ACTION S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 21, 2016

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

Katowice, 18 marca 2016

Spis treści

1. Informacje ogólne o Spółce
2. Czas trwania Spółki
3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego IDEON S.A, za 2015 roku
4. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A,
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5.1.
Profesjonalny osąd 5.2.
Niepewność szacunków
6. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne
7. Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym
8. W przypadku jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
9. Kontynuacja działalności
10. Cykliczność, sezonowość
11. Korekty błędów poprzednich okresów
12. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania ujęte w niniejszym
sprawozdaniu finansowym
13. Standardy i interpretacje obowiązujące Spółkę od dnia 1 stycznia 2015 roku 14. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
14.1. Rzeczowe aktywa trwałe
14.2. Prawo użytkowania wieczystego gruntów 14.3.
Nieruchomości inwestycyjne 14.4. Wartości niematerialne
14.5. Leasing
14.6. Aktywa finansowe
Instrumenty pochodne
14.8. Rachunkowość zabezpieczeń
14.9. Zapasy
14.10. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14.11. Należności
14.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14.13. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
14.14. Kapitał własny
14.15. Zobowiązania finansowe
14.16. Zobowiązania
14.17. Rezerwy
14.18. Rozliczenia międzyokresowe
14.19. Utrata wartości aktywów
14.20. Przychody
14.21. Koszty finansowania zewnętrznego
14.22. Opodatkowanie
14.23. Wynik finansowy
14.24. Inne całkowite dochody
14.25. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
	SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
	NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
	NOTA NR 2. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU
	NOTA NR 3. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE
	NOTA NR 4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - UDZIAŁY I AKCJE
	NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
A)	Należności i rozliczenia międzyokresowe
B)	Należności z tytułu podatku dochodowego
	NOTA NR 7. AKTYWA FINANSOWE
A)	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
B)	Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
C)	Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
D)	Pozostałe aktywa finansowe – udzielone pożyczki
	NOTA NR 8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW
	NOTA NR 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
	NOTA NR 10. AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
	NOTA NR 11. KAPITAŁY
A)	Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy
B)	Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy
C)	Zmiany liczby akcji
D)	Kapitałowe papiery wartościowe
E)	Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
	Na dzień 31 grudnia 2015 roku zmiany w kapitale z aktualizacji nie miały miejsca
	NOTA NR 12. REZERWY
	NOTA NR 13. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
	NOTA NR 14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
A)	Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
B)	Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego
$\mathsf{C}$ D)	Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
	Pozostałe zobowiązania finansowe
	NOTA NR 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
	NOTA NR 16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
	NOTA NR 17. KOSZTY RODZAJOWE
	NOTA NR 18. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
	NOTA NR 19. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY
A)	Pozostałe przychody
B)	Pozostałe koszty
	NOTA NR 20. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
A) B)	Przychody finansowe
	Koszty finansowe
	NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY ………………………………………………………………………………………………
	NOTA NR 22. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
	NOTA NR 23. SEGMENTY OPERACYJNE ………………………………………………………………………………………………

$\begin{picture}(120,115) \put(0,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector(1,0){15}} \put(15,0){\vector$

	NOTA NR 24. INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
	NOTA NR 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
(A)	Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi
B)	Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi
	NOTA NR 26. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIAZAŃ FINANSOWYCH
	NOTA NR 27. PRZESUNIĘCIA MIĘDZY POSZCZEGÓLNYMI POZIOMAMI HIERARCHII WARTOŚCI GODZIWEJ 56
	NOTA NR 28. ZMIANY W KLASYFIKACJI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
	NOTA NR 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
A) B)	Ryzyko walutowe
C)	Ryzyko kredytowe
D)	Ryzyko stopy procentowej
E)	Ryzyko cen towarów
	Ryzyko związane z płynnością
	NOTA NR 30. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
	NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB
	POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO KOŃCA OKRESU
	SPRAWOZDAWCZEGO
	NOTA NR 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
	NOTA NR 33. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB
	NALEŻNYCH OSOBOM KLUCZOWWEJ KADRY ZARZĄDZAJĄCEJ
A)	Inne transakcje z członkami zarządu i rady nadzorczej
	NOTA NR 35. ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ 65
	NOTA NR 36. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBJĘTEGO SPRAWOZDANIEM
	FINANSOWYM

$\begin{picture}(120,140)(-4.10,14.0) \put(10,140){\makebox(0,0){$\mathcal{A}$}} \put(10,140){\makebox(0,0){$\mathcal{A}$}} \put(10,140){\makebox(0,0){$\mathcal{A}$}} \put(10,140){\makebox(0,0){$\mathcal{A}$}} \put(10,140){\makebox(0,0){$\mathcal{A}$}} \put(10,140){\makebox(0,0){$\mathcal{A}$}} \put(10,140){\makebox(0,0){$\mathcal{A}$}} \put(10,140){\makebox(0,0){$\mathcal$

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych prezentowanych sprawozdań finansowych, przeliczone na EUR

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu:

Kurs na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosił: 1 EUR = 4,2615 zł 1.

IDEON

Kurs na dzień 31 grudnia 2014 roku wynosił: 1 EUR = 4,2623 zł $2.$

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

• Kurs średni na dzień 31 grudnia 2015 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów 1. obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi: 1 EUR = 4,1848 zł
• Kurs średni na dzień 31 grudnia 2014 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów 2. obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi: 1 EUR = 4,1893 zł

Dane finansowe	31.12.2015		31.12.2014
	$tys.$ zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1030	246	12 127	2895
Zysk na działalności operacyjnej	(8649)	(2067)	(45232)	(10797)
Zysk (strata) brutto	(38034)	(9089)	(37358)	(8917)
Zysk (strata) netto	(38034)	(9089)	(48724)	(11631)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1446	346	61	15
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	277	66	(146)	(35)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1725)	(412)	(1)
Przepływy pieniężne netto, razem	(2)		(86)	(21)
Aktywa razem	106	25	38 5 94	9055
Zobowiązania i rezerwy razem	159 982	37 541	160 436	37 641
Zobowiązania długoterminowe			98 001	22 993
Zobowiązania krótkoterminowe	159 982	37541	62 435	14 648

Dane finansowe (ciąg dalszy)	31.12.2015		31.12.2014
	$tys.$ zł	tys. EUR	tys. zł	tys. EUR
Kapitał własny	(159 876)	(37516)	(121842)	(28586)
Kapitał podstawowy	343 491	80 603	343 491	80 5 88
Liczba udziałów/akcji w sztukach*		3434908		3 4 3 4 9 0 8
Zysk (strata) netto zanualizowany na akcję w zł/EUR	(11,07)	(2, 65)	(14, 18)	(3, 39)
Zysk (strata) netto na akcję w zł /EUR	(11,07)	(2,65)	(14, 18)	(3, 39)
Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję w $z$ ł/EUR	(11,07)	(2, 65)	(14, 18)	(3, 39)
Wartość księgowa na akcję w zł/EUR	(46, 54)	(10, 92)	(35, 47)	(8, 32)
Rozwodniona wartość księgowa na akcję w $z\frac{1}{E}UR$	(46, 54)	(10, 92)	(35, 47)	(8, 32)

*z uwzględnieniem scalenia

$\bar{B}$

$\alpha$

DEON

1. Informacje ogólne o Spółce

Nazwa Spółki:

IDEON S.A.

Adres siedziby

40-020 Katowice, ul. Przemysłowa 10

Wskazanie sądu rejestrowego i numeru rejestru:

Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000068749

Przedmiot działalności:

Podstawowym zakresem działalności Spółki, zgodnie z KRS oraz statutem, jest wszelka działalność wytwórcza, usługowa, budowlana i handlowa prowadzona w kraju i zagranicą, na rachunek własny lub osób trzecich, a w szczególności:

• dystrybucja i handel energią elektryczną $\bullet$
• wytwarzanie i przesyłanie energii elektrycznej $\bullet$
• $\bullet$ pozyskiwanie drewna
• dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym $\bullet$
• handel paliwami gazowymi w systemie sieciowym $\bullet$
• działalność usługowa związana z leśnictwem $\bullet$
• produkcja wyrobów tartacznych $\bullet$
• produkcja arkuszy fornirowych i płyt wykonanych na bazie drewna $\bullet$
• roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków $\bullet$
• roboty związane z budową dróg i autostrad, mostów i tuneli $\bullet$
• wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych $\bullet$
• sprzedaż hurtowa pali produktów pochodnych $\bullet$
• sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych $\bullet$
• sprzedaż hurtowa maszyn wykorzystywanych w górnictwie, budownictwie oraz inżynierii lądowej $\bullet$ i wodnej
• kupno, sprzedaż, wynajem i zarządzanie nieruchomościami $\bullet$
• zarządzanie rynkami finansowymi $\bullet$
• $\bullet$ badanie rynku i opinii publicznej

Podstawowy przedmiot działalności zgodnie z PKD 3514Z - handel energią elektryczną.

$2.$ Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

3. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego IDEON S.A, za 2015 roku

Oświadczenie o zgodności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2014 roku, poz. 330 z późniejszymi zmianami), wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacje wymagane przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33 z dnia 28 lutego 2009 r.).

• a) Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres rozpoczynający się 1 stycznia 2015 roku i kończący się 31 grudnia 2015 roku. Jako dane porównywalne w sprawozdaniu przedstawiono okres rozpoczynający się 1 stycznia 2014 roku i kończący się 31 grudnia 2014 roku.
• b) Dane wykazane w niniejszym sprawozdaniu wyrażone są w złotych polskich, które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną dla tego sprawozdania, z zaokrągleniem do pełnych tysięcy (tys. zł), chyba że wymagana jest większa szczegółowość.
• c) Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 18 marca 2016 roku.
• d) Spółka prezentująca niniejsze jednostkowe sprawozdanie sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 18 marca 2016 roku.

4. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej IDEON S.A,

Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2015 roku:

• $\bullet$ Prezes Zarządu - Ireneusz Król
• Wiceprezes Zarządu Mariusz Jabłoński

Po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie zarządu.

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2015 roku:

• $\bullet$ Przewodniczący Rady Nadzorczej - Ireneusz Nawrocki
• Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Włodzimierz Grudzień $\bullet$
• Członek Rady Nadzorczej Adam Szotowski $\bullet$
• Członek Rady Nadzorczej Ewa Cerek $\bullet$
• Członek Rady Nadzorczej Andrzej Konieczko $\bullet$

Po zakończeniu okresu objętego sprawozdaniem, a przed jego publikacją nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

$5.1.$ Profesjonalny osad

IDEON

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingu, w których Spółka występuje jako leasingobiorca $\bullet$

Spółka występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF, zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego.

Identyfikacja instrumentów pochodnych jako spełniających zasady rachunkowości zabezpieczeń $\bullet$

Po zawarciu kontraktów na sprzedaż lub zakup waluty dokonuje się oceny, czy warunki spełniane przez poszczególne transakcje pozwalają do zakwalifikowania jej i rozliczania zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

$5.2.$ Niepewność szacunków

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w notach objaśniających. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec okresu sprawozdawczego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.

Utrata wartości należności $\bullet$

Zasady rachunkowości Spółki przewidują, że odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w przypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Odpisami aktualizującymi objęte są również należności z tytułu wystawionych i nie zapłaconych not odsetkowych od nieterminowo regulowanych należności.

$\bullet$ Utrata wartości aktywów finansowych

Zasady rachunkowości Spółki przewidują okresową analizę utraty wartości aktywów, głównie w odniesieniu do posiadanych długoterminowych aktywów finansowych. Jeżeli możliwe jest oszacowanie wartości aktywów za pomocą wskaźników rynkowych (np. ceny i notowania giełdowe), wówczas Spółka wykorzystuje takie wskaźniki do ustalenia ewentualnej utraty wartości. W pozostałych przypadkach wykorzystywane są inne informacje i techniki wyceny.

Rezerwy na obowiązkowy zakup świadectw pochodzenia energii wytworzonej w odnawialnych $\bullet$ źródłach energii

Spółka na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje oszacowania rezerwy na obowiązkowy zakup świadectw pochodzenia energii wytworzonej w odnawialnych źródłach energii. Wysokość rezerwy jest wynikiem kalkulacji odpowiedniej stawki oraz ilości energii elektrycznej sprzedanej odbiorcom końcowym.

$\bullet$ Inne rezerwy

$DFO$

W sprawozdaniu na koniec każdego okresu Spółka dokonuje wyceny innych rezerw na znane i możliwe wiarygodnie do oszacowania na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego koszty. Istnieje ryzyko, że ostatecznie nie wszystkie koszty zostaną rozpoznane w odpowiednim okresie sprawozdawczym.

