ACTION — Annual Report 2014

Jul 27, 2015

憶聲電子股份有限公司104 年股東常會議事錄

時間：中華民國104 年6 月30 日(星期二)上午九時整

地點：桃園市中壢區中園路198 號(本公司B1 多功能大廰)

• 出席:出席股東及股東代理人代表股份總數168,567,102 股，佔本公司已發行股份總數

277,157,496 股(已扣除公司法179 條規定之股數)之60.82%，已達法定出席股數。

列席:董事:彭亭玉、彭文志、趙登榜、徐金爐、大柏投資有限公司代表人彭柏彰。

獨立董事:湯鵬縉、蘇隆德

會計師:正風聯合會計師事務所吳欣亮會計師

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• 律師:彭博國際律師事務所彭紹瑾律師。

• 主席:彭亭玉董事 記錄:黃春蘭

• 壹、 宣佈開會:出席股東及股東代理人代表股份總數已達法定出席股數，主席宣佈開會。

• 貳、 主席致詞(略)

參、 報告事項:

• 一、103 年營業報告，請參閱附件一。

• 二、審計委員會審查103 年度決算表冊報告，請參閱附件二。

• 三、對外背書保證情形報告，請參閱附件三。

四、無形資產攤銷年限延長之會計估計變動報告。

• 說明:1.歌林商標採無形資產攤銷年20 年，鑑於同業永續經營考量，改採50 年。

• 2.會計師就合理性逐項分析表示之意見：

• 正風聯合會計師事務所吳欣亮會計師及丁鴻勛會計師出具複核意見如下:

• 本會計師依照「證券發行人財務報告編製準則」第六條規定予以複核竣事， 對於憶聲公司編製之「延長年限之歌林商標權攤銷明細表」及中華資產鑑定 中心(股)公司出具「憶聲電子股份有限公司歌林商標權減損測試報告」其會 計估計變動之原因係該公司為符合經濟實質及反映資產未來經濟效益，故將 歌林商標權攤銷年限由20 年延長為50 年。

本會計師認為憶聲公司變更歌林商標權之攤銷年限尚屬合理。

肆、承認事項

第一案(董事會提)

• 案 由： 承認 103 年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。

• 說 明：本公司103 年度決算表冊，包括個體資產負債表、個體綜合損益表、個體權益變動表、 個體現金流量表及合併資產負債表、合併綜合損益表、合併權益變動表及合

• 併現金流量表業經正風聯合會計師事務所吳欣亮會計師及丁鴻勛會計師查核完竣，連 同營業報告書，經審計委員會審查竣事。檢附會計師查核報告書暨財務報表(請參閱 附件)。

• 決議：本案經主席徵詢全體出席股東，無異議照案承認。

• 1 -

第二案(董事會提)

• 案 由：承認103 年度虧損撥補案，提請 承認。

• 說 明：本公司103 年度結算期初累計虧損新台幣269,662,117 元, 加確定福利計劃精算損 益調整新台幣 -5,402,475 元，加本期虧損新台幣310,966,663 元，期末待彌補虧損 為新台幣586,031,255 元。

憶聲電子股份有限公司 民國103 年度虧損撥補表

		單位：新台幣元	單位：新台幣元
序號	項目	金額	說明
01	期初累計虧損	＄ (269,662,117)
02	加：確定福利計劃精算損調整數	(5,402,475)
03	加：本期虧損	(310,966,663)
04	期末待彌補虧損	(586,031,255)

董事長：彭君平 經理人：彭亭玉 會計主管：張育綜

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• 決 議：本案經主席徵詢全體出席股東，無異議照案承認。

伍、臨時動議

陸、散會(上午九點二十一分)主席宣佈散會。

• 2 -

報告事項 附件一

一、103 年度營業報告。

103 年營業報告書

非常感謝各位股東能在百忙之中蒞臨參加本公司 104 年度之股東常會，茲將 103 年 度之經營成果及 104 年度之營運展望報告如下：

• 一

• ( ) 103 年度集團營業報告書

• 1.營業收支及營業計劃實施成果：

• 本公司民國 103 年度集團合併營業收入淨額為新台幣 5,677,276 仟元，較民國 102

• 年度集團合併營業收入新台幣 5,015,990 仟元，成長 13.18%；另民國 103 年度之合 併營業淨損為新台幣 308,867 仟元，合併稅後淨損為新台幣 310,967 仟元。

