AI assistant
ACER — AGM Information 2021
Jul 27, 2021
10414_rns_2021-07-27_53b90838-927c-4b02-a2b7-40a71fd27dff.pdf
AGM Information
Open in viewerOpens in your device viewer
宏碁股份有限公司
民國一一Ｏ年股東常會議事錄
-
時 間：民國110年7月9日(星期五)上午9時正 -
地 點：渴望會館(桃園市龍潭區渴望路428號) -
出 席：出席股數1,892,893,057股，佔已發行流通在外股數3,026,044,833股(已扣除依 公司法179條規定不得行使表決權之股份總數21,808,995股)之62.55%。
出席董事：陳俊聖、施振榮、宏榮投資股份有限公司代表人施宣輝、徐清祥
主席：陳俊聖董事長記錄：張鉅靈
==> picture [41 x 42] intentionally omitted <==
出席股東代表股數已達法定數額，主席宣佈會議開始。
一 、報告事項
-
一 -
( )
民國109年度營業報告 -
說明：民國109年度營業報告，請參閱附件一。
( 二 ) 審計委員會查核報告
說明：審計委員會查核報告書，請參閱附件二。
-
(
三)民國109年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告 說明： -
本公司民國109年度員工酬勞及董事酬勞，業經民國110年3月17日董事會決 議通過，上述酬勞皆以現金方式發放。 -
本公司民國109年度員工酬勞總金額為新台幣480,000,000元。 -
本公司民國109年度董事酬勞為新台幣10,013,320元。 -
(
四)民國109年度現金股利分派情形報告
說明：
-
依據本公司章程第21條規定，本公司分派股息及紅利之全部或一部如以發放現 金之方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決 議為之，並報告股東會。 -
本公司可分配盈餘為4,578,855,432元，擬分配股東現金股利4,571,780,742元。 依除息基準日股東名簿記載之股東持有股份比例計算，暫訂每股分配現金股利
1.5 元。每位股東分配至元為止，元以下無條件捨去，並將捨去金額計入公司之其 他收入。
-
本次盈餘分派於除息基準日之前，如因法令變更、主管機關要求或流通在外股 份數量異動，致使股東配發現金比率發生變動而需修正時，請授權董事長全權 處理之。 -
盈餘分派之除息基準日擬定為民國110年7月6日，發放日擬定為民國110年8月5日。如遇有法令變更、主管機關職權行使或要求修正等情事而需變更前述時 程，全權授權董事長調整之。
( 五 ) 計畫上市 ( 櫃 ) 子公司釋股情形報告
說明：計畫上市 ( 櫃 ) 子公司之釋股情形，請參閱附件三。
( 六 ) 國內無擔保普通公司債發行情形報告
說明：國內無擔保普通公司債之董事會決議及發行情形，請參閱附件四。
二、承認及討論事項
第一案
-
案 由：民國109年度財務報表及營業報告書承認案。(董事會提) -
說 明：一、本公司民國109年度財務報表(含資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現 金流量表等)，業經安侯建業聯合會計師事務所張惠貞及唐慈杰會計師查 核完竣。 -
二、民國109年度營業報告書及上述財務報表，請參閱附件一及附件五，均已經 審計委員會審議及董事會決議通過。 -
三、謹請承認。 -
決 議：本議案表決時出席股東表決權數1,892,893,057權(含電子投票行使表決權數：1,352,662,679權)，投票表決結果如下：
1,352,662,679權)，投票表決結果如下： |
|
|---|---|
表決結果 |
佔出席股東表決總權數(%) |
贊成權數1,545,281,342權(含電子投票1,005,051,966權) |
81.64% |
反對權數942,516權(含電子投票942,516權) |
0.05% |
廢票權數346,669,199權(含電子投票346,668,197權) |
18.31% |
本案照原案表決通過。
第二案
案 由：民國 109 年度盈餘分配 ( 表 ) 承認案。 ( 董事會提 )
說 明：一、本公司民國 109 年度盈餘分配表業經董事會決議通過並送請審計委員會 查核完竣。
二、茲檢附盈餘分配表如後。
==> picture [280 x 49] intentionally omitted <==
單位：新台幣元
期初未分配盈餘 13,167,658 加：本年度稅後淨利 6,029,286,797
減：處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產損失 (3,538,827) 減：提列法定盈餘公積 (602,574,797) 減：提列特別盈餘公積 (857,485,399)
可供分配盈餘 4,578,855,432 分配項目： 股東現金股利[(] [註][)] (4,571,780,742) 期末未分配盈餘 7,074,690
