Audit Report / Information • Mar 21, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015
21 MARCA 2016 ROKU
| I. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 |
|
|---|---|
| II. Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych5 |
|
| III. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku 6 |
|
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów8 | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9 |
|
| Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 11 |
|
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 |
|
| Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13 |
|
| 1. Informacje ogólne13 |
|
| 2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania |
|
| finansowego 19 |
|
| Rzeczowe aktywa trwałe25 | |
| Wartości niematerialne26 | |
| Koszty finansowania zewnętrznego 26 |
|
| Nieruchomości inwestycyjne 26 |
|
| Utrata wartości aktywów niefinansowych 27 |
|
| Instrumenty finansowe27 | |
| Instrumenty pochodne29 | |
| Zapasy30 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 |
|
| Kapitał akcyjny30 | |
| Leasing30 | |
| Świadczenia pracownicze30 | |
| Rezerwy 30 |
|
| Przychody ze sprzedaży 30 |
|
| Koszty operacyjne31 | |
| Pozostałe przychody i koszty operacyjne31 | |
| Koszty finansowe31 | |
| Podatek dochodowy31 | |
| Zysk netto na akcję 32 |
|
| 3. Profesjonalny osąd kierownictwa, szacunki i założenia32 |
|
| 4. Połączenia jednostek34 |
|
| 5. Informacje dotyczące segmentów działalności 34 |
| 6. | Przychody i koszty34 | |
|---|---|---|
| 7. | Podatek dochodowy36 | |
| 8. | Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS39 | |
| 9. | Zysk na akcję 40 |
|
| 10. | Dywidenda na akcję40 | |
| 11. | Rzeczowe aktywa trwałe41 | |
| 12. | Wartość firmy 43 |
|
| 13. | Wartości niematerialne44 | |
| 14. | Nieruchomości inwestycyjne 45 |
|
| 15. | Aktywa finansowe45 | |
| 16. | Zapasy46 | |
| 17. | Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności47 | |
| 18. | Pochodne instrumenty finansowe48 | |
| 19. | Pozostałe aktywa finansowe 48 |
|
| 20. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 49 |
|
| 21. | Kapitał akcyjny oraz pozostałe kapitały 49 |
|
| 22. | Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 52 |
|
| 23. | Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania z tytułu finansowania 52 |
|
| 24. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 57 |
|
| 25. | Rachunkowość zabezpieczeń57 | |
| 26. | Aktywa i zobowiązania warunkowe 59 |
|
| 27. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 60 |
|
| 28. | Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym61 | |
| 29. | Zarządzanie kapitałem 61 |
|
| 30. | Instrumenty finansowe63 | |
| 31. | Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 71 |
|
| 32. | Pozostałe wpływy/wydatki inwestycyjne72 | |
| 33. | Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych | |
| pozycji oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych | 72 | |
| 34. | Struktura zatrudnienia73 | |
| 35. | Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących 73 |
|
| 36. | Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej 74 |
|
| 37. | Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego74 | |
| do | badania sprawozdań finansowych 74 |
|
| 38. | Transakcje z osobami zarządzającymi 75 |
|
| 39. | Zdarzenia po dniu bilansowym75 |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy a w sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ACTION S.A. za okres kończący się 31 grudnia 2015 roku zawiera: skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz informację dodatkową zawierającą opis ważniejszych zasad rachunkowości oraz wybranych danych objaśniających.
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim a także Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 3 kwietnia 2012 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 13 kwietnia 2012 r.), Zarząd ACTION S.A. niniejszym oświadcza, że:
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, spółki Grupy, z wyłączeniem ACTION S.A., ACTION EUROPE GmbH oraz LAPADO Handelsgesellschaft GmbH, prowadziły swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. ACTION S.A., począwszy od dnia 1 stycznia 2010 r., prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy a w sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. ACTION EUROPE GmbH oraz LAPADO Handelsgesellschaft GmbH prowadzą księgi rachunkowe zgodnie z wymogami niemieckiego prawa bilansowego.
Piotr Bieliński Prezes Zarządu
Sławomir Harazin W – ce Prezes Zarządu Edward Wojtysiak W – ce Prezes Zarządu
Warszawa, 21 marca 2016 r.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, tj. BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, dokonujący audytu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ACTION S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego audytu spełniają warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Piotr Bieliński Prezes Zarządu
Sławomir Harazin W – ce Prezes Zarządu Edward Wojtysiak W – ce Prezes Zarządu
Warszawa, 21 marca 2016 r.
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | narastająco okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 |
narastająco okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 |
narastająco okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 |
narastająco okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
5 312 134 | 5 445 189 | 1 269 388 | 1 299 785 |
| II. Zysk/Strata brutto ze sprzedaży | 288 284 | 328 284 | 68 888 | 78 362 |
| III. Zysk/Strata z działalności operacyjnej | 35 016 | 92 330 | 8 367 | 22 039 |
| IV. Zysk/Strata netto przypadający akcjonariuszom Spółki | 23 232 | 69 922 | 5 552 | 16 691 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 51 122 | -81 810 | 12 216 | -19 528 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -17 555 | -62 173 | -4 195 | -14 841 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -109 827 | 220 571 | -26 244 | 52 651 |
| VIII. Zwiększenia ( zmniejszenia ) netto środków pieniężnych | -76 260 | 76 588 | -18 223 | 18 282 |
| IX. Zysk na jedną akcję zwykłą *) (w zł / EUR) | 1,40 | 4,21 | 0,33 | 1,00 |
| Stan na dzień 31.12.2015 |
Stan na dzień 31.12.2014 |
Stan na dzień 31.12.2015 |
Stan na dzień 31.12.2014 |
|
| X. Aktywa, razem | 1 361 187 | 1 461 814 | 319 415 | 342 964 |
| XI. Zobowiązania | 1 001 551 | 1 116 363 | 235 023 | 261 916 |
| XII. Zobowiązania długoterminowe | 140 113 | 143 143 | 32 879 | 33 584 |
| XIII. Zobowiązania krótkoterminowe | 861 438 | 973 220 | 202 144 | 228 332 |
| XIV. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki | 361 149 | 345 067 | 84 747 | 80 958 |
| XV. Kapitał zakładowy | 1 661 | 1 661 | 390 | 390 |
| XVI. Liczba akcji **) ( w szt. ) | 16 610 000 | 16 610 000 | 16 610 000 | 16 610 000 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję ***) (w zł / EUR) | 21,74 | 20,77 | 5,10 | 4,87 |
*) Zysk na jedną akcję zwykłą obliczony został jako iloraz Zysku netto oraz Liczby akcji.
**) Liczba akcji uwzględnia zmianę wartości nominalnej akcji serii A z 1 zł na 0,10 zł z jednoczesnym podziałem 1 akcji o wartości 1 zł na 10 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł. Zmiana została dokonana w dniu 11.04.2006 r. uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
***) Wartość księgowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz Kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom Spółki oraz Liczby akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
kurs ten wyniósł za 2015 rok – 1 Euro = 4,1848 zł, za 2014 rok – 1 Euro = 4,1893 zł;
kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2015 r. - 1 Euro = 4,2615 zł; na dzień 31 grudnia 2014 r. - 1 Euro = 4,2623 zł.
Kursy wymiany złotego w stosunku do EUR
| Okres | Kurs średni w okresie |
Kurs minimalny w okresie |
Kurs maksymalny w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2015 - 31.12.2015 | 4,1848 | 4,0337 | 4,2386 | 4,2615 |
| 01.01.2014 - 31.12.2014 | 4,1893 | 4,1420 | 4,2623 | 4,2623 |
Kursy wymiany złotego w stosunku do USD
| Okres | Kurs średni w okresie |
Kurs minimalny w okresie |
Kurs maksymalny w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2015 - 31.12.2015 | 3,7928 | 3,5987 | 4,0304 | 3,9011 |
| 01.01.2014 - 31.12.2014 | 3,1784 | 3,0254 | 3,5072 | 3,5072 |
| Okres | Kurs średni w okresie |
Kurs minimalny w okresie |
Kurs maksymalny w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2015 - 31.12.2015 | 5,7846 | 5,5622 | 6,0498 | 5,7862 |
| 01.01.2014 - 31.12.2014 | 5,2225 | 5,0485 | 5,4648 | 5,4648 |
Całość przychodów i kosztów dotyczy działalności kontynuowanej.
| okres | okres | ||
|---|---|---|---|
| od 01.01.2015 do 31.12.2015 |
od 01.01.2014 do 31.12.2014 |
||
| Nota | |||
| Przychody ze sprzedaży | (6.2) | 5 312 134 | 5 445 189 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | (6.3) | -5 023 850 | -5 116 905 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 288 284 | 328 284 | |
| Koszty sprzedaży i marketingu | (6.3,6.4) | -217 829 | -207 540 |
| Koszty ogólnego zarządu | (6.3,6.4) | -35 831 | -31 268 |
| Pozostałe przychody i zyski operacyjne | (6.5) | 4 980 | 6 185 |
| Pozostałe koszty i straty | (6.6) | -4 588 | -3 331 |
| Zysk/Strata z działalności operacyjnej | 35 016 | 92 330 | |
| Koszty finansowe | (6.7) | -8 058 | -6 796 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 26 958 | 85 534 | |
| Podatek dochodowy | (7) | -6 044 | -17 161 |
| Udział w wyniku netto jednostki stowarzyszonej | -51 | 218 | |
| Zysk/Strata netto okresu obrotowego | 20 863 | 68 591 | |
| Inne składniki pełnego dochodu | |||
| Zmiana netto z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 6 446 | -5 909 | |
| Podatek dochodowy | -1 225 | 1 122 | |
| Pozostałe składniki – różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej |
-51 | -15 | |
| Inne składniki pełnego dochodu netto, które mogą być przeniesione do rachunku zysków i strat |
5 170 | -4 802 | |
| Całkowite dochody za okres | 26 033 | 63 789 | |
| Zysk/Strata netto przypadający na: | |||
| akcjonariuszy Spółki | 23 232 | 69 922 | |
| udziały mniejszości | -2 369 | -1 331 | |
| Całkowite dochody przypadające na: | |||
| akcjonariuszy Spółki | 28 402 | 65 120 | |
| udziały niekontrolujące | -2 369 | -1 331 | |
| Zysk/Strata przypadający akcjonariuszom Spółki na akcję zwykłą (wyrażony w złotych na jedną akcję) |
|||
| Podstawowy | (9) | 1,40 | 4,21 |
| Rozwodniony | 1,37 | 4,12 | |
| Liczba akcji | 16 610 000 | 16 610 000 | |
| Rozwodniona liczba akcji | 16 957 000 | 16 957 000 | |
| Piotr Bieliński | Sławomir Harazin | Edward Wojtysiak |
|---|---|---|
| Prezes Zarządu | W – ce Prezes Zarządu | W – ce Prezes Zarządu |
Warszawa, 21 marca 2016
Podstawowa liczba akcji obejmuje 11 910 000 akcji serii A, 4 500 000 akcji serii B oraz 200 000 akcji serii C. Rozwodniona liczba akcji obejmuje dokonaną ale na dzień bilansowy nie zarejestrowaną emisję 347 000 akcji serii C.
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu. Rozwodniony zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych z uwzględnieniem dokonanej, ale nie zarejestrowanej emisji 347 000 akcji serii C w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 15 listopada 2006 r. oraz uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 5 grudnia 2007 r.
Średnia ważona liczba akcji zwykłych uwzględnia zmianę wartości nominalnej akcji serii A z 1 zł na 0,10 zł. Zmiana wartości nominalnej akcji serii A została dokonana uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 11.04.2006 r. Dodatkowo, średnia ważona liczba akcji zwykłych została powiększona o emisję 347 000 akcji serii C zarejestrowaną w KRS 10 lutego 2016 r.
| Nota | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | (11) | 181 213 | 174 441 |
| Wartość firmy | (12) | 17 500 | 17 500 |
| Inne wartości niematerialne | (13) | 12 463 | 4 071 |
| Nieruchomości inwestycyjne | (14) | 3 545 | 3 545 |
| Aktywa finansowe | (15) | 324 | 0 |
| Udziały w jedn. stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
(15.2) | 2 433 | 2 830 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (7.1) | 35 | 111 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | (17) | 728 | 900 |
| 218 241 | 203 398 | ||
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | (16) | 460 235 | 551 322 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | (17) | 634 893 | 592 548 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 9 033 | 19 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | (18) | 14 | 0 |
| Pozostałe aktywa finansowe | (19) | 708 | 204 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (20) | 38 063 | 114 323 |
| 1 142 946 | 1 258 416 | ||
| Razem aktywa | 1 361 187 | 1 461 814 | |
| KAPITAŁ WŁASNY | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki | |||
| Kapitał akcyjny | (21.1) | 1 661 | 1 661 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | (21.2) | 58 112 | 58 112 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (21.2) | 34 164 | 30 000 |
| Zysk zatrzymany | (21.2) | 265 731 | 258 983 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | (21.2) | -183 | -132 |
| Pozostałe składniki kapitału własnego | (21.2) | 1 664 | -3 557 |
| 361 149 | 345 067 | ||
| Udziały niekontrolujące | (21.3) | -1 513 | 384 |
| Razem kapitał własny | 359 636 | 345 451 | |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania z tytułu finansowania | (23) | 133 505 | 136 181 |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | (24) | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (7.1) | 6 608 | 6 962 |
| 140 113 | 143 143 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | (24) | 744 281 | 778 624 |
| Kredyty i pożyczki oraz inne zobowiązania z tytułu finansowania | (23) | 115 423 | 189 411 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | (24) | 143 | 4 031 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | (22) | 1 591 | 1 154 |
| Pochodne instrumenty finansowe | (18) | 0 | 0 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 0 | 0 | |
| 861 438 | 973 220 | ||
| Razem zobowiązania | 1 001 551 | 1 116 363 | |
| Razem pasywa | 1 361 187 | 1 461 814 |
Piotr Bieliński Prezes Zarządu Sławomir Harazin W – ce Prezes Zarządu Edward Wojtysiak W – ce Prezes Zarządu
Warszawa, 21 marca 2016 r.
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej | Kapitał własny razem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał akcyjny |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Zysk zatrzymany | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Kapitał z wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej |
|||
| Stan na 1 stycznia 2015 r. | 1 661 | 58 112 | 258 983 | 30 000 | -3 557 | -132 | 384 | 345 451 |
| Całkowite dochody ogółem | 23 232 | 5 221 | -51 | -2 369 | 26 033 | |||
| Dywidendy wypłacone | -16 610 | -16 610 | ||||||
| Inne | 126 | 4 164 | 472 | 4 762 | ||||
| Stan na 31 grudnia 2015 r. | 1 661 | 58 112 | 265 731 | 34 164 | 1 664 | -183 | -1 513 | 359 636 |
| Stan na 1 stycznia 2014 r. | 1 661 | 58 112 | 208 267 | 30 000 | 1 230 | -117 | 2 458 | 301 611 |
| Całkowite dochody ogółem | 69 922 | -4 787 | -15 | -1 331 | 63 789 | |||
| Dywidendy wypłacone | -16 610 | -16 610 | ||||||
| Inne | -2 596 | -743 | -3 339 | |||||
| Stan na 31 grudnia 2014 r. | 1 661 | 58 112 | 258 983 | 30 000 | -3 557 | -132 | 384 | 345 451 |
| Piotr Bieliński | Sławomir Harazin | Edward Wojtysiak |
|---|---|---|
| Prezes Zarządu | W – ce Prezes Zarządu |
W – ce Prezes Zarządu |
Warszawa, 21 marca 2016 r.
| okres | okres | ||
|---|---|---|---|
| Nota | od 01.01.2015 do 31.12.2015 |
od 01.01.2014 do 31.12.2014 |
|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/Strata netto przypadający na akcjonariuszy Spółki | 23 232 | 69 922 | |
| Korekty: | 27 890 | -151 732 | |
| Podatek dochodowy | 6 044 | 17 161 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | -20 449 | -14 900 | |
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 13 198 | 9 546 | |
| Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej | -68 | -54 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -20 | -2 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 8 058 | 6 796 | |
| Udział w wyniku netto jednostki stowarzyszonej | 51 | -218 | |
| Pozostałe | (31) | 4 576 | -1 908 |
| Zmiany stanu kapitału obrotowego: | (31) | ||
| Zapasy | 91 087 | -167 739 | |
| Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności | -42 087 | 9 396 | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
-32 500 | -9 810 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 51 122 | -81 810 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
-17 320 | -59 731 | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
242 | 371 | |
| Pozostałe wpływy/wydatki inwestycyjne | (32) | -477 | -2 813 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -17 555 | -62 173 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy z emisji akcji | 4 164 | 0 | |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | |
| Wpływy z emisji obligacji | 0 | 100 000 | |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 0 | 143 748 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | -85 106 | 0 | |
| Wypłacone dywidendy | -16 610 | -16 610 | |
| Odsetki zapłacone | -8 502 | -4 779 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -3 773 | -1 788 | |
| Pozostałe wpływy/wydatki finansowe | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -109 827 | 220 571 | |
| Zmniejszenie/Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych | -76 260 | 76 588 | |
| Stan środków pieniężnych na początek okresu | 114 323 | 37 735 | |
| Zyski (Straty) kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych | 0 | 0 | |
| Stan środków pieniężnych na koniec okresu | 38 063 | 114 323 | |
Piotr Bieliński Prezes Zarządu Sławomir Harazin W – ce Prezes Zarządu Edward Wojtysiak W – ce Prezes Zarządu
| Nazwa (firma): | ACTION Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka akcyjna |
| Kraj siedziby: | Polska |
| Siedziba: | Warszawa |
| Adres: | ul. Jana Kazimierza 46/54, 01-248 Warszawa |
| Krajowy Rejestr Sądowy: | KRS 0000214038 |
| Numer telefonu: | (+48 22) 332 16 00 |
| Numer faksu: | (+48 22) 332 16 10 |
| E-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.action.pl |
| Numer REGON: | 011909816 |
| Numer NIP: | 527-11-07-221 |
Przedmiotem działalności ACTION S.A. (Emitent/Spółka) oraz jej jednostek zależnych jest przede wszystkim sprzedaż sprzętu IT oraz RTV/AGD poprzez hurtownie, sklepy własne i obce. Grupa prowadzi sprzedaż głównie na terenie kraju. Podstawowy przedmiot działalności Spółki: sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 2007 4690Z).
