstawia się następująco:

	Rynek energetyczny	Działalność produkcyjno- usługowa	Pozostała działalność (łącznie)	RAZEM
Przychody netto ze sprzedaży
Koszty własny sprzedaży			٠
Wynik na sprzedaży	٠
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu	$\overline{\phantom{a}}$		413	413
Wynik ze sprzedaży netto	٠	-	(413)	(413)
Przychody i koszty niepodzielne
Przychody operacyjne				80
Koszty operacyjne				113
Przychody finansowe
Koszty finansowe				3
Podatek dochodowy
Wynik netto				(449)
Wartość aktywów	$\overline{\phantom{m}}$		69	69
Zobowiązania i rezerwy			160 394	160 394
Nakłady na aktywa trwałe*				$\qquad \qquad \blacksquare$
* dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne
Amortyzacja			2	$\mathbf 2$
Utrata wartości aktywów			89 5 92	89 592

Segmenty operacyjne wyodrębniono ze względu na wartość osiąganych przychodów oraz zaangażowanych aktywów. Podział działalności na segmenty wynika z wewnętrznej struktury organizacyjnej Spółki i został oparty na kryterium zróżnicowanych produktów i usług Spółki.

Pozostała działalność obejmuje głównie wynajem nieruchomości, które stanowią znaczącą wartość rzeczowych aktywów Spółki oraz koordynację działalności gospodarczej w spółkach Grupy (np. usługi rozliczania płac, informatyczne, doradcze itp. wykonywane na rzecz innych spółek Grupy Kapitałowej).

Wyodrębnione segmenty nie uzyskują przychodów w wyniku transakcji zawartych pomiędzy nimi.

Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub podstawy wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym.

				$i$ , $i$ , $j$ , $k$ , $k$ , $k$ , $k$ , $k$ , $k$ , $k$ , $k$
	Rynek energetyczny	Działalność produkcyjno- usługowa	Pozostała działalność (łącznie)	RAZEM
Przychody netto ze sprzedaży			1030	1030
Koszty własny sprzedaży			138	138
Wynik na sprzedaży			892	892
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu			2711	2711
Wynik ze sprzedaży netto			(1819)	(1819)
Przychody i koszty niepodzielne
Przychody operacyjne				1022
Koszty operacyjne				7852
Przychody finansowe				3
Koszty finansowe				29 3 88
Podatek dochodowy
Wynik netto				(38034)
Wartość aktywów			106	106
Zobowiązania i rezerwy			159 982	159 982

Nakłady na aktywa trwałe*
* dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne			218	218
Amortyzacja
Utrata wartości aktywów			163 988	163 988

Działalność Spółki w podziale na segmenty w 2015 roku przedstawia się następująco:

$(tvs. z)$

DEO

NOTA NR 24. INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Spółka nie posiada jednostki dominującej.

Jednostka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej IDEON.

Na dzień 30 czerwca 2016 roku w skład Grupy Kapitałowej IDEON wchodzą następujące podmioty powiązane:

	Udział w kapitale w %
Nazwa jednostki powiązanej	Na dzień 30.06.2016 Siedziba		Na dzień 31.12.2015
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej	Wiedeń		100.00%
Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w likwidacji	Srem	100.00%	100,00%
Ideon Real Estate Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej	Katowice	100,00%	100,00%
Idea Fix Sp. z o.o.	Katowice	23,81%	45,45%

Z uwagi na zaprzestanie działalności operacyjnej przez Spółki z Grupy Kapitałowej IDEON S.A. oraz niemożnością uzyskania aktualnych sprawozdań finansowych tych Spółek od Syndyków masy upadłości i Likwidatorów jednostka dominująca zaprzestała sporządzać i publikować skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej IDEON S.A.

