ACER — Annual Report 2014

Jul 9, 2015

宏碁股份有限公司民國一Ｏ四年股東常會議事錄

• 時 間：中華民國一Ｏ四年六月二十三日 ( 星期二 ) 上午九時正

• 地 點：空軍官兵活動中心 ( 台北市大安區仁愛路三段 145 號 )

• 出 席：出席股數 1,661,281,383 股，佔已發行流通在外股數 3,064,758,833 股 ( 已扣除依公司法第一百 七十九條第二項第二款規定之無表決權股數 31,808,995 股 ) 之 54.21%

• 出席董事：黃少華、陳俊聖、彭錦彬及曾繁城

主席：黃少華董事長 記錄︰胡競英

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出席股東代表股數已達法定數額，主席宣佈會議開始。 主席致開會詞 ( 略 )

一、報告事項：

• 一

• ( ) 民國 103 年度營業報告

• 股東戶號 0519823 、 0891214 、 0854099 及 0856643 提問，已由主席及主席指定相關人員予 以說明。

• ( 二 ) 現金增資申報案之健全營運計畫執行情形報告

• 股東戶號 0519823 、 0854099 、 0891214 、 0847008 及 0891214 提問，已由主席及主席指定 相關人員針對所提問之營運計畫、營運計畫執行情形以及現金增資用途等予以說明。

• ( 三 ) 審計委員會查核報告

• 股東戶號 0519823 、 0891214 、 0847008 、 0881482 、 0854099 及 0519823 提問，已由主席 、 主席指定相關人員以及審計委員會召集人予以說明。

二、承認及討論事項 第一案

• 案 由：民國 103 年度財務報表及營業報告書承認案。 ( 董事會提 )

• 說 明：一、本公司民國 103 年度財務報表 ( 含資產負債表、損益表、權益變動表、現金流量表等 ) ， 業經安侯建業聯合會計師事務所唐慈杰及施威銘會計師查核完竣。

• 二、民國 103 年度營業報告書及上述財務報表，均已經審計委員會審議及本公司董事會決 議通過，謹請承認。（詳後附）

• 三、謹請討論。

• 決 議：本議案表決時出席股東表決權數 1,655,430,570 權 ( 含電子投票行使表決權數： 637,662,108 權 ) ，投票表決結果如下 :

權)，投票表決結果如下:
表決結果	佔出席股東表決總權數(%)
贊成權數1,435,198,969權(含電子投票417,435,507權)	86.70%
反對權數1,515,680權(含電子投票1,510,680權)	0.09%
廢票權數218,715,921權(含電子投票218,715,921權)	13.21%
本案照原案表決通過。

股東戶號 0519823 發言摘要：

公司針對訴訟案件是否適當估列相關準備 ? 收入明細中的其他收入內容為何 ? 其他營業費 用中為何有稅務罰款 ?

主席說明摘要：

• 資訊產業在智慧財產權方面的訴訟是很常見，公司在這部分的管理是非常的嚴謹，基於訴 訟策略與維護公司訴訟權益考量，不便說明個案估列準備之細節。其他收入包括授權收入 以及來自他公司的賠償金等。稅務罰款主要是因為不同的國家對稅務的觀點與解釋不同所 產生。

股東戶號 0847008 發言摘要：

• 計畫如何處理虧損及淨值為負的子公司 ? 公司的核心競爭力究竟為何 ?

• 主席及主席指定相關人員說明摘要：

公司對於虧損的海外子公司ㄧ直都有評估與思考如何處理，雖然有些子公司目前虧損或淨 值為負，但還需要針對與去年相比、對未來是否有幫助，以及發展方向是否與母公司一致

等因素綜合考量後而定。公司的核心競爭力是公司品牌、全球通路及服務體系，而未來方 向是產品研發設計、上市推廣時間順利及技術價值。 股東戶號 0891214 發言摘要：

公司應讓帳面更透明化針對逾期的應收帳款都提列備抵呆帳，若期後有收回即可迴轉；另 外，為何將公司持有上市上櫃的股票列為非流動 ?

主席及主席指定相關人員說明摘要：

逾期帳款若為本公司 100% 持有的關係企業，因無無法回收之風險，故是不需要提列備抵 呆帳。而非關係企業的應收帳款大多有保險，若無保險的部分經評估後是會提列備抵呆帳， 因此此部分並無太大問題。公司持有的股票有些是因先前投資換股或併購所取得，我們認 為部分是值得長期持有，並會按照公司資金需求及其獲利結果進一步評估決定其分類。 股東戶號 0891214 發言摘要：

• 財務報表上的商譽是如何評估 ? 子公司擁有的土地是以私人名義持有，雖然有做抵押，但 其設定金額及原因為何 ?

主席及主席指定相關人員說明摘要：

• 公司每年都會對這些無形資產包括商譽進行詳細的評估。部分土地以信託契約方式委由 他人持有，並非單以抵押設定方式，因此無論是權狀的保管或是相關契約條款，對公司 都有充分的保障。

• 股東戶號 0854099 詢問合併綜合損益表及合併現金流量表相關數字，並已由主席及主席指定相關人 員說明與回覆。

第二案

• 案 由：民國 103 年度盈餘分配討論案。 ( 董事會提 )

• 說 明：一、本公司民國 103 年期初未分配盈餘為新台幣 ( 以下同 ) 0 元，加上民國 103 年度稅後淨利 1,790,690,220 元，扣除因庫藏股註銷而沖轉及認列精算損失而減少之保留盈餘 859,026,440 元後，累積可分配盈餘為 931,663,780 元。

• 二、本年度盈餘分配依法提列法定盈餘公積 93,166,378 元，及提列特別盈餘公積 838,497,402 元後，期 末未分配盈餘為 0 元。

三、本期不分配股息紅利。

• 四、茲檢附盈餘分配表如下。

• 五、謹請討論。

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	單位：新台幣元
期初未分配盈餘	0
加：本年度稅後淨利	1,790,690,220
減：註銷庫藏股而沖轉及認列精算損失而減少之保
留盈餘	(859,026,440)
本年度累積可分配盈餘	931,663,780
分配項目:
減：法定盈餘公積提列	(93,166,378)
減：特別盈餘公積提列	(838,497,402)
期末未分配盈餘	0

董事長 經理人 會計主管

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• 決 議：本議案表決時出席股東表決權數 1,655,430,570 權 ( 含電子投票行使表決權數： 637,662,108 權 ) ，投票表決結果如下 :

權)，投票表決結果如下:
表決結果	佔出席股東表決總權數(%)
贊成權數1,445,399,627權(含電子投票427,650,197權)	87.31%
反對權數1,670,432權(含電子投票1,651,400權)	0.10%
廢票權數208,360,511權(含電子投票208,360,511權)	12.59%
本案照原案表決通過。

第三案

• 案 由：修訂本公司內部規章： ( 董事會提 )

• a. 取得或處分資產處理程序

• b. 從事營業性之外匯風險管理相關金融商品之規範

• 說 明：一、因應實務需求與配合公司職務及職稱調整，針對投資短期有價證券，擬補充可投資項 目以及調整相關授權額度及層級，修訂本公司「取得或處分資產處理程序」。「修訂前 後條文對照表」請詳後附。