Jednostką dominującą jest ACTION S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Jana Kazimierza 46/54. ACTION Spółka Akcyjna została zarejestrowana w dniu 2 sierpnia 2004 roku w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000214038 na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Warszawie XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Wcześniej, poprzednik prawny Emitenta – ACTION spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 0000066230 na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Warszawie Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 28 listopada 2001 roku.
ACTION S.A.z siedzibą w Warszawie
SFK Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie – spółka zależna (100%) ACTINA Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – spółka zależna (100%) SFERIS Sp. z o.o. siedzibą w Warszawie – spółka pośrednio zależna (99,89%) 1) GRAM.PL Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – spółka zależna (100%) 2) ACTION GAMES LAB S.A. z siedzibą w Zamieniu - spółka zależna (40%) 3) ACTION CENTRUM EDUKACYJNE Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie – spółka stowarzyszona (24,38%) 4) SYSTEMS Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie – spółka pośrednio stowarzyszona (24,38%) 5) ACTIVEBRAND Sp. z o.o. z siedzibą w Zamieniu - spółka zależna (100%) 6) ACTION EUROPE GmbH z siedzibą w Brunszwiku (Niemcy) – spółka zależna (100%) 7) RETAILWORLD Sp. z o.o. z siedzibą w Starej Iwicznej - spółka pośrednio zależna (99,89%) 8) LAPADO Handelsgesellschaft GmbH z siedzibą w Poczdamie (Niemcy) – spółka pośrednio zależna (51%) 9) ACTIONMED Sp. z o.o. z siedzibą w Zamieniu - spółka zależna (100%) 10) ACTION INNOVATIVE SOLUTIONS Sp. z o.o. z siedzibą w Bielsku Białej - spółka zależna (51%) 11) 1) SFERIS Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie została objęta konsolidacją od dnia 5 stycznia 2007 r.
2) GRAM.PL Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie została objęta konsolidacją w dniu 28 maja 2009 r., w dniu 18 grudnia 2009 r. nastąpiło zwiększenie udziału do 80%. W dniu 24 maja 2010 r. w drodze umowy kupna udziałów nastąpiło zwiększenie udziału do 100%.
3) ACTION GAMES LAB S.A. z siedzibą w Zamieniu została założona w dniu 12 grudnia 2011 r. i od tego dnia została objęta konsolidacją.
4) ACTION CENTRUM EDUKACYJNE Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie – spółka została objęta konsolidacją od dnia 1 października 2012 r.
5) SYSTEMS Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie – spółka została objęta konsolidacją od dnia 1 października 2012 r.
6) ACTIVEBRAND Sp. z o.o. z siedzibą w Zamieniu została założona w dniu 3 września 2012 r.
7) ACTION EUROPE GmbH z siedzibą w Brunszwiku (Niemcy) została objęta konsolidacją od dnia 8 lipca 2013 r. W dniu 1 kwietnia 2014 r., w drodze kupna udziałów niekontrolujących (33,33%), nastąpiło zwiększenie udziałów ACTION S.A. do 100%.
8) RETAILWORLD Sp. z o.o. z siedzibą w Starej Iwicznej została objęta konsolidacją od dnia 18 listopada 2013 r.
9) LAPADO Handelsgesellschaft GmbH z siedzibą w Poczdamie (Niemcy) została objęta konsolidacją od dnia 1 stycznia 2014 r.
10) ACTIONMED Sp. z o.o. z siedzibą w Zamieniu została objęta konsolidacją od dnia 19 grudnia 2014 r.
11) ACTION INNOVATIVE SOLUTIONS Sp. z o.o. z siedzibą w Bielsko Białej została objęta konsolidacją od dnia 27 października 2015 r.
W dniu 27 października 2015 r. ACTION S.A. objęła 51% udziałów w kapitale ACTION INNOVATIVE SOLUTIONS Sp. z o. o za cenę 701 tys. zł.
Z dniem 1 stycznia 2015 r. ACTION ENERGY Sp. z o.o. została wyłączona z konsolidacji z powodu utraty znaczącego wpływu. Udział ACTION S.A. w kapitale ACTION ENERGY Sp. z o.o. po zmianie wynosi 18,84%. Wpływ wyłączania ACTION ENERGY Sp. z o.o. na zyski zatrzymane wyniósł 126 tys. zł.
ACTINA Sp. z o.o. zajmuje się handlem hurtowym sprzętem komputerowym. Podstawowym profilem działalności SFERIS Sp. z o.o. jest handel detaliczny sprzętem komputerowym. Działalność GRAM.PL Sp. z o.o. (gry komputerowe) koncentruje się na sprzedaży detalicznej prowadzonej przez Internet. Spółka ta prowadzi także handel hurtowy sprzętem komputerowym. SFK Sp. z o.o. zajmuje się handlem hurtowym oraz działalnością reklamową. ACTION GAMES LAB S.A. oprócz świadczenia usług reklamy, w 2014 r. rozpoczęła produkcję gier komputerowych. Podstawowym profilem działalności ACTION CENTRUM EDUKACYJNE Sp. z o.o. oraz SYSTEMS Sp. z o.o. są usługi szkoleniowe, informatyczne oraz wynajem sprzętu komputerowego. ACTIVEBRAND Sp. z o.o. rozpoczyna działalność w sektorze usług marketingowych. ACTION EUROPE GmbH prowadzi działalność dystrybucyjną w zakresie hurtowej sprzedaży produktów z branży IT, RTV, AGD. RETAILWORLD Sp. z o.o. koncentruje się na sprzedaży hurtowej sprzętu IT oraz akcesoriów IT do klientów zagranicznych. LAPADO Handelsgesellschaft GmbH zajmuje się handlem hurtowym sprzętem komputerowym. ACTIONMED Sp. z o.o. rozpoczęła działalność w zakresie sprzedaży hurtowej sprzętu IT i akcesoriów medycznych oraz sprzedaży usług. ACTION INNOVATIVE SOLUTIONS Sp. z o.o. rozpoczyna działalność w zakresie produkcji i sprzedaży sprzętu telekomunikacyjnego.
| Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności przedsiębiorstwa |
Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) |
Właściwy sąd lub inny organ prowadzący rejestr |
Zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności |
Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział |
||||||||
| SFK Sp. z o. o. | Kraków | działalność reklamowa | bezpośrednio zależna | Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy dla |
pełna | 09.05.2005 r. | 100% | 100% |
| M. ST. Warszawy, | ||||||||
| ACTINA Sp. z o. o. | Warszawa | handel hurtowy sprzętem komputerowym |
bezpośrednio zależna | XII Wydział Gospodarczy KRS |
pełna | 03.06.2005 r. | 100% | 100% |
| Sąd Rejonowy dla | ||||||||
| M. ST. Warszawy, XIII Wydział |
||||||||
| GRAM.PL Sp. z o.o. | Warszawa | handel detaliczny | bezpośrednio zależna | Gospodarczy KRS | pełna | 28.05.2009 r. | 100% | 100% |
| SFERIS Sp. z o.o. | Warszawa | handel detaliczny sprzętem komputerowym |
pośrednio zależna | Sąd Rejonowy dla M. ST. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS |
pełna | 05.01.2007 r. | 99,89% | 99,89% |
| Sąd Rejonowy dla | ||||||||
| handel hurtowy sprzętem | M. ST. Warszawy, | |||||||
| komputerowym, usługi | XIV Wydział | |||||||
| ACTION GAMES LAB S.A. | Warszawa | reklamy usługi szkoleniowe, |
bezpośrednio zależna | Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy dla |
pełna | 14.12.2011 r. | 40% | 25% |
| informatyczne oraz | M. ST. Warszawy, | |||||||
| ACTION CENTRUM EDUKACYJNE | wynajem sprzętu | XIII Wydział | wycena metodą | |||||
| Sp. z o. o. | Warszawa | komputerowego | stowarzyszona | Gospodarczy KRS | praw własności | 12.09.2012 r. | 24,38 % |
24,38 % |
| usługi szkoleniowe | Sąd Rejonowy dla | |||||||
| informatyczne oraz | M. ST. Warszawy, | |||||||
| wynajem sprzętu | XIII Wydział | wycena metodą | ||||||
| SYSTEMS Sp. z o. o. | Warszawa | komputerowego | pośrednio stowarzyszona | Gospodarczy KRS | praw własności | 12.09.2012 r. | 24,38 % | 24,38 % |
| Sąd Rejonowy dla | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| usługi doradztwa w | M. ST. Warszawy, | |||||||
| zakresie prowadzenia | XIV Wydział | |||||||
| ACTIVEBRAND Sp. z o.o. | Zamienie | działalności gospodarczej | zależna | Gospodarczy KRS | pełna | 03.09.2012 r. | 100% | 100% |
| Sąd Rejonowy w | ||||||||
| Braunschweig | ||||||||
| Brunszwik | handel hurtowy sprzętem | (Amtsgericht | ||||||
| ACTION EUROPE GmbH | (Niemcy) | komputerowym | zależna | Braunschweig) | pełna | 08.07.2013 r. | 100% | 100% |
| Sąd Rejonowy dla | ||||||||
| M. ST. Warszawy, | ||||||||
| handel hurtowy sprzętem | XIV Wydział | |||||||
| RETAILWORLD Sp. z o. o. |
Stara Iwiczna | komputerowym | pośrednio zależna | Gospodarczy KRS | pełna | 18.11.2013 r. | 99,89% | 99,89% |
| Sąd Rejonowy w | ||||||||
| Potsdam | ||||||||
| (Amtsgericht | ||||||||
| LAPADO Handelsgesellschaft | Poczdam | handel hurtowy sprzętem | Potsdam) nr HRB | |||||
| GmbH | (Niemcy) | komputerowym | zależna | 25042 | pełna | 24.01.2014 r. | 51% | 51% |
| Sąd Rejonowy dla | ||||||||
| handel hurtowy sprzętem | M. ST. Warszawy, | |||||||
| komputerowym i | XIV Wydział | |||||||
| ACTIONMED Sp. z o.o. | Zamienie | akcesoriami medycznymi | bezpośrednio zależna | Gospodarczy KRS | pełna | 19.12.2014 r. | 100% | 100% |
| Sąd Rejonowy dla | ||||||||
| M. ST. Warszawy, | ||||||||
| ACTION INNOVATIVE SOLUTIONS | handel hurtowy sprzętem | XIV Wydział | ||||||
| Sp. z o.o. | Bielsko Biała | telekomunikacyjnym | bezpośrednio zależna | Gospodarczy KRS | pełna | 27.10.2015 r. |
51% | 51% |
Na dzień bilansowy skład organów Spółki przedstawiał się następująco:
| Prezes | Piotr Bieliński |
|---|---|
| Wiceprezes | Sławomir Harazin |
| Wiceprezes | Edward Wojtysiak |
Piotr Kosmala Marek Jakubowski Iwona Bożena Bocianowska Karol Orzechowski Piotr Chajderowski
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład ten nie uległ zmianie.
Wykaz akcjonariuszy Spółki wraz ze wskazaniem liczby posiadanych akcji, ich procentowego udziału w kapitale akcyjnym oraz w ogólnej liczbie głosów na dzień 31 grudnia 2015 r.:
Struktura akcjonariatu powyżej 5% udziału w kapitale akcyjnym
| Osoba fizyczna lub prawna | Ilość posiadanych akcji |
Udział % w kapitale ACTION S.A. |
Liczba głosów | Udział % w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Piotr Bieliński | 3 464 749 | 20,86% | 3 464 749 | 20,86% |
| Aleksandra Matyka *) | 3 093 457 | 18,62% | 3 093 457 | 18,62% |
| GENERALI OFE **) | 1 793 022 | 10,80% | 1 793 022 | 10,80% |
| Wojciech Wietrzykowski *) | 1 199 390 | 7,22% | 1 199 390 | 7,22% |
| Aviva OFE Aviva BZ WBK *) | 845 000 | 5,09% | 845 000 | 5,09% |
*) Według stanu na dzień 25.05.2015 r.
**) Według stanu na dzień 21.08.2014 r.
Skład akcjonariatu powyżej 5% udziału w kapitale akcyjnym na dzień sporządzenia sprawozdania uległ zmianie i przedstawia się następująco:
| Osoba fizyczna lub prawna | Ilość posiadanych akcji |
Udział % w kapitale ACTION S.A. |
Liczba głosów | Udział % w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Piotr Bieliński | 3 811 749 | 22,48% | 3 811 749 | 22,48% |
| Aleksandra Matyka *) | 3 093 457 | 18,24% | 3 093 457 | 18,24% |
| GENERALI OFE **) | 1 793 022 | 10,57% | 1 793 022 | 10,57% |
| Wojciech Wietrzykowski ***) | 1 199 390 | 7,07% | 1 199 390 | 7,07% |
_________________________________________________________________________________________________________________
*) Według stanu na dzień 25.05.2015 r.
**) Według stanu na dzień 21.08.2014 r.
***) Według stanu na dzień 09.11.2015 r.
Po dniu bilansowym nastąpiła zmiana stanu kapitału akcyjnego. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w związku z emisją 347 000 akcji serii C w KRS miała miejsce w dniu 10 lutego 2016 roku.
Informacje dotyczące emisji 347 000 akcji serii C zostały zamieszczone w nocie 21.1 Kapitał akcyjny.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd ACTION S.A. do publikacji w dniu 21 marca 2016 roku.
Jednostka dominująca została utworzona zgodnie ze statutem Spółki z dnia 2 sierpnia 2004 r. na czas nieoznaczony. Czas trwania jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. zostało sporządzone przez Jednostkę Dominującą zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
Dane finansowe ze sprawozdań finansowych ACTION EUROPE GmbH oraz LAPADO Handelsgesellschaft GmbH wyrażone w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:
− poszczególne pozycje sprawozdań z sytuacji finansowej według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2015 r. - 1 Euro = 4,2615 zł; na dzień 31 grudnia 2014 r. – 1 Euro = 4,2623 zł;
− poszczególne pozycje sprawozdań z całkowitych dochodów oraz sprawozdań z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca; kurs ten wyniósł za cztery kwartały 2015 roku – 1 Euro = 4,1848 zł, za cztery kwartały 2014 roku – 1 Euro = 4,1893 zł.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2014 rok, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. Szczegółowy opis zasad rachunkowości przyjętych przez Grupę został przedstawiony w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2014 rok, opublikowanym w dniu 23 marca 2015 roku.
Następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej obowiązują od 1 stycznia 2015 roku:
Ich zastosowanie nie miało wpływu na wyniki działalności i sytuację finansową Grupy, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień czy też zmianą używanej terminologii.
Główne konsekwencje zastosowania nowych regulacji:
Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2010-2012)
W dniu 12 grudnia 2013 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do siedmiu standardów wynikające z projektu proponowanych zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w maju 2012 roku. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później.
W wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono następujące drobne poprawki do 7 standardów:
– w MSSF 2 Płatności w formie akcji skorygowano definicje "warunki nabycia uprawnień" oraz "warunku rynkowego" oraz wprowadzono dwie nowe definicje "warunku wykonania" oraz "warunku usługi – w MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych doprecyzowano, że ujęte zobowiązanie z tytułu zapłaty warunkowej spełniające definicję zobowiązania finansowego, podlega wycenie na dzień kończący okres sprawozdawczy do wartości godziwej a skutek wyceny ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat,
– w MSSF 8 Segmenty operacyjne wprowadza m.in. wymóg ujawniania informacji na temat osądu kierownictwa zastosowanych do kryteriów łączenia segmentów operacyjnych, o których mowa w par. 12 MSSF 8, łącznie z krótkim opisem tych segmentów oraz wykorzystanych wskaźników wskazujących na podobne cechy gospodarcze połączonych na tej podstawie segmentów,
– w MSSF 13 Wartość godziwa wprowadzono uściślenie do Uzasadnienia Wniosków do MSSF 13, wyjaśniające że usunięcie z MSSF 9 i MSR 39 odpowiednio paragrafów B5.4.12 and AG79, nie powinno być błędnie interpretowane jako zamiar Rady usunięcia możliwości wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań handlowych wycenianych obecnie w wartości nominalnej, wynikającej z faktury,
– w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne doprecyzowano informację nt. sposobu korygowania wartości bilansowej i umorzenia składników aktywów trwałych wycenianych na kolejne dni kończące okresy sprawozdawcze,
– w MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych dodano zapis doprecyzowujący definicję ustalania powiązań pomiędzy podmiotami.
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2011-2013)
W dniu 12 grudnia 2013 roku zostały opublikowane kolejne zmiany do czterech standardów wynikające z projektu proponowanych zmian do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej opublikowanego w listopadzie 2012 roku. Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później.
W wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów:
– MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne.
Zastosowanie zmienionych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiana do MSR 19 Plany określonych świadczeń – składki pracowników
Zmiana została opublikowana w dniu 21 listopada 2013 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, i w niektórych przypadkach, upraszczają, zasady rachunkowości dla składek pracowników (lub innych stron trzecich) wnoszonych do planów określonych świadczeń.
Zastosowanie zmienionego standardu nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy ze względu na brak planów określonych świadczeń, które wiązałyby się ze składkami pracowników.
Interpretacja KIMSF 21 Daniny publiczne
Interpretacja zawiera wytyczne w zakresie identyfikacji momentu powstania obowiązku ujęcia w księgach rachunkowych jednostki zobowiązań z tytułu poniesienia niektórych opłat na rzecz Państwa, innych niż objętych obecnymi MSSF, np. MSR 12 Podatek dochodowy. W niektórych jurysdykcjach, uregulowania dotyczące wybranych opłat wskazują na istnienie zależności pomiędzy powstaniem obowiązku do zapłaty podatku a wystąpieniem konkretnych zdarzeń. Ze względu na złożony charakter tych uregulowań, jednostki nie zawsze miały jasność co do właściwego momentu rozpoznania w księgach rachunkowych odnośnego zobowiązania. Zgodnie z nową interpretacją jako zdarzenie obligujące do rozpoznania zobowiązania do poniesienia opłaty na rzecz Państwa należy traktować działanie, które bezpośrednio wywołuje taki obowiązek. Jeśli np. obowiązek poniesienia opłaty jest uzależniony od uzyskania przychodów w bieżącym okresie, to działaniem wywołującym ten obowiązek jest generowanie przychodu w okresie bieżącym. Jak wskazał Komitet ds. Interpretacji, jednostka nie ma bowiem zwyczajowego obowiązku do zapłaty zobowiązania w związku ze swoimi przyszłymi działaniami, pomimo tego, że jednostka nie ma realnej możliwości zaprzestania prowadzenia danej działalności w przyszłości. Podkreślono, że zobowiązanie do poniesienia opłaty należy ujmować sukcesywnie, jeśli zdarzenie wywołujące obowiązek zachodzi przez jakiś okres czasu.