-
註：1.依據本公司章程第21條規定，本公司分派股息及紅利之全部或一部如以發放現金 之方式為之，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議 為之，並報告股東會。 -
本公司已於民國110年3月17日經董事會決議通過，分配股東現金股利4,571,780,742元。
董事長經理人會計主管
==> picture [47 x 45] intentionally omitted <==
決 議：本議案表決時出席股東表決權數1,892,893,057權(含電子投票行使表決權數：1,352,662,679權)，投票表決結果如下：
1,352,662,679權)，投票表決結果如下： |
|
|---|---|
表決結果 |
佔出席股東表決總權數(%) |
贊成權數1,544,587,416權(含電子投票1,004,358,040權) |
81.60% |
反對權數8,506,716權(含電子投票8,506,716權) |
0.45% |
廢票權數339,798,925權(含電子投票339,797,923權) |
17.95% |
本案照原案表決通過。
第三案
-
案 由：修訂公司內部規章討論案：(董事會提) -
取得或處分資產處理程序 -
資金貸與他人作業程序 -
說 明：一、為配合法令規定及公司業務發展之需求，擬修訂本公司下列內部規章：1.取得或處分資產處理程序-
資金貸與他人作業程序 -
前述各規章之修正條文對照表，請參閱附件六及附件七。
-
-
二、謹請討論。 -
補充說明：由於股東會日期因疫情延後召開，故取得或處分資產處理程序第29條及資 金貸與他人作業程序第18條之修正日期將配合調整為民國110年7月9日。 -
決 議：本議案表決時出席股東表決權數1,892,893,057權(含電子投票行使表決權數：1,352,662,679權)，投票表決結果如下：
1,352,662,679權)，投票表決結果如下： |
|
|---|---|
表決結果 |
佔出席股東表決總權數(%) |
贊成權數1,543,577,177權(含電子投票1,003,347,801權) |
81.55% |
反對權數519,161權(含電子投票519,161權) |
0.03% |
廢票權數348,796,719權(含電子投票348,795,717權) |
18.42% |
本案照原案表決通過。
三、臨時動議
無
四、散 會 ( 當日上午 9 時 20 分 )
註：本議事錄僅摘錄會議要旨，詳細內容以現場錄音、錄影為準。
附件一
營 業 報 告 書
宏碁以創新研發現有業務、拓展到嶄新領域作為全新策略，與產業及演變中的生活型態並行發展，維持企業 成長動能及永續發展；同時，藉由市場動向、經濟前景預測及果斷的執行力，公司得以在此動盪時期維持穩 定並展現企業韌性。在此期間，宏碁致力確保零組件的供應以滿足產品訂單的需求，讓廣大消費者能在疫情 期間維持聯繫，同時亦讓宏碁在 2020 年取得佳績；我們在 2020 年合併營收為新台幣 2,771.12 億元，營業 淨利為新台幣 89.36 億元，年增 190.3%，營業淨利率為 3.2%；稅後淨利新台幣 60.29 億元，全年 EPS 新 台幣 2.01 元。
COVID-19 疫情漫延影響全人類的生活，也成為世界關注的焦點；其中，在資通訊產業也因疫情導致全球電 腦出貨延遲，顯現出現有供應鏈的弱點。然而，疫情也形塑人類生活新形態，業界亦因應局勢、迅速應對不 穩定且無法預測的情勢，以維持企業營運。
儘管大多數的實體活動受疫情影響取消；然而，宏碁在 2020 年仍持續舉辦一年兩次的全球發表會，並突破 創意極限，以線上直播方式向全世界發表我們的創新產品。
創新與創業
2020 年電腦銷售排行榜，宏碁全球出貨量排名第五，較同期成長 22%，超過業界成長均值 13%（資料來源： IDC）；並致力關注產業動向進而取得亮眼成績，在 Chromebook 及電競電腦（桌機、筆電及螢幕）營收方 面較同期成長 95% 及 31%。除此之外，我們在台灣專利申請中以 523 件排名第二。
宏碁致力以創新技術來鞏固電腦及周邊設備事業基礎，並提供獨特的產品線以滿足電競玩家、創作者及教育 等領域的特殊需求；同時，宏碁亦積極探索全新契機，拓展到周邊領域，並邀請員工跳出傳統思維、鼓勵內 部創業，以培養多元事業引擎。
電競領域方面，宏碁持續整合全方位生態系統，包含硬體、配件、電競賽事、電競社交平台及能量飲品；在 硬體方面，宏碁推出領先業界的散熱技術，提供旗下電競筆電及桌機發揮極致效能，進而從電競品牌中脫穎 而出。專為玩家設計的電競社群平台 PLANET9，發表全新即時 AI 翻譯功能，透過針對遊戲用語的機器學習， 促進電競玩家之間的交流；此外，旗下子公司則進軍遊戲主機市場，在台灣代理銷售，也成為宏碁電競生態 圈的最新佈局。
多元事業引擎的成長及嶄新策略
我們的多元事業引擎也展現強勢動能、穩健增長，亦帶動宏碁營收貢獻；旗下子公司則逐步實踐上市計畫， 在 2020 年第四季，智聯服務在證券櫃檯買賣中心上櫃；2021 年第一季度，宏碁資訊服務在證券櫃檯買賣中 心登錄興櫃、展碁國際則在台灣證交所上市。