• 二、因應實務需求，為提升短期閒置資金運用效益與有效管理相關風險，擬將結構性存款 納入本公司「從事營業性之外匯風險管理相關金融商品之規範」，並修訂辦法名稱為 「從事營業性之外匯風險管理及結構性存款相關金融商品之管理規範」。「修訂前後條 文對照表」請詳後附。

三、謹請討論。

• ，

• 決 議：本議案表決時出席股東表決權數 1,655,430,570 權 ( 含電子投票行使表決權數： 637,662,108 權 ) 投票表決結果如下 :

投票表決結果如下:
表決結果	佔出席股東表決總權數(%)
贊成權數1,436,336,578權(含電子投票418,625,072權)	86.76%
反對權數1,629,067權(含電子投票1,572,111權)	0.10%
廢票權數217,464,925權(含電子投票217,464,925權)	13.14%
本案照原案表決通過。

股東戶號 0519823 發言摘要：

公司授權額度提高及金融工具增加了，是否有專責單位負責及具有專業的背景與知識來處 理 ?

主席及主席指定相關人員說明摘要：

• 資金處是隸屬於財務部門的ㄧ個單位，負責主管經驗豐富且具有專業的背景，也謹慎的帶 領團隊執行相關評估與操作。

股東戶號 0854099 發言摘要：

相關額度為何要增加 ? 請問結構性存款為何 ?

• 主席及主席指定相關人員說明摘要：

相關額度增加主要是希望閒置資金的運用更加靈活。結構性存款主要是某些金融機構受限 於各地法律規定 ( 例如 : 中國大陸 ) ，而結合利率匯率等的存款商品，利率較一般存款高而增 加的風險也不高，因此希望可以購買此種商品以便更靈活的運用閒置資金。

• 股東戶號 0847008 發言詢問公司修定的額度及百分比能否保守一點 ? 經主席說明本公司將審慎辦理 與執行，以及本公司股東會已採行電子投票，不適合更改原議案內容後，股東未再發言反對。

五、臨時動議 ： ( 無 )

身份證字號 A121***225 之委託代表人提問摘要 :

公司應有平台讓外界有機會提供構想等，讓公司評估及參考是否採納。 主席說明：

請公司主管會後與股東討論。

股東戶號 0851799 提問摘要 :

Toyota 的 Wish 車款用華碩子公司宇碩和 google 合作二代平板，公司有幾成把握打進德 國車廠？另外，國際上有六大物聯網聯盟，公司加入其中的 OIC 有哪些優勢 ? 希望也有機

會能將構想分享給公司。最後再感謝公司各主管的努力。 主席說明摘要：

謝謝這個股東，關於參加聯盟的優勢等事情，會後請負責自建雲事業群的主管與之聯絡 及說明。

股東戶號 0776988 提問摘要 :

1. 連續四年未發股利，同時股價跌至 15.6 ，而依然發行限制型股票給高階主管是否妥當 ? 2. 每月營收公告時間可否提早 ?

2. 於去年股東會就反映智慧型手機能見度不高，而今年情況也不佳，某公司出貨量今年已 明顯成長許多，而目前全球智慧型手機出貨量已開始下滑，公司如何因應 ?

主席及執行長說明摘要：

1. 員工獲配限制型股票是有條件的，需要連續四年營業額成長、 EPS 及獲利都得達到一 定標準才能獲得股票，主要是希望可以激勵員工也帶動公司經營成果越來越好。

2. 營收結算需要由子公司到母公司一層一層結算，這會需要花費一定的時間，我們會繼 續努力。

3. 智慧型手機有其未來發展方向， Acer 在台灣與其他國家也都有電信通路等合作夥伴， 現階段以穩定獲利為優先考量，不以追求銷量為唯一目的，期許長期手機事業能有一 定成長。

股東戶號 0847713 發言摘要 :

覺得公司對消費者不太重視，公司網站上商品規格不清楚，也找不到消費者可以提供意 見的地方，希望公司未來能有所改善。

主席說明摘要： 謝謝股東指教

六、散會 ( 當日下午 1 時 30 分 )

註：本議事錄僅摘錄會議要旨，詳細內容以現場錄音、錄影為準。

附件一

營 業 報 告 書

各位股東︰

去年一整年，對宏碁來說是轉捩點的一年，榮譽董事長施振榮先生將領導公司的這個沉重的棒子交 給我，我除了變革委員會執行秘書的身分外，又增加了一個『宏碁公司董事長』的角色，必須帶領 著公司，朝向逆轉勝之路而行，這份責任對我來說十分重大、也充滿挑戰。

在執行長陳俊聖、各事業群主管、以及公司內與海外各地的所有同仁齊心努力之下，宏碁慢慢地站 起來了。由第一季營業淨利 1.27 億元（稅後淨利 100 萬元）、到第二季營業淨利 6.62 億元（稅後淨 利已達 4.85 億元）、第三季營業淨利達到 11.04 億元（稅後淨利 6.51 億元），最後第四季營業淨利 達到 8.14 億元（稅後淨利 6.54 億元）與全年營收 3296.84 億元的漂亮成績單，我們可以很大聲的 說：『宏碁已經轉虧為盈了！』在此也對所有支持我們的股東，致上誠摯的感謝和滿心感動，因為 有股東們在背後的默默支持，宏碁才有能力走到現在；因為有股東們的熱烈迴響，我們才能順利在 今年 2 月初完成新台幣 54 億元的現金增資計畫，讓公司繼續穩健的發展、提供消費者更好的產品 和服務。

這一年來，宏碁以各種角度和各類活動來推展 BYOC 自建雲，這也是我們既有的願景與重要目標。 BYOC 自建雲可以跨平台、跨作業系統、也能夠跨越產品的界線，是宏碁轉型為軟體結合硬體和服 務企業的最佳工具；透過與自建雲盟友的合作，我們開發出各種應用的 app 、也創造了僅四分鐘就 完成新北市萬金石馬拉松一萬兩千名跑友的報名紀錄、更值得一提的是，宏碁自建雲售票平台，也 順利協助完成全台矚目的江蕙小姐演唱會加場的售票任務。這些都是我們一直以來的努力、終於有 所收穫、而將慢慢發酵，未來宏碁自建雲將會開發更多應用、結合更多盟友，以使用者為導向，提 供更多元化的產品與服務。

物聯網的浪潮席捲了全世界，在宏碁的雲時代中，我們不僅用自建雲加入物聯網，更將以『智聯網』 的概念與思維，灌輸到宏碁的所有產品中，讓使用者的智慧與裝置的功能完美結合，未來的電腦在 各種裝置中，透過 BYOC 自建雲平台無線、無縫的相互串聯，不論是企業或是家庭或個人，都能 透過自己的智慧，靈活運用個人裝置來創造自己的雲。

變革與轉型，是這兩年來公司上下齊心一力、持續在作的事情。但轉型是一條漫長且不間斷的路， 誠如榮譽董事長施先生提到或許得花三年時間，這條艱辛的路我們還要繼續走下去。展望 104 年， 外在環境仍有很多變動與不穩定，宏碁必須穩定應變、積極發展，但恐力有未逮，所以我們會更加 努力、投注更多心力，正面以對這些壓力與困難、努力克服。