• Podatek odroczony

Z uwagi na zastosowanie w niniejszym sprawozdaniu finansowym zasady braku kontynuacji działalności, w niniejszym sprawozdaniu finansowym odstąpiono od ustalenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, ze względu na brak pewności jego wykorzystania w przyszłości.

Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne 6. Jednostkowe sprawozdanie finansowanie nie obejmuje danych łącznych.

Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym 7.

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie uzyskano kontroli nad inną jednostką.

W przypadku jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie 8. którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.

9. Kontynuacja działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za 2015 rok, zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy po dacie, na którą sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe.

Zarząd ocenia sytuację finansową Spółki jako bardzo trudną, aczkolwiek podjęte zostały przez Zarząd działania, związane ze splitem akcji i złożenia nowego wniosku na podstawie znowelizowanycvh przepisów prawa upadłościowego i naprawczego oraz zmianę podstawowej działalności Spółki. Jednakże brak zgody Wierzycieli na zmianę propozycji układowych IDEON S.A i oczekiwanie na Postanowienie Sadu w sprawie ogłoszenia upadłości likwidacyjnej, przesądzają o konieczności założenia braku kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

W związku z powyższym istnieje realne zagrożenie kontynuacji działalności Spółki.

10. Cykliczność, sezonowość

Zarówno cykliczność jak i sezonowość nie dotyczą Spółki.

Korekty błędów poprzednich okresów 11.

W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt błędów poprzednich okresów. W związku z brakiem zgody Wierzycieli na zmianę propozycji układowych zmieniono w okresie porównywalnym w pasywach bilansu prezentację zobowiązań układowych wykazywanych pierwotnie w pozycji "Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe" na pozycje sprawozdawcze obejmujące poszczególne tytuły zobowiązań układowych, tj. kredyty i pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawiono wprowadzone zmiany.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

$10/$

Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania ujęte w 12. niniejszym sprawozdaniu finansowym

W związku z brakiem zastrzeżeń podmiotu uprawnionego do badania nie dokonano korekt w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych.

Standardy i interpretacje obowiązujące Spółkę od dnia 1 stycznia 2015 roku 13.

$\bullet$ KIMSF 21 Opłaty publiczne,

JEO

• Znaczenie "obowiązujących MSSF" zmiany do MSSF 1, $\bullet$ $\bullet$
• Wyłączenia z zakresu standardu dotyczące wspólnych przedsięwzięć– zmiany do MSSF 3, $\bullet$
• Zakres paragrafu 52 (wyjątek dotyczący ekspozycji netto) zmiany do MSSF 13, $\bullet$
• Powiązania między MSSF 3 i MSR 40 (usługi dodatkowe) zmiany do MSR 40.

Wszystkie powyższe zmiany do standardów oraz interpretacje zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską. Spółka ocenia, że ich zastosowanie nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki lub wpływ ten był nieistotny.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

• · Definicje warunków nabycia uprawnień zmiany do MSSF 2 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Ujęcie księgowe zapłaty warunkowej w ramach połączenia jednostek zmiany do MSSF 3 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze zmiany do MSR 19 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Łączenie segmentów operacyjnych zmiany do MSSF 8 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Uzgodnienie aktywów segmentów sprawozdawczych z aktywami jednostki zmiany do MSSF 8 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Należności i zobowiązania krótkoterminowe zmiany do MSSF 13 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Przeszacowania proporcjonalne przeliczenie umorzenia zmiany do MSR 16 i MSR 38 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Kadra zarządzająca zmiany do MSR 24 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających
• · Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności zmiany do MSSF 11 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji zmiany do MSR 16 i MSR 38 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Rolnictwo: rośliny produkcyjne zmiany do MSR 16 i MSR 41 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zmiany do MSR 27 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

• · Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem - zmiany do MSSF 10 i MSR 28 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku dotyczącego konsolidacji zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Ujawnienia zmiany do MSR 1 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Zmiany planu sprzedaży lub planu wydania właścicielom Zmiany do MSSF 5 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Ujawnianie informacji (umowy obsługi oraz zastosowanie zmian do skróconych śródrocznych sprawozdań finansowych) - Zmiany do MSSF 7 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Inne ujawnienia Zmiany do MSR 34 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · Założenia aktuarialne: stopa dyskontowa Zmiany do MSR 19 (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2016 roku),
• · MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2018 roku),

MSSF 9 Instrumenty finansowe (mający zastosowanie dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2018 roku). Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z tych standardów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowych standardów.

14. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zgodnie z Uchwałą nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki IDEON SA z dnia 27 lutego 2009 roku Spółka sporządza jednostkowe sprawozdania finansowe, na podstawie ksiąg rachunkowych, zgodnie z MSR/MSSF.

Rzeczowe aktywa trwałe 14.1.

DEON

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:

• nieruchomości tj. grunty własne, budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej, $\bullet$
• maszyny, urządzenia, środki transportu i inne ruchome środki trwałe, $\bullet$
• ulepszenia w obcych środkach trwałych, $\bullet$
• środki trwałe w budowie. $\bullet$

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego.

Na koniec okresu sprawozdawczego, rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w wartości godziwej

11

pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania danego środka trwałego. Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:

• $\bullet$ budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 10-40 lat
• maszyny i urządzenia: 2-6 lat, $\bullet$
• środki transportu: 3-10 lat, $\bullet$

D+O

inne - okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych składników środków $\bullet$ trwałych.

14.2. Prawo użytkowania wieczystego gruntów

Na dzień początkowego ujęcia prawo użytkowania wieczystego gruntów wycenia się w cenie nabycia. Na koniec okresu sprawozdawczego prawo użytkowania wieczystego gruntów wyceniane jest w w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Prawo wieczystego użytkowania nie jest amortyzowane.

$14.3.$ Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które jednostka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.

Na koniec okresu sprawozdawczego nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne nieruchomości inwestycyjnych dokonywane są metoda liniową przez przewidywany okres użytkowania danego obiektu.

14.4. Wartości niematerialne

Na dzień początkowego ujęcia wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, nie wyższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonym o kwotę odpisów amortyzacyjnych i kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

• $\bullet$ oprogramowanie komputerowe - 2-5 lat,
• $\bullet$ licencja na programy komputerowe – 2-5 lat,
• nabyte prawa majątkowe w okresie użytkowania ustalonego indywidualnie dla składników praw majątkowych.

Jednostka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wszelkie zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.

Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego poniesione na dostosowywany składnik wartości niematerialnych ujmuje się w cenie nabycia.

14.5. Leasing

IDEO

Leasing rzeczowych aktywów trwałych, przy których leasingobiorca przejmuje wszystkie korzyści i rodzaje ryzyka wynikające z tytułu własności, klasyfikowany jest jako leasing finansowy. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jako aktywa i wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia nie wyższej jednak niż wartość minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań finansowych. Część odsetkowa płatności obciąża koszty finansowe przez okres trwania leasingu.

Umowa leasingu, w ramach której znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego) stanowi leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.

14.6. Aktywa finansowe

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe obejmują:

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej (w tym aktywa finansowe przeznaczone do $\bullet$ obrotu),
• pożyczki udzielone i należności własne,
• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, $\bullet$
• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. $\bullet$

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

Kategoria ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Aktywa z tej kategorii zalicza się do aktywów obrotowych, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub oczekuje się ich realizacji w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, w którym uzyskano nad nimi kontrolę.

Pożyczki i należności własne

Pożyczki i należności to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku.

Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności

IDEO

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności to nie stanowiące instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach i ustalonym terminie wymagalności, które jednostka zamierza i jest w stanie utrzymać do terminu wymagalności, z wyłączeniem aktywów zaklasyfikowanych do kategorii wyceniane w wartości godziwej lub dostępne do sprzedaży, jak również aktywów finansowych spełniających definicję pożyczek i należności.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to instrumenty finansowe nie stanowiące instrumentów pochodnych wyznaczone jako dostępne do sprzedaży albo niezaliczone do żadnej z pozostałych kategorii.

Do kategorii tej zaliczane są również udziały/akcje w jednostkach zależnych lub udziały/akcje w jednostkach stowarzyszonych, które nie zostały wycenione metodą praw własności ze względu na nieistotny wpływ na sytuację finansową, wynik finansowy i przepływy pieniężne jednostki.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zalicza się do aktywów trwałych, o ile jednostka nie zamierza zbyć inwestycji w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Wycena aktywów finansowych

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.

W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeżeli nie jest możliwe ustalenie ich wartości godziwej, a posiadają ustalony termin wymagalności, wówczas ich wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu; jeżeli aktywa te nie mają ustalonego okresu wymagalności, wyceny dokonuje się w skorygowanej cenie nabycia.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale własnym, za wyjątkiem odpisów z tytułu znacznej i przedłużającej się utraty wartości, które ujmuje się rachunku zysków i strat, jak również tych zysków i strat z tytułu różnic kursowych, które powstają dla aktywów pieniężnych. W momencie usunięcia z ksiąg rachunkowych składnika aktywów zaliczonego do dostępnych do sprzedaży, łączne dotychczasowe zyski i straty uprzednio ujęte w kapitale ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zyski i straty na wyłączeniu inwestycji w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Wartość godziwa inwestycji, dla których istnieje aktywny rynek wynika z ich bieżącej ceny zakupu. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do nie notowanych papierów wartościowych), ustala się wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny.

Pożyczki i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono efektywnej stopy procentowej wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.

14.7. Instrumenty pochodne

Instrument pochodny stanowi instrument finansowy, którego wartość jest zależna od zmiany wartości instrumentu bazowego, to jest określonej stopy procentowej, ceny papieru wartościowego, kursu wymiany walut, indeksu cen lub stóp procentowych albo innej podobnej wielkości, którego nabycie nie powoduje poniesienia wydatków albo wartość tych wydatków jest niska w porównaniu do wartości innych rodzajów kontraktów, których cena podobnie zależy od zmian warunków rynkowych i których rozliczenie nastąpi w przyszłości.

Na koniec okresu sprawozdawczego instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej. Instrumenty pochodne o wartości godziwej większej od zera stanowią aktywa i wykazywane są w aktywach finansowych, natomiast instrumenty o ujemnej wartości godziwej stanowią zobowiązania i wykazywane są w zobowiązaniach finansowych. Oszacowana wartość godziwa odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.

Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej handlowego instrumentu pochodnego wskutek wyceny na koniec okresu sprawozdawczego bądź też w wyniku jego rozliczenia odnoszone są jako przychody lub koszty finansowe w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstały.

Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej zabezpieczającego instrumentu pochodnego rozliczane są zgodnie z zasadami określonymi w punkcie "Rachunkowość zabezpieczeń".

14.8. Rachunkowość zabezpieczeń

Jednostka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń w odniesieniu do zabezpieczających instrumentów finansowych. Sposób ich ujęcia księgach rachunkowych zależy od rodzaju zabezpieczenia. Wyróżnia się trzy rodzaje powiązań zabezpieczających:

• Zabezpieczenie wartości godziwej,
• Zabezpieczenie przepływów pieniężnych, $\bullet$
• Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych.

Zabezpieczenie wartości godziwej służy ograniczeniu ryzyka zmian wartości aktywów lub pasywów ujętych w bilansie jednostki gospodarczej. Przy tego typu powiązaniu skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnosi się na przychody lub koszty finansowe. Pozycja zabezpieczana wyceniana jest także w wartości godziwej, a skutki przeszacowania spowodowane przez czynnik poddany zabezpieczeniu odnosi się na wynik finansowy bieżącego okresu.

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ma celu ograniczenie zmienności przyszłych przepływów pieniężnych i planowanych transakcji, które mają wpływ na wynik finansowy jednostki. Skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego w części uznanej za efektywne zabezpieczenie odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Wielkość ta nie może być jednak wyższa od wartości godziwej skumulowanych do tego dnia zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z pozycją zabezpieczaną. Część nieefektywna instrumentu zabezpieczającego jest odnoszona w koszty finansowe lub przychody finansowe. Część ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny zostaje odniesiona na wynik finansowy w momencie, w którym zabezpieczone przyszłe zobowiązanie lub planowana transakcja powodują powstanie przychodów lub kosztów. Jeśli w wyniku realizacji zabezpieczonej transakcji powstaną aktywa lub zobowiązania, to z chwilą wprowadzenia do ksiąg rachunkowych ich wartość początkowa zostanie

skorygowana o zyski lub straty z przeszacowania instrumentu zabezpieczającego ujęte dotychczas w kapitale z aktualizacji wyceny. Wynik z wyceny instrumentu zabezpieczającego zostanie wyksięgowany z kapitału i podwyższy lub obniży wartość początkową tych składników.

Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych ma na celu ograniczenie ryzyka kursowego, które wpływa na wartość udziałów w jednostkach zagranicznych. Skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny w części uznanej za efektywne zabezpieczenie, przy czym wartość bezwzględna kwoty odniesionej nie może być większa od skumulowanych do tego czasu różnic kursowych z wyceny udziałów objętych zabezpieczeniem. Pozycja zabezpieczana tj. różnice kursowe z wyceny tych udziałów również odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Z kolei skutki przeszacowania instrumentu zabezpieczającego w części nieefektywnej, tj. spowodowane przez ryzyko nie będące przedmiotem zabezpieczenia, odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

14.9. Zapasy

Do zapasów zalicza się:

• $\bullet$ materiały,
• półprodukty i produkcję w toku,
• wyroby gotowe,
• $\bullet$ towary.

Przychód składników zapasów wyceniany jest według następujących zasad:

• materiały i towary według cen zakupu,
• $\bullet$ wyroby gotowe, półprodukty i produkcja w toku – według kosztu wytworzenia.

Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło".

Zapasy wyceniane są według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Bilansowa wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.

Jednostka tworzy odpisy aktualizujące na zapasy o okresie zalegania powyżej 12 miesięcy oraz takie, które utraciły swoje cechy użytkowe. Odpisów aktualizujących nie dokonuje się na zapasy, których przeznaczeniem jest utrzymanie ciągłości ruchu maszyn i urządzeń.

14.10. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego podlegającego zwrotowi w przyszłych okresach ze względu na:

• $\bullet$ ujemne różnice przejściowe,
• $\bullet$ przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych
• przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. $\bullet$

Różnice przejściowe są to różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań

jednostki, a jego wartością podatkową.

IDEO

Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansową składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych należy ująć składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, że osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na rozliczenie ujemnych różnic przejściowych.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest to kwota podatku dochodowego wymagająca zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.

Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy zastosowaniu ustawowych stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe w roku powstania.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie podlegają kompensacie chyba, że jednostka posiada tytuł uprawniający do takiej kompensaty.

14.11. Należności

Należności to spodziewane wpływy korzyści ekonomicznych, które nastąpią powyżej roku licząc od końca okresu sprawozdawczego (należności długoterminowe) i ujmuje się je w aktywach trwałych, oraz wszystkie inne należności, których termin wymagalności występuje w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego (należności krótkoterminowe). Należnościami krótkoterminowymi są również wszystkie należności z tytułu dostaw i usług, które mają okres zapadalności dłuższy niż 12 miesięcy. Należności krótkoterminowe zalicza się do aktywów obrotowych.

Należnościami długoterminowymi lub krótkoterminowymi są również wszelkie zaliczki przekazane na poczet rzeczowych aktywów trwałych, w itp.

Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością.

Należności nie stanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

14.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych,

IDEOI

depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o okresie zapadalności nie przekraczającym 3 miesięcy.

Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej, natomiast depozyty bankowe w kwocie wymaganej zapłaty.

14.13. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży nie amortyzuje się.

Nowo nabyte aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się początkowo w kwocie niższej z jego wartości bilansowej, jaka zostałaby wykazana, gdyby składnik nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (na przykład cena nabycia) i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

14.14. Kapitał własny

Kapitał własny jednostki stanowią:

• kapitał akcyjny,
• pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe i zapasowe, $\bullet$
• zyski zatrzymane, na które składają się:
• niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych),
• wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego,

Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez jednostkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej.

Kapitały zapasowy oraz rezerwowy tworzone są zgodnie ze statutem.

14.15. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe zalicza się do dwóch kategorii:

• Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ujęte w tej $\bullet$ kategorii zobowiązania finansowe to zobowiązania przeznaczone do obrotu, oraz
• Pozostałe zobowiązania, wyceniane na kolejne końce okresów sprawozdawczych według $\bullet$ skorygowanej ceny nabycia (tj. według zamortyzowanego kosztu).

Do zobowiązań finansowych zalicza się m. in. zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu finansowego, emisji dłużnych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych (m.in. instrumenty pochodne o ujemnej wartości godziwej), zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są ujmowane według wartości godziwej, powiększonej o poniesione koszty transakcyjne. Zobowiązania przeznaczone do obrotu wyceniane są następnie według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżącego okresu.

Pozostałe zobowiązania finansowe, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (według zamortyzowanego kosztu) przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

14.16. Zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty.

Do zobowiązań zalicza się:

• $\bullet$ zobowiązania z tytułu dostaw usług,
• zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych, $\bullet$
• zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
• $\bullet$ pozostałe zobowiązania.

14.17. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy istnieje obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwy tworzy się w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:

• rezerwy na świadczenia pracownicze i podobne, $\bullet$
• rezerwy na inne zobowiązania. $\bullet$

Zobowiązanie bilansowe z tytułu określonych świadczeń pracowniczych równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wycena świadczeń dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.

Zobowiązanie bilansowe z tytułu rezerwy na odprawy emerytalne równe jest zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem przewidywanej rotacji zatrudnienia, stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia w jednostce. Wycena świadczeń z tego tytułu dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego.

14.18. Rozliczenia międzyokresowe

Dokonuje się czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych w momencie, kiedy przychody te zostaną zrealizowane. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań, przypadających na bieżący okres sprawozdawczy i są prezentowane w pozycji zobowiązania w podziale na długo i krótkoterminowe.

Do głównych pozycji rozliczeń międzyokresowych czynnych zalicza się:

koszty opłat związanych z rezerwacją mocy dla zakupu energii elektrycznej,

$\bullet$ koszty przygotowania produkcji,

IDEO

• koszty realizowanych prac rozwojowych,
• koszty zapłaconych czynszów, składek na ubezpieczenia. $\bullet$

Do głównych pozycji rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się:

koszty z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi prawdopodobne do $\bullet$ poniesienia w następnych okresach sprawozdawczych (powyżej 12-stu miesięcy).

Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpowiednio jako krótkoterminowe należności lub zobowiązania.

14.19. Utrata wartości aktywów

Aktywo finansowe utraciło na wartości, jeżeli wartość księgowa przewyższa jego wartość możliwą do uzyskania.

Na każdy koniec okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Jeżeli takie dowody występują to należy dokonać odpisów aktualizujących wartość składnika aktywów finansowych.

Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości dla instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży jest możliwe, jeżeli istnieją obiektywne dowody, że kwota możliwa do uzyskania wzrosła. Nie ma możliwości odwrócenia strat dla instrumentów kapitałowych.

14.20. Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, akcyzę, rabaty i opusty. Przychody ujmuje się w następujący sposób:

• a) Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:
• jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów,
• jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje się wobec zapasów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
• kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie, $\bullet$
• istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
• koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.
• b) Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:
• kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny,
• istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu $\bullet$ transakcji,
• stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
• koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w $\bullet$ wiarygodny sposób.

DEON

Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wycenia się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej.

Wartość sprzedaży ustalana jest na podstawie zaliczonej do okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży zafakturowanej odbiorcom, pomniejszonej o podatek od towarów i usług VAT oraz – w przypadku energii - o podatek akcyzowy pobierany zgodnie z przepisami od odbiorców końcowych i podlegający odprowadzeniu do urzędu celnego.

Przychody ze sprzedaży usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia i ujmowane według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Wszystkie naliczone i niezapłacone odsetki od należności obejmowane są odpisem aktualizującym.

Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie przyznania praw do dywidendy.

14.21. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego to koszty, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w rachunku zysków i strat.

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, ujmuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Tego typu koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w wiarygodny sposób.

14.22. Opodatkowanie

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany

$)+$ ( $\cdot$

bezpośrednio w kapitały własne.

14.23. Wynik finansowy

Wynik finansowy obejmuje:

• zysk/stratę z działalności operacyjnej
• $\bullet$ przychody/koszty finansowe
• zysk/stratę za rok obrotowy na działalności zaniechanej
• podatek dochodowy bieżący i odroczony $\bullet$

Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostka sporządza wg wariantu kalkulacyjnego.

14.24. Inne całkowite dochody

Inne całkowite dochody obejmują, zgodnie z obowiązującymi przepisami w tym zakresie, wszelkie nie ujęte w wyniku finansowym kwoty wpływające na wartość kapitału własnego jednostki, a w szczególności:

• udziały w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenionych $\bullet$ metodą praw własności,
• wycenę nie rozliczonych kontraktów zabezpieczających, aktualizowanych zgodnie z zasadami określonymi przez rachunkowość zabezpieczeń,
• inne całkowite dochody. $\bullet$

Inne całkowite dochody są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane jako kapitał z aktualizacji wyceny.

14.25. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się wg metody pośredniej, tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty na działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe, takie jak: amortyzacja, rezerwy oraz o pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.

Katowice, dnia 18 marca 2016 roku

Ireneusz Król – Prezes Zarządu

Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	NOTA	Na dzień 31.12.2015	Na dzień 31.12.2014
A. Aktywa trwałe (długoterminowe)		8	11 499
1. Rzeczowe aktywa trwałe	Nota nr 1		1820
2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów	Nota nr 2		2 2 5 7
3. Nieruchomości inwestycyjne
4. Wartość firmy
5. Inne wartości niematerialne	Nota nr 3	3	175
6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
7. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności	Nota nr 7
8. Długoterminowe aktywa finansowe - dostępne do sprzedaży	Nota nr 4	5	5
9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Nota nr 21
10. Udzielone pożyczki
11. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 6		7 2 4 2
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)		98	27 095
1. Zapasy	Nota nr 5
2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 6	96	7091
3. Należności z tytułu podatku dochodowego	Nota nr 6
4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Nota nr 7	1	1
5. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	Nota nr 7
6. Walutowe kontrakty terminowe	Nota nr 7
7. Udzielone pożyczki	Nota nr 7
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Nota nr 9	1	3
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	Nota nr 10		20 000
Aktywa razem		106	38 5 94

				(tys. zt)
PASYWA	NOTA	Na dzień 31.12.2015	Na dzień 31.12.2014 (przekształcone)	Na dzień 31.12.2014 (zatwierdzone)
A. Kapitał własny		(159 876)	(121842)	(121842)
1. Kapitał podstawowy	Nota nr 11	343 491	343 491	343 491
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
3. Akcje własne
4. Kapitały rezerwowe i zapasowe		207	8	8
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych			200	200
7. Zysk/strata z lat ubiegłych		(465540)	(416817)	(416817)
8. Zysk/strata roku bieżącego		(38034)	(48724)	(48724)
B. Zobowiązania długoterminowe			98 001	98 001
1. Rezerwy	Nota nr 12
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Nota nr 21
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	Nota nr 13		38 245	229
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	Nota nr 14		15 092	327
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 15		44 6 64	97 445
C. Zobowiązania krótkoterminowe		159 982	62 435	62 435
1. Rezerwy	Nota nr 12
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	Nota nr 13	78 275	26 711	1 2 1 6
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	Nota nr 13
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	Nota nr 14	24 5 10	7392	138
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	Nota nr 15	57 197	28 3 3 2	61 081
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
7. Walutowe kontrakty terminowe
Zobowiązania sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Pasywa razem		106	38 5 94	38 5 94

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

		(tys. zł)
NOTA	Za okres od 01.01 do 31.12.2015	Za okres od 01.01 do 31.12.2014
Nota nr 16	1030	12 127
Nota nr 17	138	12095
		32
Nota nr 17
Nota nr 17		8 1 3 0
Nota nr 19		38773
Nota nr 19		75 907
		(45232)
Nota nr 20		42074
Nota nr 20		34 200
		(37358)
Nota nr 21
		11 366
		(48724)
	(38034)
		892 2711 1022 7852 (8649) 3 29 3 8 8 (38034) (38034)

$\frac{4}{25}$

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

			(tys. zł)
WARIANT KALKULACYJNY	NOTA	Za okres od 01.01 do 31.12.2015	Za okres od $01.01$ do 31.12.2014
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	Nota nr 16	1030	12 127
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	Nota nr 17	138	12 095
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A-B)		892
D. Koszty sprzedaży	Nota nr 17		32
E. Koszty ogólnego zarządu	Nota nr 17	2711
F. Pozostałe przychody	Nota nr 19		8 1 3 0
G. Pozostałe koszty	Nota nr 19	1022	38 7 7 3
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G)		7852	75 907
I. Przychody finansowe		(8649)	(45232)
	Nota nr 20	3	42074
J. Koszty finansowe	Nota nr 20	29 388	34 200
K. Zysk/strata brutto (H+I-J)		(38034)	(37358)
L. Podatek dochodowy	Nota nr 21		11 3 6 6
Ł. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (K-L)		(38034)	(48724)
M. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej
N. Zysk/strata netto za rok obrotowy (Ł+M)		(38034)
O. Inne całkowite dochody netto			(48724)
- w tym zysk/strata z tytułu zabezpieczenia kursów walut			8
- w tym zysk/strata z tytułu wyceny aktywów dostępnych do
sprzedaży		$\overline{\phantom{a}}$
- w tym zysk/strata z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych			8
P. Całkowite dochody ogółem		(38034)	(48716)