集團合併營業收支情形

單位：新台幣仟元

項 目	項 目	項 目	102 年度	102 年度	103 年度	103 年度
營業收入			5,015,990		5,677,276
營業成本			4,522,788		4,950,143
營業毛利			493,202		727,133
營業費用			1,115,359		1,036,000
營業淨損			(622,157)		(308,867)
稅前淨損			(635,884)		(313,952)
稅後淨損			(615,888)		(326,212)
淨損歸屬母公司			(550,683)		(310,967)
務收支及獲	利能力分析
	項 目			102 年度		103 年度
財務結構 (%)	負債占資產比率			49.02%		48.79%
	長期資金占不動產廠房及 設備比率			365.66%		352.68%
償債能力 (%)	流動比率			142.62%		129.74%
	速動比率			108.24%		93.10%
	利息保障倍數			-21.96		-14.66
獲利 能力 分析 (%)	資產報酬率			-8.09%		-4.71%
	股東權益報酬率			-16.32%		-9.71%
	占 實 收 資本比率	營業利益		-22.05%		-10.94%
		稅前純益		-22.54%		-11.13%
	純益率			-12.28%		-5.75%
	稅後每股盈餘(虧損)			(1.99)元		(1.12)元

2.財務收支及獲利能力分析

• 3 -

• (二)、103 年度營運計劃

• 策略及產銷方針：

• (1)持續整併子公司，減資、出讓及引進投資人，回收資金創造新價值。

• 。

• (2)專注三事業體系及兩岸大中國市場經營，達到增收、增益、止賠

• (3)加強公司形象，走出低潮，整體成績展現使股價上升至合理水平。

• 。

• (4)活用品牌經營，想方設法擴大營運規模，開源為重，創造經濟效益

  1. 產品內容：

     • (1)平板電腦及平板手機產品。

     • (2)車用電子產品。

     • (3)可攜式多媒體播放器產品。

     • (4)電視、冷氣、電冰箱、洗衣機、生活家電、調理家電等。

• 業務内容

• (1)品牌經營

• (2)通路銷售

• (3)家電售後服務維修。

• (4)倉儲服務。

• (5)大陸網銷經營

• (6)研產銷電子產品。

(三)、集團未來發展策略：

• 1.憶聲電子面對大環境改變，以及中國大陸經濟崛起，經五年的轉型調整，經營範圍分 三大經營體系：

• (1)電子製造事業體系：以新加坡上市 Action Asia Limited 所屬亞憶電子深圳有限公 司，及憶聲電子工業馬來西亞有限公司為主，產品以 DVD、平板電腦、車用電子 為主，外銷 70%，並加強中國市場所需產品之研發及促銷，希逐漸提升內銷比率。

• (2)流通服務事業體系：以台灣倍適得電器通路經營及 kolin 品牌經營及瑞林科技服務 經營為主，目前歌林品牌經營已漸入佳境，顧客重拾對 kolin 的品牌信心。2014 年起致力開拓大陸市場，在上海成立憶歌商貿公司以 kolin 台灣名牌進軍。

• (3)倉儲物流事業體系：以上海馬新憶科技有限公司為主，已轉型成功，為集團創造利 潤，配合大陸電子商務大幅成長，前景看好。

• 2.未來三年內，將就現在轉投資之控股子公司，逐漸調整出讓或使之成為非控股子公司， 或用引進新投資人使憶聲持股減至 50%以下不再主導經營的方式，或適當時機全部出 讓或結束經營。如此，一方面憶聲長期投資回收，增加台灣憶聲可用資金，重新考量 資金效益用途，專注於研發及品牌價值創造及資產活化創新價值方向，一方面也使部 分子公司活化，引進新投資人再創新局面。經以上整合後重新回歸「專、簡、賺」經 營模式。