再次感謝長期支持宏碁的所有股東，各位的支持是我們最大的鼓勵！由逆境的陰暗處走出，宏碁現 正一路迎向光明，也希望各位股東能秉持初衷與信心，繼續與宏碁一同邁向未來、同享獲利的甜美 果實！

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董事長

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經理人 會計主管

附件二

現金增資申報案之健全營運計畫執行情形報告

單位：新台幣百萬元

項 目	103年度實際數	103年度預估數	達成率
營業收入	329,684	325,816	101%
營業成本	-300,742	-298,393	101%
營業毛利	28,942	27,423	106%
推銷費用	-19,143	-18,797	102%
管理費用	-4,899	-4,913	100%
研發費用	-2,524	-2,605	97%
營業淨利	2,708	1,315	206%
營業外收入	776	470	165%
營業外支出	-869	-928	94%
本期淨利(損) (稅後淨額)	1,791	632	283%

• 說明 : 103 年營業收入受惠於泛美及泛歐地區營收較預估數為高的帶動，整體收入較 預估數高出 1% ；營業成本與營業費用的增加則與營業收入成長相當，因此整 體營業淨利及稅後淨利均較預估數為佳。

附件三

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司 103 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派之議案等，其中財務報表業經委託安 侯建業聯合會計師事務所唐慈杰會計師及施威銘會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告 書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法第 14 條之 4 及公司法第 219 條規定之規定報告如上，敬請 鑒核。

宏碁股份有限公司 審計委員會召集人：曾繁城

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中

華 民 國 一 O 四 年 三 月 二 十 四 日

附件四

會 計 師 查 核 報 告

宏碁股份有限公司董事會 公鑒：

宏碁股份有限公司及其子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之合併資產負債表 ，暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任，本 會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製，足以允當表達宏碁股份有限公司及其子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之合 併財務狀況，與民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現 金流量。

宏碁股份有限公司已編製民國一○三年度及一○二年度個體財務報告，並經本會計師出具 無保留意見之查核報告在案，備供參考。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[金管證六字第] 0950103298[0940100754] 號[號] 民 國 一○四 年 三 月 二十五 日

宏碁股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一○三年及一○二年十二月三十一日

單位：新台幣千元

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103.12.31 102.12.31
資 產 金 額 ％ 金 額 ％
流動資產：
1100 現金及約當現金 $ 47,558,651 24 42,983,663 23
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1,899,626 1 246,295 -
1135 避險之衍生性金融資產-流動 - - 12,161 -
1125 備供出售金融資產-流動 146,479 - 123,130 -
1170 應收票據及帳款淨額 59,167,731 31 62,081,029 32
1180 應收票據及帳款-關係人 23,837 - 22,712 -
1200 其他應收款 1,261,631 1 1,701,702 1
1210 其他應收款-關係人 9 - 17 -
1220 當期所得稅資產 1,244,873 1 1,272,678 1
130X 存貨 36,600,487 19 35,566,324 19
1470 其他流動資產 2,981,846 2 3,079,144 1
流動資產合計 150,885,170 79 147,088,855 77
非流動資產：
1523 備供出售金融資產-非流動 3,859,807 2 2,900,334 2
1550 採用權益法之投資 142,461 - 176,334 -
1600 不動產、廠房及設備 5,484,061 3 6,133,729 3
1760 投資性不動產淨額 1,113,067 1 1,590,433 1
1780 無形資產 26,727,547 14 28,720,088 15
1840 遞延所得稅資產 1,018,564 - 1,903,883 1
1900 其他非流動資產 701,834 - 820,243 -
1980 其他金融資產－非流動 1,162,526 1 1,165,811 1
非流動資產合計 40,209,867 21 43,410,855 23
資產總計 $ 191,095,037 100 190,499,710 100
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(續次頁)

董事長：

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經理人：

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會計主管：

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宏碁股份有限公司及其子公司 合併資產負債表(承前頁) 民國一○三年及一○二年十二月三十一日

單位：新台幣千元

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103.12.31 102.12.31
負債及權益 金 額 ％ 金 額 ％
流動負債：
2100 短期借款 $ 317,000 - 389,989 -
2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 624,227 - 475,425 -
2170 應付票據及帳款 54,824,412 29 55,217,361 29
2180 應付帳款-關係人 13,961 - 665 -
2200 其他應付款 42,165,243 22 41,371,865 22
2220 其他應付款項-關係人 788 - 656 -
2230 當期所得稅負債 927,296 - 847,385 -
2250 負債準備-流動 8,972,446 5 10,305,579 6
2321 一年內到期之應付公司債 3,634,818 2 - -
2322 一年期內到期長期借款 3,600,000 2 1,800,000 1
2399 其他流動負債 2,675,700 2 3,279,566 2
流動負債合計 117,755,891 62 113,688,491 60
非流動負債：
2500 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動 - - 496,143 -
2530 應付公司債 5,880,437 3 8,974,513 5
2540 長期借款 3,600,000 2 7,200,000 4
2550 負債準備-非流動 127,752 - 342,938 -
2570 遞延所得稅負債 1,397,284 - 1,946,343 1
2600 其他非流動負債 1,703,823 1 1,599,912 -
非流動負債合計 12,709,296 6 20,559,849 10
負債總計 130,465,187 68 134,248,340 70
歸屬母公司業主之權益：
3110 普通股股本 27,965,678 15 28,347,268 15
3200 資本公積 34,098,396 18 43,707,727 23
保留盈餘
3310 法定盈餘公積 - - 10,012,168 6
3320 特別盈餘公積 - - 6,126,774 3
3351 累積盈餘(待彌補虧損) 931,664 - (24,464,794) (13)
3400 其他權益 817,893 1 (1,425,876) (1)
3500 庫藏股票 (3,186,038) (2) (6,054,286) (3)
母公司業主權益合計 60,627,593 32 56,248,981 30
36XX 非控制權益 2,257 - 2,389 -
權益總計 60,629,850 32 56,251,370 30
負債及權益總計 $ 191,095,037 100 190,499,710 100
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董事長： 經理人：

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會計主管：

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宏碁股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