NOTA NR 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

A) Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

Zakupy od podmiotów powiązanych Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Za okres od Za okres od Za okres od Za okres od Podmiot powiązany 01.01.2015 do 01.01.2015 do 01.01.2016 do 01.01.2016 do 30.06.2015 30.06.2015 30.06.2016 30.06.2016 160 112 i. L. Jednostki zależne WoodinterKom GmbH 124 $\overline{a}$ w upadłości likwidacyjnej Ideon Real Estate sp. z o.o. $\ensuremath{\mathbf{1}}$ $\overline{a}$ w upadłości likwidacyjnej 100 ÷. PEC w Śremie S.A. w likwidacji Ĭ. 36 11 j, Idea Fix sp. z o.o. Pozostałe podmioty powiązane nie konsolidowane

$(tys. zt)$

B) Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi

	Należności od podmiotów powiązanych			$\cdots$ Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Podmiot powiązany	Na dzień 31.12.2015 Na dzień 30.06.2016	Na dzień 30.06.2016	Na dzień 31.12.2015
Jednostki powiązane	214	572	699	667
Jednostki zależne	133	483	318	323
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej	ú	351	٠	5
Ideon Real Estate sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej	133	132	-
PEC w Śremie S.A. w likwidacji	-	۰	318	318
Pozostałe podmioty powiązane	81	89	381	344
Idea Fix sp. z o.o.	81	89	381	344

NOTA NR 26. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIAZAŃ FINANSOWYCH

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 30 czerwca 2016 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za ten okres, ponieważ:

ewentualny efekt dyskonta nie był istotny, oraz $\bullet$
instrumenty finansowe dotyczyły transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. $\bullet$

Wartość bilansowa i wartość godziwa poszczególnych kategorii należności i zobowiązań finansowych na dzień 30 czerwca 2016 roku została przedstawiona poniżej. $(4.16 - 1)$

		(TYS. 21)
	30.06.2016	31.12.2015
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:
wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu	1
· składniki aktywów finansowych sklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Pożyczki i należności, w tym:	62	96
· należności z tytułu dostaw i usług
· pozostałe należności	62	96
udzielone pożyczki
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym:	5
· aktywa finansowe sklasyfikowane do sprzedaży	5
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

$(tvs. zt)$

DEO

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	150 835	150 579
· zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 6 5 9	5776
· pozostałe zobowiązania finansowe	66819	66 528
· kredyty i pożyczki zaciągnięte	78 357	78 275
¹ Zobowiązania finansowe z tytułu faktoringu oraz leasingu finansowego

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują walutowe transakcje zabezpieczające. Jeżeli okresowa wycena spełnia zasady rozliczania zgodnie ze stosowanymi w Spółce zasadami rachunkowości zabezpieczeń, wówczas w sprawozdaniu prezentowana jest jako inne całkowite dochody. W przypadku nie spełniania zasad rachunkowości zabezpieczeń, wycena do wartości godziwej wykazywana jest w rachunku zysków i strat w przychodach lub kosztach finansowych.

Ze względu na hierarchię instrumentów finansowych, posiadane przez Spółkę aktywa finansowe można zaliczyć do następujących kategorii:

	30.06.2016	31.12.2015
$^1$ 1. Wartości z kwotowań aktywów finansowych bez dokonywania jakichkolwiek dostosowań
2. Dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio (ceny) lub niebezpośrednio (oszacowane na podstawie cen)	62	96
3. Dane wsadowe nie bazują na danych dających się zaobserwować

W kategorii 3 klasyfikowane są posiadane przez Spółkę obligacje komercyjne oraz udziały i akcje dostępne do sprzedaży, w tym akcje przeznaczone przez Spółkę do sprzedaży w okresie roku po dacie podjęcia takiej decyzji. Zmiany w kategorii 3 w I półroczu 2016 roku przedstawiały się następująco:

$(tys. zt)$

$(tvs. zt)$

	30.06.2015
Wartość netto obligacji, udziałów i akcji dostępnych i przeznaczonych do sprzedaży na początek okresu	5
Objęcie udziałów w nowo powstałej spółce zależnej
Zakup akcji od innych podmiotów
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość udziałów w związku z ich zbyciem
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość udziałów
Sprzedaż udziałów i akcji spółek zależnych
Nabycie obligacji
Wykup obligacji
Spłata odsetek od obligacji
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość obligacji
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość obligacji w związku z wykupem
Wartość netto obligacji, udziałów i akcji dostępnych i przeznaczonych do sprzedaży na koniec okresu	5

DEO

NOTA NR 27. PRZESUNIĘCIA MIĘDZY POSZCZEGÓLNYMI POZIOMAMI HIERARCHII WARTOŚCI GODZIWEJ

W I półroczu 2016 roku nie wystąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.

NOTA NR 28. ZMIANY W KLASYFIKACJI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

W badanym okresie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych.

NOTA NR 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Ryzyko oznacza niepewne zdarzenie lub okoliczność, która w razie wystąpienia może mieć korzystny lub niekorzystny wpływ na cele przedsięwzięcia lub Spółki.