• 4 -

• (四)、受到外部競爭、法規環境及總體經營環境之影響

• 1.法規環境：為響應推廣新科技及節能減碳之環保綠能產品，掌握此商機，爭取消費者 認同。

2.總體經營環境：

• (1).今後三年兩岸經貿:石油大幅下跌，產業重新洗牌；中國股市復甦，交易額世界 第一；中國大國夢要實現：百獸之王之出現；台灣經貿邊緣化了：商機困頓。

• (2).把握中國改革開放第二次深化改革機會，世界最大市場不缺席，利用自貿區、試 點生信心。通路服務業(歌林、倍適得、瑞林、上海憶歌) / 物流倉儲業(上海馬新

• 憶)已熱身數年，正是乘勢而起、乘虛而入之大機會。

• (3)台灣總公司: 活用品牌，想方設法擴大營收、毛利，止賠小賺。 倍適得: 增加有感服務形象及行銷傳播，感受差異化品牌及服務價值。 上海商貿: 營收擴張來自實體及線上客戶群策略，提升目標。

• 瑞林: 已有三年基礎調整，希達到投資報酬率。

敬祝 各位

身體健康 闔家安康

憶聲電子股份有限公司

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董事長：彭君平 經理人：彭亭玉 會計主管：張育綜

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• 5 -

二、103 年度審計委員會審查決算表冊報告。 附件二

審計委員會審查報告書

董事會造送本公司103 年度營業報告書、財務報表(含合併財務報表)及虧損撥補案等， 其中財務報表暨合併財務報表業經正風聯合會計師事務所吳欣亮會計師、丁鴻勛會計師查 核竣事提出查核報告，上開董事會造送之各項表冊，經本審計委員會審查認為尚無不符， 爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條規定，繕具報告，敬請 鑒核。

此致

憶聲電子股份有限公司

104 年股東常會

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獨立董事:湯鵬縉

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獨立董事:蘇隆德

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獨立董事:廖述仁

中 華 民

年

1 0 4

3

月 2 6

國

日

~6~

三、對外背書保證情形報告案。 附件三

說明：本公司及被投資公司為他人背書保證情形如下：

			單位：新台幣仟元 本期最高背 書保證餘額 期末背書 保證餘額 累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率(%) $290,000 $265,000 11 20,000 0 - 1,380,196 1,380,196 64 1,548,400 1,548,400 72 203,298 203,298 9	單位：新台幣仟元 本期最高背 書保證餘額 期末背書 保證餘額 累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率(%) $290,000 $265,000 11 20,000 0 - 1,380,196 1,380,196 64 1,548,400 1,548,400 72 203,298 203,298 9	單位：新台幣仟元 本期最高背 書保證餘額 期末背書 保證餘額 累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率(%) $290,000 $265,000 11 20,000 0 - 1,380,196 1,380,196 64 1,548,400 1,548,400 72 203,298 203,298 9
為他人背 書保證者	被背書保證對象		本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率(%)
	公司名稱	與本公司 之關係
憶聲電子股份有 限公司	倍適得電器股份有限 公司	本公司之 子公司	$290,000	$265,000	11
	瑞林科技服務股份有 限公司		20,000	0	-
ASD ELECTRONICS LTD.	亞憶電子(深圳) 有限公司	本公司子 公司之轉 投資公司	1,380,196	1,380,196	64
ACTION ASIA LIMITED	ASD ELECTRONICS LTD.		1,548,400	1,548,400	72
ACTION ASIA LIMITED	ACTION INDUDTRIES(M)SDN. BHD.		203,298	203,298	9