$27$

	Za okres od $01.01$ do 31.12.2015	Za okres od 01.01 do 31.12.2014
Zysk/ strata na jedną akcję w zł:
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(11,07)	(14, 18)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(11,07)	(14, 18)
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

		(tys. zt)
METODA POŚREDNIA	Za okres od $01.01$ do 31.12.2015	Za okres od $01.01$ do 31.12.2014
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	(38034)	(37358)
Korekty o pozycje:	39 480	37 419
Amortyzacja	218	739
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
Koszty i przychody z tytułu odsetek	50	(366)
Przychody z tytułu dywidend
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	141	13 4 4 7
Zmiana stanu rezerw		(1065)
Zmiana stanu zapasów		1
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	14 2 37	50 034
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	1 2 2 1	(8134)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy		9900
Inne korekty	23 6 13	(27137)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	1446	61
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	277	22
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		16
Wpływy z tytułu odsetek
Wpływy z tytułu dywidend
Spłaty udzielonych pożyczek
Inne wpływy		501
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(233)
Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne

Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych
Udzielone pożyczki
Inne wydatki		(452)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	277	(146)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	574	5
Wpływy netto z emisji akcji, weksli, bonów
Wpływy netto z emisji obligacji
Inne wpływy
Spłata kredytów i pożyczek	(675)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		(5)
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(1574)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki
Nabycie akcji własnych
Zapłacone odsetki	(50)
Inne zobowiązania finansowe		(1)
Inne wydatki
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(1725)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(2)	(1) (86)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	3	89
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	$\mathbf{1}$	з
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	1	з

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

							(tys. zt)
	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2015	343 491	۰	8	200	۰	(465541)	(121842)
Dochody całkowite razem	٠				ä,	(38034)	(38034)
Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów		$\frac{1}{2}$	۰
Pokrycie straty z lat ubiegłych	$\blacksquare$	×,			ä
Zysk/ strata za rok obrotowy	٠	i.		ä,		(38034)	(38034)
Wycena jednostek zagranicznych	×	×				٠
Wycena kontraktów walutowych	٠	۰			٠
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	199	(200)		1
Likwidacja oddziału zagranicznego		μ	199	(200)		1
Saldo na dzień 31.12.2015	343 491	ŵ	207	$\frac{1}{2}$	$\blacksquare$	(503 574)	(159 876)
Saldo na dzień 01.01.2014	343 491		8	192		(416817)	(73126)
Dochody całkowite razem			÷	8	w.	(48724)	(48716)
Zyski/ straty z tytułu wyceny aktywów		ä,	$\frac{1}{2}$		÷	۰
Pokrycie straty z lat ubiegłych			٠
Zysk/ strata za rok obrotowy						(48724)	(48724)
Wycena jednostek zagranicznych		٠	-	8	٠		8
Wycena kontraktów walutowych			$\blacksquare$	٠	$\blacksquare$
Pozostałe zmiany w kapitale własnym		ä		$\blacksquare$	$\blacksquare$
Objęcie akcji	٠	$\frac{1}{2}$	۰	$\blacksquare$
Saldo na dzień 31.12.2014	343 491	$\blacksquare$	8	200	$\blacksquare$	(465541)	(121842)

30

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

Katowice, dnia 18 marca 2016 roku

é $\overline{\phantom{a}}$ Ireneusz Król – Prezes Zarządu

....................................... 1. . . . . . . . . . . . . . . . Mariusz Jabłoński - Wiceprezes Zarządu

NOTA NR 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

					(tys. zt)
	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem rzeczowy majątek trwały
Wartość brutto na początek okresu	1313	221	534	421	2489
Zwiększenia
- nabycie
- inne
Zmniejszenia	18	185	534	406	1 1 4 3
- zbycie		40		361	401
- inne, w tym (wymienić jeśli występują):	18	145	534	45	742
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Wartość brutto na koniec okresu	1 2 9 5	37		15	1346
Wartość umorzenia na początek okresu	1	191	80	397	669
Zwiększenia		8	89	10	107
Zmniejszenia, w tym (wymienić jeśli występują):	1	162	169	392	724
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Wartość umorzenia na koniec okresu		37		15	51
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	1 2 9 5				1 2 9 5
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym (wymienić jeśli występują):
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	1 2 9 5				1 2 9 5
Wartość netto na koniec okresu		$\blacksquare$
* w tym wartość netto środków trwałych w budowie

Na dzień 31 grudnia 2015 roku zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych wynoszą 593 tys. zł.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie użytkuje środków trwałych w ramach umów leasingu.

W 2015 roku Spółka nie poniosła nakładów na aktywa trwałe, nie ponosiła także nakładów na ochronę środowiska i nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę środowiska w najbliższej przyszłości.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

					(tys. zt)
	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe	Razem rzeczowy majątek trwały
Wartość brutto na początek okresu	15776	571		429	16776
Zwiększenia	1 3 1 3	20	534	78	1945
- nabycie	1313	20	534	78	1945
- inne		×
Zmniejszenia	15776	370		86	16 2 32
- zbycie	782	90		72	944
- inne, w tym (wymienić jeśli występują):	14 9 94	280		14	15 288
działalność zaniechana		÷,
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia		Î.
Wartość brutto na koniec okresu	1313	221	534	421	2 4 8 9
Wartość umorzenia na początek okresu	1970	375		394	2739
Zwiększenia	382	56	80	88	606
Zmniejszenia, w tym (wymienić jeśli występują):	2 3 5 1	240		85	2676
działalność zaniechana
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia
Wartość umorzenia na koniec okresu	$\mathbf{1}$	191	80	397	669
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu		$\blacksquare$
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	10 000	$\bullet$			10 000
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym (wymienić jeśli występują):	10 000				10 000
działalność zaniechana		$\overline{a}$
Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia		$\frac{1}{2}$
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu		$\blacksquare$
Wartość netto na koniec okresu	1312	30	454	24	1820

Za okres od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014

Na dzień 31 grudnia 2014 roku zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych wynosiły 593 tys. zł.

* w tym wartość netto środków trwałych w budowie

Na dzień 31 grudnia 2014 roku Spółka użytkowała w ramach leasingu użytkuje w ramach umów leasingu środki transportu. Wartość miesięcznych rat leasingowych wraz z ubezpieczeniem wynosi 16 tys. zł.

1 2 9 5

W miejsce rozwiązanej umowy leasingu, dotyczącej nieruchomości będącej siedzibą Spółki, podpisano

1 2 9 5

$\mathsf{IDFO}$

umowę dzierżawy oraz przedwstępną umowę sprzedaży, zgodnie z którą dotychczasowy leasingodawca zobowiązuje się sprzedać a IDEON S.A. kupić przedmiotową nieruchomość w terminie do 31 marca 2021 roku. Zgodnie z zapisami umownymi zaliczki przekazywane na poczet ceny zakupu będą jednocześnie zmniejszały kwotę odszkodowania z tytułu przedterminowego rozwiązania umowy leasingu. Z uwagi na opóźnienia w zapłatach istnieje zagrożenie, że powyższa umowa zostanie rozwiązana.

Na dzień 31 grudnia 2014 roku prawo własności nieruchomości położonych w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego stanowi zabezpieczenie zobowiązań z tytułu linii kredytowej w rachunku bieżącym oraz na udzielanie gwarancji bankowych. Kwota zabezpieczenia wynosi łącznie 149 600 tys. zł. Dodatkowo, na ww majątku ustanowiona jest hipoteka przymusowa na łączną kwotę 1 447 tys. zł, zabezpieczająca wierzytelność układową. W lipcu br. Bank PKO BP S.A., za zgodą Zarządu IDEON S.A., dokonał wyceny ww majątku i rozpoczął egzekucję z tego majątku.

W 2014 roku dokonano odpisu aktualizującego wartość ww nieruchomości. W drugim półroczu 2014 roku zaprzestano wynajmować majątek Zgody i przekwalifikowano jako aktywa przeznaczone do zbycia lub likwidacji. W związku z postawieniem w stan likwidacji odwrócono odpis aktualizujący. W chwili obecnej hale fabryczne będące częścią składową przedmiotowej nieruchomości zostały wyburzone.

Kwota nakładów na aktywa trwałe w 2015 r. wynosi 1945 tys. zł. W 2015 roku Spółka nie poniosła nakładów na ochronę środowiska i nie planuje ponoszenia nakładów na ochronę środowiska w najbliższej przyszłości.

		(tys. zt)
	31.12.2015	31.12.2014
Wartość brutto na początek okresu	2 2 5 7	2 2 5 7
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość brutto na koniec okresu	2 2 5 7	2 2 5 7
Wartość umorzenia początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość umorzenia koniec okresu
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	2 2 5 7
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w tym (wymienić jeśli występują):
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	2 2 5 7
Wartość netto na koniec okresu		2 2 5 7

NOTA NR 2. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU

W 2015 roku nie wystąpiły zmiany wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu.

Na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz na dzień 31 grudnia 2015 roku prawo wieczystego użytkowania

gruntów położone w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów położone w Katowicach przy ul. Korczaka stanowią zabezpieczenie zobowiązań z tytułu wypowiedzianej linii kredytowej w rachunku bieżącym oraz udzielonych gwarancji bankowych. Zgodnie z wpisem w hipotece wartość zabezpieczenia wynosi łącznie do kwoty 149 600 tys. zł. Dodatkowo na ww majątku ustanowiona jest hipoteka przymusowa (dla nieruchomości zabudowanych i niezabudowanych) na łączną kwotę 1 521 tys. zł, zabezpieczająca wierzytelność układową.

NOTA NR 3. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE

	Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie		Pozostałe wartości niematerialne
	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu				1 2 9 5	1 2 9 5
Zwiększenia
- nabycie
- inne		$\overline{a}$
Zmniejszenia				1 2 5 8	1 2 5 8
- zbycie			$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
- inne				1 2 5 8	1258
Wartość brutto na koniec okresu				37	37
Wartość umorzenia na początek okresu			÷	1 1 2 0	1 1 2 0
Zwiększenia				110	110
Zmniejszenia				1 1 9 6	1 1 9 6
Wartość umorzenia na koniec okresu				34	34
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia
Wartość netto na koniec okresu				3	3

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie oraz wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Spółka nie poniosła nakładów na wartości niematerialne w 2015 roku.

$(tys. zt)$

Zobowiązania umowne dotyczące zakupu wartości niematerialnych nie występują. Pozycja ta nie stanowi zabezpieczenia spłaty zobowiązań.

Za okres od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014

					(tys. zt)
		Wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne
		wytworzone we własnym zakresie			Razem
	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe	Patenty, znaki firmowe	Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu		۷		1349	1349
Zwiększenia		÷
- nabycie		$\overline{\phantom{a}}$		ä.
$-$ inne		$\ddot{}$		a.
Zmniejszenia		÷.		54	54
- zbycie		$\overline{\phantom{a}}$
$-$ inne		$\rightarrow$		54	54
Wartość brutto na koniec okresu		$\frac{1}{2}$		1 2 9 5	1 2 9 5
Wartość umorzenia na początek okresu		$\frac{1}{2}$		1025	1025
Zwiększenia		-		133	133
Zmniejszenia		$\overline{a}$		38	38
Wartość umorzenia na koniec okresu		W.		1 1 2 0	1 1 2 0
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu		ú.		ц.
Korekta z tytułu różnic kursowych z tytułu przeliczenia
Wartość netto na koniec okresu				175	175

NOTA NR 4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - UDZIAŁY I AKCJE

		(tys. zt)
	31.12.2015	31.12.2014
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej	74 059	74 059
Odpis aktualizujący wartość udziałów WoodinterKom GmbH (upadłość)	(74059)	(74059)
Ideon Real Estate Spółka z o. o.	2869	2869
Odpis aktualizujący wartość udziałów Ideon Real Estate Spółka z o.o. (wniosek o upadłość likwidacyjną złożony przez Bank PKO BP)	(2869)	(2869)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

Idea-Fix Spółka z o.o.
Razem

Akcje spółki Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w likwidacji, w niniejszym sprawozdaniu, zostały zaprezentowane w pozycji aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

NOTA NR 5. ZAPASY

Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku Spółka nie posiada zapasów.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz 31 grudnia 2014 roku nie występowały zabezpieczenia na zapasach.