Celem zarządzania ryzykiem jest minimalizacja prawdopodobieństwa wystąpienia oraz skutków zdarzeń lub okoliczności negatywnie wpływających na cele lub przedsięwzięcia Spółki.

A) Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy pieniężne z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut.

Walutą funkcjonalną IDEON S.A, jest PLN. W swojej działalności Spółka narażona jest na ryzyko kursowe, które wynika z:

wysoce prawdopodobnych planowanych transakcji, $\bullet$
uprawdopodobnionych zobowiązań, $\bullet$
pożyczek udzielonych w walucie obcej. $\bullet$

W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest głównie na ryzyko EUR/PLN, CZK/PLN i USD/PLN. Transakcje wyrażone w innych walutach, niż wymienione wyżej, nie są istotne. Polityką Spółki jest zabezpieczenie istotnego ryzyka kursowego związanego z pozycjami wyrażonymi w walucie obcej.

W celu minimalizacji strat związanych ze zmianami kursów walut w odniesieniu do swojej działalności do końca 2012 roku Spółka stosowała zasady rachunkowości zabezpieczeń dla zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów wynikających z transakcji zakupu i sprzedaży energii, dla których okres realizacji jest odległy, lecz ściśle zdefiniowany.

W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów wynikających z innych transakcji w walucie obcej, np. transakcji związanych z działalnością inwestycyjną.

Poza wymienionymi wyżej, w celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, IDEON S.A, podejmuje inne działania, takie jak m.in.:

stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe, $\bullet$
ciągła analiza sytuacji na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące między innymi od współpracujących banków.

W bieżącym okresie rozliczenia w walutach obcych, a tym samym narażenie Spółki na ryzyko walutowe, nie były istotne. W I półroczu 2016 roku Spółka nie korzystała z zabezpieczeń ewidencjonowanych zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

B) Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron.

Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe w podziale na poszczególnych kontrahentów oraz z uwzględnieniem możliwości kompensowania płatności, jest w Spółce stale monitorowana. Całkowita ekspozycja na ryzyko kredytowe składa się z ekspozycji na ryzyko płatności oraz ryzyko zastąpienia. Od 2013 roku, z uwagi na ograniczoną działalność operacyjną, ryzyko kredytowe uległo znacznej minimalizacji.

a) Ryzyko płatności

Zasadą w Spółce jest, by dla znaczących transakcji wartość należnych płatności z danym kontrahentem, wynikająca ze zrealizowanych dostaw, była ustalana codziennie. Wartość ta obejmuje zarówno należności wynikające z wystawionych, ale jeszcze niezapłaconych faktur, jak i wartość zrealizowanych dostaw na rzecz kontrahenta, na które faktury nie zostały jeszcze wystawione. W Spółce ryzyko płatności prezentowane jest w PLN, dlatego jakiekolwiek należności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego.

b) Ryzyko zastąpienia

W IDEON S.A, ryzyko zastąpienia wynika z rynkowej wyceny wszystkich pozycji handlowych z danym kontrahentem od dnia (d+2) do czasu realizacji (dostawy) ostatniego kontraktu. Wycena ta jest przeprowadzana podobnie do wyceny Mark-to-Market dokonywanej przy kalkulacji wyniku niezrealizowanego, z tym że dotyczy wyłącznie transakcji z jednym kontrahentem. Dodatni rachunek wyników na pozycjach handlowych powoduje wystąpienie ryzyka zastąpienia i zwiększa wartość ryzyka kredytowego z kontrahentem. Ujemny rachunek wyników powoduje z kolei obniżenie ryzyka kredytowego z danym kontrahentem. W Spółce ryzyko zastąpienia jest prezentowane w PLN, dlatego jakiekolwiek należności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego. Ze względu na brak aktywnej działalności operacyjnej ryzyko zastąpienia nie występowało.

c) Limity ryzyka kredytowego

Zgodnie z polityką Spółki, wszyscy kontrahenci powinni mieć przydzielony limit ekspozycji na ryzyko kredytowe (limit kontrahenta).

Transakcje handlowe mogą być zawierane wyłącznie z kontrahentami, którzy posiadają przyznany limit kredytowy wystarczający na przeprowadzenie danej transakcji.