附件四

~7~

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~8~

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~9~

憶聲電子股份有限公司及子公司

合 併 資 產 負 債 表

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

	資 產	附 註	103 年12 月31 日	103 年12 月31 日	102 年12 月31 日	102 年12 月31 日
代碼	會 計 項 目		金 額	％	金 額	％
1100 1110 1150 1170 1200 1220 130x 1410 1470 11xx 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1900 15xx	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 應收票據 應收帳款淨額 其他應收款 當期所得稅資產 存 貨 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流 動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計	四、六(一) 四、六(二) 四、六(三) 四、六(三) 四、六(廿八)、七 六(廿五) 四、六(四) 八 四、六(五) 四、六(六) 四、六(七)、八 四、六(八)、八 四、六(九) 四、六(廿五) 六(十)、八	$ 891,197 119,999 6,934 1,316,458 131,948 29,003 905,235 101,623 62,505	14 2 － 21 2 － 15 2 1	$ 1,422,690 31,089 10,348 1,020,480 239,919 49,615 953,412 90,730 513,466	21 － － 15 4 1 14 1 7
			3,564,902	57	4,331,749	63
			150,532 18,137 989,583 959,199 304,311 54,126 197,074	2 － 16 16 5 1 3	160,843 1,591 1,060,251 773,002 331,280 66,177 189,349	2 － 15 11 5 1 3
			2,672,962	43	2,582,493	37
1xxx	資 產 總 計		$ 6,237,864	100	$ 6,914,242	100

(續次頁)

~10~

憶聲電子股份有限公司及子公司

合 併 資 產 負 債 表 (續)

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

	負 債 及 權 益	附 註	103 年12 月31 日	103 年12 月31 日	102 年12 月31 日	102 年12 月31 日
代碼	會 計 項 目		金 額	％	金 額	％
2100 2150 2170 2200 2230 2250 2300 21xx 2540 2550 2570 2600 25xx 2xxx 3110 3200 3320 3350 3400 3500 31xx 36xx 3xxx	流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 當期所得稅負債 負債準備－流動 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期借款 負債準備－非流動 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債總計 權 益 股 本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 特別盈餘公積 待彌補虧損 其他權益 庫藏股票 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	六(十一) 六(十二) 四、六(十四) 六(十三) 六(十三) 四、六(十四) 四、六(廿五) 六(十二、十五) 六(十六) 六(十七) 六(十八) 六(二十五) 六(十九) 六(十六)	$ 1,250,449 7,459 1,019,579 394,361 3,725 23,642 48,552	20 － 16 7 － － 1	$ 1,924,103 9,067 557,512 392,449 14,591 87,897 51,671	28 － 8 6 － 1 1
			2,747,767	44	3,037,290	44
			－ 41,965 143,968 109,548	－ 1 2 2	7,870 78,304 130,599 135,246	－ 1 2 2
			295,481	5	352,019	5
			3,043,248	49	3,389,309	49
			2,821,575 43,755 204,418 (586,031) 54,154 (36,797)	45 1 3 (9) 1 (1)	2,821,575 87,908 204,418 (357,570) (18,702) (36,797)	41 1 3 (5) － (1)
			2,501,074 693,542	40 11	2,700,832 824,101	39 12
			3,194,616	51	3,524,933	51
			$ 6,237,864	100	$ 6,914,242	100

(請參閱後附合併財務報告附註)