NOTA NR 6. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

A) Należności i rozliczenia międzyokresowe

	(tys. zt)
	31.12.2015	31.12.2014
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto):	153	196
- część długoterminowa
- od jednostek powiązanych
- od jednostek pozostałych
- część krótkoterminowa	153	196
- od jednostek powiązanych	72	25
- od jednostek pozostałych	81	171
Przedpłaty:	5
- część długoterminowa	i.
- część krótkoterminowa	5
Pozostałe należności (brutto):	34 5 38	36 29 2
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa	34 538	36 29 2
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	2712	11 641
- część długoterminowa		7 2 4 2
- część krótkoterminowa	2712	4399
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	(37312)	(33796)
Razem (netto):	96	14 3 3 3

Należności z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni. Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także przypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej

37

$D + \Theta$

podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.

Odpisami aktualizującymi objęte są należności z tytułu wystawionych i nie zapłaconych not odsetkowych od nieterminowo regulowanych należności.

		$(11)$ . $211$
	31.12.2015	31.12.2014
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług	153	20
Wartość przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług	153

Pozostałe należności krótkoterminowe netto na dzień 31 grudnia 2015 roku dotyczą głównie:

• należności z tytułu umów przelewu wierzytelności w kwocie 60 tys. zł, $\bullet$
• należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (bez $\bullet$ podatku dochodowego) w kwocie 23 tys. zł
• pozostałe w kwocie 13 tys. zł. $\bullet$

Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2015 roku dotyczą przede wszystkim odszkodowania z tytułu zerwanej umowy leasingu, rozliczanego z zawartą umową zakupu nieruchomości stanowiącej poprzednio przedmiot leasingu. Z uwagi na wypowiedzenie umowy przez PKO Bankowy Leasing sp. z o.o. na całą wartość potencjalnego odszkodowania utworzono odpis aktualizujący.

Terminy spłat zaliczek nie zostały dotrzymane, w związku z tym PKO Bankowy Leasing sp. z o.o. złożył oświadczenie o natychmiastowej wymagalności pozostałych rat, odstąpił od umowy i zażądał wydania nieruchomości. Nieruchomość została wydana, aktualnie PKO Bankowy Leasing sp. z o.o. podejmuje próby sprzedaży nieruchomości.

B) Należności z tytułu podatku dochodowego

Na dzień 31 grudnia 2015 roku należności z tytułu podatku dochodowego nie występują.

NOTA NR 7. AKTYWA FINANSOWE

A) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

$(tvs x)$

$ln_{10} = 0$

		$1 - 9 - - - 1$
	31.12.2015	31.12.2014
Akcje spółek notowanych na giełdzie
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Razem

B) Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Nie występują.

C) Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Nie występują.

D) Pozostałe aktywa finansowe – udzielone pożyczki

Na dzień 31 grudnia 2015 roku stan udzielonych pożyczek krótkoterminowych wynika z następujących tytułów:

(tys. zł)

	31.12.2015	31.12.2014
Ideon Real Estate sp. z o.o.	67	67
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej	125	131
Odpis aktualizujący wartość pożyczek	(192)	(198)
Razem	۰

(tys. zł)

Krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Waluta	Termin spłaty	Stan na 31.12.2015	Zabezpieczenia
			Udzielone jednostkom powiązanym:
Ideon Real Estate Sp. z
0.0.	10% w skali roku	PLN	31-12-2015	20	brak
WoodinterKom GmbH
w upadłości
likwidacyjnej	2% w skali roku	EUR	30-09-2015	125	brak
Odsetki od
udzielonych pożyczek				47
Odpis aktualizujący				(192)

NOTA NR 8. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW

					(tys. zt)
	31.12.2014	Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	Wykorzystane lub rozwiązane w okresie	Korekta z tytułu różnic kursowych z przeliczenia	31.12.2015
Odpisy aktualizujące rzeczowy majątek trwały		3 5 5 2			3 5 5 2
Odpisy aktualizujące wartość rozliczeń międzyokresowych kosztów		2712			2712
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług	20	131			151
Odpisy aktualizujące pozostałe należności	33776	785	(112)		34 4 4 9
Odpisy aktualizujące aktywo z tytułu podatku odroczonego	8 4 0 7		(8407)
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe	103 129	20 000	(5)		123 124

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A,

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

	Razem $\sim$	145 332	180 رے	(8524)		163 988
--	-----------------	---------	-----------	--------	--	---------

NOTA NR 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

		(tys. zt)
	31.12.2015	31.12.2014
Środki pieniężne w banku i w kasie
Lokaty krótkoterminowe
Razem, w tym:
-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej
-środki pieniężne w banku i w kasie, o ograniczonej możliwości dysponowania

NOTA NR 10. AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

31.12.2015 31.12.2014 Akcje w innych podmiotach 46 003 46 003 Odpis aktualizujący wartość aktywów sklasyfikowanych do sprzedaży $(46003)$ $(26003)$ Razem 20 000 $\overline{a}$

W 2014 i 2015 roku kategoria ta obejmowała akcje spółki Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w likwidacji. Z uwagi na utratę wartości akcji spółki zależnej PEC w Śremie S.A w likwidacji w 2014 i 2015 roku dokonano odpisu aktualizującego.

NOTA NR 11. KAPITAŁY

A) Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy

W 2015 roku nie dokonano wypłaty dywidendy.

B) Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

	31.122015	31.12.2014
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 100,00 zł/akcja (w 2014 roku 1,00 zł/akcja)	3 4 3 4 9 0 8	343 490 781
Razem	3434908	343 490 781

C) Zmiany liczby akcji

Za okres od 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu	343 490 781

(tys. zł)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

Zmiany w trakcie okresu	19
I Ilość akcji po zarejestrowaniu nowej emisji	343 490 800
Na koniec okresu (po uwzględnieniu zmiany wartości nominalnej akcji – wzrost wartości nominalnej z 1,00 i zł do 100,00 zł za akcję, przy równoczesnym zmniejszeniu ilości akcji z 343 490 800 do 3 434 908)	3 434 908

Na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz na dzień 31 grudnia 2014 roku kapitał podstawowy IDEON S.A, wynosił 343.491 tys. zł

Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela. W bieżącym okresie przeprowadzono Sądową procedurę scalania akcji oraz zmiany ich wartości nominalnej. Po scaleniu wszystkie akcje należą do serii A. Wartość nominalna wynosi 100,00 zł za akcję. Obecnie Spółka przygotowała proces scalania akcji na GPW i oczekuje na zakończenie postępowania upadłościowego.

Wszystkie akcje na dzień 31 grudnia 2015 były w pełni opłacone.

Za okres od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014

Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu	343 490 781
Zmiany w trakcie okresu
Na koniec okresu	343 490 781

Wszystkie akcje na dzień 31 grudnia 2014 były w pełni opłacone.

Wszystkie akcje są akcjami na okaziciela.

D) Kapitałowe papiery wartościowe

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku w Spółce nie miały miejsca emisje kapitałowych instrumentów finansowych (akcji).

E) Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

Na dzień 31 grudnia 2015 roku zmiany w kapitale z aktualizacji nie miały miejsca.

NOTA NR 12. REZERWY

W 2015 roku Spółka nie tworzyła rezerw na przewidywane koszty dotyczące przyszłych zobowiązań.

Rezerwy	Rezerwy na świadczenia pracownicze i podobne	Pozostałe rezerwy	(tys. zt) Razem
, Wartość na początek okresu, w tym:		1066	1066

Za okres od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014

DEOI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

- krótkoterminowe na początek okresu	÷	1066	1066
- długoterminowe na początek okresu
Zwiększenia	۰
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
- nabyte w ramach połączeń jednostek gospodarczych
Zmniejszenia		1066	1066
- wykorzystane w ciągu roku
- rozwiązane ale niewykorzystane		1066	1066
Wartość na koniec okresu w tym:
- krótkoterminowe na koniec okresu
- długoterminowe na koniec okresu

W 2014 roku Spółka nie tworzyła rezerw na przewidywane koszty dotyczące przyszłych zobowiązań, natomiast opłata zastępcza za 2013 rok, której termin płatności przypadał na 31 marca 2014 roku, została zaliczona do zobowiązań krótkoterminowych.

NOTA NR 13. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów przedstawia poniższa tabela:

(tys. zł)

	Stan na:
Kredyty długoterminowe	31.12.2015	31.12.2014
PKO Bank Polski S.A.		28918
BZ WBK S.A.		8675
Odsetki i prowizje od kredytów
Razem		37 593

(tys. zł)

	Stan na:
Kredyty krótkoterminowe	31.12.2015	31.12.2014
PKO Bank Polski S.A.	46 175	13 0 59
BZ WBK S.A.	22 655	11920
Odsetki i prowizje od kredytów	7 2 6 4	347
Razem	76 094	25 3 26

W 2014 roku zobowiązania z tytułu kredytów wynikające z niespłaconych kredytów do dnia ogłoszenia

upadłości układowej, jako wierzytelności układowe, zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym jako pozostałe zobowiązania długo- lub krótkoterminowe.

Z uwagi na nieprzyjęcie przez Wierzycieli zmienionych propozycji układowych Dłużnika zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31.12.2015 roku zaprezentowane zostały w sprawozdaniu finansowym w pozycji krótkoterminowe kredyty i pożyczki. Dla zachowania porównywalności danych przeliczono poszczególne wartości kredytów na dzień 31.12.2014 roku.

Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek przedstawiają poniższe tabele

					$(11)$ (1)
				Stan na:
Efektywna stopa Pożyczki długoterminowe procentowa		Termin spłaty	31.12.2015	31.12.2014	Zabezpieczenia
Przedsiębiorstwo Robót Kamiennych i Szybowych "Mysłowice" S.A.	7% w skali roku	28.02.2018		225	Brak
Odsetki i prowizje od pożyczek			u	4
	Razem			229

tys. zł)

				Stan na (w tys. zł)
Pożyczki krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa*	Termin spłaty	31.12.2015	31.12.2014	Zabezpieczenia
Wojewódzki Urząd Pracy -	ustawowe	18.10.2013	674	674	Brak
Wydział FGŚP		25.10.1013	22	22	Brak
INDOS	0,044% dziennie	20.05.2014	402	402	Weksel in blanco wystawiony przez pożyczkobiorcę wraz z deklaracją wekslową. Poręczenie wekslowe udzielone przez członków zarządu oraz podmioty z Grupy i spoza Grupy. Przewłaszczenie ruchomości należących do członka zarządu.
Canuela Holdings Limited			553	553	Brak
Idea-Fix Sp. z o.o.	8 % p.a.	30.06.2016	124	畲	Brak
Odsetki i prowizje od pożyczek			326	148
Pozostałe			80	9
	Razem		2 1 8 1	1808

W 2014 roku część zobowiązań z tytułu pożyczek wynikających z niespłaconych pożyczek do dnia ogłoszenia upadłości układowej, jako wierzytelności układowe zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym jako pozostałe zobowiązania długo- lub krótkoterminowe.

Z uwagi na nieprzyjęcie przez Wierzycieli zmienionych propozycji układowych Dłużnika zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2015 roku zaprezentowane zostały w sprawozdaniu finansowym w pozycji krótkoterminowe kredyty i pożyczki. Dla zachowania porównywalności danych przeliczono poszczególne

wartości zobowiązań z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2014 roku.

NOTA NR 14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

A) Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego

Przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto:

				(tys. zt)
	Na dzień 31.12.2015		Na dzień 31.12.2014
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
W okresie do 1 roku			157	138
W okresie od 1 roku do 5 lat
W okresie powyżej 5 lat		$\sim$	345	328
			$\blacksquare$
Razem			502	466

W 2015 roku umowy leasingu zostały wypowiedziane, natomiast przedmioty leasingu zwrócono leasingodawcom.

B) Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego

W 2015 i 2014 roku Spółka prezentowała zawarte umowy leasingu na środki transportu jako leasing finansowy.

C) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

	(tys. zt)
¡ Zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych	31.12.2015	31.12.2014
- długoterminowe		14764
- krótkoterminowe RAZEM	24 5 10	7 2 5 4
	24 5 10	22 018

Z uwagi na nieprzyjęcie przez Wierzycieli zmienionych propozycji układowych Dłużnika zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych na dzień 31.12.2015 roku zaprezentowane zostały w sprawozdaniu finansowym w pozycji "Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe".

W sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2014 roku zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych zostały ujęte jako wierzytelności układowe i zostały zaprezentowane jako długo- i krótkoterminowe zobowiązania układowe w kategorii "Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe" lub "Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe". Dla zachowania porównywalności danych przeliczono poszczególne wartości zobowiązań z tytułu dłużnych papierów wartościowych na dzień 31.12.2014 roku i wykazano je w kategorii "Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe" lub

"Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe".

D) Pozostałe zobowiązania finansowe

W sprawozdaniu na dzień 31 grudnia 2015 roku inne zobowiązania finansowe nie występują.

NOTA NR 15. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

		(tys. zt)
	31.12.2015	31.12.2014
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:
- część długoterminowa	5776	4990
- od jednostek powiązanych		2 3 3 3
- od jednostek pozostałych
- część krótkoterminowa		2 3 3 3
- od jednostek powiązanych	5776	2657
- od jednostek pozostałych	14	14
Przedpłaty:	5762	2643
- część długoterminowa	5
- część krótkoterminowa	5
Pozostałe zobowiązania:
- część długoterminowa	51 4 16	54 562
- część krótkoterminowa		28 8 87
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	51 416	25 675
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	$\overline{a}$
	$\blacksquare$	13 4 4 4
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa		13 4 4 4
Razem	÷
$h = 1$	57 197	72 996

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do

Główne pozycje pozostałych zobowiązań krótko- i długoterminowych na dzień 31 grudnia 2015 roku

• zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych w kwocie 9 403 tys. zł; $\bullet$ $\bullet$
• zobowiązania z tytułu odszkodowania wynikającego z zerwanej umowy leasingu 2 712 tys. zł; $\bullet$
• zobowiązania wobec pracowników w kwocie 2 511 tys. zł;

pozostałe zobowiązania w kwocie 36 790 tys. zł. $\bullet$

NOTA NR 16. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

	(tys. z)
Przychody ze sprzedaży produktów	Za okres od 01.01. do 31.12.2015	Za okres od 01.01. do 31.12.2014
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży materiałów	1030	2 1 9 3
Przychody ze sprzedaży towarów
Razem		9934
	1030	12 127

NOTA NR 17. KOSZTY RODZAJOWE

		(tys. zt)
	Za okres od 01.01. do 31.12.2015	Za okres od 01.01. do 31.12.2014
Amortyzacja środków trwałych	108	606
Amortyzacja wartości niematerialnych	111
Zużycie materiałów i energii		133
Koszty usług obcych	83	216
Koszty podatków i opłat	1080	2 2 1 8
Koszty świadczeń pracowniczych	507	993
Pozostałe koszty	897	5 3 3 9
	65	168
Razem	2849
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku		9673
Koszty sprzedaży		60
Koszty ogólnego zarządu	÷
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	2711	8 1 3 0
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		10 612
Koszt własny produktów, towarów i materiałów	138
		12 095

NOTA NR 18. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Koszty wynagrodzeń		(tys. zt)
Koszty ubezpieczeń społecznych	748	4 8 0 8
	148	376

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych		EF.
Razem	897	5 3 3 9

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami.

Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.

Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) obciążają koszty działalności i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto.

NOTA NR 19. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY

A) Pozostałe przychody

		(tys. zt)
	Za okres od 01.01. do 31.12.2015	Za okres od 01.01. do 31.12.2014
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Rozwiązanie innych rezerw, odpisów aktualizujących	114	31 279
Otrzymane kary i odszkodowania	5	1949
Prowizje z tytułu przelewu wierzytelności
Pozostała sprzedaż, w tym refaktury	600	13
Noty z tytułu udzielonych poręczeń		5 4 0 7
Likwidacja środków trwałych w leasingu	296
Pozostałe	7	125
Razem	1022	38773

$B)$ Pozostałe koszty

		(tys. zt)
	Za okres od 01.01. do 31.12.2015	Za okres od 01.01. do 31.12.2014
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	141	13 4 64
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	7 1 8 0	28 158
Darowizny		5
Koszty refakturowane		13
Likwidacja środków trwałych	61
Koszty sądowe		284
Kary, odszkodowania	170	1830

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finans

I Udzielone poręczenia	Example 10 Service State of the United States State Service States
Pozostałe		5853
Razem	300	26 300
	7852	75 907

NOTA NR 20. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

A) Przychody finansowe

		(tys. zł)
Przychody z tytułu odsetek, w tym dotyczące:	Za okres od 01.01. do 31.12.2015	Za okres od 01.01. do 31.12.2014
- pożyczek		30 237
- obligacji		559
- należności		7
- pozostałe
- odsetki od odszkodowania od Skarbu Państwa		195
Zysk ze zbycia inwestycji		29 476
Aktualizacja wartości inwestycji		16
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi		11813
Zrealizowane walutowe kontrakty terminowe niezakwalifikowane jako rachunkowość	1
Rozwiązane odpisy aktualizujące wartość odsetek Pozostałe	2	6
Razem		$\overline{2}$
	3	42 074

B) Koszty finansowe

		(tys. z)
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	Za okres od 01.01. do 31.12.2015	Za okres od 01.01. do 31.12.2014
- kredytów bankowych i pożyczek	9 3 6 3	1 3 4 8
- obligacji	6435	170
- zobowiązań	1877	a.
- budżetowe	481	430
- pozostałe	556	263
Strata ze zbycia inwestycji	14	485
Aktualizacja wartości inwestycji	$\sim$	÷
	20 000	13 066

IDEOI

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

Razem	39 388	34 200
	25	8418
Pozostałe	s
Wycena walutowych kontraktów terminowych
Odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek
		150
Prowizje od obligacji		81
Prowizje finansowe dotyczące kredytów i pożyczek		11 137
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	$\overline{\phantom{a}}$

NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY

		(tys. zt)
a) część bieżąca	Za okres od 01.01. do 31.12.2015	Za okres od 01.01. do 30.06.2014
b) część odroczona
, c) odpis aktualizujący aktywo z tytułu podatku		8407
Razem		(8407)

Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Z uwagi na istniejące poważne ryzyko niezrealizowania aktywa tytułu podatku dochodowego w 2015 roku zrezygnowano z jego ustalania, natomiast w 2014 roku zostało ono objęte odpisem aktualizującym. Kwota odpisu aktualizującego wpłynęła na zmniejszenie wyniku finansowego za 2014 rok.

				(tys. zł)
	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Na dzień 31.12.2015	Na dzień 31.12.2014	Za okres od $01.01$ do 31.12.2015	Za okres od 01.01 do 31.12.2014
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Niewypłacone wynagrodzenia, niezapłacone składki ZUS	i.	859	(859)	(649)
Odsetki od pożyczki, obligacji i zobowiązań		696
Rezerwa na energię kolorową	۰		(696)	(226)
Odpis aktualizujący zapasy		1437	(1437)
Strata podatkowa
Rozliczenia międzyokresowe kosztów				(1323)
Pozostałe różnice przejściowe		11	(11)	(1)
		$\overline{\phantom{0}}$
Wycena walutowych kontraktów terminowych		$\overline{a}$	×

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

Nieuregulowane zobowiązania - "złe długi"	464	(464)	180
Transakcje zabezpieczające
Aktywa dostępne do sprzedaży	4940
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku		(4940)	(1062)
dochodowego	8 4 0 7	(8407)	(3081)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wycena aktywów finansowych do wartości
godziwej
Kary umowne
Odsetki od należności, pożyczek, obligacji i weksli
obcych			(122)
Wycena walutowych kontraktów terminowych
Transakcje zabezpieczające
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku
dochodowego			(122)
Obciążenie wyniku netto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego			11 366
Obciążenie innych całkowitych dochodów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności	od 01.01.2015 do 31.12.2015	od 01.01.2014 do 31.12.2014
kontynuowanej	(38034)	(37358)
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	(38034)	(37358)
Podatkowe ulgi inwestycyjne
Aktualizacja wyceny	27 063	41 2 2 4
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:	10 504	57 57 6
Utworzone rezerwy
Koszty działalności finansowej	9 2 5 5	9534
Koszty działalności operacyjnej	473	4 1 8 3
Koszty pozostałej działalności operacyjnej	776	43859
Koszty dotyczące działalności zakładu podatkowego nie podlegające CIT w Polsce
Koszty z lat poprzednich stanowiące koszty uzyskania przychodu		23 4 35
Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym:	296	48 910
Rozwiązane rezerwy
Przychody z działalności operacyjnej nie podlegające CIT w Polsce	÷

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

		100
Pozostałe przychody operacyjne	296
Przychody finansowe		36 868
Przychody podatkowe z lat ubiegłych		12 04 2
		2 1 1 0
Zysk / strata podatkowa	(763)
Straty z lat ubiegłych rozliczone w roku bieżącym		(8793)
Podstawa opodatkowania	m.
Stawka podatkowa (w %)	(763)	(8793)
	19	19
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
	$\blacksquare$

NOTA NR 22. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

, Bilansowa zmiana stanu należności	(tys. zt)
I Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych	2596
$\pm$ Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych wykazana w rachunku przepływów $\pm$	11 641
	14 2 37
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń miedzvokresowych	14 6 65

s sharisowa zifiiana stanu rozliczeń międzyokresowych	$+700$
	(13444)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych wykazana w rachunku przepływów pieniężnych
	1221

Pozycje wykazane jako "Pozostałe korekty", w tym:
, Likwidacja środków trwałych	23 613
, Odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych	61
Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych	3552
	20 000

NOTA NR 23. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki w podziale na segmenty w 2015 roku przedstawia się następująco:

Przychody netto ze sprzedaży	Rynek energetyczny	Działalność produkcyjno- usługowa	Pozostała działalność (łącznie)	(tys. zt) RAZEM
Koszty własny sprzedaży			1030	1030
			138	138

$F(\cdot)$

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

Wynik na sprzedaży		892	892
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Wynik ze sprzedaży netto		2711	2711
		(1819)	(1819)
Przychody i koszty niepodzielne
Przychody operacyjne			1022
Koszty operacyjne			7852
Przychody finansowe			3
Koszty finansowe			29 388
Podatek dochodowy
Wynik netto			(38034)
Wartość aktywów	٠	106	106
Zobowiązania i rezerwy
	-	159 982	159 982
Nakłady na aktywa trwałe*		$\blacksquare$
* dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne
Amortyzacja		218	218
Utrata wartości aktywów		163 988	163 988

Segmenty operacyjne wyodrębniono ze względu na wartość osiąganych przychodów oraz zaangażowanych aktywów. Podział działalności na segmenty wynika z wewnętrznej struktury organizacyjnej Spółki i został oparty na kryterium zróżnicowanych produktów usług Spółki.

Pozostała działalność obejmuje głównie wynajem nieruchomości, które stanowią znaczącą wartość rzeczowych aktywów Spółki.

Wyodrębnione segmenty nie uzyskują przychodów w wyniku transakcji zawartych pomiędzy nimi.

Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub podstawy wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym sprawozdaniem finansowym.

Działalność Spółki w podziale na segmenty w 2014 roku przedstawia się następująco:

	Rynek energetyczny	Działalność produkcyjno- usługowa	Pozostała działalność (łącznie)	(tys. zł) RAZEM
Przychody netto ze sprzedaży	9579		2548	12 127
Koszty własny sprzedaży	10 4 9 0		1605	12 095
Wynik na sprzedaży	(911)		943	32
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu	6747		1383	8 1 3 0

$J\vdash(\cdot)$

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

			(8098)
			38773
			75 907
			42 074
			34 200
			11 366
			(48724)
			38 594
			160 436
÷
			1945
			739
		145 320	145 332
	(7658) 99 199 45 12	a, ۰ $\qquad \qquad \blacksquare$	(440) 38 4 95 160 237 1945 * dot. nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne wartości niematerialne 694

NOTA NR 24. INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Spółka nie posiada jednostki dominującej.

Jednostka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej IDEON.

Na dzień 31 grudnia 2015 roku w skład Grupy Kapitałowej IDEON wchodzą następujące podmioty powiązane:

Nazwa jednostki powiązanej	Udział w kapitale w %
	Siedziba	Na dzień 31.12.2015	Na dzień 31.12.2014
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej	Wiedeń	100,00%	100,00%
Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w likwidacji	Srem	100,00%	100,00%
Ideon Real Estate Sp. z o.o.	Katowice	100,00%	100,00%
Idea-Fix Sp. z o.o.	Katowice	45,45%*	100,00%

*Z uwagi na utratę kontroli IDEA-FIX Sp. z o.o. począwszy od 2015 roku nie podlega konsolidacji.