Wszystkie transakcje zawarte z danym kontrahentem powinny być uwzględniane - zarówno transakcje sprzedaży jak i zakupu. Pozwala to na saldowanie wzajemnej ekspozycji kredytowej.

Limity kontrahenta mogą być przydzielane indywidualnie dla każdego z kontrahentów. Zróżnicowanie dopuszczalnych limitów dla poszczególnych kontrahentów może być uzależnione od ich sytuacji finansowej, oceny kredytowej (rating zewnętrzny / wewnętrzny), historii dotychczasowych płatności itd. Z uwagi na brak aktywnej działalności w bieżącym okresie limity ryzyka kredytowego nie obowiązywały.

$H()$

C) Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych.

Zadłużenie i aktywa Spółki uwzględniające stałe stopy procentowe obejmują głównie obligacje własne oraz krótkoterminowe pożyczki – zarówno otrzymane, jak i udzielone. Poziom stóp procentowych akceptowanych dla każdego z tych źródeł kapitału lub aktywów jest wynikiem wielu czynników rynkowych, takich jak między innymi:

stopień konieczności pozyskania kapitału przez Spółkę w danym momencie;
wyniki finansowe przekazywane uczestnikom rynku przekładające się na poziom zaufania $\bullet$ pożyczkodawców;
· warunki rynkowe i stopy procentowe obowiązujące na rynku itp.

Poziom stałych stóp procentowych dla poszczególnych rodzajów zobowiązań i aktywów jest każdorazowo akceptowany przez kierownictwo. Do końca 2012 roku Spółka minimalizowała ryzyko związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych w porównaniu do stałych stóp procentowych określonych w umowach, poprzez zaciąganie zarówno zobowiązań, jak i generowanie aktywów w stałych stopach procentowych, co pozwalało zminimalizować rozbieżność pomiędzy kosztami i przychodami.

Zobowiązania kalkulowane w oparciu o stałe stopy procentowe są co do zasady zobowiązaniami krótkoterminowymi, więc są w minimalnym stopniu narażone na ryzyko stóp procentowych.

Zadłużenie uwzględniające zmienne stopy procentowe obejmują głównie krótkoterminowe kredyty bankowe. Występujące ryzyko stóp procentowych dla takich umów ocenia się jako niewielkie, ze względu na umiarkowaną stabilność stóp procentowych w Polsce przez ostatnie lata oraz krótkoterminowy charakter znacznej części zadłużenia.

Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej. W bieżącym okresie ryzyko stopy procentowej nie było znaczące, z uwagi na brak możliwości pozyskiwania nowego finansowania zewnętrznego.

D) Ryzyko cen towarów

Ryzyko cenowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych spowodowane przez czynniki charakterystyczne dla poszczególnych instrumentów lub ich emitentów, albo przez czynniki wpływające na wszystkie instrumenty będące w obrocie rynkowym.

Dla Spółki oznacza ono ryzyko poniesienia straty w wyniku niekorzystnej zmiany cen produktów, w których są otwarte pozycje handlowe, co ma wpływ na obniżenie przyszłej wartości tej pozycji. Wszystkie zawarte transakcje muszą być natychmiast wprowadzane do odpowiednich systemów tak, aby w każdej chwili znana była bieżąca pozycja handlowa.

W bieżącym okresie, z uwagi na brak aktywnej działalności operacyjnej w Spółce, ryzyko cen towarów nie występowało.

DEQI

E) Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko płynności jest to ryzyko, że jednostka napotka trudności w terminowym wywiązaniu się z zobowiązań związanych z zobowiązaniami finansowymi.

Po otrzymaniu Postanowienia Sądu o oddaleniu wniosku o oddalenie upadłości (zaskarżonego przez jednego z wierzycieli) Spółka nie posiada żanej ochrony prawnej przed ewentualnymi postepowaniami egzekucyjnymi ze strony wierzycieli.

NOTA NR 30. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Przeciw Spółce toczą się postępowania sądowe o zapłatę świadczeń pieniężnych na łączną kwotę 737 tys. zł.

NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Na dzień 30 czerwca 2016 roku Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, których terminy spłat zostały naruszone.