Zastosowanie interpretacji nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Grupa dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych za rok 2014 w pozycji Rozwodniona liczba akcji oraz Rozwodniony Zysk/Strata przypadający akcjonariuszom Spółki na akcję zwykłą.
Rozwodniona liczba akcji powinna obejmować 16 957 000 akcji (zamiast 17 230 500), tj. uwzględniać maksymalną przewidywaną wysokość warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego na podstawie uchwał nr 3 i 4 NWZA ACTION S.A. z 15.11.2006 r. poprzez emisję 347 000 warrantów. Rozwodniony
Zysk/Strata przypadający akcjonariuszom Spółki na akcję zwykłą za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. powinien wynosić 4,12 zł (zamiast 4,06).
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
Nowy standard został opublikowany w dniu 24 lipca 2014 roku i roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. Celem standardu jest uporządkowanie klasyfikacji aktywów finansowych oraz wprowadzenie jednolitych zasad podejścia do oceny utraty wartości dotyczących wszystkich instrumentów finansowych. Standard wprowadza również nowy model rachunkowości zabezpieczeń w celu ujednolicenia zasad ujmowania w sprawozdaniach finansowych informacji o zarządzaniu ryzykiem.
Grupa zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2018 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu.
MSSF 14 Regulatory Deferral Accounts
Nowy standard został opublikowany w dniu 30 stycznia 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Nowy standard ma charakter przejściowy w związku z toczącymi się pracami RMSR nad uregulowaniem sposobu rozliczania operacji w warunkach regulacji cen. Standard wprowadza zasady ujmowania aktywów i zobowiązań powstałych w związku z transakcjami o cenach regulowanych w przypadku gdy jednostka podejmie decyzję o przejściu na MSSF.
Grupa zastosuje nowy standard nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Ze względu na przejściowy charakter standardu Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać formalnej procedury zatwierdzenia standardu i poczekać na docelowy standard.
Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku (pierwotnie 2017 roku) lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które zastąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących obecnie w MSSF, w szczególności, w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz związanych z nimi interpretacjach. W dniu 11 września 2015 roku Rada Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości opublikowała projekt zmian w przyjętym standardzie odraczający o rok datę wejścia w życie tego standardu.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu.
MSSF 16 Leasing
Nowy standard został opublikowany w dniu 13 stycznia 2016 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później i dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (ale pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące leasingu (m.in. MSR 17) i diametralnie zmienia podejście do umów leasingowych o różnym charakterze, nakazując leasingobiorcą wykazywanie w bilansach aktywów i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych, niezależnie od ich rodzaju.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. Grupa rozpoczęła analizę skutków wdrożenia nowego standardu.
Zmiany w MSSF 11 Ujmowanie nabycia udziałów we wspólnych działaniach
Zmiany w MSSF 11 zostały opublikowane w dniu 6 maja 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Celem zmian jest przedstawienie szczegółowych wytycznych wyjaśniających sposób ujęcia transakcji nabycia udziałów we wspólnych działaniach, które stanowią przedsięwzięcie. Zmiany wymagają, aby stosować zasady identyczne do tych, które stosowane są w przypadku połączeń jednostek.
Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany w MSR 16 i MSR 38 Wyjaśnienia w zakresie akceptowanych metod ujmowania umorzenia i amortyzacji
Zmiany w MSSF 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne zostały opublikowane w dniu 12 maja 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana stanowi dodatkowe wyjaśnienia w stosunku do dozwolonych do stosowania metod amortyzacji. Celem zmian jest wskazanie, że metoda naliczania umorzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych oparta na przychodach nie jest właściwa, jednak w przypadku wartości niematerialnych metoda ta może być zastosowana w określonych okolicznościach.
Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany w MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: Rośliny Produkcyjne
Zmiany w MSSF 16 i 41 zostały opublikowane w dniu 30 czerwca 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiana ta wskazuje, że rośliny produkcyjne powinny być ujmowane w taki sam sposób jak rzeczowe aktywa trwałe w zakresie MSR 16. W związku z powyższym rośliny produkcyjne należy rozpatrywać poprzez pryzmat MSR 16, zamiast MSR 41. Produkty rolne wytwarzane przez rośliny produkcyjne nadal podlegają pod zakres MSR 41.
Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany w MSR 27 Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych
Zmiany w MSR 27 zostały opublikowane w dniu 12 sierpnia 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany przywracają w MSSF opcję ujmowania w jednostkowych sprawozdaniach finansowych inwestycji w jednostki zależne, wspólne przedsięwzięcia i jednostki stowarzyszone za pomocą metody praw własności. W przypadku wyboru tej metody należy ją stosować dla każdej inwestycji w ramach danej kategorii.
Zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem
Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 11 września 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później (termin wejścia w życie obecnie został odroczony bez wskazania daty początkowej). Zmiany doprecyzowują rachunkowość transakcji, w których jednostka dominująca traci kontrolę nad jednostką zależną, która nie stanowi "biznesu" zgodnie z definicją określoną w MSSF 3 "Połączenia jednostek", w drodze sprzedaży wszystkich lub części udziałów w tej jednostce zależnej do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanego metodą praw własności.
Grupa zastosuje nowy standard nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Aktualnie Komisja Europejska postanowiła odroczyć formalną procedurę zatwierdzenia standardu.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements 2012-2014)
W dniu 25 września 2014 r. w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących 4 standardów:
MSSF 5 Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana, w zakresie przeklasyfikowania aktywów lub grupy do zbycia z "przeznaczonych do sprzedaży" do "posiadanych w celu przekazania właścicielom" i odwrotnie,
MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia, m.in. w zakresie zastosowania zmian do MSSF 7 odnośnie kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych do śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych,
MSR 19 Świadczenia pracownicze, w zakresie waluty "obligacji korporacyjnych wysokiej jakości" wykorzystywanych do ustalenia stopy dyskonta,
MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, w zakresie doprecyzowania, w jaki sposób wskazać, że ujawnienia wymagane przez par. 16A MSR 34 zostały zamieszczone w innym miejscu raportu śródrocznego.
Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2016 r., chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionych standardów nie
będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy, z wyjątkiem poprawki do MSR 34, która może skutkować dodatkowymi ujawnieniami w śródrocznych sprawozdaniach finansowych Grupy.
Zmiany w MSR 1 Inicjatywa w sprawie ujawnień
W dniu 18 grudnia 2014 roku w ramach dużej inicjatywy mającej na celu poprawę prezentacji i ujawnień w raportach finansowych opublikowano zmiany do MSR 1. Zmiany te mają służyć dalszemu zachęcaniu jednostek do stosowania profesjonalnego osądu w określaniu jakie informacje ujawnić w ich sprawozdaniach finansowych. Przykładowo, zmiany doprecyzowują, że istotność dotyczy całości sprawozdań finansowych oraz, że zawarcie nieistotnych informacji może zredukować użyteczność ujawnień stricte finansowych. Ponadto, zmiany doprecyzowują, że jednostki powinny stosować profesjonalny osąd przy określaniu w jakim miejscu i w jakiej kolejności prezentować informacje przy ujawnianiu informacji finansowych.
Opublikowanym zmianom towarzyszy też projekt zmian do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, który zwiększa wymogi ujawnień odnośnie przepływów z działalności finansowej oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jednostki.
Zmiany mogą być zastosowane niezwłocznie, a obowiązkowo dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Grupa zastosuje zmiany od 1 stycznia 2016 roku, a ich skutkiem może być zmiana zakresu i/lub formy ujawnień prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Zmiany w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 Jednostki inwestycyjne: zastosowanie wyjątku z konsolidacji
Zmiany w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 18 grudnia 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Ich celem jest doprecyzowanie wymogów w zakresie rachunkowości jednostek inwestycyjnych.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany w MSR 12: Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu niezrealizowanych strat
Zmiany w MSR 12 zostały opublikowane w dniu 19 stycznia 2016 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Ich celem jest doprecyzowanie wymogów w zakresie ujmowania aktywów z tytułu podatku odroczonego dotyczących dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Grupa ocenia, że zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez UE:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej, sprawozdania jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na dzień bilansowy oraz wycenę udziałów jednostki stowarzyszonej metodą praw własności. Kontrola występuje wówczas, gdy
Jednostka Dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości.
Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia.
Na dzień nabycia aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki (uwzględniających wartość godziwą zobowiązań warunkowych) jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w sprawozdaniu z całkowitych dochodów okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli niekontrolujących jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów.
Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączono:
kapitały własne jednostek zależnych powstałe przed objęciem kontroli,
wartość udziałów posiadanych przez Jednostkę Dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją w jednostkach zależnych,
wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją,
przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją,
niezrealizowane, z punktu widzenia Grupy, zyski powstałe na operacjach dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, a zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów a także niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów,
dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki zależne Jednostce Dominującej i innym jednostkom objętym konsolidacją.
Konsolidacja metodą pełną jednostek zależnych dokonana została z zachowaniem następujących zasad:
wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej,
po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych,
wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej,
po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych,
uzyskany wynik netto alokowany jest pomiędzy udziałowców/akcjonariuszy kontrolujących i niekontrolujących.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie dokonano korekt błędów.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe utrzymywane przez jednostki gospodarcze w celu wykorzystania ich w długoterminowym procesie operacji biznesowych.
Grunty i budynki wykazuje się w koszcie nabycia pomniejszonym o odpisy amortyzacyjne. Grunty nie podlegają amortyzacji. Budynki wykazuje się wg kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie. Kosztem historycznym istniejącego budynku jest jego cena zakupu (wydatki związane z jego nabyciem). Kosztem nowego budynku jest koszt nabycia powiększony o odsetki naliczone w trakcie budowy. Koszty dające się bezpośrednio przypisać do danej inwestycji, takie jak koszt przygotowania miejsca pod budowę oraz koszty techniczne i instalacyjne, zalicza się do kosztu nabycia.
Amortyzację nalicza się metodą liniową od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika majątku trwałego do używania. Przyjmuje się następujące okresy amortyzacji, szacowane na podstawie okresu użytkowania danego składnika aktywów:
| Grunty | nieamortyzowane |
|---|---|
| Budynki i budowle | od 10 do 40 lat |
| Urządzenia techniczne i maszyny | od 1,5 do 3 lat |
| Środki transportu | 2,5 i 5 lat |
| Inne środki trwałe | 1,5 i 10 lat |
Wartości końcowe i okresy użytkowania składników aktywów są weryfikowane na każdy dzień bilansowy i w razie potrzeby zmieniane.
Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną to dokonywany jest odpis doprowadzający wartość bilansową do tej wartości odzyskiwalnej.
Zyski i straty ze zbycia środków trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Znaki towarowe i licencje posiadają ograniczone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie. Amortyzację nalicza się metodą liniową.
Okres amortyzowania znaku towarowego SFERIS – 10 lat. Licencje amortyzowane są przez 5 lat.
Oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup. Amortyzację nalicza się metodą liniową. Okres amortyzowania 2 – 5 lat.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia.
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez
właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego lub zakończenie budowy/wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - spółkę Grupy staje się nieruchomością inwestycyjną, spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie testowane są pod kątem utraty wartości.
Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość nie odzyskania ich wartości bilansowej.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, tzn. wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej.
Spółki Grupy na każdy dzień bilansowy dokonują oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że odpis z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach ubiegłych w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, albo powinien być zmniejszony. Jeśli takie przesłanki występują, spółki oszacowują wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości zostaje odwrócony wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku wartość bilansowa składnika aktywów zostaje podwyższona do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Wartość bilansowa składnika aktywów, która została podwyższona w wyniku odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości, nie może przekroczyć wartości bilansowej, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Po ujęciu odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika aktywów jest tak korygowany, aby w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów możliwe było dokonanie systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o ewentualną wartość końcową.
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe hierarchicznie, zgodnie z trzema głównymi poziomami wyceny według wartości godziwej, odzwierciedlającymi podstawę przyjętą do wyceny każdego z instrumentów.
Hierarchia wartości godziwej kształtuje się następująco:
Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań (np. notowane akcje i obligacje);
Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach) - np. większość instrumentów pochodnych;
Poziom 3 - ceny nie pochodzące z aktywnych rynków.
Pozycja instrumentu finansowego w hierarchii wartości godziwej jest uzależniona od najniższej podstawy wyceny wpływającej na ustalenie jego wartości godziwej.
_________________________________________________________________________________________________________________
Aktywa finansowe Grupa klasyfikuje do następujących kategorii:
Zobowiązania finansowe dzielone są na:
Podstawę dokonania klasyfikacji stanowi cel nabycia aktywów finansowych oraz ich charakter. Grupa określa klasyfikacje swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a następnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień sprawozdawczy.
Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. Początkowa wycena powiększana jest o koszty transakcji z wyjątkiem aktywów finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to aktywo finansowe wynika.
Na każdy dzień bilansowy spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów finansowych (lub grupy aktywów finansowych). W przypadku instrumentów zaliczonych do dostępnych do sprzedaży, przy ustalaniu, czy nastąpiła utrata wartości, bierze się pod uwagę między innymi znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papieru wartościowego poniżej kosztu.
Kategoria ta obejmuje dwie grupy aktywów: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale.
Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii przeznaczonych do obrotu jeżeli nabyty został w celu sprzedaży w krótkim terminie, jeżeli stanowi część portfela, który generuje krótkoterminowe zyski lub też jest instrumentem pochodnym o dodatniej wartości godziwej.
W Grupie do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ze zmianami w kapitale należą instrumenty pochodne (Jednostka Dominująca stosuje rachunkowość zabezpieczeń).
Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli wszystkie z następujących warunków są spełnione:
Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w analogiczny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne.
Aktywa zaliczone do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. Wyceny instrumentów pochodnych w wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się stosując notowania giełdowe, a w przypadku ich braku odpowiednie techniki wyceny, które obejmują: wykorzystanie cen niedawno zawartych transakcji lub cen ofertowych, porównanie do podobnych instrumentów, modele wyceny opcji. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów.
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. W zależności od ich terminu wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne w terminie powyżej 1 roku od dnia sprawozdawczego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia sprawozdawczego). Pożyczki i należności są wyceniane na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Do grupy tej spółki zaliczają głównie należności handlowe oraz depozyty bankowe i inne środki pieniężne jak również
pożyczki i nabyte, nienotowane instrumenty dłużne, niezaliczone do pozostałych kategorii aktywów finansowych.
Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie zapadalności, co do których spółki posiadają zamiar i możliwość utrzymywania do upływu zapadalności. Spółki zaliczają do tej kategorii wyłącznie notowane instrumenty dłużne o ile nie zostały uprzednio zakwalifikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to instrumenty finansowe, inne niż instrumenty pochodne, wyznaczone jako "dostępne do sprzedaży" albo niezaliczone do żadnej z pozostałych kategorii. Do aktywów dostępnych do sprzedaży Grupa zalicza głównie instrumenty dłużne nabyte w celu lokowania nadwyżek finansowych o ile instrumenty te nie zostały zakwalifikowane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy z uwagi na zamiar krótkiego ich utrzymywania w spółce. Ponadto Grupa kwalifikuje do tej kategorii inwestycje kapitałowe nie objęte obowiązkiem konsolidacji.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile nie istnieje zamiar zbycia inwestycji w ciągu 1 roku od dnia bilansowego lub do aktywów obrotowych – w przeciwnym wypadku. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej a zyski i straty (za wyjątkiem strat z tytułu utraty wartości) ujmowane są w kapitale własnym.
Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika.
Kategoria ta obejmuje dwie grupy zobowiązań: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są to zobowiązania, które: zostały zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub są częścią portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie, i dla których można potwierdzić generowanie krótkoterminowych zysków lub też stanowią instrumenty pochodne.
W Grupie do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej ze zmianami w kapitale należą przede wszystkim instrumenty pochodne (Jednostka Dominująca stosuje rachunkowość zabezpieczeń) o ujemnej wartości godziwej. Zobowiązania zaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej, inne niż instrumenty pochodne, wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w wartości godziwej a wszelkie zyski lub straty odnoszone są w przychody lub koszty finansowe. Wyceny instrumentów pochodnych w wartości godziwej dokonuje się na dzień bilansowy oraz na każdy koniec okresu sprawozdawczego w oparciu o wyceny przeprowadzone przez banki realizujące transakcje. Wartość godziwą instrumentów dłużnych stanowią przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane bieżącą rynkową stopą procentową właściwą dla podobnych instrumentów.
Pozostałe zobowiązania finansowe, niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii tej Grupa zalicza głownie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki. Zobowiązania zaliczone do tej kategorii wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Instrumenty pochodne wycenia się w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, chyba że dany instrument pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Grupa definiuje określone instrumenty pochodne jako zabezpieczenia
wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające za granicą. Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe.
Zapasy wykazywane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Koszt ustala się z zastosowaniem metody FIFO. Cena sprzedaży netto jest szacowana na podstawie ceny sprzedaży w normalnym toku działalności, pomniejszona o odnośne zmienne koszty sprzedaży.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy.
Kapitałem podstawowym Grupy jest kapitał akcyjny ACTION S.A. wykazywany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Przedmiot leasingu finansowego i zobowiązania z tytułu leasingu są wykazywane i wyceniane na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Opłaty leasingowe rozliczane są na spłatę rat kapitałowych i kosztów odsetek ujmowanych bezpośrednio w ciężar kosztów finansowych. Podział na część odsetkową i zmniejszenie z tytułu leasingu dokonany jest tak, aby stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą.
Używane na podstawie umów leasingu finansowego, środki trwałe, podlegają amortyzacji według zasad stosowanych do własnych składników majątku.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego odnosi się do sprawozdania z całkowitych dochodów metodą liniową w okresie wynikającym z umowy leasingu.