宏碁眾多策略已獲得顯著成績，在醫療人工智慧方面，宏碁智醫攜手台灣諾華與國立臺大醫院合作研發眼科 AI 輔助診斷軟體醫材，獲台灣衛福部食品藥物管理署核發首張許可證。另外一項令人振奮的發展，宏碁與空 氣品質領域專家合作開發以 AI 技術為基礎的室內空氣解決方案，在 2020 年期間於台灣西部地區約 3,000 多 個場域設置，市場佔有率高達 90%。此外，宏碁更提供一站式空氣品質解決方案，從檢測、數據分析、報告、 校園解決方案、醫院及其他商務空間等提供改善服務，並為一般消費者推出空氣品質解決方案。
在智慧城市領域，隨著台南智慧停車計費系統 BOT 案的成功，宏碁目前亦取得第二階段執行計畫，將再建置 2,000 個車位，並成為往後 20 年的主要營運商。
宏碁資訊服務公司協助台灣衛福部疾病管制署規劃與建置「台灣醫院感染管制和抗藥性監測系統（THAS）」， 獲得 2020 年度「全球資通訊科技應用傑出貢獻獎（2020 WITSA- Global ICT Excellence Award）」中的「傑 出 COVID-19 最佳產業解決方案」全球首獎，此項鼓舞人心的成績，象徵宏碁在疫情流行期間，透過資通訊 技術應用在流行性疾病預防領域，成果卓越。
ESG 亮眼表現
宏碁在企業責任的努力獲得永續發展指標的認可，這些指標衡量企業組織在環境、社會和治理（ESG）的績 效進行評比；我們首次在 S&P Global 永續年鑑（The Sustainability Yearbook 2021）」中獲得銀獎殊榮。此 外，《華爾街日報》針對 5,500 家上市企業進行分析調查，宏碁亦首次獲得華爾街日報評選「全球百大永續 管理（100 Most Sustainably Managed Companies in the World）」企業；並連續七年入選「道瓊永續指數 新興市場指數」。
2020 年是動盪的一年，因為您的支持，讓我們成功度過充滿挑戰的一年，並通過考驗、展現強大韌性；宏碁 作為一家穩健發展的企業，將持續挑戰極限，為我們的客戶、股東及員工創造更高價值，謝謝您。
董事長
==> picture [44 x 45] intentionally omitted <==
經理人
==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==
==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==
會計主管
==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==
附件二
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司 109 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派之議案等，其中財務報表業經委託安侯建業聯 合會計師事務所張惠貞及唐慈杰會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派 議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法第 14 條之 4 及公司法第 219 條規定報告如上， 敬請 鑒核。
宏碁股份有限公司 審計委員會召集人：徐清祥
==> picture [116 x 48] intentionally omitted <==
中 華 民 國 110 年 3 月 17 日
附件三
計畫上市 ( 櫃 ) 子公司之釋股情形
- 宏碁資訊服務股份有限公司 ( 股票代號：6811)：以下簡稱「宏碁資訊」
==> picture [483 x 25] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
日期 108.8 109.7 109.12
----- End of picture text -----
| 日期 | 108.8 | 109.7 | 109.12 |
|---|---|---|---|
| 釋股目的與方式 | 為達到選任、留才與激 勵之目的，發行員工認 股權憑證 |
為因應宏碁資訊申請股 票上櫃計畫，轉讓持股 |
興櫃推薦證券商自行認 購，轉讓持股 |
| 發行(轉讓)價格 | 新台幣17.2元 | 新台幣43元 | 新台幣72元 |
| 本公司審計委員會通過 日期 |
- | 109.5.6 | 109.11.4 |
| 本公司董事會通過日期 | - | 109.5.6 | 109.11.4 |
| 本公司股東會通過日期 | - | - | - |
| 股權受讓對象 | 宏碁資訊員工及本公司 員工 |
宏碁資訊員工、本公司 原股東、本公司暨關係 企業員工、本公司符合 資格之股東及本公司暨 關係企業之員工於放棄 認購範圍內所洽特定 人。(註) |
主協辦推薦證券商及投 保中心 |
| 發行(轉讓)總股數 | 4,449,000股 | 4,495,000股 | 1,101,000股 |
| 發行(轉讓)前宏碁之 持股比率 |
100% | 87.79% | 75.46% |