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董事長：彭君平 經理人：彭亭玉 會計主管：張育綜

~11~

憶聲電子股份有限公司及子公司

合 併 綜 合 損 益 表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代碼	項 目	附 註	103 年 度	103 年 度	102 年 度	102 年 度
			金 額	％	金 額	％
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6300 6900 7000 7010 7020 7050 7900 7950 8000 8300 8310 8360 8399 8300 8500 8610 8620 8710 8720 9750	營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研發發展費用 營業費用合計 營業損失 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 財務成本 營業外收入及支出合計 稅前淨損 所得稅(費用)利益 本期淨損 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 確定福利計畫精算(損失)利益 與其他綜合損益組成部分相關之 所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨損歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 基本每股虧損 基本每股虧損合計	四、六(二十) 六(四、廿四) 六(三、七、八、九、 十五、廿四) 六(八、廿一) 六(二、三、五、 六、十二、廿二) 六(廿三) 四、六(廿五) 四 六(十五) 四、六(廿五) 六(廿六)	$ 5,677,276 (4,950,143)	100 (87)	$ 5,015,990 (4,522,788)	100 (90)
			727,133	13	493,202	10
			(388,880) (505,112) (142,008)	(7) (9) (3)	(439,961) (514,503) (160,895)	(9) (11) (3)
			(1,036,000)	(19)	(1,115,359)	(23)
			(308,867)	(6)	(622,157)	(13)
			50,698 (35,734) (20,049)	1 (1) －	74,592 (60,624) (27,695)	2 (1) (1)
			(5,085)	－	(13,727)	－
			(313,952) (12,260)	(6) －	(635,884) 19,996	(13) 1
			(326,212)	(6)	(615,888)	(12)
			113,598 (5,291) (15,378)	2 － －	80,131 40,317 (15,591)	1 1 －
			92,929	2	104,857	2
			$ (233,283)	(4)	$ (511,031)	(10)
			$ (310,967) $ (15,245)	(6) －	$ (550,683) $ (65,205)	(11) (1)
			$ (243,513) $ 10,230	(4) －	$ (471,052) $ (39,979)	(9) (1)
			$ (1.12)		$ (1.99)

(請參閱後附合併財務報告附註)

董事長：彭君平 經理人：彭亭玉 會計主管：張育綜

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~12~

憶聲電子股份有限公司及子公司

合 併 權 益 變 動 表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目			歸 屬 於 母 公 司 業	歸 屬 於 母 公 司 業	主 之 權 益			非控制權益	權益總額
	普通股股本	資本公積	保 留	盈 餘	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額	庫藏股票	總 計
			特別盈餘 公 積	未分配盈餘 (待彌補虧損)
102 年1 月1日餘額	$ 2,821,575	$ 215,666	$ 204,418	$ 25,858	$ (58,836)	$ (34,799)	$ 3,173,882	$ 847,055	$ 4,020,937
101年度盈餘指撥及分配 資本公積彌補虧損 買回庫藏股 非控制權益增減 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額	－ － － － －	(127,758) － － － －	－ － － － －	127,758 － － (550,683) 39,497	－ － － － 40,134	－ (1,998) － － －	－ (1,998) － (550,683) 79,631	－ － 17,025 (65,205) 25,226	－ (1,998) 17,025 (615,888) 104,857
	－	－	－	(511,186)	40,134	－	(471,052)	(39,979)	(511,031)
102 年12月31日餘額	2,821,575	87,908	204,418	(357,570)	(18,702)	(36,797)	2,700,832	824,101	3,524,933
103 年1月1日餘額	2,821,575	87,908	204,418	(357,570)	(18,702)	(36,797)	2,700,832	824,101	3,524,933
其他資本公積變動： 資本公積彌補虧損 非控制權益增減 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 實際取得或處分子公司股權價格與 帳面價值差額 對子公司所有權權益變動	－ － － －	(87,908) － － －	－ － － －	87,908 － (310,967) (5,402)	－ － － 72,856	－ － － －	－ － (310,967) 67,454	－ (140,789) (15,245) 25,475	－ (140,789) (326,212) 92,929
	－	－	－	(316,369)	72,856	－	(243,513)	10,230	(233,283)
	－ －	39,356 4,399	－ －	－ －	－ －	－ －	39,356 4,399	－ －	39,356 4,399
103 年12月31日餘額	$ 2,821,575	$ 43,755	$ 204,418	$ (586,031)	$ 54,154	$ (36,797)	$ 2,501,074	$ 693,542	$ 3,194,616
董事長： 彭 君 平		~13~ (請參閱後附合併財務報告附註) 經理人： 彭 亭 玉				會計主管： 張 育 綜