W 2015 roku do udziału w spółce IDEA-FIX Sp. z o.o. dopuszczony został zewnętrzny inwestor. W wyniku dokonania podwyższenia kapitału zakładowego udział procentowy IDEON S.A. w IDEA-FIX Sp. z o.o. obniżył się do 45,45%. W styczniu 2016 roku nastąpiło kolejne dokapitalizowanie spółki IDEA-FIX Sp. z o.o. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego IDEON S.A. posiada udział w kapitale zakładowym IDEA-FIX Sp. z o.o. w wysokości 23,81%.

NOTA NR 25. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

A) Kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi

				(tys. zt)
	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych		Zakupy od podmiotów powiązanych
Podmiot powiązany	Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014	Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015	Za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014
Jednostki powiązane	175	661	191	145
Jednostki zależne	124	661	124	145
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej	٠	490	124	43
Ideon Real Estate sp. z o.o.	$\overline{1}$	47
PEC w Śremie S.A. w likwidacji	123		-
Idea Fix sp. z o.o.	۰	124	$\overline{a}$	102
Jednostki pozostałe powiązane	51	$\overline{\phantom{a}}$	67
Idea Fix sp. z o.o.	51	$\overline{\phantom{a}}$	67

B) Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi

				(tys. zt)
Podmiot powiązany		Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
	Na dzień 31.12.2015	Na dzień 31.12.2014	Na dzień 31.12.2015	Na dzień 31.12.2014
Jednostki powiązane	572	575	667	441
Jednostki zależne	483	575	323	441
WoodinterKom GmbH w upadłości likwidacyjnej	351	398	5
Ideon Real Estate sp. z o.o.	132	111	$\blacksquare$
PEC w Śremie S.A. w likwidacji	٠	$\blacksquare$	318	441
Idea Fix sp. z o.o.		66	$\overline{\phantom{a}}$
Jednostki pozostałe powiązane	89	$\blacksquare$	344
Idea Fix sp. z o.o.	89	÷	344

NOTA NR 26. WARTOŚĆ GODZIWA AKTYWÓW I ZOBOWIAZAŃ FINANSOWYCH

Wartość godziwa aktywów zobowiązań finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2015 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za ten okres, ponieważ:

• ewentualny efekt dyskonta nie był istotny, oraz $\bullet$
• instrumenty finansowe dotyczyły transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. $\bullet$

Wartość bilansowa i wartość godziwa poszczególnych kategorii należności i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2015 roku została przedstawiona poniżej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

${\text{true}}$ ${\text{2}}$

		$(1\sqrt{5}$ . 21)
	31.12.2015	31.12.2014
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	1	1
·wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu	1	1
·składniki aktywów finansowych sklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Pożyczki i należności, w tym:	96	2 1 2 9
·należności z tytułu dostaw i usług		176
pozostałe należności	96	1953
udzielone pożyczki
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym:	5	20 005
aktywa finansowe sklasyfikowane do sprzedaży	5	20 000
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	1	3
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	$\overline{\phantom{m}}$
wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu
·składniki zobowiązań finansowych sklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	150 579	142 571
zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5776	548
pozostałe zobowiązania finansowe	66 528	140 578
· kredyty i pożyczki zaciągnięte	78 2 75	1445
. Zobowiązania finansowe z tytułu faktoringu oraz leasingu finansowego		465

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują walutowe transakcje zabezpieczające. Jeżeli okresowa wycena spełnia zasady rozliczania zgodnie ze stosowanymi w Spółce zasadami rachunkowości zabezpieczeń, wówczas w sprawozdaniu prezentowana jest jako inne całkowite dochody. W przypadku nie spełniania zasad rachunkowości zabezpieczeń, wycena do wartości godziwej wykazywana jest w rachunku zysków i strat w przychodach lub kosztach finansowych.

Ze względu na hierarchię instrumentów finansowych, posiadane przez Spółkę aktywa finansowe można zaliczyć do następujących kategorii:

		(tys. z)
	31.12.2015	31.12.2014
1. Wartości z kwotowań aktywów finansowych bez dokonywania jakichkolwiek dostosowań
2. Dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio (ceny) lub niebezpośrednio (oszacowane na podstawie cen)	96	2 1 2 9
3. Dane wsadowe nie bazują na danych dających się zaobserwować		20 005

$\mathsf{D}\mathsf{H}(\cdot)$

W kategorii 3 klasyfikowane są posiadane przez Spółkę obligacje komercyjne oraz udziały i akcje dostępne do sprzedaży, w tym akcje przeznaczone przez Spółkę do sprzedaży w okresie roku po dacie podjęcia takiej decyzji. Zmiany w kategorii 3 w 2015 roku przedstawiały się następująco:

	$\left{ \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2}, \frac{1}{2$
	31.12.2015
Wartość netto obligacji, udziałów i akcji dostępnych i przeznaczonych do sprzedaży na początek okresu	20 005
Podwyższenie kapitałów w trakcie okresu
Objęcie udziałów w nowo powstałej spółce zależnej
Zakup akcji od innych podmiotów
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość udziałów w związku z ich zbyciem
Inne zmniejszenia
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość udziałów	(20000)
Sprzedaż udziałów i akcji spółek zależnych
Nabycie obligacji
Wykup / umorzenie obligacji wraz z odsetkami
Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość obligacji w związku z wykupem
Wartość netto obligacji, udziałów i akcji dostępnych i przeznaczonych do sprzedaży na koniec okresu	5

NOTA NR 27. PRZESUNIĘCIA MIĘDZY POSZCZEGÓLNYMI POZIOMAMI HIERARCHII WARTOŚCI GODZIWEJ

W 2015 roku nie wystąpiły przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej.

NOTA NR 28. ZMIANY W KLASYFIKACJI INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

W badanym okresie nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych.

NOTA NR 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Ryzyko oznacza niepewne zdarzenie lub okoliczność, która w razie wystąpienia może mieć korzystny lub niekorzystny wpływ na cele przedsięwzięcia lub Spółki.

Celem zarządzania ryzykiem jest minimalizacja prawdopodobieństwa wystąpienia oraz skutków zdarzeń lub okoliczności negatywnie wpływających na cele lub przedsięwzięcia Spółki.

A) Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy pieniężne z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut.

Walutą funkcjonalną IDEON S.A, jest PLN. W swojej działalności Spółka narażona jest na ryzyko kursowe, które wynika z:

• wysoce prawdopodobnych planowanych transakcji, $\bullet$
• uprawdopodobnionych zobowiązań, $\bullet$
• pożyczek udzielonych w walucie obcej. $\bullet$

W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest głównie na ryzyko EUR/PLN, CZK/PLN i

${\text{true}}$ ${\text{zH}}$

USD/PLN. Transakcje wyrażone innych walutach, niż wymienione wyżej, nie są istotne. Polityką Spółki jest zabezpieczenie istotnego ryzyka kursowego związanego z pozycjami wyrażonymi w walucie obcej.

W celu minimalizacji strat związanych ze zmianami kursów walut w odniesieniu do swojej działalności do końca 2012 roku Spółka stosowała zasady rachunkowości zabezpieczeń dla zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów wynikających z transakcji zakupu i sprzedaży energii, dla których okres realizacji jest odległy, lecz ściśle zdefiniowany.

W Spółce przyjęty został model zabezpieczenia przepływów pieniężnych w odniesieniu do przepływów wynikających z innych transakcji w walucie obcej, np. transakcji związanych z działalnością inwestycyjną.

Poza wymienionymi wyżej, w celu uniknięcia niekorzystnego wpływu kursów walutowych na osiągane wyniki, IDEON S.A podejmuje inne działania, takie jak m.in.:

• $\bullet$ stały monitoring transakcji narażonych na ryzyko kursowe,
• ciągła analiza sytuacji na rynku walutowym w oparciu o dane pochodzące między innymi od $\bullet$ współpracujących banków.

W bieżącym okresie rozliczenia w walutach obcych, a tym samym narażenie Spółki na ryzyko walutowe, nie były istotne. W 2015 roku Spółka nie korzystała z zabezpieczeń ewidencjonowanych zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Analiza wrażliwości ryzyka walutowego:

					(tys. zt)
31.12.2015	EUR	USD	CZK	RUB	Razem
Stan zobowiązań w walutach	400	$\blacksquare$		$\blacksquare$	$\boldsymbol{\mathsf{x}}$
Stan należności w walutach	514	۰	$\pm$	447 500	X
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach	$\mathbf{0}$	$\overline{\phantom{a}}$			X
Kursy walut na 31.12.2014 rok	4,2615	3,9011	0,1577	0,0528	X
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN	1705	œ,	$\blacksquare$	$\mathbf{O}$	1705
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN	2 1 9 0	$\blacksquare$	$\blacksquare$	23 6 28	25818
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN	$\overline{0}$	۰	$\overline{\phantom{a}}$	$\mathbf{0}$	0
Kursy walut uwzględniające wzrost o 5%	4,4746	4,0962	0,1656	0,0554	X
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	1790	$\bullet$	$\overline{\phantom{a}}$	$\mathbf{0}$	1790
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	2 3 0 0	$\sim$	$\blacksquare$	24 809	27 109
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalent. przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	$\Omega$	g,	$\overline{\phantom{a}}$	$\Omega$	$\mathbf{0}$
Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto	24	$\blacksquare$	$\frac{1}{2}$	1 1 8 1	1 2 0 6

$H(\cdot)$

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

					(tys. z)
31.12.2014	EUR	USD	CZK	CAD	Razem
Stan zobowiązań w walutach	۷	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	÷	$\boldsymbol{\mathsf{x}}$
Stan należności w walutach	511	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	447 500	$\times$
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach	$\overline{\phantom{a}}$	÷		ä,	X
Kursy walut na 31.12.2014 rok	4,2623	3,3072	0,1537	0,0602	$\pmb{\chi}$
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN		$\overline{\phantom{a}}$		u.
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN	2 1 7 8	$\overline{\phantom{a}}$		26 940	29 1 18
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN		$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	۰.
Kursy walut uwzględniające wzrost o 5%	4,4754	3,6826	0,1614	0,0632	X
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	۰	$\overline{a}$
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	2 2 8 7	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	28 28 6	30 573
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalent. przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu	$\sim$	$\blacksquare$	÷.
Wpływ wzrostu kursu na wynik finansowy brutto	109			1346	1455

B) Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron.

Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe w podziale na poszczególnych kontrahentów oraz z uwzględnieniem możliwości kompensowania płatności, jest w Spółce stale monitorowana. Całkowita ekspozycja na ryzyko kredytowe składa się z ekspozycji na ryzyko płatności oraz ryzyko zastąpienia.

a) Ryzyko płatności

Zasada w Spółce jest, by dla znaczących transakcji wartość należnych płatności z danym kontrahentem, wynikająca ze zrealizowanych dostaw, była ustalana codziennie. Wartość ta obejmuje zarówno należności wynikające z wystawionych, ale jeszcze niezapłaconych faktur, jak i wartość zrealizowanych dostaw na rzecz kontrahenta, na które faktury nie zostały jeszcze wystawione. W Spółce ryzyko płatności prezentowane jest w PLN, dlatego jakiekolwiek należności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego.

Analiza należności handlowych przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości:

	(tys. zt)
31.12.2015	31.12.2014

IDE O

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 arudnia 2015 roku Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

do 1 miesiąca	$\blacksquare$	145
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	$\sim$
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca	$\overline{\phantom{a}}$
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy	$\sim$	23
powyżej 1 roku	當
Razem brutto	ω,	168
Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna)	w
Razem netto		168

Analiza przeterminowanych należności handlowych według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości:

	(tys. zf)
	31.12.2015	31.12.2014
do 1 miesiąca		7
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy		6
powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca		130
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy	$\overline{\phantom{a}}$
powyżej 1 roku	153	15
Razem brutto	153	28
Odpisy aktualizujące wartość należności (wartość ujemna)	(153)	(20)
Razem netto	٠	8

b) Ryzyko zastąpienia

W IDEON S.A, ryzyko zastąpienia wynika z rynkowej wyceny wszystkich pozycji handlowych z danym kontrahentem od dnia (d+2) do czasu realizacji (dostawy) ostatniego kontraktu. Wycena ta jest przeprowadzana podobnie do wyceny Mark-to-Market dokonywanej przy kalkulacji wyniku niezrealizowanego, z tym że dotyczy wyłącznie transakcji z jednym kontrahentem. Dodatni rachunek wyników na pozycjach handlowych powoduje wystąpienie ryzyka zastąpienia i zwiększa wartość ryzyka kredytowego z kontrahentem. Ujemny rachunek wyników powoduje z kolei obniżenie ryzyka kredytowego z danym kontrahentem. W Spółce ryzyko zastąpienia jest prezentowane w PLN, dlatego jakiekolwiek należności w innej walucie są przeliczane wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia raportowego. Ze względu na brak aktywnej działalności operacyjnej ryzyko zastąpienia nie występowało.

c) Limity ryzyka kredytowego

Zgodnie z polityką Spółki, wszyscy kontrahenci powinni mieć przydzielony limit ekspozycji na ryzyko kredytowe (limit kontrahenta).