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103 年度 102 年度
金 額 ％ 金 額 ％
4000 營業收入 $ 329,684,271 100 360,132,042 100
5000 營業成本 300,742,087 91 337,581,776 94
營業毛利 28,942,184 9 22,550,266 6
營業費用：
6100 推銷費用 19,143,432 6 21,802,936 6
6200 管理費用 4,899,465 1 8,006,491 2
6300 研究發展費用 2,524,381 1 3,091,790 1
6400 其他費用 - - 1,293,223 -
營業費用合計 26,567,278 8 34,194,440 9
6500 其他收益及費損淨額 332,759 - 234,508 -
營業淨利(損) 2,707,665 1 (11,409,666) (3)
營業外收入及支出：
7010 其他收入 414,732 - 530,124 -
7020 其他利益及損失 17,599 - 808,082 -
7050 財務成本 (651,206) - (909,476) -
7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 125,629 - 5,175 -
7673 不動產、廠房及設備減損損失 - - (143,102) -
7675 無形資產減損損失 - - (9,943,350) (3)
7674 投資性不動產減損損失 - - (1,523) -
營業外收入及支出合計 (93,246) - (9,654,070) (3)
7900 稅前淨利(損) 2,614,419 1 (21,063,736) (6)
7950 減：所得稅費用 ( 利益) 823,835 - (544,387) -
本期淨利 ( 損) 1,790,584 1 (20,519,349) (6)
其他綜合損益：
8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 1,445,638 - 1,966,965 1
8325 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) 1,049,440 - (274,147) -
8330 現金流量避險中屬有效避險部份之避險工具利益 - - 402,433 -
8360 確定福利計畫精算利益(損失) (54,382) - 178,404 -
8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 2,232 - 11,150 -
其他綜合損益(稅後淨額) 2,438,464 - 2,262,505 1
本期綜合損益總額 $ 4,229,048 1 (18,256,844) (5)
本期淨利歸屬於：
8610 母公司業主 $ 1,790,690 1 (20,519,428) (6)
8620 非控制權益 (106) - 79 -
$ 1,790,584 1 (20,519,349) (6)
綜合損益總額歸屬於：
8710 母公司業主 $ 4,229,180 1 (18,256,899) (5)
8720 非控制權益 (132) - 55 -
$ 4,229,048 1 (18,256,844) (5)
每股盈餘 ( 元)
9750 基本每股盈餘 $ 0.66 (7.54)
9850 稀釋每股盈餘 $ 0.63 (7.54)
董事長： 經理人： 會計主管：
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計 168
千元 權總益 74,204,020 - 43,194 261,000 (20,519,349) 2,262,505 (18,256,844) 56,251,370 - - - - 90,000 - 59,264 - 1,790,584 2,438,464 4,229,048 60,629,850
幣
新台: 權益制 2,334 - - - 79 (24) 55 2,389 - - - - - - - - - (106) (26) (132) 2,257
位 控
單 非
母 主 計 168
屬歸於 業公司 權總益 74,201,686 - 43,194 261,000 (20,519,428) 2,262,529 (18,256,899) 56,248,981 - - - - 90,000 - 59,264 - 1,790,690 2,438,490 4,229,180 60,627,593
票
股 - - - - - - - - - - - - - - - - -
藏庫 (6,054,286) (6,054,286) 2,868,248 (3,186,038)
合 計 (3,522,896) - - - - 2,097,020 2,097,020 (1,425,876) - - - - - - (310,974) 59,264 - - 2,495,479 2,495,479 817,893
權益 未工 勞酬 - - - - - - - - - - - - - - 59,264 - - - - ：
他 員 得 (310,974) (251,710) 管
其 － 賺 主
險 險 工 ) 計
目 避 避 險 失 會
益項 量流 有效 避之 損益 ( (402,433) - - - - 402,433 402,433 - - - - - - - - - - - - - -
權 金 屬 分 利
日 其他 現 中 部 具
一
十 售金 實未 益 )
月三 益 出供 商品 損 ( (889,498) - - - - (274,147) (274,147) (1,163,645) - - - - - - - - - - 1,049,440 1,049,440 (114,205)
司 二 權之 備 融 現
公 十 主
機 表 換
子 至 業 運 報 兌
其及 表動 日一 母公司 營外 務財 算之 額 (2,230,965) - - - - 1,968,734 1,968,734 (262,231) - - - - - - - - - - 1,446,039 1,446,039 1,183,808
國 構 換 差
司 變 月 於
公 益 一 屬
歸
限 權 年
有份 合併 ○二 合 計 12,028,067 - - - (20,519,428) 165,509 (20,353,919) (8,325,852) 8,325,852 - - - - - - - (802,037) 1,790,690 (56,989) 1,733,701 931,664
股 一
碁 及 )損
宏 年 餘 虧
○三 盈餘 累盈積 待補彌 (6,706,640) 2,595,765 - - (20,519,428) 165,509 (20,353,919) (24,464,794) 8,325,852 10,012,168 3,460,642 2,666,132 - - - - (802,037) 1,790,690 (56,989) 1,733,701 931,664
一 留 (
國 保 ：
民 特盈別 公積餘 6,126,774 - - - - - - 6,126,774 - - (3,460,642) (2,666,132) - - - - - - - - - 理人
經
盈 積
定 公 - - - - - - - - - - - - - - - - -
法 餘 12,607,933 (2,595,765) 10,012,168 (10,012,168)
積 168
本公 - 43,194 261,000 - - - - - - 90,000 136,374 - - - -
資 43,403,533 43,707,727 (8,325,852) (1,510,021) 34,098,396
本 股通 本 - - - - - - - - - - - - 174,600 - (556,190) - - -
股 普 股 28,347,268 27,965,678
$ 28,347,268 $
額 額
餘 餘
日 日
額 一 一
餘 十 十
日 三 三
一 月 月
月 二 二
一 十 十
年 年 年
二 二 三 ：
○ ○ ○ 長
一 一 一 事
國 國 國
民 盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積彌補虧損 其他資本公積變動： 員工認股權酬勞成本 因發行可轉換公司債認列之認股權 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民 盈餘指撥及分配： 資本公積彌補虧損 法定盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積迴轉 其他資本公積變動： 採用權益法認列之子公司之變動數 現金增資保留員工認股之酬勞成本 發行限制員工權利股票 限制員工權利股票酬勞成本 庫藏股註銷 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民 董
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宏碁股份有限公司及其子公司 合併現金流量表

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

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103 年度 102 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利(淨損) $ 2,614,419 (21,063,736)
調整項目：
折舊費用 791,209 947,566
攤銷費用 1,202,555 1,751,961
衍生金融工具評價淨利益 (1,988,511) (517,236)
利息費用 651,206 909,476
利息收入 (283,592) (324,821)
股利收入 (131,140) (205,303)
股份基礎給付酬勞成本 350,285 306,597
應付公司債匯率影響數 200,218 236,923
採用權益法認列之關聯企業利益之份額 (125,629) (5,175)
處分不動產、廠房及設備及投資性不動產利益 (65,727) (105,317)
處分備供出售金融資產利益 - (227,722)
處分子公司投資損失 13,291 -
處分採用權益法之投資利益 (41,495) -
非金融資產減損損失 - 10,087,975
買回應付公司債損失 - 73,972
其他投資損失 7,131 38,995
無形資產轉列營業成本 2,174,851 -
收益費損項目合計 2,754,652 12,967,891
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
應收票據及帳款 2,913,298 6,737,926
應收票據及帳款－關係人 (1,125) 18,571
存貨 (1,087,115) 7,710,531
其他應收款及其他流動資產 533,462 (111,992)
長期應收帳款 (45,523) 16,569
與營業活動相關之資產之淨變動合計 2,312,997 14,371,605
與營業活動相關之負債之淨變動：
應付票據及帳款 (392,949) (16,421,367)
應付關係人款項 13,428 (593)
其他應付款及其他流動負債 153,180 2,481,522
負債準備 (1,548,319) (544,348)
其他非流動負債 103,911 197,756
與營業活動相關之負債之淨變動合計 (1,670,749) (14,287,030)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 642,248 84,575
營運產生之現金流入(流出) 6,011,319 (8,011,270)
收取之利息 283,326 324,568
支付之所得稅 (671,046) (964,282)
營業活動之淨現金流入(流出) 5,623,599 (8,650,984)
( 續次頁 )
----- End of picture text -----