Świadczenia pracownicze to świadczenia urlopowe oraz odprawy emerytalne, których obowiązek wypłaty wynika z art. 92 Kodeksu pracy. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza się corocznie aktuarialną metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych.
Rezerwy tworzone są na:
Ujmuje się, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, istnieje prawdopodobieństwo, że spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz wszystkie współmierne koszty można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się, gdy znaczące
ryzyko i korzyści związane z ich własnością zostało przekazane nabywcy. Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne z tytułu dostarczonych nabywcom produktów i towarów, pomniejszone o rabaty handlowe oraz podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej.
Grupa ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.
a) Koszt własny sprzedaży – obejmuje koszty własne sprzedaży wyrobów i usług, w tym usług działalności pomocniczej a także dodatnie i ujemne różnice kursowe, z wyłączeniem różnic kursowych z rozliczenia i wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz z wyłączeniem różnic kursowych z rozliczenia i wyceny kredytów walutowych. Ponadto, koszt własny sprzedaży obejmuje kwoty otrzymanych i szacowanych bonusów od dostawców związane ze sprzedanym towarem.
b) Koszty sprzedaży – obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.
c) Koszty ogólnego zarządu – obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem spółką jako całością.
Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody operacyjne, które w szczególności obejmują przychody z likwidacji i sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, nadwyżki składników majątku, zwrot opłaconych opłat sądowych, zasądzone kary na korzyść spółki, otrzymane dotacje, nieodpłatnie otrzymane składniki majątkowe, dodatnie różnice kursowe z rozliczenia i wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz z rozliczenia i wyceny kredytów walutowych, rozwiązywanie odpisów aktualizujących wartość należności i rezerw na zobowiązania, odszkodowania.
Do pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się koszty operacyjne, które w szczególności obejmują koszty likwidacji i sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, niedobory składników majątku, opłaty sądowe, kary umowne oraz grzywny pieniężne, nieodpłatne przekazania pieniężnych i rzeczowych składników majątku, ujemne różnice kursowe z rozliczenia i wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz z rozliczenia i wyceny kredytów walutowych, odpisy aktualizujące aktywa (z wyjątkiem tych, które są ujmowane w kosztach finansowych), odszkodowania, odpisanie środków trwałych w budowie, które nie dały zamierzonego efektu gospodarczego, koszty prac badawczych, koszty egzekucji należności i zobowiązań.
Do kosztów operacji finansowych zalicza się w szczególności: odsetki od zaciągniętych kredytów, odsetki z tytułu leasingu finansowego, prowizji od kredytów, pożyczek.
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz odroczony podatek dochodowy.
Jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres.
Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również od strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwiłby wykorzystanie tych strat podatkowych.
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest metodą zobowiązań, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu
stawek podatkowych faktycznie obowiązujących na dzień bilansowy. Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań dla celów podatkowych i bilansowych.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane tylko wówczas, gdy istnieje tytuł prawny umożliwiający ich kompensatę przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego oraz gdy aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczy podatku rozliczonego przez tego samego podatnika w stosunku do tego samego urzędu skarbowego.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji, które uczestniczą w dywidendzie w danym okresie sprawozdawczym.
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
– prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,
Związana z profesjonalnym osądem i szacunkami niepewność może spowodować, że ostateczne efekty transakcji spowodują w przyszłości istotną zmianę wartości aktywów i zobowiązań.
Poniżej wymieniono obszary, w których profesjonalny osąd miał największy wpływ na kwoty przedstawione w sprawozdaniu finansowym:
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2015 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.
Poniżej przedstawiono obszary, dla których szacunki dokonane na dzień sprawozdawczy są obciążone ryzykiem istotnej korekty wartości bilansowej wykazanych aktywów i zobowiązań w następnym lub kolejnych latach obrotowych.
Na dzień 31 grudnia 2015 r. spółki Grupy dokonały oceny szacunków okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Analiza nie wykazała konieczności dokonania korekt w tym zakresie.
Na dzień 31 grudnia 2015 r. spółki Grupy dokonały oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych (wartości firmy oraz innych wartości niematerialnych). Po przeprowadzeniu analizy zewnętrznych i wewnętrznych źródeł informacji Zarząd nie zidentyfikował przesłanek, które wskazywałyby na konieczność rozpoznania dodatkowego odpisu z tytułu utraty wartości.
Biorąc pod uwagę złożoność prawa podatkowego i niespójność interpretacji podatkowych Spółka ocenia potencjalne ryzyka z tym związane. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są ujmowane w odniesieniu do tych tytułów, które zrealizują się podatkowo w krótkim okresie czasu przy założeniu osiągnięcia dochodu do opodatkowania na poziomie pozwalającym na rozliczenie tych kwot.
W ACTION S.A., podobnie jak w wielu innych podmiotach branży IT, trwają wzmożone kontrole skarbowe i czynności sprawdzające, głównie w obszarze prawidłowości rozliczeń z tytułu podatku VAT.
Aktualnie w Spółce trwa dziesięć postępowań kontrolnych w sprawie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług oraz w jednym przypadku podatku dochodowego. Cztery z postępowań związane są z wystąpieniem Spółki o zwrot podatku od towarów i usług VAT w związku z nadwyżką podatku naliczonego nad należnym. Postępowaniami kontrolnymi objęte są wybrane miesiące z lat 2008 r. - 2015 r.
Jedna z kontroli w zakresie podatku VAT za 2008 r. zakończyła się otrzymaniem trzech decyzji, aktualnie trwa spór sądowy w związku z niniejszymi decyzjami. Wartość przedmiotu sporu ok. 7 000 tys. zł., z tego tytułu w ciężar wyniku roku 2013 została utworzona rezerwa na przyszłe zobowiązania z tytułu podatku VAT w kwocie 3 500 tys. zł, odzwierciedlającej szacunki Zarządu co do ryzyka potencjalnego zwrotu podatku VAT naliczonego. ACTION S.A. w całości opłaciła kwoty wynikające z w/w decyzji UKS. W przypadku drugiej kontroli Spółka otrzymała protokół, do którego wniosła istotne zastrzeżenia uwzględnione przez Urząd Kontroli Skarbowej. Pozostałe postępowania pozostają niezakończone, na obecnym etapie nie da się przewidzieć ich ostatecznego wyniku. Spółka od zawsze dochowywała należytej staranności przy zawieraniu transakcji, zachowywała ostrożność przy nawiązywaniu współpracy, działała w dobrej wierze zgodnie z obowiązującymi w Spółce procedurami i wysokimi standardami współpracy. W związku z tym prawdopodobieństwo niekorzystnego wyniku prowadzonych kontroli Zarząd ocenia jako niskie i nie występuje konieczność szacowania dodatkowej rezerwy z tego tytułu.
Wartość bieżąca świadczeń emerytalnych i rentowych ustalana jest metodą aktuarialną. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyjęcia pewnych założeń, co do stóp dyskontowych, prognozowanych podwyżek wynagrodzeń, prognozowanego wzrostu emerytur. Ze względu na złożoność wyceny, przyjęte założenia a także długoterminowy charakter, zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i rentowych są wrażliwe na zmiany założeń. Wszystkie założenia są weryfikowane na każdy dzień bilansowy.
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje wyceny i ujmuje rabaty post transakcyjne należne od dostawców oraz należne odbiorcom a nie przekazane do dnia bilansowego. Szacunki oparte są o zasady przyznawania rabatów uzgodnione z dostawcami i odbiorcami, poparte umowami lub innymi uzgodnieniami w kwotach potwierdzonych przez dostawców i odbiorców lub oszacowanych na podstawie warunków umownych oraz posiadanych w tym zakresie informacji. Spółka tworzy rezerwy na koszty niezafakturowane przez dostawców i odbiorców.
Zasady ujmowania rezerw opisane są w pkt 2.7 Stosowane zasady rachunkowości.
Grupa szacuje odpis aktualizujący wartość zapasów do możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto w oparciu o analizę marży towarów sprzedanych w miesiącu bezpośrednio poprzedzającym dzień bilansowy oraz narzut kosztów sprzedaży. Szacowany jest także odpis na zapasy wolnorotujące.
Odpisy na należności tworzone są na nieobjęte ubezpieczeniem należności przeterminowane od poszczególnych kontrahentów, na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, a także na podstawie indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności danej wierzytelności.
27 października 2015 r. ACTION S.A. objęła 51% udziałów w kapitale nowo założonej spółki ACTION INNOVATIVE SOLUTIONS Sp. z o.o. za cenę 701 tys. zł.
Od 1 stycznia 2010 roku Grupa Kapitałowa ACTION S.A. zobowiązana jest prezentacji wyników w układzie zdefiniowanym w MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Standard ten definiuje segment jako komponent jednostki:
który angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty;
którego wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o alokowaniu zasobów do segmentu;
w przypadku którego dostępne są oddzielne informacje finansowe.
W oparciu o definicje zawarte w MSFF 8 działalność Grupy oparta jest na dystrybucji produktów IT, w tym: rozwiązania gotowe, elektronika użytkowa oraz komponenty, została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
przychody ze sprzedaży z tej działalności przekraczają łącznie 93% wartości generowanych przez Grupę Kapitałową;
nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały sprzedażowe;
w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji;
Zarząd ACTION S.A. – główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce - z uwagi na specyfikę dystrybucji w poszczególnych kanałach sprzedażowych, dokonuje decyzji o
alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy Kapitałowej jako całości, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.
Grupa odnotowuje najwyższą sprzedaż w czwartym kwartale roku obrotowego, czyli w okresie październik grudzień. Sprzedaż w pozostałych kwartałach roku utrzymuje się na podobnym poziomie. Nie oznacza to jednak istotnej sezonowości ani cykliczności przychodów ze sprzedaży.
Całość przychodów ze sprzedaży jest związana ze sprzedażą sprzętu komputerowego, sprzętu RTV AGD oraz akcesoriów IT.
| Za okres 1.01.2015–31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014–31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów (usług) | 112 179 | 110 079 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 199 955 | 5 335 110 |
| 5 312 134 | 5 445 189 |
| Za okres 1.01.2015–31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014–31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 13 198 | 9 546 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 80 319 | 74 912 |
| Zużycie materiałów i energii | 9 278 | 9 025 |
| Usługi obce | 96 360 | 90 374 |
| Podatki i opłaty | 3 660 | 3 070 |
| Koszty reklamy i wydatki reprezentacyjne | 47 211 | 46 584 |
| Ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 1 252 | 2 978 |
| Inne koszty rodzajowe | 2 382 | 2 319 |
| Wartość sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | 5 023 850 | 5 116 905 |
| -odpisy aktualizujące wartość zapasów | 1 758 | -947 |
| Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i marketingu oraz koszty ogólnego zarządu |
5 277 510 | 5 355 713 |
| Za okres 1.01.2015–31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014–31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 67 495 | 62 570 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 12 824 | 12 342 |
| 80 319 | 74 912 |
| Za okres 1.01.2015–31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014–31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 140 | 0 |
| Przychody z tytułu wyceny instrumentów finansowych | 14 | 41 |
| Przychody z tytułu odsetek | 793 | 1 657 |
| Przychody z tytułu umorzenia zobowiązań | 1 142 | 1 232 |
| 4 980 | 6 185 | |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia aktywów finansowych | 0 | 0 |
| Zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych | 46 | 13 |
| Pozostałe przychody | 926 | 1 204 |
| Przychody z tytułu otrzymanych darowizn | 582 | 366 |
| Przychody z tytułu rozwiązanych odpisów na należności | 694 | 0 |
| Przychody z tytułu otrzymanych odszkodowań | 643 | 1 672 |
| Za okres 1.01.2015–31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014–31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 747 | 291 |
| Koszty z tytułu spisania należności | 102 | 99 |
| Koszty z tytułu rezerw na przyszłe zobowiązania | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu wyceny instrumentów finansowych | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu wypłaconych odszkodowań | 386 | 1 026 |
| Koszty z tytułu odpisów aktualizujących wartość należności | 2 741 | 1 585 |
| Koszty z tytułu odpisów aktualizujących wartość inwestycji | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe | 0 | 0 |
| Koszty z tytułu przekazanych darowizn | 49 | 15 |
| Pozostałe koszty | 524 | 315 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 39 | 0 |
| Strata ze zbycia finansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| 4 588 | 3 331 |
| Za okres 1.01.2015–31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014–31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Odsetki od kredytów i pożyczek | 2 740 | 3 389 |
| Odsetki z tytułu leasingu | 276 | 173 |
| Odsetki i dyskonto z tytułu factoringu | 1 713 | 1 217 |
| Odsetki z tytułu obligacji | 3 329 | 2 017 |
| 8 058 | 6 796 |
| Za okres 1.01.2015–31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014–31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 7 547 | 12 355 |
| Podatek odroczony | -1 503 | 4 806 |
| 6 044 | 17 161 |
Wartości odroczonego podatku dochodowego podlegającego kompensacie są następujące:
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | ||
| – aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy |
13 848 | 10 495 |
| 13 848 | 10 495 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | ||
| – rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy |
20 421 | 17 346 |
| 20 421 | 17 346 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 35 | 111 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 608 | 6 962 |
| Aktywa/rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego (per saldo) |
-6 573 | -6 851 |
Kompensata aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego odbywa się w ramach jednego podmiotu Grupy.
Zmiany stanu odroczonego podatku dochodowego (po uwzględnieniu kompensaty aktywa i rezerwy) przedstawiają się w sposób następujący:
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | -6 851 | -3 167 |
| Uznanie/Obciążenie wyniku finansowego | 1 503 | -4 806 |
| Zwiększenie/Zmniejszenie kapitału własnego | -1 225 | 1 122 |
| Stan na koniec okresu | -6 573 | -6 851 |
_________________________________________________________________________________________________________________
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Ujemne różnice kursowe |
Odpis aktualizujący wartość zapasów |
Rezerwa na koszty okresu |
Rezerwa na niewykorzysta ne urlopy |
Odpis aktualizujący wartość należności |
Straty z lat ubiegłych |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 r. według stawki 19% | 625 | 232 | 9 357 | 217 | 0 | 64 | 10 495 |
| (Uznanie)/Obciążenie wyniku finansowego z tyt. zmiany stanu różnic przejściowych i straty podatkowej |
658 | 333 | 2 505 | 83 | 0 | 999 | 4 578 |
| Zwiększenie/Zmniejszenie kapitału własnego | -1 225 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. według stawki 19% |
58 | 565 | 11 862 | 300 | 0 | 1 063 | 13 848 |
| Stan na 1 stycznia 2014 r. według stawki 19% | 22 | 412 | 4 910 | 162 | 0 | 302 | 5 808 |
| (Uznanie)/Obciążenie wyniku finansowego z tyt. zmiany stanu różnic przejściowych i straty podatkowej |
-519 | -180 | 4 447 | 55 | 0 | -238 | 3 565 |
| Zwiększenie/Zmniejszenie kapitału własnego | 1 122 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 122 |
| Stan na 31 grudnia 2014 r. według stawki 19% | 625 | 232 | 9 357 | 217 | 0 | 64 | 10 495 |
| Dodatnie różnice kursowe |
Odsetki naliczone |
Premie od dostawców |
Leasing finansowy |
Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 r. według stawki 19% | 25 | 103 | 15 144 | 2 074 | 0 | 17 346 |
| Uznanie/(Obciążenie) wyniku finansowego z tyt. zmiany stanu różnic przejściowych |
-6 | -38 | 3 081 | 38 | 0 | 3 075 |
| Zwiększenie/Zmniejszenie kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. według stawki 19% |
19 | 65 | 18 225 | 2 112 | 0 | 20 421 |
| Stan na 1 stycznia 2014 r. według stawki 19% | 689 | 39 | 6 073 | 2 174 | 0 | 8 975 |
| Uznanie/(Obciążenie) wyniku finansowego z tyt. zmiany stanu różnic przejściowych |
-664 | 64 | 9 071 | -100 | 0 | 8 371 |
| Zwiększenie/Zmniejszenie kapitału własnego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31 grudnia 2014 r. według stawki 19% | 25 | 103 | 15 144 | 2 074 | 0 | 17 346 |
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Grupy różni się w następujący sposób od podatku dochodowego obciążającego wynik finansowy:
| Za okres 1.01.2015–31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014–31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Zysk brutto przed opodatkowaniem | 26 958 | 85 534 |
| Podatek wyliczony według stawki 19% | 5 122 | 16 251 |
| Przychody/koszty podatkowe nie bilansowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywu z tytułu odroczonego podatku dochodowego – suma korekt konsolidacyjnych |
193 | 529 |
| Straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywu z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pozostałe |
5 882 | 3 792 |
| Straty podatkowe z lat ubiegłych, z tytułu których nie rozpoznano aktywu z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 |
| Wykorzystanie uprzednio nierozliczonych strat podatkowych | 0 | 0 |
| Koszty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów Ujemne/dodatnie różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywów/rezerw z tytułu odroczonego podatku Przychody nie będące podstawą do opodatkowania dochodowego |
1 788 1 816 -941 |
1 772 -50 -1 257 |
| Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego |
35 696 | 90 320 |
| Obniżenia, zwolnienia | -3 883 | 0 |
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego |
6 044 | 17 161 |
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w
którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Grupa tworzy fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego.
| Za okres 1.01.2015–31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014–31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Aktywa ZFŚS | 138 | 125 |
| Pożyczki udzielone pracownikom | 0 | 0 |
| Środki pieniężne | 576 | 606 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu ZFŚS | -718 | -734 |
| Saldo po skompensowaniu | -4 | -3 |
| Odpisy na fundusz w okresie sprawozdawczym | 610 | 570 |
| Za okres 1.01.2015–31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014–31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Zysk przypadający akcjonariuszom Spółki (tys. zł) | 23 232 | 69 922 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 16 610 000 | 16 610 000 |
| Podstawowy zysk na akcję (w zł na jedną akcję) | 1,40 | 4,21 |
Podstawowa liczba akcji obejmuje 11 910 000 akcji serii A, 4 500 000 akcji serii B 200 000 akcji serii C. Rozwodniona liczba akcji obejmuje dokonaną ale do dnia bilansowego nie zarejestrowaną emisję 347 000 akcji serii C.