| 發行(轉讓)後宏碁之 持股比率 |
87.79% | 75.46% | 72.44% |
| 釋股價格評估依據 | 會計師出具之價格 合理性專家意見書 |
會計師出具之價格 合理性專家意見書 |
1. 由興櫃推薦證券商 與宏碁、宏碁資訊 共同議定 2. 會計師出具之價格 合理性專家意見書 |
| 對本公司股東權益 之影響 |
無損及原股東權益 | 無損及原股東權益 | 無損及原股東權益 |
註：依民國 107 年 6 月 15 日宏碁股份有限公司股東常會決議辦理。得釋股之特定人包括：以計畫上市 ( 櫃 ) 子公司員工、本公司暨關係企業員工及對計畫上市 ( 櫃 ) 子公司營運發展有助益之策略性投資人或財務性 投資人為原則。
附件四
國內無擔保普通公司債發行情形
-
一、 依照公司法第 246 條規定辦理。
-
二、 本公司為償還銀行借款及充實營運資金，經民國 110 年 3 月 17 日董事會決議通過以不超過新台幣 100 億元之額度，於國內市場募集無擔保普通公司債。
-
三、 本公司已完成發行 110 年度第一期無擔保普通公司債，發行總額為新台幣 50 億元，其發行條件如下：
-
票面金額：新台幣壹佰萬元。
-
發行期間：5 年期，自 110 年 04 月 27 日發行，至 115 年 04 月 27 日到期。
-
票面利率：固定年利率 0.76%。
-
付息方式：自發行日起依票面利率，每年單利計、付息乙次。
-
還本方式：於到期日一次還本。
附件五
會 計 師 查 核 報 告
宏碁股份有限公司董事會 公鑒：
查核意見
宏碁股份有限公司及其子公司(以下簡稱「宏碁集團」)民國一○九年及一○八年十二月三 十一日之合併資產負債表，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合 損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙 總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製，足以允當表達宏碁集團民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併財務狀況， 暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎
民國一○九年度合併財務報告本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審 計準則執行查核工作；民國一○八年度合併財務報告本會計師係依照會計師查核簽證財務報表 規則、金管證審字第 1090360805 號函及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則 下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性 規範之人員已依會計師職業道德規範，與宏碁集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對宏碁集團民國一○九年度合併財務報告之查 核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應， 本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如 下：
一、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十七)；銷貨退回及折讓評估之會 計估計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(一)。
關鍵查核事項之說明：
宏碁集團之收入主要來自銷售品牌資訊產品，收入認列時點因與客戶交易條件不同而 異，接近資產負債表日之收入可能有未被記錄於正確期間之風險；此外，依商業慣例估列 之銷貨折讓與退回涉及管理階層之主觀判斷及具有高度不確定性。因此，收入認列於正確 時點與否及銷貨折讓與退回之估計為本會計師執行合併財務報告查核重要的評估事項之一。 因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試商品銷售收入認列時點之主要 內部控制之設計及執行有效性；選取資產負債表日前後一段期間之商品銷售交易，測試銷 貨是否認列於正確期間；測試有關折讓及退回之估計方法及計算，包括評估管理階層估計 銷貨退回及折讓所使用假設之合理性；檢視實際支付折讓或退回金額之情形，以評估管理 階層估列應計折讓或退回金額之合理性。
二、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八);存貨評價之會計估計及假設 不確定性之說明，請詳合併財務報告附註五(二)；存貨重要會計項目之說明，請詳合併財 務報告附註六(五)。
關鍵查核事項之說明：