董事長： 經理人：

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會計主管：

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宏碁股份有限公司及其子公司 合併現金流量表(承前頁)

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

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103 年度 102 年度
投資活動之現金流量：
取得備供出售金融資產 (70,000) -
處分備供出售金融資產價款 - 273,062
備供出售金融資產減資退回股款 80,109 147,743
取得採用權益法之投資 (20,462) -
處分採權益法之投資價款 41,195 -
採用權益法之被投資公司減資退回股款 172,130 -
取得不動產、廠房及設備 (228,752) (377,087)
處分不動產、廠房及設備及投資性不動產價款 590,954 684,807
應收關係人代墊款減少 8 -
取得無形資產 (103,873) (191,985)
其他金融資產及其他非流動資產減少(增加) 177,098 (21,743)
收取之股利 139,854 213,269
投資活動之淨現金流入 778,261 728,066
籌資活動之現金流量：
短期借款增加(減少) (72,989) 40,015
發行公司債 - 6,000,000
贖回應付公司債 - (6,669,074)
償還長期借款 (1,800,000) -
支付之利息 (260,250) (396,800)
籌資活動之淨現金流出 (2,133,239) (1,025,859)
匯率變動對現金及約當現金之影響 306,367 1,319,876
本期現金及約當現金增加(減少)數 4,574,988 (7,628,901)
期初現金及約當現金餘額 42,983,663 50,612,564
期末現金及約當現金餘額 $ 47,558,651 42,983,663
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董事長：

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經理人： 會計主管：

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會 計 師 查 核 報 告

宏碁股份有限公司董事會 公鑒：

宏碁股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○三 年及一○二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，業經本會 計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結 果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製，足以允當表達宏碁股份有限公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日之財 務狀況，與民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[金管證六字第] 0950103298[0940100754] 號[號] 民 國 一○四 年 三 月 二十五 日

宏碁股份有限公司 資產負債表 民國一○三年及一○二年十二月三十一日

單位：新台幣千元

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103.12.31 102.12.31
資 產 金 額 ％ 金 額 ％
流動資產：
1100 現金及約當現金 $ 25,624,848 18 20,960,475 15
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 698,713 - 12,067 -
1125 備供出售金融資產-流動 95,479 - 77,684 -
1170 應收票據及帳款淨額 4,796,199 3 4,958,635 4
1180 應收帳款-關係人 19,802,924 14 19,554,304 14
1200 其他應收款 932,861 1 1,091,173 1
1210 其他應收款-關係人 1,191,059 1 332,234 -
1220 當期所得稅資產 133,300 - 127,792 -
130X 存貨 10,703,379 7 12,436,092 8
1470 其他流動資產 513,832 - 805,314 1
流動資產合計 64,492,594 44 60,355,770 43
非流動資產：
1523 備供出售金融資產-非流動 2,919,472 2 2,164,512 2
1550 採用權益法之投資 74,278,673 51 72,923,024 52
1600 不動產、廠房及設備 1,679,960 1 1,703,498 1
1760 投資性不動產淨額 1,234,365 1 1,699,264 1
1780 無形資產 666,744 1 781,218 1
1900 其他非流動資產 250,048 - 387,871 -
1980 其他金融資產－非流動 238,837 - 483,684 -
非流動資產合計 81,268,099 56 80,143,071 57
資產總計 $ 145,760,693 100 140,498,841 100
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(續次頁)

==> picture [52 x 53] intentionally omitted <==

董事長：

==> picture [44 x 46] intentionally omitted <==

經理人：

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會計主管：

宏碁股份有限公司 資產負債表(承前頁) 民國一○三年及一○二年十二月三十一日

單位：新台幣千元

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103.12.31 102.12.31
負債及權益 金 額 ％ 金 額 ％
流動負債：
2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 593,322 - 265,663 -
2170 應付票據及帳款 45,825,757 32 44,620,889 32
2180 應付帳款-關係人 119,258 - 138,933 -
2200 其他應付款 19,220,725 13 17,657,290 13
2220 其他應付款-關係人 212,790 - 230,465 -
2250 負債準備-流動 996,355 1 1,474,168 1
2230 當期所得稅負債 195,970 - 195,970 -
2321 一年內到期之應付公司債 3,634,818 3 - -
2322 一年內到期之長期借款 3,600,000 2 1,800,000 1
2399 其他流動負債 38,307 - 323,790 -
流動負債合計 74,437,302 51 66,707,168 47
非流動負債：
2500 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動 - - 496,143 -
2530 應付公司債 5,880,437 4 8,974,513 7
2540 長期借款 3,600,000 2 7,200,000 5
2570 遞延所得稅負債 515,181 - 252,063 -
2600 其他非流動負債 700,180 1 619,973 1
非流動負債合計 10,695,798 7 17,542,692 13
負債總計 85,133,100 58 84,249,860 60
權益：
3110 普通股股本 27,965,678 19 28,347,268 20
3200 資本公積 34,098,396 23 43,707,727 31
保留盈餘：
3310 法定盈餘公積 - - 10,012,168 7
3320 特別盈餘公積 - - 6,126,774 4
3351 累積盈餘(待彌補虧損) 931,664 1 (24,464,794) (17)
3400 其他權益 817,893 1 (1,425,876) (1)
3500 庫藏股票 (3,186,038) (2) (6,054,286) (4)
權益總計 60,627,593 42 56,248,981 40
負債及權益總計 $ 145,760,693 100 140,498,841 100
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董事長：

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經理人： 會計主管：

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宏碁股份有限公司 綜合損益表 民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

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----- Start of picture text -----

103 年度 102 年度
金 額 ％ 金 額 ％
4000 營業收入 $ 246,625,093 100 273,910,017 100
5000 營業成本 239,132,261 97 270,721,685 99
營業毛利 7,492,832 3 3,188,332 1
5910 減：聯屬公司間未實現銷貨利益 30,833 - 25,146 -
已實現營業毛利 7,461,999 3 3,163,186 1
營業費用：
6100 推銷費用 4,713,967 2 5,481,642 2
6200 管理費用 997,501 - 2,167,633 1
6300 研究發展費用 1,741,319 1 1,937,028 1
6400 其他費用 - - 82,000 -
7,452,787 3 9,668,303 4
6500 其他收益及費損淨額 89,205 - 88,928 -
營業淨利(損) 98,417 - (6,416,189) (3)
營業外收入及支出：
7010 其他收入 153,992 - 96,724 -
7020 其他利益及損失 124,420 - 1,066,020 -
7050 財務成本 (500,143) - (678,947) -
7060 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額 2,191,206 1 (11,693,557) (4)
7674 投資性不動產減損損失 - - (1,523) -
7675 無形資產減損損失 - - (4,025,173) (1)
1,969,475 1 (15,236,456) (5)
7900 稅前淨利(損) 2,067,892 1 (21,652,645) (8)
7950 減：所得稅費用(利益) 277,202 - (1,133,217) -
本期淨利 ( 損) 1,790,690 1 (20,519,428) (8)
其他綜合損益：
8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 1,445,664 1 1,966,989 1
8325 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) 845,730 - (318,799) -
8330 現金流量避險中屬有效避險部份之避險工具利益 - - 341,824 -
8360 確定福利計畫精算利益(損失) 2,031 - (536) -
8380 採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合
- -
損益份額 145,035 271,215
8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 (30) - (1,836) -
其他綜合損益(稅後淨額) 2,438,490 1 2,262,529 1
本期綜合損益總額 $ 4,229,180 2 (18,256,899) (7)
每股盈餘 ( 元)
9750 基本每股盈餘 $ 0.66 (7.54)
9850 稀釋每股盈餘 $ 0.63 (7.54)
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董事長： 經理人：