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego akcjonariuszom Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
Zysk na akcję za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015: 23 232 tys. zł/16 610 000 = 1,40 zł Zysk na akcję za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014: 69 922 tys. zł/16 610 000 = 4,21 zł
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego akcjonariuszom Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych z uwzględnieniem dokonanej ale jeszcze nie zarejestrowanej emisji 347 000 akcji serii C w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 15 listopada 2006 r.
Rozwodniony zysk na akcję za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015: 23 232 tys. zł / 16 957 000= 1,37 zł Rozwodniony zysk na akcję za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014: 69 922 tys. Zł / 16 957 000= 4,12 zł
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie 01.01.2015 – 31.12.2015 r. oraz 01.01.2014 – 31.12.2014 r. została powiększona o emisję 347 000 akcji serii C zarejestrowaną w KRS 10 lutego 2016 r.
Zarząd ACTION S.A. rekomenduje wypłatę dywidendy z zysku netto za rok 2015. Przewidywana wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję - 1 zł. Pozostała część zysku netto zostanie przeznaczona na podwyższenie kapitału zapasowego. Szczegółowe propozycje, co do sposobu podziału zysku za rok 2015, przedstawi Zarząd we wniosku skierowanym do Walnego Zgromadzenia po zaopiniowaniu przez Radę Nadzorczą.
W dniu 10 czerwca 2015 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ACTION S.A. podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy za rok 2014. Wysokość dywidendy – 1 zł/akcję. Dniem wypłaty dywidendy był 3 lipca 2015 roku.
| Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Specjalistyc zne maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 r. |
||||||||
| Wartość brutto | 11 572 | 96 564 | 46 524 | 5 634 | 7 398 | 7 576 | 64 258 | 239 526 |
| Umorzenie (w tym skumulowane odpisy z tyt. utraty wartości) |
-849 | -19 112 | -29 059 | -3 944 | -5 935 | -6 186 | 0 | -65 085 |
| Wartość netto | 10 723 | 77 452 | 17 465 | 1 690 | 1 463 | 1 390 | 64 258 | 174 441 |
| Zmiany w okresie | ||||||||
| Przeniesienia | 0 | 62 966 | 16 314 | 0 | 0 | 140 | -88 083 | -8 663 |
| Nabycie | 0 | 530 | 1 547 | 0 | 28 | 578 | 24 398 | 27 081 |
| Zwiększenie wartości brutto – objęcie podmiotu konsolidacją |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19 | 19 |
| Zbycie i likwidacja | 0 | -253 | -399 | 0 | -568 | -611 | 0 | -1 831 |
| Amortyzacja (nota 6.3) | 0 | -4 053 | -5 887 | -789 | -395 | -345 | 0 | -11 469 |
| Zwiększenie umorzenia – objęcie podmiotu konsolidacją |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie i likwidacja umorzenie (inne zmiany) | 0 | 203 | 343 | 0 | 512 | 577 | 0 | 1 635 |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. |
||||||||
| Wartość brutto | 11 572 | 159 807 | 63 986 | 5 634 | 6 858 | 7 683 | 592 | 256 132 |
| Umorzenie (w tym skumulowane odpisy z tyt. utraty wartości) |
-849 | -22 962 | -34 603 | -4 733 | -5 818 | -5 954 | 0 | -74 919 |
| Wartość netto | 10 723 | 136 845 | 29 383 | 901 | 1 040 | 1 729 | 592 | 181 213 |
Wartość brutto środków trwałych w pełni umorzonych, a wykorzystywanych na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosi 13 653 tys. zł.
Grupa dokonała oszacowania okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych. Analiza nie wykazała potrzeby zmiany okresów użytkowania niektórych rzeczowych aktywów trwałych.
Wartość godziwa rzeczowych aktywów trwałych jest zbliżona do wartości księgowej.
_________________________________________________________________________________________________________________
Na dzień 31 grudnia 2015 r. oraz 31 grudnia 2014 r. Grupa była stroną leasingu operacyjnego, a zobowiązania z tego tytułu wynosiły: na dzień bilansowy 4 388 tys. zł i odpowiednio na 31.12.2014 r. 3 412 tys. zł.
Wartość bilansowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych użytkowanych na mocy umów leasingu finansowego na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosiła 23 772 tys. zł.
_________________________________________________________________________________________________________________
| Grunty | Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Specjalistyc zne maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2014 r. |
||||||||
| Wartość brutto | 11 572 | 87 912 | 44 101 | 5 634 | 6 600 | 7 580 | 18 682 | 182 081 |
| Umorzenie (w tym skumulowane odpisy z tyt. utraty wartości) |
-849 | -16 584 | -25 177 | -3 156 | -5 832 | -5 951 | 0 | -57 549 |
| Wartość netto | 10 723 | 71 328 | 18 924 | 2 478 | 768 | 1 629 | 18 682 | 124 532 |
| Zmiany w okresie | ||||||||
| Przeniesienia | 0 | 8 745 | 1 824 | 0 | 0 | 40 | -10 649 | -40 |
| Nabycie | 0 | 241 | 855 | 0 | 942 | 159 | 56 225 | 58 422 |
| Zwiększenie wartości brutto – objęcie podmiotu konsolidacją |
0 | 0 | 18 | 0 | 235 | 15 | 0 | 268 |
| Zbycie i likwidacja | 0 | -334 | -274 | 0 | -379 | -218 | 0 | -1 205 |
| Amortyzacja (nota 6.3) | 0 | -2 815 | -4 115 | -788 | -412 | -441 | 0 | -8 571 |
| Zwiększenie umorzenia – objęcie podmiotu konsolidacją |
0 | 0 | -5 | 0 | -37 | -11 | 0 | -53 |
| Zbycie i likwidacja umorzenie (inne zmiany) | 0 | 287 | 238 | 0 | 346 | 217 | 0 | 1 088 |
| Stan na 31 grudnia 2014 r. |
||||||||
| Wartość brutto | 11 572 | 96 564 | 46 524 | 5 634 | 7 398 | 7 576 | 64 258 | 239 526 |
| Umorzenie (w tym skumulowane odpisy z tyt. utraty wartości) |
-849 | -19 112 | -29 059 | -3 944 | -5 935 | -6 186 | 0 | -65 085 |
| Wartość netto | 10 723 | 77 452 | 17 465 | 1 690 | 1 463 | 1 390 | 64 258 | 174 441 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Wartość bilansowa wartości firmy | ||
| SFERIS Sp. z o.o. | 11 658 | 11 658 |
| GRAM.PL Sp. z o.o. | 2 336 | 2 336 |
| LAPADO Handelsgesellschaft GmbH | 3 506 | 3 506 |
| Razem wartość bilansowa | 17 500 | 17 500 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Wartość firmy na początek okresu | 17 500 | 13 994 |
| Zwiększenie wartości firmy w wyniku nabycia | 0 | 3 506 |
| Zmniejszenie wartości firmy w wyniku likwidacji spółki | 0 | 0 |
| Razem wartość bilansowa na koniec okresu | 17 500 | 17 500 |
Wartość firmy powstała w wyniku nabycia jednostek gospodarczych została zbadana w zakresie utraty wartości na dzień bilansowy.
Odzyskiwalna wartość została ustalona na podstawie wartości użytkowej przy wykorzystaniu prognoz przepływów środków pieniężnych opartych na zatwierdzonych przez kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących okres dziesięcioletni. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową na poziomie 8,19% (w 2014: 8,90%). Stopa wzrostu zastosowana do ekstrapolacji przepływów środków pieniężnych wykraczających poza dziesięcioletni okres jest na poziomie 2,40% (w 2014: 2,58%). Przeprowadzony przy powyższych założeniach test nie wykazał utraty wartości firmy spółki SFERIS Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2015 r.
Odzyskiwalna wartość została ustalona na podstawie wartości użytkowej. W tym celu prognozy przepływów środków pieniężnych oparte są na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących dziesięcioletni okres. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową na poziomie 8,19% (w 2014: 8,91%), a przepływy wykraczające poza dziesięcioletni okres są ekstrapolowane z zastosowaniem 2,88% (w 2014: 2,59%) stopy wzrostu.
Przeprowadzony przy powyższych założeniach test nie wykazał utraty wartości firmy spółki GRAM.PL Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2015 r.
Odzyskiwalna wartość została ustalona na podstawie wartości użytkowej. W tym celu prognozy przepływów środków pieniężnych oparte są na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących dziesięcioletni okres. Do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową na poziomie 5,87% (w 2014: 5,62%) a przepływy wykraczające poza dziesięcioletni okres są ekstrapolowane z zastosowaniem 2,33% (w 2014: 2,15%) stopy wzrostu.
Przeprowadzony przy powyższych założeniach test nie wykazał utraty wartości firmy spółki LAPADO Handelsgesellschaft GmbH na dzień 31 grudnia 2015 r.
| Prace rozwojowe | Oprogramowanie komputerowe |
Znaki towarowe | Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2015 r. Wartość brutto |
340 | 12 120 | 15 542 | 21 595 | 49 597 |
| Umorzenie (w tym skumulowane odpisy z tyt. utraty wartości) |
-38 | -8 991 | -15 333 | -21 164 | -45 526 |
| Wartość netto | 302 | 3 129 | 209 | 431 | 4 071 |
| Zmiany w okresie | |||||
| Przemieszczenia | 502 | 7 819 | 0 | 0 | 8 321 |
| Nabycie | 0 | 517 | 16 | 0 | 533 |
| Zwiększenie wartości brutto – objęcie podmiotu konsolidacją |
0 | 350 | 0 | 0 | 350 |
| Prace rozwojowe | 186 | 0 | 0 | 731 | 917 |
| Zbycie i likwidacja | 0 | -104 | 0 | 0 | -104 |
| Amortyzacja (nota 6.3) | -234 | -1 392 | -103 | 0 | -1 729 |
| Odwrócenie amortyzacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne zmiany | 0 | 104 | 0 | 0 | 104 |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. | |||||
| Wartość brutto | 1 028 | 20 806 | 15 558 | 22 326 | 59 718 |
| Umorzenie (w tym skumulowane odpisy z tyt. utraty wartości) |
-272 | -10 383 | -15 436 | -21 164 | -47 255 |
| Wartość netto | 756 | 10 423 | 122 | 1 162 | 12 463 |
Wartość brutto wartości niematerialnych w pełni umorzonych, a wykorzystywanych na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosi 6 353 tys. zł. Grupa dokonała ponownego oszacowania okresów użytkowania wartości niematerialnych. Analiza nie wykazała potrzeby dokonania korekt. Wartość godziwa wartości niematerialnych jest zbliżona do wartości bilansowej.
| Prace rozwojowe | Oprogramowanie komputerowe |
Znaki towarowe | Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2014 r. | |||||
| Wartość brutto | 95 | 10 946 | 15 267 | 21 164 | 47 472 |
| Umorzenie (w tym skumulowane odpisy z tyt. utraty wartości) |
-19 | -8 129 | -15 235 | -21 164 | -44 547 |
| Wartość netto | 76 | 2 817 | 32 | 0 | 2 925 |
| Zmiany w okresie | |||||
| Przemieszczenia | 0 | -88 | 128 | 0 | 40 |
| Nabycie | 0 | 775 | 147 | 0 | 922 |
| Zwiększenie wartości brutto – objęcie podmiotu konsolidacją |
0 | 256 | 0 | 0 | 256 |
| Prace rozwojowe | 245 | 0 | 0 | 431 | 676 |
| Zbycie | 0 | -25 | 0 | 0 | -25 |
| Amortyzacja (nota 6.3) | -19 | -858 | -98 | 0 | -975 |
| Odwrócenie amortyzacji | 0 | -4 | 0 | 0 | -4 |
| Inne zmiany Stan na 31 grudnia 2014 r. |
0 | 256 | 0 | 0 | 256 |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | 340 | 12 120 | 15 542 | 21 595 | 49 597 |
| Umorzenie (w tym skumulowane odpisy z tyt. utraty wartości) |
-38 | -8 991 | -15 333 | -21 164 | -45 526 |
| Wartość netto | 302 | 3 129 | 209 | 431 | 4 071 |
Nieruchomości inwestycyjne o łącznej wartości 3 545 tys. zł stanowią przekwalifikowane z rzeczowych aktywów trwałych prawa wieczystego użytkowania gruntu oraz prawa własności budynków służących dotychczas działalności operacyjnej w kwocie 2 807 tys. zł wraz z opłatami notarialnymi w kwocie 24 tys. zł oraz nakłady na inwestycje rozpoczęte w kwocie 714 tys. zł.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne.
Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego nie występowały żadne ograniczenia w rozporządzaniu przez Spółkę nieruchomościami inwestycyjnymi, czerpaniu korzyści ekonomicznych z tytułu czynszu czy zbyciu wyżej wymienionych nieruchomości. Nieruchomości inwestycyjne nie stanowią zabezpieczeń zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek czy transakcji.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Wartość aktywów finansowych na początek okresu | 0 | 0 |
| Nabycie | 0 | 0 |
| Sprzedaż | 0 | 0 |
| Wyłączenie z konsolidacji | 324 | 0 |
| Utworzenie odpisu aktualizującego | 0 | 0 |
| Wartość aktywów finansowych na koniec okresu | 324 | 0 |
Z dniem 1 stycznia 2015 r. nastąpiła utrata znaczącego wpływu wywieranego na ACTION ENERGY Sp. z o.o. co spowodowało wyłączenie spółki z konsolidacji.
_________________________________________________________________________________________________________________
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe na początek okresu |
0 | 0 |
| Utworzony | 0 | 0 |
| Wykorzystany | 0 | 0 |
| Rozwiązany | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu |
0 | 0 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Wartość udziałów w jedn. stowarzyszonych na początek okresu | 2 830 | 2 612 |
| Nabycie | 0 | 0 |
| Sprzedaż | -152 | 0 |
| Wyłączenie z konsolidacji – przekwalifikowanie udziałów | -324 | 0 |
| Wyłączenie z konsolidacji – udział w wyniku | 130 | 0 |
| Wynik wyceny metodą praw własności | -51 | 218 |
| Wartość udziałów w jedn. stowarzyszonych na koniec okresu | 2 433 | 2 830 |
Skrócone informacje finansowe jednostek stowarzyszonych na dzień 31.12.2015 r. i za okres 01.01.2015 – 31.12.2015 r.:
| Nazwa spółki | Wartość aktywów |
Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
Zysk / (Strata) |
|---|---|---|---|---|
| ACTION CENTRUM EDUKACYJNE Sp. z o. o. |
2 198 | 1 597 | 7 531 | -211 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Materiały | 0 | 0 |
| Towary | 463 213 | 552 542 |
| Zaliczki na dostawy | 0 | 0 |
| 463 213 | 552 542 | |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | -2 978 | -1 220 |
| Zapasy | 460 235 | 551 322 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość zapasów na początek okresu | -1 220 | -2 167 |
| Utworzony (Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów) | -1 758 | 0 |
| Wykorzystany | 0 | 0 |
| Rozwiązany (Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów) | 0 | 947 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów na koniec okresu | -2 978 | -1 220 |
Utworzenie odpisu aktualizującego nastąpiło na skutek aktualizacji wyceny towarów handlowych opartej na wiekowaniu zapasów.
Zarówno na dzień 31 grudnia 2015 jak i na dzień 31 grudnia 2014 roku Grupa nie posiadała zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług |
636 739 | 584 187 |
| Należności tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
7 299 | 15 120 |
| Inne należności finansowe | 3 196 | 2 992 |
| Inne należności niefinansowe | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 2 924 | 3 750 |
| Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto |
650 158 | 606 049 |
| Minus: odpis aktualizujący wartość należności | -15 265 | -13 501 |
| Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto |
634 893 | 592 548 |
Wartość godziwa należności krótkoterminowych jest zbliżona do wartości bilansowej. Należności o okresie zapłaty powyżej roku podlegają dyskontowaniu i są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości bieżącej.
Grupa posiada należności długoterminowe w kwocie 728 tys. zł wynikające z zatrzymanych kaucji z tytułu umów najmu lokali.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący wartość należności na początek okresu | -13 501 | -12 153 |
| Utworzony | -2 822 | -2 089 |
| Wykorzystany | 283 | 237 |
| Rozwiązany | 775 | 504 |
| Odpis aktualizujący wartość należności na koniec okresu | -15 265 | -13 501 |
Należności z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj 14 dniowy termin płatności. W indywidualnych przypadkach termin ten jest wydłużany maksymalnie do 150 dni.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym pod względem wypłacalności klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko ponad poziom określony odpisem aktualizującym wartość należności.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Kontrakty forward | 14 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 14 | 0 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Kontrakty forward | 0 | 0 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe typu forward zawierane na okresy od 1 do 80 dni obejmują w szczególności zakup waluty (EUR i USD) i pełnią funkcję zabezpieczeń. Szczegóły dotyczące zawartych transakcji zostały opisane w nocie 30 Instrumenty finansowe – Ryzyko walutowe.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Udziały lub akcje | 0 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 812 | 308 |
| Odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów finansowych | -104 | -104 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 708 | 204 |
W 2012 roku ACTION S.A. udzieliła spółce A PL INTERNET S.A. pożyczki w kwocie 100 tys. zł. Pożyczka ta wraz z należnymi odsetkami (łącznie w kwocie 104 tys. zł) została objęta odpisem aktualizującym z uwagi na ogłoszoną przez A PL INTERNET S.A upadłość.
W 2013 roku ACTION S.A. udzieliła spółce ACTION Centrum Edukacyjne Sp. z. o. o. pożyczki w kwocie 200 tys. zł z terminem spłaty 30 września 2014 r. Oprocentowanie pożyczki ustalone jest w oparciu o stałą stopę procentową w wysokości 8%. Umowa pożyczki została przedłużona do 30 września 2015 r.