~13~

憶聲電子股份有限公司及子公司

合 併 現 金 流 量 表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國103年及102年1月1日至12月31日	民國103年及102年1月1日至12月31日
		單位：新台幣仟元
項 目	103年 度	102年 度
營業活動之現金流量 本期稅前淨損 調整項目 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失 (利益) 利息費用 利息收入 股利收入 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 處分投資利益 處分採用權益法之投資損失 金融資產減損損失 不動產、廠房及設備轉列費用數 與營業活動相關之資產/負債變動數 持有供交易之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 存 貨 預付款項 其他流動資產 其他非流動資產 應付票據 應付帳款 其他應付款 負債準備 其他流動負債 其他非流動負債	$ (313,952) 124,266 24,121 944 1,006 20,049 (12,456) (117) (7,163) (789) 5,256 21,481 342 (91,037) 3,414 (282,243) 71,873 67,892 (10,893) (1,218) (11,539) (1,608) 462,067 (90,978) (100,504) (1,071) (34,043)	$ (635,884) 151,455 19,957 24,025 (11,390) 27,695 (35,996) (1,257) 17,678 (6,460) － 28,473 － 103,046 (4,815) 886,011 (51,323) (40,654) (13,576) 685 (20,366) 5,228 (247,915) (90,770) (57,839) － (25,680)

(續次頁)

• 14 -

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

憶聲電子股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表(續)

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
項 目	103年 度	102年 度
營運產生之現金(流出)流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 本期退還(支付)之所得稅 營業活動之淨現金(流出)流入 投資活動之現金流量 處分以成本衡量之金融資產 處分子公司 採權益法之被投資公司減資退回股款 取得不動產、廠房及設備和投資性不動產 處分不動產、廠房及設備 存出保證金減少 取得無形資產 取得合併個體產生之股權支付數 其他金融資產減少(增加) 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量 短期借款(減少)增加 償還長期借款 存入保證金增加 庫藏股買回成本 非控制權益變動 籌資活動之淨現金(流出)流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	$ (156,900) 13,040 117 (21,344) 7,528	$ 20,328 34,128 1,257 (27,316) (15,758)
	(157,559)	12,639
	－ 13,848 － (119,609) 30,050 4,403 (779) － 453,541	50,000 － 500 (395,117) 13,832 31 (1,656) (2,156) (403,319)
	381,454	(737,885)
	(689,712) (9,917) 3,013 － (96,957)	91,409 (1,623) 422 (2,013) 17,845
	(793,573)	106,040
	38,185	60,687
	(531,493) 1,422,690	(558,519) 1,981,209
	$ 891,197	$ 1,422,690

(請參閱後附合併財務報告附註)

董事長：彭君平 經理人：彭亭玉 會計主管：張育綜

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• 15 -

附件五

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• 16 -

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• 17 -

憶聲電子股份有限公司 個體資產負債表

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	資 產	附 註	103 年12 月31 日		102 年12 月31 日
代碼	會 計 項 目		金 額	％	金 額	％
1100 1110 1150 1170 1200 1212 1220 130x 1410 1470 11xx 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1900 15xx	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 應收票據 應收帳款淨額 其他應收款 其他應收款─關係人 當期所得稅資產 存 貨 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計	四、六(一) 四、六(二) 四、六(三) 四、七、六(三) 四 四、七 六(廿四) 四、六(四) 四、六(五) 四、六(六) 四、六(七)、八 四、六(八)、八 四、六(九) 四、六(廿四) 八	$ 66,578 97,322 4,852 82,416 12,387 9,698 11 108,749 12,593 25	2 3 － 2 － － － 3 1 －	$ 180,388 － 8,940 65,004 580 177,200 212 154,951 15,571 －	5 － － 2 － 5 － 4 1 －
			394,631	11	602,846	17
			150,532 2,350,773 114,501 168,845 257,036 4,742 2,836	5 68 3 5 8 － －	154,372 2,266,698 118,780 170,818 272,550 8,066 4,026	4 63 3 5 8 － －
			3,049,265	89	2,995,310	83
1xxx	資 產 總 計		$ 3,443,896	100	$ 3,598,156	100

(續次頁)

• 18 -

憶聲電子股份有限公司 個體資產負債表 (續)