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會計主管：

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計 168
千元 總益 - 43,194 261,000 2,262,529 - - - - 90,000 - 59,264 - 1,790,690 2,438,490 4,229,180
幣 權 74,201,686 (20,519,428) (18,256,899) 56,248,981 60,627,593
台
新 票
: 股 - - - - - - - - - - - - - - - - -
位 藏
單 庫 (6,054,286) (6,054,286) 2,868,248 (3,186,038)
合 計 (3,522,896) - - - - 2,097,020 2,097,020 (1,425,876) - - - - - - (310,974) 59,264 - - 2,495,479 2,495,479 817,893
－
勞
益 未
權 工 酬 - - - - - - - - - - - - - - 59,264 - - - -
他 員 得 (310,974) (251,710)
賺
其
險 險 工 )
目 避 避 險 失
益項 量流 有效 避之 損益 ( (402,433) - - - - 402,433 402,433 - - - - - - - - - - - - - -
權 金 屬 分 利
他 現 中 部 具 ：
其 管
金 實 主
售出供 未商品 益損 )( 現 (889,498) - - - - (274,147) (274,147) (1,163,645) - - - - - - - - - - 1,049,440 1,049,440 (114,205) 會計
備 融
日 機 表 額
一 運 報 之 差 - - - - - - - - - - - - - -
十 營外 務財 算換 換 (2,230,965) 1,968,734 1,968,734 (262,231) 1,446,039 1,446,039 1,183,808
三 國 構 兌
月
二
十
公司 至日 合 計 12,028,067 - - - (20,519,428) 165,509 (20,353,919) (8,325,852) 8,325,852 - - - - - - - (802,037) 1,790,690 (56,989) 1,733,701 931,664
表 一
限
有 動 月 )
變 一 損
碁股宏份 權益 年○二一 盈留餘 累盈積餘 (虧待補彌 (6,706,640) 2,595,765 - - (20,519,428) 165,509 (20,353,919) (24,464,794) 8,325,852 10,012,168 3,460,642 2,666,132 - - - - (802,037) 1,790,690 (56,989) 1,733,701 931,664
及 保
年 盈 積
三 別 公 - - - - - - - - - - - - - - - - -
○ 特 餘 6,126,774 6,126,774 (3,460,642) (2,666,132)
一
國 ：
民 盈定 公積 - - - - - - - - - - - - - - - - - 理人
法 餘 12,607,933 (2,595,765) 10,012,168 (10,012,168) 經
積 168
本公 - 43,194 261,000 - - - - - - 90,000 136,374 - - - -
資 43,403,533 43,707,727 (8,325,852) (1,510,021) 34,098,396
本 股通 本 - - - - - - - - - - - - 174,600 - (556,190) - - -
股 普 股 28,347,268 28,347,268 27,965,678
$ $
額 額
餘 餘
日 日
額 一 一
餘 十 十
日 三 三
一 月 月
月 二 二
一 十 十
年 年 年
二 二 三 ：
○ ○ ○ 長
一 一 一
國 國 國 事
民 盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積彌補虧損 其他資本公積變動： 員工認股權酬勞成本 因發行可轉換公司債認列之認股權 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民 盈餘指撥及分配： 資本公積彌補虧損 法定盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積彌補虧損 特別盈餘公積迴轉 其他資本公積變動： 採用權益法認列之子公司之變動數 現金增資保留員工認股之酬勞成本 發行限制員工權利股票 限制員工權利股票酬勞成本 庫藏股註銷 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民 董
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宏碁股份有限公司 現金流量表 民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

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103 年度 102 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利(淨損) $ 2,067,892 (21,652,645)
調整項目：
折舊費用 207,863 262,861
攤銷費用 233,563 364,338
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 (855,130) (440,247)
利息費用 500,143 678,947
利息收入 (56,129) (16,703)
股利收入 (97,863) (80,021)
股份基礎給付酬勞成本 149,264 43,194
應付公司債匯率影響數 200,218 236,923
採用權益法認列之子公司及關聯企業損失(利益)之份額 (2,191,206) 11,693,557
處分不動產、廠房及設備(包含投資性不動產)利益 (52,527) (113,593)
處分投資利益 - (121,691)
非金融資產減損損失 - 4,026,696
未實現銷貨利益 30,833 25,146
買回應付公司債損失 - 73,972
收益費損項目合計 (1,930,971) 16,633,379
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
應收票據及帳款 162,436 3,166,205
應收票據及帳款－關係人 (248,620) 9,051,578
存貨 1,679,761 7,093,773
其他應收款及其他流動資產 450,309 (247,488)
與營業活動相關之資產之淨變動合計 2,043,886 19,064,068
與營業活動相關之負債之淨變動：
應付票據及帳款 1,204,868 (15,512,108)
應付款項-關係人 (37,350) (306,783)
其他應付款及其他流動負債 1,270,244 2,337,006
負債準備 (477,813) 1,033,763
其他非流動負債 5,670 (51,906)
與營業活動相關之負債之淨變動合計 1,965,619 (12,500,028)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 4,009,505 6,564,040
營運產生之現金流入 4,146,426 1,544,774
收取之利息 55,614 16,320
支付之所得稅 (19,562) (221,592)
營業活動之淨現金流入 4,182,478 1,339,502
( 續次頁 )
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董事長： 經理人：

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會計主管：
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宏碁股份有限公司 現金流量表(承前頁)

民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

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103 年度 102 年度
投資活動之現金流量：
處分備供出售金融資產價款 - 167,031
備供出售金融資產減資退回股款 72,975 109,183
採用權益法之投資增加 (706,400) (2,885,400)
採用權益法之被投資公司減資退回股款 375,779 291,000
取得不動產、廠房及設備 (20,342) (153,666)
處分不動產、廠房及設備及投資性不動產 381,220 667,311
應收關係人代墊款減少(增加) (606,820) 1,037,564
取得無形資產 (93,914) (146,437)
其他金融資產及其他非流動資產減少 116,565 82,439
收取之股利 2,900,643 1,855,075
投資活動之淨現金流入 2,419,706 1,024,100
籌資活動之現金流量：
發行公司債 - 6,000,000
贖回應付公司債 - (6,669,074)
償還長期借款 (1,800,000) -
支付之利息 (137,811) (170,278)
籌資活動之淨現金流出 (1,937,811) (839,352)
本期現金及約當現金增加數 4,664,373 1,524,250
期初現金及約當現金餘額 20,960,475 19,436,225
期末現金及約當現金餘額 $ 25,624,848 20,960,475
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董事長：