W 2015 roku ACTION S.A. udzieliła Stowarzyszeniu Kultury Fizycznej "PROMOCJA KOLARSTWA" pożyczkę w kwocie 500 tys. zł z terminem spłaty 08 września 2016 r. Oprocentowanie pożyczki ustalone było w oparciu o stałą stopę procentową w stosunku rocznym. Wysokość stałej stopy procentowej ustalona jest na poziomie 4%.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu |
104 | 104 |
| Utworzony | 0 | 0 |
| Wykorzystany | 0 | 0 |
| Rozwiązany | 0 | 0 |
| Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu |
104 | 104 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 444 | 278 |
| Środki pieniężne w banku | 37 619 | 114 045 |
| 38 063 | 114 323 |
| KAPITAŁ AKCYJNY (STRUKTURA) | na dzień 31.12.2015 | (wartości w zł) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywi lejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia prawa akcji |
Liczba akcji | Wartość emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|
| na | |||||||||
| A | okaziciela | zwykłe | brak | 10 000 000 | 1 000 000 | gotówka | 25.06.1996 r. | ||
| A | na okaziciela |
zwykłe | brak | 1 910 000 | 191 000 | aport | 26.05.2004 r. | ||
| B | na okaziciela |
zwykłe | brak | 4 500 000 | 450 000 | gotówka | 26.07.2006 r. | 18.08.2005 r. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C | na okaziciela |
zwykłe | brak | 200 000 | 20 000 | gotówka | 04.12.2013 r. | 01.01.2013 r. |
| Liczba akcji | 16 610 000 | |||||||
| Kapitał zakładowy razem | 1 661 000 | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł |
W dniu 11.04.2006 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Akt Notarialny Rep. A nr 1017/2006) podjęło uchwały:
1) Uchwała Nr 1 w sprawie:
a) zmiany wartości nominalnej akcji z 1 zł na 0,10 zł z jednoczesnym podziałem 1 akcji o wartości 1 zł na 10 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł.
b) zmiany rodzaju akcji z akcji imiennych na akcje na okaziciela.
2) Uchwała Nr 2 w sprawie:
a) podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze publicznej emisji akcji serii B.
W wyniku podjętych uchwał kapitał akcyjny Spółki wynosi 1 641 000,00 zł i dzieli się na 11 910 000 akcji serii A oraz 4 500 000 akcji serii B.
Dnia 26.07.2006 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału akcyjnego w drodze emisji 4.500.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Dnia 20.07.2006 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął uchwałę o wprowadzeniu z dniem 24.07.2006 r. na rynek podstawowy 4 500 000 praw do akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda, oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem "PLACTIN00026". Pierwsze notowanie praw do akcji zwykłych na okaziciela serii B spółki ACTION S.A. odbyło się na sesji giełdowej w dniu 24.07.2006 r.
4 grudnia 2013 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału akcyjnego w drodze emisji 200 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Kapitał docelowy Spółki Dominującej obejmuje dokonaną ale nie zarejestrowaną na dzień bilansowy emisję 347 000 akcji serii C w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 15 listopada 2006 r. Rejestracja w KRS miała miejsce w dniu 10 lutego 2016 roku.
Kapitał akcyjny został opłacony w całości.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy Jednostki Dominującej, w tym: | 309 755 | 256 862 |
| - nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 58 112 | 58 112 |
| Kapitał rezerwowy Jednostki Dominującej | 34 164 | 30 000 |
| Niepodzielony wynik lat ubiegłych | -9 144 | -9 689 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -183 | -132 |
| Wynik finansowy netto bieżącego okresu | 23 232 | 69 922 |
| 359 488 | 343 406 | |
|---|---|---|
| Pozostałe składniki kapitału własnego | 1 664 | -3 557 |
Kapitał zapasowy wykazano w wysokości kapitału zapasowego Jednostki Dominującej. Kapitały zapasowe pozostałych spółek objętych konsolidacją w wysokości osiągniętej do dnia objęcia kontrolą korygują Niepodzielony wynik lat ubiegłych.
10 lutego 2016 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał rejestracji podwyższenia kapitału akcyjnego w drodze emisji 347 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Wpływy z emisji akcji serii C wyniosły 4 164 tys. zł (cena objęcia akcji - 12 zł za akcję). Kwota ta w całości została odniesiona na kapitał rezerwowy Spółki.
W dniu 10 czerwca 2015 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ACTION S.A. podjęło uchwałę o podziale wyniku finansowego za rok 2014. Kwota 52 893 tys. zł zasiliła kapitał zapasowy.
Pozostałe składniki kapitału własnego w kwocie 1 664 tys. zł obejmują wartość godziwą zabezpieczeń przepływów pieniężnych (z uwzględnieniem podatku odroczonego) odniesioną na kapitał własny.
W dniu 30 września 2011 r. NWZA ACTION S.A. podjęło uchwałę o utworzeniu kapitału rezerwowego w kwocie 30 000 tys. zł, w celu sfinansowania nabycia przez Spółkę akcji własnych.
Kapitał rezerwowy utworzony został z kapitału zapasowego Spółki. Zarząd ACTION S.A. jest upoważniony do wykorzystania środków z kapitału rezerwowego zgodnie z postanowieniami uchwały NWZA ACTION S.A. w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych Spółki z dnia 30 września 2011r., przy czym nabycie akcji własnych w ramach Programu nie może spowodować spadku wartości aktywów netto poniżej wysokości kapitału zakładowego powiększonego o odpisy i rezerwy nie podlegające wypłacie.
| Za okres 1.01.2015 –31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014 –31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 384 | 2 458 |
| Całkowite dochody roku obrotowego | -2 369 | - 1 331 |
| Włączenie spółki do konsolidacji metodą pełną | 0 | 325 |
| Wykup mniejszości | 0 | -1 822 |
| Objęcie udziałów niekontrolujących | 502 | 754 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej | -30 | 0 |
| Stan na koniec okresu | -1 513 | 384 |
Udziały niekontrolujące obejmują:
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Odprawy emerytalno – rentowe | 81 | 45 |
| Świadczenia urlopowe | 1 510 | 1 109 |
| 1 591 | 1 154 | |
| w tym: | ||
| - część krótkoterminowa | 1 591 | 1 154 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalno – rentowych i świadczeń urlopowych
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Wartość bieżąca zobowiązań – saldo na początek roku | 1 154 | 869 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 437 | 285 |
| Aktuarialny zysk/(strata) ze zmian założeń ekonomicznych | 0 | 0 |
| Aktuarialny zysk/(strata) z różnic pomiędzy założeniami a realizacją | 0 | 0 |
| Wartość bieżąca zobowiązań – saldo na koniec roku, w tym: | 1 591 | 1 154 |
| Koszty bieżącego zatrudnienia | 437 | 285 |
Wycena wartości bieżącej odpraw emerytalno-rentowych i świadczeń urlopowych sporządzona na dzień 31 grudnia 2015 r. została dokonana metodą aktuarialną.
Zarówno zmiana założeń ekonomicznych jak i różnice pomiędzy założeniami a realizacją świadczeń są dla Spółki nieistotne w związku z tym nie zostały ujęte bezpośrednio w kapitałach. Koszty bieżącego zatrudnienia zostały ujęte w wyniku finansowym.
Grupa nie prowadzi programów akcji pracowniczych.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe | ||
| Kredyt inwestycyjny | 23 534 | 32 850 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 100 000 | 100 000 |
| Pożyczki | 0 | 1 004 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 9 971 | 2 327 |
| 133 505 | 136 181 |
| Razem | 248 928 | 325 592 |
|---|---|---|
| 115 423 | 189 411 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 953 | 2 180 |
| Pożyczki | 1 000 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu obligacji | 1 573 | 2 017 |
| Kredyt w rachunku bieżącym oraz inwestycyjny | 108 897 | 185 214 |
| Krótkoterminowe |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty | ||
| W okresie 1 roku | 115 423 | 189 411 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 133 505 | 136 181 |
| Powyżej 5 lat | 0 | 0 |
| Razem | 248 928 | 325 592 |
4 lipca 2014 roku ACTION S.A. wyemitowała 10 000 sztuk obligacji na okaziciela, zdematerializowanych, kuponowych, niezabezpieczonych, serii ACT01040717 o wartości nominalnej 10 000 zł każda i o łącznej wartości nominalnej emisji wynoszącej 100 000 000 zł.
Obligacje zostały wyemitowane zgodnie z art. 9 pkt 3 Ustawy o obligacjach (emisja niepubliczna) i w ramach Programu Emisji Obligacji ACTION S.A.
Cena emisyjna obligacji była równa ich wartości nominalnej. Wykup obligacji nastąpi w dniu 4 lipca 2017 roku po wartości nominalnej obligacji. Obligacje są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej opartej o wskaźnik WIBOR 6 – miesięczny, powiększony o stałą marżę. Odsetki wypłacane będą w okresach półrocznych.
Obligacje serii ACT01040717 zostały wprowadzanie do obrotu na rynku CATALYST prowadzonym jako alternatywny system obrotu przez spółkę BondSpot S.A. Pierwsze notowanie miało miejsce w dniu 9 września 2014 r.
W dniu 24 października 2014 roku spółka ACTION GAMES LAB S.A. zawarła umowę na zaciągnięcie pożyczki w kwocie 1 000 tys. zł od głównego udziałowa – Piotra Bielińskiego. Pożyczka jest oprocentowana wg zmiennej stopy procentowej w wysokości WIBOR 3M + marża pożyczkodawcy. Termin spłaty pożyczki przypada na 2 grudnia 2016 roku.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych | ||
| W okresie 1 roku | 4 202 | 2 300 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 10 329 | 2 421 |
| Powyżej 5 lat | 0 | 0 |
| Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - minimalne opłaty leasingowe ogółem |
14 531 | 4 721 |
| Koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego | 607 | 214 |
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
| Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 13 924 | 4 507 |
|---|---|---|
| Powyżej 5 lat | 0 | 0 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 9 971 | 2 327 |
| W okresie 1 roku | 3 953 | 2 180 |
W dniu 14 lipca 2009 r. ACTION S.A. (jako sprzedający) zawarła z Millennium Leasing Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (jako kupującym) umowę sprzedaży automatyki magazynowej wykonanej na rzecz ACTION S.A. przez SSI SCHÄFER Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na podstawie umowy z dnia 24 lipca 2008 r. Cena sprzedaży 5 708 tys. euro (równowartość 24 894 tys. zł) Przeniesienie własności powyższych urządzeń miało na celu ich udostępnienie ACTION S.A. do używania i pobierania pożytków na podstawie umowy leasingu operacyjnego (tzw. leasing zwrotny).
Tego samego dnia, tj. 14 lipca 2009 r. ACTION S.A. (jako korzystający) zawarła z Millennium Leasing Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (jako finansującym) Umowę leasingu operacyjnego. Przedmiotem umowy leasingu jest automatyka magazynowa wykonana przez SSI SCHÄFER Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na podstawie umowy z dnia 24 lipca 2008 r. i sprzedana przez ACTION S.A. finansującemu. Umowa ta księgowo spełnia warunki leasingu finansowego, natomiast zgodnie z prawem podatkowym jest leasingiem operacyjnym. Powyższa umowa leasingu pierwotnie zawarta została na czas określony 48 miesięcy. 27 czerwca 2013 r. został wydłużony okres obowiązywania tej umowy o kolejne trzy lata. Po upływie tego okresu Spółka jest uprawniona do zakupu przedmiotu leasingu. Wartość początkowa przedmiotu umowy wynosi 5 708 tys. euro (równowartość 24 894 tys. zł). Wartość poszczególnych rat leasingowych powiększona jest o EURIBOR 1 M i marżę finansującego. Płatność rat następuje w euro.
26 marca 2013 r. została zawarta umowa leasingowa pomiędzy Spółką a Millennium Leasing Sp. z o.o., której przedmiotem jest wózek widłowy elektryczny STILL MX-X o wartości 382 tys, zł. Okres obowiązywania umowy 48 miesięcy.
30 grudnia 2013 r. została zawarta kolejna umowa leasingowa pomiędzy Spółką a Millennium Leasing Sp. z o.o., której przedmiotem jest również automatyka magazynowa, która została wykonana przez SSI SCHÄFER Sp. z o.o. Umowa obowiązuje od momentu protokolarnego odbioru uruchomionej automatyki, tj. od dnia 20 kwietnia 2015 r. Wartość przedmiotu leasingu 2.898.991,74 EUR. Okres obowiązywania umowy 4 lata.
15 czerwca 2009 r. ACTION S.A. zawarła umowę z SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o, Przedmiotem umowy leasingu są maszyny drukująco-naklejające Logomatic 510, o łącznej wartości 226 tys. euro. Umowa została zawarta na okres 48 miesięcy. 2 lipca 2013 r. został wydłużony okres obowiązywania tej umowy o kolejne trzy lata. Planowany termin zakończenia umowy 01.07.2016 r.
_________________________________________________________________________________________________________________
| Podmiot finansujący | Siedziba | Kwota kredytu / Limit wg umowy |
Kwota kredytu / pozostała do spłaty |
Warunki | Termin | Zabezpieczenia | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | waluta | tys. zł | waluta | Oprocentowania | spłaty | |||
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. Razem |
Warszawa | 50 000 50 000 |
PLN, PLN |
23 534 23 534 |
PLN PLN |
WIBOR 1M + marża banku |
31.12.2018 | Ustanowienie hipoteki kaucyjnej na nieruchomości do kwoty 75 mln. zł, zastaw rejestrowy, umowa przelewu praw z umowy ubezpieczenia, poddanie się egzekucji do kwoty 75 mln zł. |
| Podmiot finansujący | Siedziba | Kwota kredytu / Limit wg umowy |
Kwota kredytu / pozostała do spłaty |
Warunki | Termin | Zabezpieczenia | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. zł | waluta | tys. zł | waluta | Oprocentowania | spłaty | |||
| Societe Generale S.A. *) |
Warszawa | 30 000 | PLN, USD, EUR |
11 327 PLN | WIBOR 1M + marża banku |
29.05.2016 | Cesja wierzytelności handlowych w wysokości min. 20 mln zł., zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 35 mln zł., poddanie się egzekucji do kwoty 39 mln zł. |
|
| HSBC Bank S.A. **) | Warszawa | 100 000 | PLN, USD, EUR, GBP |
37 585 PLN | WIBID PLN + marża banku LIBOR EUR/USD + marża banku |
23.06.2016 | Cesja wierzytelności handlowych do kwoty 35 mln. zł, zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 65 mln zł., cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zastawionego mienia do wysokości min. 65 mln. zł., poddanie się egzekucji do kwoty 150 mln zł. |
|
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. ***) |
Warszawa | 100 000 | PLN, USD, EUR |
24 980 | PLN | WIBOR 1M + marża banku LIBOR USD 1M SPOT + marża banku EURIBOR 1M SPOT + marża banku |
31.01.2017 | Cesja wierzytelności handlowych o wartości min. 21 mln zł, zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 100 mln zł. wraz z przelewem praw z umowy ubezpieczenia., poddanie się egzekucji do kwoty 150 mln zł. |
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. ****) |
Warszawa | PLN | 11 079 | PLN | WIBOR 1M + marża banku |
31.12.2018 | Ustanowienie hipoteki kaucyjnej na nieruchomości do kwoty 75 mln. zł, zastaw rejestrowy, umowa przelewu praw z umowy ubezpieczenia, poddanie się egzekucji do kwoty 75 mln zł. |
|
| Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. *) |
Warszawa | 50 000 | PLN, USD, EUR |
86 | PLN | WIBOR 1M + marża banku LIBOR USD 1M SPOT 24.07.2016 |
Cesja wierzytelności handlowych o wartości min. 20 mln zł, zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 30 mln |
_________________________________________________________________________________________________________________
| + marża banku EURIBOR 1M SPOT + marża banku |
zł, umowa wielostronna cesji praw z polisy ubezpieczenia ww. zapasów od ognia i innych zdarzeń losowych o wartości nie niższej niż 30 mln zł, poddanie się egzekucji z weksla oraz umowy kredytowej. |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Deutsche Bank AG | Hamburg | 7 850 | EUR | 18 552 | PLN | EONIA + marża banku | Bezterminowa | Gwarancje korporacyjne ACTION S.A. do łącznej kwoty 8,15 mln EUR |
| LBBW Sachsen Bank | Leipzig | 1 500 | EUR | 5 288 | PLN | EONIA + marża banku | 30.09.2016 | Gwarancja korporacyjna ACTION S.A. do łącznej kwoty 1,7 mln EUR |
| Razem | 280 000 | PLN | PLN | |||||
| Razem | 9 350 | EUR | 108 897 |
*) W ramach umowy kredytu Bank udzielił limitu otwarcia akredytyw do wysokości 25 000 tys. zł oraz limitu udzielanych gwarancji do kwoty 15 000 tys. zł. Termin spłaty akredytyw i gwarancji upływa w dniu 29 maja 2016 r. Łączny limit zadłużenia z tytułu kredytu, gwarancji i akredytyw wynosi 25 000 tys. zł. **) W ramach umowy kredytu Bank udzielił limitu otwarcia akredytyw oraz limitu udzielanych gwarancji do kwoty 100 000 tys. zł. Termin spłaty akredytyw upływa w dniu 17 marca 2017 roku. Termin spłaty gwarancji upływa w dniu 21 czerwca 2019 roku.
***) W ramach umowy kredytu Bank udzielił limitu otwarcia akredytyw oraz limitu udzielanych gwarancji do kwoty 11 000 tys. zł. z możliwością podwyższenia do kwoty 21 000 tys. zł. Termin spłaty akredytyw i gwarancji upływa w dniu 31 stycznia 2017 roku.
****) Kredyt długoterminowy w okresie spłaty do 12 miesięcy od dnia bilansowego, limit kredytu 50 000 tys. zł - wykazany w tabeli zobowiązań długoterminowych.
*****) W ramach umowy kredytu Bank udzielił limitu otwarcia akredytyw oraz limitu udzielanych gwarancji do kwoty maksymalnego limitu. Termin spłaty akredytyw i gwarancji upływa w dniu 24 lipca 2016 roku.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 704 543 | 747 613 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych | 34 498 | 23 547 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania niefinansowe | 5 240 | 7 464 |
| 744 281 | 778 624 | |
| Razem | 744 281 | 778 624 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (handlowe) są nieoprocentowane. Terminy spłat zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań zawierają się w przedziale od 0 do 180 dni.
W odniesieniu do zobowiązań krótko i długoterminowych wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku zobowiązania Grupy tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych wynosiły 143 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku zobowiązania Grupy tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych wynosiły 4 031 tys. zł.