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	負 債 及 權 益	附 註	103 年12 月31 日		102 年12 月31 日
代碼	會 計 項 目		金 額	％	金 額	％
2100 2150 2170 2200 2220 2250 2300 21xx 2570 2600 25xx 2xxx 3110 3200 3320 3350 3400 3500 3xxx	流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他應付款－關係人 負債準備－流動 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債總計 權 益 股 本 普通股股本 資本公積 保留盈餘 特別盈餘公積 待彌補虧損 其他權益 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計	六(十) 六(十一) 六(十一) 六(十二) 七 四、六(十三) 四、六(廿四) 六(十二、十四) 六(十五) 六(十六) 六(十七) 六(廿四) 六(十八) 六(十五)	$ 571,246 5,515 49,255 46,338 64,739 918 2,739	17 － 1 1 2 － －	$ 636,338 3,770 47,510 76,334 388 1,466 2,836	18 － 1 2 － － －
			740,750	21	768,642	21
			131,388 70,684	4 2	115,235 13,447	3 1
			202,072	6	128,682	4
			942,822	27	897,324	25
			2,821,575 43,755 204,418 (586,031) 54,154 (36,797)	82 1 6 (17) 2 (1)	2,821,575 87,908 204,418 (357,570) (18,702) (36,797)	78 2 6 (10) － (1)
			2,501,074	73	2,700,832	75
			$ 3,443,896	100	$ 3,598,156	100
(請參閱後附個體財務報告附註) 董事長：彭君平 經理人：彭亭玉 會計主管：張育綜

• 19 -

憶聲電子股份有限公司 個體綜合損益表

民國103 年及102 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

代碼	項 目	附 註	103 年 度	103 年 度	102 年 度	102 年 度
			金 額	％	金 額	％
4000 5000 5900 6000 6100 6200 6900 7000 7010 7020 7050 7070 7900 7950 8000 8300 8310 8360 8380 8399 8300 8500 9750	營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 營業費用合計 營業損失 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之子公司及關聯 企業損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨損 所得稅(費用)利益 本期淨損 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 確定福利計畫精算(損失)利益 採用權益法認列之子公司及關聯 企業之其他綜合損益份額 與其他綜合損益組成部分相關之 所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 每股虧損(元) 基本每股虧損	四、七、六(十九) 六(四)、七 六(三、八、九、 十四、廿三) 六(八、二十) 六(二、五、六、 十二、廿一) 六(廿二) 四、六(廿四) 四 六(十四) 四、六(廿四) 六(廿五)	$ 788,099 (718,906)	100 (91)	$ 501,144 (473,434)	100 (95)
			69,193	9	27,710	5
			(66,990) (83,324)	(8) (11)	(72,723) (68,148)	(14) (14)
			(150,314)	(19)	(140,871)	(28)
			(81,121)	(10)	(113,161)	(23)
			32,690 (22,342) (11,236) (224,858)	4 (17) (1) (14)	36,131 (56,555) (9,764) (420,449)	7 (11) (2) (84)
			(225,746)	(28)	(450,637)	(90)
			(306,867) (4,100)	(38) (1)	(563,798) 13,115	(113 ) 3
			(310,967)	(39)	(550,683)	(110 )
			88,234 (5,402) － (15,378)	11 (1) － (2)	34,196 28,706 32,320 (15,591)	7 6 6 (3)
			67,454	8	79,631	16
			$ (243,513)	(31)	$ (471,052)	(94)
			$ (1.12)		$ (1.99)

(請參閱後附個體財務報告附註)

