ACTION S.A.

Audit Report / Information • Sep 30, 2017

Raport

z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

IDEON S.A.

obejmującego okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. Warszawa, wrzesień 2017 roku

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego IDEON S.A. obejmującego okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku

Dla Akcjonariuszy, Rady Nadzorczej i Zarządu IDEON S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego IDEON S.A., z siedzibą w Katowicach, przy ul. Przemysłowej 10, na które składa się skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku, skrócony rachunek zysków i strat, skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów, skrócone sprawozdanie z przepływów pienieżnych, skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku, oraz wybrane dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zarząd IDEON S.A. jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowego Standardu Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z 10 lutego 2015 roku z późn. zm.

Przeglad sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn, zm. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przegladu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Objaśnienia uzupełniające wniosek

Nie zgłaszając zastrzeżeń, zwracamy uwagę na informacje przedstawione w punkcie nr 9 skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego IDEON S.A. sporządzonego na dzień 30 czerwca 2017 roku, w której Zarząd poinformował, że sprawozdanie zostało sporządzone przy braku założenia kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres co najmniej 12 miesiecy po dacie, na która sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe. Założenie braku kontynuacji działalności spowodowane jest istotna niepewnością związaną z brakiem przyjęcia przez wierzycieli Spółki nowych propozycji układowych w dniu 16 października 2015 roku oraz zaskarżeniem przez Bank PKO BP SA Postanowienia Sądu w sprawie ogłoszenia upadłości likwidacyjnej.

W Nocie nr 2 wskazano, że wszystkie nieruchomości/działki będące w posiadaniu IDEON S.A. są objete egzekucją komorniczą. Spółka objęła nieruchomości pełnymi odpisami aktualizacyjnymi, uznając, że ostateczną, wiarygodną wartość nieruchomości będących przedmiotem egzekucji komorniczej Zarząd uzyska dopiero po otrzymaniu Postanowienia Sądu o przybiciu ceny.

Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego IDEON S.A. nie sa możliwe do przewidzenia skutki opisanych zdarzeń.

W imieniu Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. Warszawa, ul. Wiśniowa 40 lok. 5 Wpisanej na liste firm audytorskich pod pozycją 3704

Kluczowy biegły rewident:

Cecvlia Skotnicka

Biegly Rewident Nr 9499

Warszawa, dnia 29 wrzesień 2017 roku