Z dniem 1 września 2011 r. ACTION S.A. wdrożyła procedury rachunkowości zabezpieczeń dla modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Podstawowe parametry walutowych pozycji monetarnych wyznaczonych na instrumenty zabezpieczające, ich wartość godziwa oraz ujęcie zmiany wartości godziwej zabezpieczeń w kapitale własnym zostały zaprezentowane poniżej.
Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe związane ze sprzedażą indeksowaną do kursu EUR i USD oraz denominowaną w EUR i USD przy zastosowaniu walutowych pozycji monetarnych, tj. zobowiązań handlowych pomniejszonych o należności handlowe i środki pieniężne oraz powiększonych / pomniejszonych o nominał kontraktów FX Forward oraz FX Swap na sprzedaż / zakup waluty. Spółka wyznacza desygnowane walutowe pozycje monetarne jako instrumenty zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych i ujmuje je zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. W tabelach poniżej przedstawione zostały podstawowe parametry walutowych pozycji monetarnych wyznaczonych na instrumenty zabezpieczające, w tym okresy, w których wystąpią przepływy pieniężne z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych, oraz w których wpłyną one na wynik finansowy, a także ich wartość godziwą w polskich złotych na dzień 31 grudnia 2015 roku.
__________________________________________________________________________________________________________
| Typ instrumentu | Wartość nominalna | Wartość godziwa* | Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 roku |
31 grudnia 2014 roku |
31 grudnia 2015 roku |
31 grudnia 2014 roku |
31 grudnia 2015 roku |
31 grudnia 2014 roku |
|
| Zobowiązania handlowe |
-184 620 232 | -191 420 296 | -184 620 232 | -191 420 296 | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| Należności handlowe | 87 110 614 | 86 235 012 | 87 110 614 | 86 235 012 | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| Środki pieniężne | - | 9 413 | - | 9 413 | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| FX Forward EUR | -12 784 500 | - | -14 | - | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| Kredyty | -61 338 311 | -80 939 651 | -61 338 311 | -80 939 651 | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| Leasing finansowy | -13 126 487 | -3 446 633 | -13 126 487 | -3 446 633 | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| Pozycje monetarne razem |
-184 758 915 | -189 562 156 | -171 974 429 | -189 562 156 |
| Typ instrumentu | Wartość nominalna | Wartość godziwa* | Oczekiwany okres realizacji pozycji zabezpieczanej |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2015 roku |
31 grudnia 2014 roku |
31 grudnia 2015 roku |
31 grudnia 2014 roku |
31 grudnia 2015 roku |
31 grudnia 2014 roku |
|
| Zobowiązania handlowe |
-77 612 692 | -79 414 399 | -77 612 692 | -79 414 399 | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| Należności handlowe | 44 363 099 | 40 600 169 | 44 363 099 | 40 600 169 | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| Środki pieniężne | - | 149 114 | - | 149 114 | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| FX Forward USD | 931 466 | - | 27 | - | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| Kredyty | -12 444 470 | -62 879 947 | -12 444 470 | -62 879 947 | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| Leasing finansowy | - | - | - | - | styczeń / luty 2016 |
styczeń / luty 2015 |
| Pozycje monetarne razem |
- 44 762 598 | -101 545 062 | - 45 694 036 | -101 545 062 | - | - |
* Dla pozycji innych niż transakcje pochodne FX Forward podano wartość bilansową. W ocenie Spółki wartość bilansowa tych pozycji nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej.
__________________________________________________________________________________________________________
| 12 miesięcy do 31 grudnia 2015 roku |
12 miesięcy do 31 grudnia 2014 roku |
|
|---|---|---|
| Bilans otwarcia | -4 391 785 | 1 518 365 |
| Efektywna część zysków/strat na instrumencie zabezpieczającym |
-10 370 624 | -13 804 446 |
| Kwoty ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z tego: |
-16 817 589 | -7 894 296 |
| - korekta pozostałych przychodów i zysków/pozostałych kosztów i strat |
-16 817 589 | -7 894 296 |
| - korekta z tytułu nieefektywności zabezpieczenia |
- | |
|---|---|---|
| Bilans zamknięcia | 2 055 180 | -4 391 785 |
Na dzień 31 grudnia 2015 r. Grupa posiadała zabezpieczenie spłaty należności w kwocie 9 400 tys. zł. Zobowiązania zabezpieczające, wynikające z umów podpisanych na dzień sprawozdawczy, a nieodzwierciedlone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ACTION S.A., wynosiły na dzień 31 grudnia 2015 r. 27 662 tys. zł natomiast na dzień 31 grudnia 2014 r. 49 738 tys. zł.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| 1. Należności warunkowe | 9 400 | 11 503 |
| 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) | 9 400 | 11 503 |
| - otrzymanych gwarancji i poręczeń | 9 400 | 11 503 |
| 2. Zobowiązania warunkowe | 27 662 | 49 738 |
| 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) | 0 | 0 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
| 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) | 27 662 | 49 738 |
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 8 216 | 27 477 |
| - akredytywy | 19 446 | 22 262 |
| 3. Inne (z tytułu) | 0 | 0 |
| Pozycje pozabilansowe, razem | 37 062 | 61 241 |
Na dzień 31 grudnia 2015 r. wartość udzielonych gwarancji i poręczeń oraz akredytyw wynosiła 27 662 tys. zł, w tym:
Gwarancje bankowe na łączną kwotę (94 tys. USD) 365 tys. zł, Gwarancje bankowe na łączną kwotę (571 tys. EUR) 2 436 tys. zł, Gwarancje bankowe na łączną kwotę 4 000 tys. zł, Gwarancje dobrego wykonania umów na łączną kwotę 1 195 tys. zł, Gwarancja spłaty należności celno - podatkowych na łączną kwotę 220 tys. zł, Akredytywy z tytułu dostaw towarów na łączną kwotę 19 446 tys. zł.
Spółka z Grupy zamierza dochodzić na drodze sądowej należności od jednego z kontrahentów w kwocie 1 558 tys. zł. Okoliczności sprawy (zwłaszcza dokonanie odbioru przedmiotu umowy i dokonanie płatności) wskazują, że firma ta nie kwestionuje zasadności roszczenia. Niemniej dłużnik zgłasza do potrącenia względem spółki z Grupy przeciwstawne wierzytelności, które zdaniem tej spółki są niezasadne i nie mają oparcia w postanowieniach zawartej przez strony umowy, ani w innych źródłach prawa.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka złożyła trzy skargi kasacyjne do Naczelnego Sądu Administracyjnego w związku z otrzymanymi decyzjami Urzędu Kontroli Skarbowej dotyczącymi podatku VAT za okres październik – grudzień 2008 r. Łączna wartość przedmiotu sporu to 6 761 tys. zł. Spółka spodziewa się pozytywnego rozstrzygnięcia niniejszych spraw, m.in. w związku z pozytywnymi wyrokami sądów, które zapadły w sprawach bezpośrednio związanych z kwestionowanymi transakcjami. Na należności wynikające z opłaconych decyzji UKS Spółka utworzyła odpisy aktualizujące łącznie w kwocie 3 909 tys. zł.
1. Poniższe tabele przedstawiają kwoty wzajemnych rozrachunków i transakcji zawartych pomiędzy spółkami Grupy a podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją.
| Należności | Zobowiązania | Przychody ze sprzedaży |
Zakupy i koszty | |
|---|---|---|---|---|
| ACTION CT WANTUŁA Sp. j. *) | 125 | 0 | 0 | 0 |
| ACTIVE TRAVEL Sp. z o.o. **) | 38 | 32 | 13 | 1 222 |
| A.PL INTERNET S.A. ***) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ACTIVE SOLUTIONS Sp. o.o. ****) | 0 | 133 | 1 | 1 057 |
| YAMO Sp. z o.o. *) | 7 139 | 274 | 26 202 | 18 905 |
| GINODO UG **) | 2 256 | 1 | 8 072 | 497 |
| ACTION ENERGY Sp. z o.o. *) | 140 | 13 | 1 494 | 296 |
| TYTANID Sp. z o.o. **) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma | 9 698 | 453 | 35 782 | 21 977 |
Dane na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz za okres 1.01.2015 - 31.12.2015
***) Wartość brutto należności wynosi 815 tys. zł, w tym 104 tys. należności z tytułu pożyczki. Kwota odpisu aktualizacyjnego wynosi 815 tys. zł.
Dane na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz za okres 1.01.2014 - 31.12.2014
| Należności | Zobowiązania | Przychody ze sprzedaży |
Zakupy i koszty | |
|---|---|---|---|---|
| ACTION CT WANTUŁA Sp. j. *) | 125 | 0 | 0 | 0 |
| ACTIVE TRAVEL Sp. z o.o. **) | 302 | 0 | 126 | 1 256 |
| A.PL INTERNET S.A. ***) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ACTIVE SOLUTIONS Sp. o.o. ****) | 38 | 23 | 122 | 1 279 |
| YAMO Sp. z o.o. *) | 8 525 | 376 | 33 533 | 77 856 |
| GINODO UG **) | 2 558 | 58 | 26 267 | 4 406 |
| ACTION ENERGY Sp. z o.o. *) | 15 | 24 | 491 | 204 |
| Suma | 11 563 | 481 | 60 539 | 85 001 |
*) ACTION CT WANTUŁA Sp. j. z siedzibą w Poznaniu
**) ACTIVE TRAVEL Sp. z o.o. z siedzibą w Michałowie Grabinie
***) A.PL INTERNET S.A. z siedzibą w Warszawie
****) ACTIVE SOLUTIONS Sp. o.o. spółka z siedzibą w Warszawie
*****) YAMO Sp. z o.o. z siedzibą w Piasecznie
******) GINODO UG z siedzibą w Berlinie
*******) ACTION ENERGY Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie - wyłączona z konsolidacji z dniem 1 stycznia 2015 r.
z uwagi na utratę znaczącego wpływu.
********) TYTANID Sp. z o.o. z siedzibą w Zamieniu – do dnia zatwierdzenia sprawozdania nie rozpoczęła działalności.
Dane na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz za okres 1.01.2015 - 31.12.2015
| Należności | Zobowiązania | Przychody ze sprzedaży |
Zakupy i koszty |
|
|---|---|---|---|---|
| ACTION CENTRUM EDUKACYJNE Sp. z o. o. |
21 | 176 | 139 | 1 018 |
| Suma | 21 | 176 | 139 | 1 018 |
Dane na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz za okres 1.01.2014 - 31.12.2014
| Należności | Zobowiązania | Przychody ze sprzedaży |
Zakupy i koszty |
|
|---|---|---|---|---|
| ACTION CENTRUM EDUKACYJNE Sp. z o. o. |
9 | 361 | 88 | 1 198 |
| Suma | 9 | 361 | 88 | 1 198 |
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Zasady rachunkowości Grupy dotyczące instrumentów pochodnych zostały opisane w pkt 2.7 Stosowane zasady rachunkowości.
Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom.
Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał miedzy innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania netto/EBITDA.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania netto/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych źródeł finansowania pomniejszonych o gotówkę do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po dodaniu amortyzacji.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,3, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania netto/EBITDA na poziomie do 4 a w okresach o charakterze inwestycyjnym do 4,5.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Kapitał własny | 359 636 | 345 451 |
| Minus: Wartości niematerialne | -29 963 | -21 571 |
| Wartość netto rzeczowych aktywów | 329 673 | 323 880 |
| Suma bilansowa | 1 361 187 | 1 461 814 |
| Wskaźnik kapitału własnego | 0,2 | 0,2 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 35 016 | 92 330 |
| Plus: amortyzacja | 13 198 | 9 546 |
| EBITDA | 48 214 | 101 876 |
| Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania netto | 210 865 | 211 269 |
| Wskaźnik: Kredyty, pożyczki i inne źródła | 4,4 | 2,1 |
| Finansowania netto/EBITDA |
| 31.12.2015 | Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość | Wartość | wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale |
wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||||
| godziwa | księgowa | wyznaczone przy początkowym ujęciu |
przeznaczone do obrotu |
dostępne do sprzedaży |
rachunkowoś ć zabezpieczeń |
pożyczki i należności |
utrzymywane do terminu wymagalności |
|
| Aktywa finansowe trwałe | 324 | 324 | 0 | 0 | 324 | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
0 | 0 | 0 | |||||
| Udziały i akcje w jednostkach pozostałych | 324 | 324 | 324 | 0 | ||||
| Aktywa finansowe obrotowe | 663 455 | 663 455 | 0 | 14 | 0 | 0 | 625 378 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
624 670 | 624 670 | 624 670 | |||||
| Pożyczki | 708 | 708 | 708 | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe – instrumenty pochodne |
14 | 14 | 14 | |||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 38 063 | 38 063 | ||||||
| Razem | 663 779 | 663 779 | 0 | 14 | 324 | 0 | 625 378 | 0 |
Z uwagi na brak jednoznacznych wytycznych Grupa nie zalicza środków pieniężnych do żadnej z kategorii instrumentów finansowych.
__________________________________________________________________________________________________________
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności pomniejszone są o należności publicznoprawne oraz rozliczenia międzyokresowe czynne.
__________________________________________________________________________________________________________
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2015 | Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSR 39 (wartość księgowa) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość godziwa |
Wartość księgowa |
wyznaczone przy początkowym ujęciu |
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy przeznaczone do obrotu |
wyceniane w zamortyzowa nym koszcie |
wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale rachunkowość zabezpieczeń |
||
| Zobowiązania finansowe długoterminowe | 133 505 | 133 505 | 0 | 0 | 133 505 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 133 505 | 133 505 | 133 505 | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
0 | 0 | 0 | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 819 966 | 819 966 | 0 | 0 | 819 966 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 115 423 | 115 423 | 115 423 | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
704 543 | 704 543 | 704 543 | ||||
| Zobowiązania finansowe – instrumenty pochodne |
0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Razem | 953 471 | 953 471 | 0 | 0 | 953 471 | 0 | 0 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania pomniejszone są o zobowiązania publicznoprawne oraz rozliczenia międzyokresowe bierne.
Poniższa nota prezentuje ujawnienia wyłącznie dotyczące instrumentów finansowych wycenianych w bilansie według wartości godziwej.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Poziom 2 | Poziom 2 | |
| Należności z tytułu instrumentów pochodnych | 14 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych | 0 | 0 |
| Razem | 14 | 0 |
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2015 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu I (w 2014 roku również nie występowały).
Do poziomu II Grupa kwalifikuje należności lub zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych. Zmiany wartości godziwej instrumentów spełniających kryteria rachunkowości zabezpieczeń zalicza się, w części efektywnej do kapitałów własnych Grupy, a w części nieefektywnej do rachunku zysków i strat. W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym. Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają kryteriów rachunkowości zabezpieczeń są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy roku obrotowego.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych przy zastosowaniu ogólnie dostępnych kursów walutowych i stóp procentowych.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2015 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu III (w 2014 roku również nie występowały).
W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca przekwalifikowanie, ani przesunięcie instrumentów finansowych między poszczególnymi poziomami (w okresie porównywalnym również nie występowało).
| Za okres 1.01.2015 – 31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014 – 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Pożyczki i należności | 793 793 |
1 657 1 657 |
_____________________________________________________________________________________________________________________
(wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Za okres 1.01.2015 – 31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014 – 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Kredyty krótko i długoterminowe | 2 740 | 3 389 |
| Leasing finansowy | 276 | 173 |
| Odsetki i prowizje factoring | 1 713 | 1 217 |
| Odsetki od obligacji | 3 329 | 2 017 |
| 8 058 | 6 796 |
| Za okres 1.01.2015 – 31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014 – 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w | ||
| tym: | 0 | 0 |
| - przeznaczone do obrotu | ||
| 0 | 0 | |
| Aktywa dostępne do sprzedaży (kwota przeniesiona z kapitału własnego) |
0 | 0 |
| Pożyczki i należności (w tym zyski i straty z tytułu odsetek) | 793 | 1 657 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 2 740 | 3 389 |
| Leasing finansowy | 276 | 173 |
| Odsetki i prowizje factoring | 1 713 | 1 217 |
| Odsetki od obligacji | 3 329 | 2 017 |
| -7 265 | -5 139 |
Zyski lub straty według kategorii instrumentów uwzględniają zarówno przychody i koszty finansowe, jak i pozostałe przychody i koszty związane z instrumentami finansowym.
| Za okres 1.01.2015 – 31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014 – 31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Pożyczki i należności | -2 047 | -1 585 |
| -2 047 | -1 585 |
Grupa prowadzi politykę kredytowania swoich odbiorców poprzez stosowanie wydłużonych terminów płatności za sprzedane towary. Występujące w takiej sytuacji pewne ryzyko kredytowe jest nieodzownym elementem rywalizacji konkurencyjnej narzuconym przez rynek. Procedury funkcjonujące w Grupie mają na celu utrzymanie poziomu ryzyka kredytowego na poziomie akceptowanym przez poszczególne spółki Grupy. Grupa stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych odbiorców. Stosowane limity kredytowe przyznawane poszczególnym kontrahentom mają na celu wyeliminowanie wzrostu ryzyka spowodowanego nadmierną koncentracją sprzedaży kredytowej na jednym odbiorcy.
Poziom limitu kredytowego, czyli ryzyka kredytowego akceptowanego przez poszczególne spółki Grupy wyznaczany jest indywidualnie dla każdego klienta w oparciu o jego standing finansowy, dotychczasową współpracę i historię działalności. Zwiększenie poziomu limitu kredytowego wymaga przedłożenia dodatkowych
zabezpieczeń przez kontrahenta, które zmniejszają poziom ryzyka kredytowego. Począwszy od 1 kwietnia 2006 r. Jednostka Dominująca ubezpiecza wszystkie należności, z wyłączeniem należności od spółek zależnych i wybranych, wieloletnich odbiorców.
Ryzyko kredytowe powstające w wyniku udzielania odroczonych terminów płatności kontrahentom zewnętrznym ograniczane jest poprzez stosowanie zabezpieczeń spłaty w postaci zabezpieczenia wekslowego lub aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji jak również jednego z zabezpieczeń rzeczowych w postaci:
Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa zawiera transakcje z podmiotami o ugruntowanej pozycji finansowej.
Uwzględniając powyższe, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 17.1.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 639 935 | 587 179 |
| Udzielone pożyczki | 812 | 204 |
| 640 747 | 587 383 |
Maksymalne ryzyko kredytowe jest oszacowane jako wartość brutto należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności finansowych.