NOTA NR 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

31.12.2015 30.06.2016 Pozycje pozabilansowe 6336 6336 Należności warunkowe, w tym 1 1 0 0 1 100 Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań 5 1 3 6 5 1 3 6 Weksle stanowiące zabezpieczenie pożyczek 158 982 158 982 Zobowiązania warunkowe, w tym 28 7 89 28 7 89 Poreczenia 130 193 130 193 Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Weksle stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek

NOTA NR 33. ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ

W dniu 3 kwietnia 2013 roku Zarząd Spółki złożył w Sądzie Rejonowym w Katowicach wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. W dniu 8 sierpnia 2013 roku odbyło się Wstępne Zgromadzenie Wierzycieli na którym doszło do zawarcia układu oraz przyjęto warunki układu. W dniu 4 września 2013 roku Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy ogłosił upadłość Spółki z możliwością zawarcia układu i zatwierdził układ zawarty na Wstępnym Zgromadzeniu Wierzycieli. W dniu 27 września 2013 roku nastąpiło uprawomocnienie ww Postanowienia. Postanowieniem z dnia 22 października 2013 roku Sąd stwierdził zakończenie postępowania upadłościowego z możliwością zawarcia układu dla IDEON S.A. Zgodnie z postanowieniami układowymi ostateczny termin spłaty zobowiązań układowych upływa 31.12.2019 roku.

(tys. zł)

W związku z opóźnieniem realizacji zapłaty bieżących rat układowych, Spółka składała do Sądu Rejonowego Katowice - Wschód w Katowicach, wnioski dotyczące propozycji zmiany postanowień układowych.

Po odrzuceniu nowych propozycji układowych przez wierzycieli w dniu 16 października 2015r. Spółka uzyskała Postanowienie Sadu o odrzuceniu wniosku o ogłoszenie upadłości (zaskarżonego przez wierzyciela). Jednocześnie Zarząd Spółki deklaruje, że w oparciu o obowiązujące od 1.01.2016r przepisy prawa podejmie ponownie procedurę restrukturyzacji zadłużenia.

NR 34. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OBJETEGO OKRESU NOTA SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Brak istotnych zdarzeń po dacie bilansowej.

Katowice, dnia 12 sierpnia 2016 roku

Ireneusz Król + Prezes Zarządu

Wiceprezes Zarządu Mariusz Jabłoński

AI Terminal

ACTION S.A.

5486_rns_2016-08-26_19039cdb-c854-4afd-8868-a8d5bfda000b.pdf

Spis treści

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych prezentowanych sprawozdań finansowych, przeliczone na EUR

DEO

1. Informacje ogólne o Spółce

Nazwa Spółki:

Adres siedziby

Wskazanie sądu rejestrowego i numeru rejestru:

Przedmiot działalności:

$2.$ Czas trwania Spółki

Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego $3.$ IDEON S.A, za I półrocze 2016 roku

Oświadczenie o zgodności

Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A, 4.

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

$5.1.$ Profesjonalny osąd

$5.2.$ Niepewność szacunków

Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne 6.

$\overline{7}$ . Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym

9. Kontynuacja działalności

10. Cykliczność, sezonowość

Korekty błędów poprzednich okresów 11.

Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania ujęte w 12. niniejszym sprawozdaniu finansowym

13. Standardy i interpretacje obowiązujące Spółkę

14. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

14.1. Rzeczowe aktywa trwałe

14.2. Prawo użytkowania wieczystego gruntów

Nieruchomości inwestycyjne 14.3.

14.4. Wartości niematerialne

14.5. Leasing

14.6. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

Pożyczki i należności własne

IDEO

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wycena aktywów finansowych

14.7. Instrumenty pochodne

14.8. Rachunkowość zabezpieczeń

14.9. Zapasy

14.10. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

14.11. Należności

DEOI

14.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

14.13. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

14.14. Kapitał własny

14.15. Zobowiązania finansowe

14.16. Zobowiązania

14.17. Rezerwy

14.18. Rozliczenia międzyokresowe

DEO

14.19. Utrata wartości aktywów

14.20. Przychody

DEO

14.21. Koszty finansowania zewnętrznego

14.22. Opodatkowanie

14.23. Wynik finansowy

14.24. Inne całkowite dochody

14.25. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

IDEO

NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Za okres od 01 stycznia 2016 do 30 czerwca 2016

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

DEO

NOTA NR 2. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU

NOTA NR 3. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Za okres od 01 stycznia 2016 do 30 czerwca 2016

DEON

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

NOTA NR 4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - UDZIAŁY I AKCJE

IDEO

NOTA NR 5. ZAPASY

NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

A) Należności i rozliczenia międzyokresowe