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經理人：

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會計主管：

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附件五

取得或處分資產處理程序

修訂前後條文對照表

修訂前		修訂後	修訂理由
第五條 取得或處分資產核決程序 一、 價格決定方式及參考依據：(略) 二、 授權額度及層級： 本公司取得或處分資產，於下列 情形由權責單位於授權範圍內 裁決之，但屬於公司法第一百八 十五條規定情事者，應先報經股 東會同意： (一)有價證券之取得或處分：除 下列情形外，須經董事會通 過後為之。 1. (略) 2. (略) 3. 投資短期有價證券之公 債、國內債券基金、金融 債券及美國政府公債之短 期閒置資金，其每筆或每 日金額在新台幣參億元以 下，授權財務經理為之， 金額在新台幣參億元至新 台幣伍億元須經財務副總 經理同意後為之，金額在 伍億元至新台幣拾億元須 經財務長同意後為之，金 額在新台幣拾億元以上須 經董事長同意後為之。 (二)~(三) (略) (四)衍生性商品取得或處分之授 權，依據本公司營業額的成 長及風險部位的變化訂定， 經總經理及總財務長核准生 效，並報董事會核備。如有 修正，必須經董事長核准後 方得為之。授權額度之內容 則另行文規範之。 (五) (略) 三、 承辦單位：(略)		第五條 取得或處分資產核決程序 一、價格決定方式及參考依據：(略) 二、授權額度及層級： 本公司取得或處分資產，於下列情 形由權責單位於授權範圍內裁決 之，但屬於公司法第一百八十五條 規定情事者，應先報經股東會同 意： (一)有價證券之取得或處分：除下 列情形外，須經董事會通過後 為之。 1. (略) 2. (略) 3. 投資短期有價證券之公 債、國內債券基金、金融債 券、貨幣基金 及美國政府公 債之短期閒置資金，其每筆 或每日金額在新台幣參億 元以下，授權財務經理為 之，金額在新台幣參億元至 新台幣~~伍~~ ~~陸~~ 億元須經~~財務~~ ~~副總經理~~ ~~資~~金處最高主管 同意後為之，金額在~~伍~~ ~~陸~~ 億 元至新台幣拾貳 億元須經 財務長同意後為之，金額在 拾貳億元至新台幣拾伍億 元須經總經理同意後為 之 ，金額在新台幣拾伍 億元 以上須經董事長同意後為 之。。 (二)~(三)略 (四)衍生性商品取得或處分之授 權，依據本公司營業額的成長 及風險部位的變化另行 訂定 管理辦法 ~~，經總經理及總財務~~ ~~長核准生效，並報董事會核~~ ~~備。如有修正，必須經董事長~~ ~~核准後方得為之。授權額度之~~ ~~內容則另行文~~ ~~規~~範之。 (五) (略) 三、承辦單位：(略)	因應實務需 求與配合公 司職務及職 稱調整，針 對投資短期 有價證券， 補充可投資 項目以及調 整相關授權 額度及層級
第二十九條 本處理程序於民國84年7月28日訂 定 (略)		第二十九條 本處理程序於民國84年7月28日訂定 (略) 第七次修訂於民國104年6月23日	增訂修訂日 期

附件六

從事營業性之外匯風險管理相關金融商品之規範

修訂前後條文對照表

修訂前		修訂後	修訂後	修訂後		修訂理由
從事營業性之外匯風險管理相關金融 商品之規範		從事營業性之外匯風險管理及結構性 存款 相關金融商品之管理 規範				修訂名稱
1.規範目的 為有效管理公司外幣收支、資產及 負債等部位，因應外匯變動所產生 之風險，以達成無匯兌損失之目標。		1.規範目的 為有效管理公司外幣收支、資產及負 債等部位，因應外匯、利率等 變動所 產生之風險，依據本公司「取得或處 分資產處理程序」就衍生性商品交易 之管理，訂定本管理規範 ~~以達成無匯~~ ~~兌損失之目標~~ ~~。~~				因應實務需 求，為提升 短期閒置資 金運用效益 與有效管理 相關風險， 將結構性存 款納入規範
2.適用範圍 2-1宏碁股份有限公司。 2-2 持股百分之百之子公司。		2.適用範圍 2-1宏碁股份有限公司。 2-2~~持股百分之百~~ ~~依~~相關法令定義 之 子公司。				配合法令規 定
3.規範內容 3-1交易原則與方針 3-1-1交易種類： 從事外匯金融商品操作以 使用即期(Spot)、遠期外匯 (Forward)、選擇權交易 (Option)及匯率交換(Swap) 為主，如需使用其他衍生 性商品，應先獲得董事會 的核准才能為之。 3-1-2經營或避險策略： 以規避風險為目的，以選 定之金融商品及特定之銀 行操作為主。 3-1-3權責劃分： 3-1-3-1 營運單位：提供預 估避險部位供財務 部門參考。 3-1-3-2財務部門：隨時掌 握市場資訊、判斷 趨勢及風險、熟悉 金融商品、規則和 法令，掌握風險部 位，確認交易執 行，依法提供報 表，並提供足夠及 時的資訊給管理、 業務、採購、會計、 資金調度等部門做 參考。 3-1-4交易額度： 以公司營業產生之外匯淨 部位為準，該部位含既有 的資產與負債及採購、業 務單位預估未來十二個月		3	~~規範內容~~			因應實務需 求，為提升 短期閒置資 金運用效益 與有效管理 相關風險， 將結構性存 款納入規範
			3-3

外幣交易所產生之淨部 務、採購、會計、資金調度 位。公司避險額度以不超 等部門做參考。 過上述外匯淨部位為準， 3 ~~-1-~~ 4 交易額度： 如需超過六個月外幣交易 3-4-1 外匯金融商品 : 所產生之淨部位時，應得 以公司營業產生之外匯淨 到總經理及財務長核准， 部位為準，該部位含既有的 如專案需求超過十二個月 資產與負債及採購、業務單 時，應得到總經理及財務 位預估未來十二個月外幣 長核准並呈報董事長後， 交易所產生之淨部位。公司 始得為之。 避險額度以不超過上述外 3-1-5 損失上限金額： 匯淨部位為準，如需超過六 本公司從事外匯金融商品 個月外幣交易所產生之淨 交易之全部及單筆契約損 部位時，應得到總經理及財 失上限金額，依據風險及 務長核准，如專案需求超過 合約部位訂定額度表如 十二個月時，應得到總經理 下： 及財務長核准並呈報董事 長後，始得為之。 損失金額佔 3-4-2 結構性存款 : 全部或單筆 總交易額度以美金 2.4 億元為 授權層級 契約金額之 上限，每筆交易之商品期間 百分比上限 以 90 天為上限。 董事長 20% 3 ~~-1-~~ 5 損失上限金額： 總經理 15% 本公司從事外匯金融商品及結 財務長 10% 構性存款交易之全部及單筆契 約損失上限金額，依據風險及合 資金處最高 5% 約部位訂定額度表如下： 主管 損失金額佔全部 ) 或單筆契約金額 授權層級 之百分比上限 外匯金 結構性 融商品 存款 董事長 20% 15% 總經理 15% 10% 財務長 10% 5% 資金處最 5% 3% 高主管 ( 以下略 ) 作業程序 4 ~~3-2~~ 作業程序 條號調整