董事長：彭君平 經理人：彭亭玉 會計主管：張育綜

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• 20 -

憶聲電子股份有限公司 個體權益變動表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目	普通股股本	資本公積	保 留	盈 餘	國外營運機構財 務報表換算之兌 換差額	庫藏股票	總 計
			特別盈餘 公 積	未分配盈餘 (待彌補虧損)
102 年1 月1日餘額	$ 2,821,575	$ 215,666	$ 204,418	$ 25,858	$ (58,836)	$ (34,799)	$ 3,173,882
其他資本公積變動： 資本公積彌補虧損 買回庫藏股 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額	－ － － －	(127,758) － － －	－ － － －	127,758 － (550,683) 39,497	－ － － 40,134	－ (1,998) － －	－ (1,998) (550,683) 79,631
	－	－	－	(511,186)	40,134	－	(471,052)
102 年12 月31日餘額	2,821,575	87,908	204,418	(357,570)	(18,702)	(36,797)	2,700,832
103 年1 月1日餘額	2,821,575	87,908	204,418	(357,570)	(18,702)	(36,797)	2,700,832
其他資本公積變動： 資本公積彌補虧損 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 實際取得或處分子公司股權價格與 帳面價值差額 對子公司所有權權益變動	－ － －	(87,908) － －	－ － －	87,908 (310,967) (5,402)	－ － 72,856	－ － －	－ (310,967) 67,454
	－	－	－	(316,369)	72,856	－	(243,513)
	－ －	39,356 4,399	－ －	－ －	－ －	－ －	39,356 4,399
103 年12 月31日餘額	$ 2,821,575	$ 43,755	$ 204,418	$ (586,031)	$ 54,154	$ (36,797)	$ 2,501,074

(請參閱後附個體財務報告附註)

董事長： 彭 君 平 經理人： 彭 亭 玉 會計主管： 張 育 綜

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• 21 -

憶聲電子股份有限公司 個體現金流量表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國103年及102年1月1日至12月31日	民國103年及102年1月1日至12月31日
		單位：新台幣仟元
項 目	103年 度	102年 度
營業活動之現金流量 本期稅前淨損 調整項目 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失 (利益) 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之 份額 處分投資利益 處分採用權益法之投資損失 金融資產減損損失 未實現外幣兌換淨損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 持有供交易之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 存 貨 預付款項 其他流動資產 應付票據 應付帳款 其他應付款 負債準備 其他流動負債 其他非流動負債	$ (306,867) 7,483 15,520 144 1,892 11,236 (4,614) － 224,858 (631) 5,256 14,898 3,021 (82,057) 4,088 (17,556) 26,850 46,202 2,978 (25) 1,745 1,739 34,355 (548) (97) 30	$ (563,798) 8,470 15,406 － (5,207) 9,764 (3,315) (145) 420,449 (7,988) － 15,628 － 57,207 (7,076) (46,701) 708 (141,783) (3,042) － 1,810 (3,920) 62,198 (819) 398 (10,686)

(續次頁)

-22-

憶聲電子股份有限公司 個體現金流量表(續)

憶聲電子股份有限公司 個體現金流量表(續)	憶聲電子股份有限公司 個體現金流量表(續)
民國103年及102年1月1日至12月31日		單位：新台幣仟元
項 目	103年 度	102年 度
營運產生之現金流出 收取之利息 收取之股利 支付之利息 退還(支付)之所得稅 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量 處分以成本衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 處分採用權益法之投資 對子公司之收購(扣除所取得之現金) 採權益法之被投資公司減資退回股款 取得不動產、廠房及設備 存出保證金增加 其他應收款－關係人減少(增加) 取得無形資產 取得投資性不動產 其他金融資產減少(增加) 其他非流動資產增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 短期借款(減少)增加 存入保證金增加 庫藏股買回成本 籌資活動之淨現金(流出)流入 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	$ (10,100) 4,127 － (11,236) 200	$ (202,442) 823 36,260 (9,764) (6)
	(17,009)	(175,129)
	－ (155,340) 27,320 － 55,000 (922) (239) 44,633 － (309) 1,497 (74)	50,000 － － (12,514) － (600) － (69,633) (937) (687) (45) －
	(28,434)	(34,416)
	(68,448) 81 －	41,338 518 (2,013)
	(68,367)	39,843
	(113,810) 180,388	(169,702) 350,090
	$ 66,578	$ 180,388

(請參閱後附個體財務報告附註)

董事長：彭君平 經理人：彭亭玉 會計主管：張育綜

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• 23 -