Poniżej przedstawiona została struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług i pozostałych należności, będących instrumentami finansowymi.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Nieprzeterminowane | 594 973 | 540 646 |
| Przeterminowane | 44 962 | 46 533 |
| 1-30 dni | 23 961 | 23 200 |
| 31-180 dni | 4 760 | 7 626 |
| 181-365 dni | 101 | 2 218 |
| powyżej 1 roku | 16 140 | 13 489 |
| 639 935 | 587 179 | |
| Odpisy aktualizujące | ||
| Nieprzeterminowane | 0 | 0 |
| Przeterminowane | 15 265 | 13 501 |
| 1-30 dni | 0 | 0 |
| 31-180 dni | 0 | 0 |
| 181-365 dni | 0 | 467 |
| powyżej 1 roku | 15 265 | 13 034 |
| 15 265 | 13 501 | |
| Wartość netto | ||
| Nieprzeterminowane | 594 973 | 540 646 |
| Przeterminowane | 29 697 | 33 032 |
| 1-30 dni | 23 961 | 23 200 |
| 31-180 dni | 4 760 | 7 626 |
| 181-365 dni | 101 | 1 751 |
| powyżej 1 roku | 875 | 455 |
| 624 670 | 573 678 |
Spółka nie uczestniczy w obrocie papierami wartościowymi na żadnym aktywnym rynku.
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. W ocenie Zarządu znaczna wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy (nota 20), dostępne linie kredytowe (nota 23) oraz dobra kondycja finansowa Grupy powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić jako nieznaczne.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko płynności związana z zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek została zaprezentowana szczegółowo w nocie Zobowiązania finansowe powyżej.
Terminy wymagalności dla zobowiązań z tytułu dostaw i usług nie przekraczają 180 dni.
Grupa narażona jest na ryzyko zmiany kursów walut, w szczególności dolara i euro. Ryzyko zmiany kursu walut wynika z przyszłych transakcji handlowych oraz ujętych aktywów i zobowiązań. Ryzyko zmiany kursu walut powstaje wówczas, gdy przyszłe transakcje handlowe, ujęte aktywa i zobowiązania wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna jednostki.
Grupa korzysta z narzędzi zabezpieczających przed ryzykiem kursowym poprzez zawieranie krótkoterminowych kontraktów walutowych typu forward na zakup/sprzedaż walut.
Z uwagi na stosowanie rachunkowości zabezpieczeń, zmiany wartości godziwej kontraktów forward ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie wystąpienia przepływów pieniężnych będących przedmiotem zabezpieczeń.
Na dzień 31 grudnia 2015 r. należności w walutach obcych wynosiły 131 740 tys. zł, co stanowiło 21% należności z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31 grudnia 2014 r. 114 772 tys. zł, co stanowiło 20% należności z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31 grudnia 2015 r. należności w walucie USD stanowiły 5% wszystkich należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych. Na dzień 31 grudnia 2014 r. należności w walucie USD stanowiły 35% wszystkich należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych.
Na dzień 31 grudnia 2015 r. zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych wynosiły 217 500 tys. zł, co stanowiło 30% zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31 grudnia 2014 r. zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych wynosiły 253 536 tys. zł, co stanowiło 45% zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
W poniższej tabeli zaprezentowane zostały wielkości narażone na ryzyko walutowe w oparciu o ich wartości nominalne w podziale na najważniejsze waluty obce.
| Kwoty w walucie | EUR | USD |
|---|---|---|
| Należności handlowe i pozostałe | 11 303 | 7 759 |
| Pożyczki | 0 | 0 |
| Lokaty terminowe | 0 | 0 |
| Aktywa narażone na ryzyko walutowe | 17 537 | 11 412 |
| Zobowiązania handlowe | -45 882 | -20 176 |
| Kredyty | -14 393 | -3 190 |
| Zobowiązania narażone na ryzyko walutowe | -60 275 | -23 366 |
| Instrumenty pochodne – wpływy | 3 000 | 0 |
| Instrumenty pochodne – wypływy | 0 | -239 |
| Instrumenty pochodne – netto | 3 000 | -239 |
| Ekspozycja netto | -45 972 | -15 846 |
| Kwoty w walucie | EUR | USD |
|---|---|---|
| Należności handlowe i pozostałe | 17 537 | 11 412 |
| Pożyczki | 0 | 0 |
| Lokaty terminowe | 0 | 0 |
| Aktywa narażone na ryzyko walutowe | 17 537 | 11 412 |
| Zobowiązania handlowe | -55 446 | -29 347 |
| Kredyty | -18 990 | -17 929 |
| Zobowiązania narażone na ryzyko walutowe | -74 436 | -47 276 |
| Instrumenty pochodne – wpływy | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne – wypływy | 0 | 0 |
| Instrumenty pochodne – netto | 0 | 0 |
| Ekspozycja netto | -56 899 | -35 864 |
_____________________________________________________________________________________________________________________
Poniższe kursy walutowe zostały użyte do przeliczenia pozycji walutowej:
| Kurs na dzień | ||
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR/PLN | 4,2615 | 4,2623 |
| USD/PLN | 3,9011 | 3,5072 |
| GBP/PLN |
Umocnienie się złotego o 5% w stosunku do walut obcych wyszczególnionych w poniższej tabeli na 31 grudnia 2015 spowoduje zmianę wyniku brutto o wykazane poniżej kwoty. Analiza zakłada, że wszystkie pozostałe zmienne, w szczególności stopy procentowe, pozostają niezmienione. Analogiczna analiza została przeprowadzona dla danych na 31 grudnia 2014 r.
| 31.12.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|
| 9 795 | 12 126 |
| 3 091 | 6 289 |
| 12 886 | 18 415 |
Osłabienie się złotego o 5% w stosunku do walut obcych wyszczególnionych powyżej będzie miało taki sam efekt kwotowy, lecz z przeciwnym znakiem, przy założeniu, że pozostałe zmienne nie ulegną zmianie.
Grupa posiada instrumenty finansowe oparte wyłącznie na zmiennej stopie procentowej. Struktura instrumentów finansowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej na datę bilansową narażonych na ryzyko przepływów pieniężnych przedstawiała się następująco:
| Wartość bilansowa | ||
|---|---|---|
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| Instrumenty zmienno procentowe | ||
| Aktywa finansowe | 37 619 | 114 045 |
| Zobowiązania finansowe | -248 928 | -325 592 |
| -211 309 | -211 547 |
Analiza wrażliwości wartości godziwej oprocentowanych instrumentów na zmianę stopy procentowej
Zmiana o 50 punktów bazowych w oprocentowaniu instrumentów na datę bilansową zwiększyłaby (zmniejszyłaby) aktywa netto i sprawozdanie z całkowitych dochodów o kwoty wykazane w poniższej tabeli. Analiza ta zakłada, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają stałe.
Analiza została przeprowadzona analogicznie dla danych porównawczych na 31 grudnia 2014 r.
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów |
Kapitał własny | |||
|---|---|---|---|---|
| wzrost o 50 bp | spadek o 50 bp | wzrost o 50 bp | spadek o 50 bp | |
| 31 grudnia 2015 | ||||
| Aktywa zmienno procentowe | 188 | -188 | ||
| Zobowiązania zmienno procentowe | -1 245 | 1 245 | ||
| Wrażliwość netto przed opodatkowaniem | -1 057 | 1 057 | - | - |
| Podatek 19 % | -201 | 201 | ||
| Wrażliwość netto po opodatkowaniu | -856 | 856 | ||
| 31 grudnia 2014 | ||||
| Aktywa zmienno procentowe | 570 | -570 |
| Zobowiązania zmienno procentowe | -1 628 | 1 628 | ||
|---|---|---|---|---|
| Wrażliwość netto przed opodatkowaniem | -1 058 | 1 058 | - | - |
| Podatek 19 % | -201 | 201 | ||
| Wrażliwość netto po opodatkowaniu | -857 | 857 |
Grupa nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmiennej stopy procentowej.
Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Spółka oszacowała następująco:
0,5 % zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),
0,5 % zmiana w zakresie stopy procentowej USD (wzrost lub spadek stopy procentowej),
5 % zmiana kursu walutowego PLN/EUR (wzrost lub spadek kursu walutowego),
5 % zmiana kursu walutowego PLN/USD (wzrost lub spadek kursu walutowego).
| Za okres 1.01.2015 –31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014 –31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Zysk netto roku obrotowego | 23 232 | 69 922 |
| Korekty: | ||
| – Podatek dochodowy (nota 7) | 6 044 | 17 161 |
| – Podatek dochodowy zapłacony | -20 449 | -14 900 |
| – Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych (nota 6.3, 11, 13) |
13 198 | 9 546 |
| – (Zyski) straty z działalności inwestycyjnej, w tym: | -68 | -54 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 |
| (Zyski) straty z wyceny instrumentów finansowych | -14 | -41 |
| (Zyski) straty ze sprzedaży aktywów niefinansowych | -46 | -13 |
| (Zyski) straty ze sprzedaży aktywów finansowych | -8 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| – Przychody z tytułu odsetek | -20 | -2 |
| – Koszty z tytułu odsetek | 8 058 | 6 796 |
| Udziały w zyskach (stratach) jedn. wycenianych metodą praw własności |
51 | -218 |
| - Pozostałe, w tym: | 4 576 | -1 908 |
| Zyski (straty) udziałowców niekontrolujących | -2 369 | -1 331 |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 |
| (Zyski) straty z różnic kursowych | 188 | 711 |
| Zmiana z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych | 6 446 | -5 909 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 437 | 285 |
| Reklasyfikacja z tytułu objęcia podmiotu konsolidacją | -126 | 4 336 |
| Pozostałe korekty | 0 | 0 |
| Zmiany stanu kapitału obrotowego: | ||
| – Zapasy | 91 087 | -167 739 |
| – Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności | -42 087 | 9 396 |
| – Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | -32 500 | -9 810 |
| Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 51 122 | -81 810 |
| Za okres 1.01.2015 –31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014 –31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Pozostałe wpływy/wydatki inwestycyjne, w tym: | ||
| – Nabycie udziałów | -149 | -8 016 |
| – Sprzedaż udziałów | 160 | 0 |
| – Udzielone pożyczki | -500 | 0 |
| – Odsetki z tyt. udzielonych pożyczek | 12 | 0 |
| – Środki pieniężne jednostki wyłączonej/wyłączonej z konsolidacji |
0 | 4 753 |
| – wpłaty udziałowców niekontrolujących | 0 | 450 |
| – Pozostałe | 0 | 0 |
| -477 | -2 813 |
| Za okres 1.01.2015 –31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014 –31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| Bilansowa zmiana należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
-42 173 | 1 296 |
| Zmiana stanu z tytułu należności inwestycyjnych | 0 | 0 |
| Zmiana stanu z tytułu kaucji gwarancyjnych leasingu finansowego |
0 | 0 |
| Zmiana stanu z tytułu włączenia/wyłączenia spółki z konsolidacji | 86 | 8 100 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 |
| Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
-42 087 | 9 396 |
| Bilansowa zmiana zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
-34 343 | 17 211 |
| Zmiana stanu z tytułu zobowiązań inwestycyjnych | 1 909 | -391 |
| Zmiana stanu z tytułu włączenia/wyłączenia spółki | -66 | -26 630 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
-32 500 | -9 810 |
| Bilansowa zmiana zapasów | 91 087 | -181 723 |
| Zmiana stanu z tytułu włączenia/wyłączenia spółki | 0 | 13 984 |
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 |
| Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
91 087 | -167 739 |
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 1.01.2015 –31.12.2015 | 1.01.2014 –31.12.2014 | |
| Stanowiska fizyczne | 223 | 191 |
| Pozostałe | 643 | 628 |
| 866 | 819 |
Koszty z tytułu wynagrodzeń (wypłaconych oraz należnych) osób zarządzających Grupą Kapitałową ACTION S.A. w okresie od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wyniosły 5 162 tys. zł zaś w okresie od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 wyniosły 5 508 tys. zł. Członkowie Rady Nadzorczej ACTION S.A. otrzymali w okresie objętym sprawozdaniem łączne wynagrodzenie w kwocie 101 tys. zł. W okresie od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej ACTION S.A. również wynosiło 94 tys. zł.
Jeden z członków Zarządu wykonujących swoje obowiązki na podstawie uchwał o powołaniu ma zagwarantowane świadczenia na okoliczność odwołania ze składu zarządu w wysokości 5 krotności miesięcznego wynagrodzenia.
| Za okres 1.01.2015 –31.12.2015 |
Za okres 1.01.2014 –31.12.2014 |
|
|---|---|---|
| 1. Zarząd, w tym: | 5 162 | 5 508 |
| Piotr Bieliński – Prezes Zarządu | 381 | 364 |
| Sławomir Harazin - Wiceprezes Zarządu | 1 134 | 1 284 |
| Edward Wojtysiak – Wiceprezes Zarządu | 1 212 | 1 186 |
| Michał Iwanciw | 0 | 96 |
| Dariusz Kędziora | 146 | 0 |
| Izabela Rutowicz | 6 | 0 |
| Mariusz Mróz | 15 | 12 |
| Sebastian Heinrich | 460 | 314 |
| Wojciech Lisicki | 529 | 492 |
| Anna Bielińska | 0 | 4 |
| Diana Kamphausen | 502 | 390 |
| Marek Szarras | 0 | 398 |
| Karsten Hartmann | 0 | 528 |
| Marek Jankowski | 0 | 247 |
| Adrian Turzyma | 0 | 88 |
| Krzysztof Olszewski | 448 | 105 |
| Piotr Pągowski | 212 | 0 |
| Piotr Partycki | 84 | 0 |
| Piotr Olejak | 33 | 0 |
| 2. Rada Nadzorcza, w tym: | 101 | 94 |
| Iwona Bożena Bocianowska | 25 | 22 |
| Piotr Kosmala _____________________ |
20 | 18 |
| (wszystkie kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) |
|---|
| ------------------------------------------------------------------------ |
| Marek Jakubowski | 20 | 18 |
|---|---|---|
| Karol Orzechowski | 18 | 18 |
| Grażyna Łyko | 0 | 12 |
| Piotr Chajderowski | 18 | 6 |
| Wynagrodzenie, razem | 5 263 | 5 602 |
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 1.01.2015 –31.12.2015 | 1.01.2014 –31.12.2014 | |
| Wynagrodzenie członków Zarządów spółek Grupy | 5 263 | 5 508 |
| Wynagrodzenie pozostałej kadry kierowniczej | 5 238 | 5 770 |
| 10 501 | 11 278 |
Pozostała kadra kierownicza obejmuje dyrektorów jednostki dominującej i pozostałych spółek Grupy.
W dniu 24 czerwca 2015 r. zawarta została umowa z BDO Sp. z o.o. na badanie i przegląd następujących sprawozdań finansowych: przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego ACTION S.A. na dzień 30 czerwca 2015 r. oraz badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego ACTION S.A. za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r. Niniejsza umowa została zmieniona aneksem z dnia 28 sierpnia 2015 r., w związku z rozszerzeniem zakresu usług o przegląd pakietu sprawozdawczego spółki LAPADO Handelsgesellschaft GmbH.
Wynagrodzenie za dokonanie przeglądu powyższych sprawozdań wyniosło 72 tys. zł., natomiast za badanie sprawozdań 90 tys. zł. Łączne wynagrodzenie za wyżej wymienione czynności stanowiło kwotę 162 tys. zł.
W poprzednim roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2014 r. wynagrodzenie za przegląd wyniosło 70 tys. zł., natomiast za badanie sprawozdań 110 tys. zł.
W dniu 28 stycznia 2016 r. SFERIS Sp. z o.o. podpisała odrębną umowę z BDO Sp. z o.o. na badanie końcowe sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r. Wynagrodzenie za badanie wyniosło 20 tys. zł. W poprzednim roku obrotowym wynagrodzenie stanowiło kwotę 25 tys. zł.
W dniu 10 listopada 2015 r. ACTION EUROPE GmbH podpisała umowę z BDO AG (Hannover Niemcy) na badanie końcowe sprawozdania finansowego za 2015 rok z wynagrodzeniem w wysokości 28 710 euro. W poprzednim roku obrotowym wynagrodzenie stanowiło kwotę 28 710 euro.
W dniu 20 grudnia 2015 r. LAPADO Handelsgesellschaft mbH podpisała umowę z BDO AG (Hannover Niemcy) na badanie końcowe sprawozdania finansowego za 2015 rok z wynagrodzeniem w wysokości 20 400 euro. W poprzednim roku obrotowym wynagrodzenie stanowiło kwotę 23 409 euro.
W dniu 5 października 2015 r. Action Games Lab S.A. podpisała odrębną umowę z BDO Sp. z o.o. na badanie końcowe sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r. Wynagrodzenie za badanie wyniosło 5 tys. zł. W poprzednim roku obrotowym wynagrodzenie stanowiło kwotę 8 tys. zł.
W dniu 30 czerwca 2015 r. Gram.pl Sp. z o.o.. podpisała odrębną umowę z BDO Sp. z o.o. na badanie końcowe sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r. Wynagrodzenie za badanie wyniosło 10 tys. zł.
W 2015 roku BDO Sp. z o.o. nie świadczyła na rzecz Grupy usług doradztwa podatkowego. Wszystkie wyżej wymienione kwoty są kwotami netto (bez podatku VAT).
W 2014 roku spółka ACTION GAMES LAB S.A. zawarła umowę na zaciągnięcie pożyczki w kwocie 1 000 tys. zł od głównego udziałowa – Piotra Bielińskiego. Pożyczka jest oprocentowana wg zmiennej stopy procentowej w wysokości WIBOR 3M + marża pożyczkodawcy. Termin spłaty pożyczki przypada na 2 grudnia 2016 roku.
W okresie sprawozdawczym Spółki Grupy nie udzieliły żadnych pożyczek, gwarancji, poręczeń ani nie zawarły żadnych transakcji z osobami zarządzającymi.
Po dniu bilansowym dokonana została rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej opisana w nocie 21.2 Pozostałe kapitały.
Piotr Bieliński Prezes Zarządu
.
Sławomir Harazin W – ce Prezes Zarządu Edward Wojtysiak W – ce Prezes Zarządu
Warszawa, dnia 21 marca 2016 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.