( 以下略 )

3-2 作業程序

3-2-1 授權額度： 授權額度表的產生，依據 公司營業額的成長及風險 部位的變化訂定，經總經 理及財務長核准，並依第 3-7 條辦理，如有修正亦 同。授權額度表如附件 一，依此額度表控管公司 之操作及部位。 3-2-2 執行單位： ( 略 )

4-1 ~~3-2-1~~ 授權額度：

授權額度表的產生，依據公司營 業額的成長及風險部位的變化訂 定，經總經理及財務長核准，並 依第 9 ~~3-7 條~~ 辦理，如有修正亦 同。授權額度表如附件一，依此 額度表控管公司之操作及部位。 4-2 ~~3-2-2~~ 執行單位： ( 略 )

3-3 公告申報程序 5 ~~3-3 公~~ 告申報程序 條號調整 3-3-1 各子公司應於每月結束後 5-1 ~~3-3-1~~ 各子公司應於每月結束後 三個營業日前將一個月交 三個營業日前將一個月交易狀況 易狀況送母公司財務處彙 送母公司財務處彙總處理，以利 總處理，以利合併公告。 合併公告。 3-3-2 母公司財務處收集各公司 5-2 ~~3-3-2~~ 母公司財務處收集各公司

資料，並確認無誤後，送 股務室彙總處理，以為公 告。 3-3-3股務室應於每月十日前辦 理公告。		5-3	5-3	5-3	資料，並確認無誤後，送股務室 彙總處理，以為公告。 ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ 股務權責單位 ~~室~~ ~~應~~於每月 十日前辦理公告。	資料，並確認無誤後，送股務室 彙總處理，以為公告。 ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ 股務權責單位 ~~室~~ ~~應~~於每月 十日前辦理公告。	資料，並確認無誤後，送股務室 彙總處理，以為公告。 ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ 股務權責單位 ~~室~~ ~~應~~於每月 十日前辦理公告。	資料，並確認無誤後，送股務室 彙總處理，以為公告。 ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ 股務權責單位 ~~室~~ ~~應~~於每月 十日前辦理公告。	資料，並確認無誤後，送股務室 彙總處理，以為公告。 ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ 股務權責單位 ~~室~~ ~~應~~於每月 十日前辦理公告。	資料，並確認無誤後，送股務室 彙總處理，以為公告。 ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ ~~-~~ ~~3~~ 股務權責單位 ~~室~~ ~~應~~於每月 十日前辦理公告。
3-4會計處理方式 (略)		6 ~~3~~ ~~-~~ ~~4~~			會計處理方式 (略)						條號調整
3-5內部控制制度 3-5-1風險管理措施(略) 3-5-2內部控制 3-5-2-1 交易人員、交割人 員(財務)及確認(會 計)人員不得互相 兼任。 3-5-2-2交易人員(財務)應 將交易憑證或合約 交付確認人員(會 計)記錄。 3-5-2-3確認人員(會計)應 定期與往來銀行對 帳或函證。 3-5-3定期評估(略)		7 ~~3~~ ~~-~~ ~~5~~ 內部控制制度 7-1 ~~3~~ ~~-~~ ~~5~~ ~~-~~ ~~1~~ 風險管理措施(略) 7-2 ~~3~~ ~~-~~ ~~5~~ ~~-~~ ~~2~~ 內部控制 7-2-1 ~~3~~ ~~-~~ ~~5~~ ~~-~~ ~~2~~ ~~-~~ ~~1~~ ~~交~~易人員、交 割人員(財務)及確認(會計) 人員不得互相兼任。 7-2-2 ~~3~~ ~~-~~ ~~5~~ ~~-~~ ~~2~~ ~~-~~ ~~2~~ 交易人員(財 務)應將交易憑證或合約交 付確認人員(會計)記錄。 7-2-3 ~~3~~ ~~-~~ ~~5~~ ~~-~~ ~~2~~ ~~-~~ ~~3~~ 確認人員(會 計)應定期與往來銀行對帳 或函證。 7-3 ~~3~~ ~~-~~ ~~5~~ ~~-~~ ~~3~~ 定期評估(略)									條號調整
3-6內部稽核制度 (略)		8 ~~3~~ ~~-~~ ~~6~~ 內部稽核制度 (略)									條號調整
3-7本規範經審計委員會全體成員 二分之一以上同意，並提董事會 通過後，再提報股東會同意，修 正時亦同。如有董事表示異議且 有紀錄或書面聲明者，本公司應 將董事異議資料送審計委員會。		9 ~~3~~ ~~-~~ ~~7~~ 本規範經審計委員會全體成 員二分之一以上同意，並提董事會 通過後，再提報股東會同意，修正 時亦同。如有董事表示異議且有紀 錄或書面聲明者，本公司應將董事 異議資料送審計委員會。									條號調整
3-8本規範於民國92年3月26日訂定 第一次修訂於民國97年6月13日 第二次修訂於民國103年6月18日		10		~~3~~ ~~-~~ ~~8~~ 本規範於民國92年3月26日訂定 第一次修訂於民國97年6月13日 第二次修訂於民國103年6月18日 第三次修訂於民國104年6月23日							增定修訂日 期
從事營業性之外匯風險管理相關金 融商品之規範（附件一） 宏碁股份有限公司 從事外匯避險金融商品交易授權額度表 授權額度表，依據「從事營業性之外 匯風險管理相關金融商品之規範」第 3-2-1條訂定如下： 1.外匯交易額度：(略) 2.其他商品額度：(略)		從事營業性之外匯風險管理及結構性存 款 相關金融商品之管理 規範（附件一） 宏碁股份有限公司 從事外匯避險金融商品交易及結構性 存款 授權額度表 授權額度表，依據「從事營業性之外匯 風險管理及結構性存款 相關金融商品 之管理 規範」第4-1 ~~3~~ ~~-~~ ~~2~~ ~~-~~ ~~1~~ ~~條~~訂定如下： 1.外匯交易額度：(略) 2.結構性存款交易額度: 每筆定存金額 未到期定存總額 董事長 美金6仟萬元以上 美金1.6~2.4億元 總經理 美金4~6仟萬元 美金1~1.6億元 財務長 美金2~4仟萬元 美金0.6~1億元 資金處 最高主管 美金2仟萬元以下 美金0.6億元以下 3. ~~2.~~ ~~其~~他商品額度：(略)									因應實務需 求，為提升 短期閒置資 金運用效益 與有效管理 相關風險， 將結構性存 款納入規範
								每筆定存金額		未到期定存總額
			董事長				美金6仟萬元以上			美金1.6~2.4億元
			總經理				美金4~6仟萬元			美金1~1.6億元
			財務長				美金2~4仟萬元			美金0.6~1億元
			資金處 最高主管				美金2仟萬元以下			美金0.6億元以下
		3. ~~2.~~ ~~其~~他商品額度：(略)