Transakcje handlowe mogą być zawierane wyłącznie z kontrahentami, którzy posiadają przyznany limit kredytowy wystarczający na przeprowadzenie danej transakcji.

Wszystkie transakcje zawarte z danym kontrahentem powinny być uwzględniane - zarówno transakcje sprzedaży jak i zakupu. Pozwala to na saldowanie wzajemnej ekspozycji kredytowej.

Limity kontrahenta mogą być przydzielane indywidualnie dla każdego z kontrahentów. Zróżnicowanie dopuszczalnych limitów dla poszczególnych kontrahentów może być uzależnione od ich sytuacji finansowej, oceny kredytowej (rating zewnętrzny / wewnętrzny), historii dotychczasowych płatności itd. Z uwagi na brak aktywnej działalności w bieżącym okresie limity ryzyka kredytowego nie obowiązywały.

C) Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych.

Zadłużenie i aktywa Spółki uwzględniające stałe stopy procentowe obejmują głównie obligacje własne oraz krótkoterminowe pożyczki – zarówno otrzymane, jak i udzielone. Poziom stóp procentowych akceptowanych dla każdego z tych źródeł kapitału lub aktywów jest wynikiem wielu czynników rynkowych, takich jak między innymi:

• $\bullet$ stopień konieczności pozyskania kapitału przez Spółkę w danym momencie;
• wyniki finansowe przekazywane uczestnikom rynku przekładające się na poziom zaufania $\bullet$ pożyczkodawców;
• warunki rynkowe i stopy procentowe obowiązujące na rynku itp. $\bullet$

Poziom stałych stóp procentowych dla poszczególnych rodzajów zobowiązań i aktywów jest każdorazowo akceptowany przez kierownictwo. Do końca 2012 roku Spółka minimalizowała ryzyko związane ze zmianą rynkowych stóp procentowych w porównaniu do stałych stóp procentowych określonych w umowach, poprzez zaciąganie zarówno zobowiązań, jak i generowanie aktywów w stałych stopach procentowych, co pozwalało zminimalizować rozbieżność pomiędzy kosztami i przychodami.

Zobowiązania kalkulowane w oparciu o stałe stopy procentowe są co do zasady zobowiązaniami krótkoterminowymi, więc są w minimalnym stopniu narażone na ryzyko stóp procentowych.

Zadłużenie uwzględniające zmienne stopy procentowe obejmują głównie krótkoterminowe kredyty bankowe. Występujące ryzyko stóp procentowych dla takich umów ocenia się jako niewielkie, ze względu na umiarkowaną stabilność stóp procentowych w Polsce przez ostatnie lata oraz krótkoterminowy charakter znacznej części zadłużenia.

Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej. W bieżącym okresie ryzyko stopy procentowej nie było znaczące, z uwagi na brak możliwości pozyskiwania nowego finansowania zewnętrznego.

Analiza wrażliwości stopy procentowej przedstawia się następująco:

$(tys. zt)$

Jednostkowe sprawozdanie finansowe IDEON S.A, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku

Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2015 rok

31.12.2015	Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu		Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2015	64 347	tys.zł	64 347	tys.zł
Zapłacone odsetki od kredytów	6435	tys.zł	6435	tys.zł
Przeciętna stopa procentowa w roku 2015	10,0	%	10,0	%
Stopa procentowa skorygowana	10,5	pkt	11,0	pkt
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentowa	6757	tys.zł	7078	tys.zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto	322	tys.zł	643	tys.zł
Podatek dochodowy	61	tys.zł	122	tys.zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto	261	tys.zł	521	tys.zł

(tvs. zt)

31.12.2014	Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu		Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w roku 2014	2921	tys. zł	2921	tys. zł
Zapłacone odsetki od kredytów	118	tys. zł	118	tys. zł
Przeciętna stopa procentowa w roku 2014	4,0	%	4,0	%
Stopa procentowa skorygowana	4,5	pkt	5,0	pkt
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentowa	133	tys. zł	147	tys. zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto	15	tys. zł	29	tys. zł
Podatek dochodowy	3	tys. zł	6	tys. zł
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto	12	tys. zł	24	tys. zł

D) Ryzyko cen towarów

Ryzyko cenowe jest to ryzyko, że wartość instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych spowodowane przez czynniki charakterystyczne dla poszczególnych instrumentów lub ich emitentów, albo przez czynniki wpływające na wszystkie instrumenty będące w obrocie rynkowym.

Dla Spółki oznacza ono ryzyko poniesienia straty w wyniku niekorzystnej zmiany cen produktów, w których są otwarte pozycje handlowe, co ma wpływ na obniżenie przyszłej wartości tej pozycji. Wszystkie zawarte transakcje muszą być natychmiast wprowadzane do odpowiednich systemów tak, aby w każdej chwili znana była bieżąca pozycja handlowa.

W bieżącym okresie, z uwagi na brak aktywnej działalności operacyjnej w Spółce, ryzyko cen towarów nie występowało.

61

E) Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko płynności jest to ryzyko, że jednostka napotka trudności w terminowym wywiązaniu się z zobowiązań związanych z zobowiązaniami finansowymi.

W dniu 3 kwietnia 2013 roku, z uwagi na utratę płynności, IDEON S.A. złożył wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu. Okoliczności i przebieg postępowania upadłościowego zostały opisane w nocie nr 35. W analizowanym okresie Spółka nie wywiązała się z terminowej spłaty rat układowych.

Istnieje znaczne ryzyko związane z płynnością, polegające na niemożności terminowej spłaty kolejnych rat zobowiązań układowych o czym szczegółowo informowano w nocie 15.

Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności:

							(tys. z)
31.12.2015	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy	powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy	powyżej 1 roku	przetermi- nowane	Razem
Kredyty i pożyczki	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{a}}$	٠	78 275	78 275
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	5776	5776
Pozostałe zobowiązania	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	51421	51 4 21
Zobowiązania finansowe	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	÷,	24 5 10	24 5 10
Razem	$\blacksquare$	$\blacksquare$	٠	۰	×.	159 982	159 982

(tys. zł)

31.12.2014	do 1 miesiąca	powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	powyżej 3 miesiąca do 6 miesiecy	powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy	powyżej 1 roku	przetermi- nowane	Razem
Kredyty i pożyczki	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\frac{1}{2}$	$\sim$	228	1 2 1 6	1444
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	144	۰	$\overline{\phantom{a}}$	$\qquad \qquad \blacksquare$	Ξ	404	548
Pozostałe zobowiązania	11 629	5 3 8 0	964	11 265	82 4 63	32 833	144 534
Zobowiązania finansowe	12	23	35	69	327	×	465
Razem	11785	5403	999	11334	83 018	34 453	146 991

NOTA NR 30. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Na początku 2014 roku ostatecznie rozstrzygnięty został spór ze Skarbem Państwa (Urząd Kontroli Skarbowej w Katowicach oraz Izba Skarbowa w Katowicach) o zapłatę odszkodowania za szkody wyrządzone na majątku IDEON S.A. wskutek niezgodnych z prawem działań organów skarbowych.

NOTA NR 31. NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

NOTA NR 32. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

$110$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1111$ and $1$		(tys. zt)
Pozycje pozabilansowe	31.12.2015	31.12.2014
Należności warunkowe, w tym	6336	6336
Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań	1 100	1 100
Weksle stanowiące zabezpieczenie pożyczek	5 1 3 6	5 1 3 6
	158 982	158 982
Zobowiązania warunkowe, w tym	28789	28789
Poręczenia		130 193
Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań	130 193
Weksle stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek	$\sim$

NOTA NR 33. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, NAGRODACH I KORZYŚCIACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM KLUCZOWWEJ KADRY ZARZĄDZAJĄCEJ

			$(w$ tys. $Zt)$
Imię i nazwisko	Funkcja	W okresie od $01.01$ , do 31.12.2015	W okresie od $01.01.$ do 31.12.2014
Ireneusz Król	Prezes Zarządu	144	512
Mariusz Jabłoński	Wiceprezes Zarządu	96	303
Ireneusz Nawrocki	Przewodniczący Rady Nadzorczej	24	24
Adam Szotowski	Członek RN	18	18
Ewa Cerek	Członek RN	18	18
Włodzimierz Grudzień	Członek RN	18	18
Andrzej Konieczko	Członek RN	18	18

A) Inne transakcje z członkami zarządu i rady nadzorczej

Według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku Spółka nie posiada sald transakcji z członkami zarządu i rady nadzorczej.

Ilość akcji IDEON SA będących w bezpośrednim i pośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku:

Imię i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA
Ireneusz Król	Prezes Zarządu	1940	0.06%
Mariusz Jabłoński	Wiceprezes Zarządu	149 998	4,37%

Ilość akcji IDEON SA będących w bezpośrednim i pośrednim posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku:

Imię i nazwisko	Funkcja	Ilość posiadanych akcji	Udział w kapitale zakładowym/ w liczbie głosów na WZA
Ireneusz Nawrocki	Przewodniczący Rady Nadzorczej	3764	0,11%
Włodzimierz Grudzień	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	150 449	4,38%
Adam Szotowski	Członek Rady Nadzorczej	3 1 6 5	0,09%

NOTA NR 34. INFORMACJA O UMOWIE Z BIEGŁYM REWIDENTEM LUB PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

W dniu 15 grudnia 2015 roku Rada Nadzorcza, zgodnie z postanowieniami statutu Spółki, podjęła uchwały o wyborze podmiotu, który dokona przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej IDEON sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz badania jednostkowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej IDEON sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku.

Wybrano firmę Misters Audytor Adviser sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wiśniowej 40/5, wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M. ST Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000375656. Firma ta przeprowadziła przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2015 roku.

dokonano zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości Przeglądu i badania i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Data zawarcia umowy	Zakres badania	Okres realizacji umowy	Wynagrodzenie (w PLN netto)
29.07.2015r.	Przegląd sprawozdania finansowego sporządzonego wg stanu na dzień 30.06.2015r.	do 25.08.2015r.	13 700,00
29.07.2015r	Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30.06.2015r.	do 27.08.2015r.	17 600,00
16.12.2015r	Sprawozdanie finansowe sporządzone wg stanu na dzień 31.12.2015r.	do 15.03.2015r.	15 000,00
16.12.2015r	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzonego na dzień 31.12.2015r.	do 15.03.2015r.	5 000,00

NOTA NR 35. ZMIANY WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI I SYTUACJI GOSPODARCZEJ

W dniu 3 kwietnia 2013 roku Zarząd Spółki złożył w Sądzie Rejonowym w Katowicach wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. W dniu 8 sierpnia 2013 roku odbyło się Wstępne Zgromadzenie Wierzycieli na którym doszło do zawarcia układu oraz przyjęto warunki układu. W dniu 4 września 2013 roku Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach, Wydział X Gospodarczy ogłosił upadłość Spółki z możliwością zawarcia układu i zatwierdził układ zawarty na Wstępnym Zgromadzeniu Wierzycieli. W dniu 27 września 2013 roku nastąpiło uprawomocnienie ww Postanowienia. Postanowieniem z dnia 22 października 2013 roku Sąd stwierdził zakończenie postępowania upadłościowego z możliwością zawarcia układu dla IDEON S.A. Zgodnie z postanowieniami układowymi ostateczny termin spłaty zobowiązań układowych upływa 31.12.2019 roku.

W związku z opóźnieniem realizacji zapłaty bieżących rat układowych, Spółka składała do Sądu Rejonowego Katowice - Wschód w Katowicach, wnioski dotyczące propozycji zmiany postanowień układowych.

Po odrzuceniu nowych propozycji układowych przez wierzycieli w dniu 16 października 2015r, Spółka oczekuje na Postanowienie Sadu w sprawie ogłoszenia upadłości likwidacyjnej. Jednocześnie Zarząd Spółki deklaruje, że w oparciu o obowiązujące od 1.01.2016r przepisy prawa podejmie ponownie procedurę restrukturyzacji zadłużenia.

ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU OBJĘTEGO NOTA NR 36. SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Brak

Katowice, dnia 18 marca 2016 roku

Ireneusz/Król – Prezes Zarządu

Mariusz Jabłońsk $\chi$ -/Wiceprezes Zarządu