宏碁集團之存貨係依成本與淨變現價值孰低衡量。由於科技快速變遷，市場競爭激烈 致產品價格變動較快，另產品及所備零組件亦可能不符市場需求而產生呆滯情形，致存貨 淨變現價值估計可能涉及管理階層之主觀判斷且具有高度不確定性，因此存貨之評價為本 會計師執行合併財務報告查核重要評估事項之一。 因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估存貨之評價是否已按宏碁集團 之會計政策處理；檢視存貨庫齡報表分析各期存貨庫齡變化情形及測試存貨是否分類於適 當庫齡區間；執行存貨淨變現價值測試以評估跌價損失認列之合理性。
三、商譽減損評估
有關非金融資產減損之會計政策請詳合併財務報告附註四(十五)；商譽之減損評估之 會計估計及假設不確定性之說明，請詳合併財務報告附註五(三)；商譽之減損評估說明， 請詳合併財務報告附註六(十)。
關鍵查核事項之說明：
宏碁集團因以前年度收購子公司而產生商譽，依規定應於每年或有減損跡象時需執行 減損測試。由於評估商譽之可回收金額時需仰賴管理階層對未來現金流量及各項關鍵假設 之主觀判斷及估計，其具複雜度及高度不確性，因此，商譽減損評估為本會計師執行合併 財務報告查核重要評估事項之一。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估管理階層辨認現金產生單位， 並檢查歸屬於各現金產生單位之資產帳面價值已完整涵蓋；評估管理階層衡量可回收金額 所使用之評價方式及其主要假設(主係預計營收成長率及加權平均資金成本)之合理性，並 評估管理階層過去所作預測之合理性及針對前述重要假設進行敏感度分析；此外，本會計 師另委託內部專家評估加權平均資金成本之設算及其假設之合理性，及評估宏碁集團是否 已適當揭露非金融資產(含商譽)減損之其他相關資訊。
其他事項
宏碁股份有限公司已編製民國一○九年度及一○八年度之個體財務報告，並經本會計師出 具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。
於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估宏碁集團繼續經營之能力、相關事項 之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算宏碁集團或停止營業，或除清 算或停業外別無實際可行之其他方案。
宏碁集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對宏碁集團內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使宏碁集團繼續 經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合 併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致宏碁集團不再具有繼續 經營之能力。
-
評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
-
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業
-
道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
-
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對宏碁集團民國一○九年度合併財務報告查核
-
之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項， 或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
==> picture [147 x 60] intentionally omitted <==
==> picture [52 x 52] intentionally omitted <==
==> picture [52 x 52] intentionally omitted <==
證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[(88)][台財證][(][六] 0940100754[)][第][18311][號] 號 民 國 一一○ 年 三 月 十七 日
宏碁股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國一○九年及一○八年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 (附註六(二)) 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(三)) 1140 合約資產－流動(附註六(廿二)) 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(四)(廿二)) 1180 應收帳款－關係人淨額(附註六(四)(廿二)及七) 1200 其他應收款(附註六(四)及七) 1220 本期所得稅資產 130X 存貨(附註六(五)) 1470 其他流動資產(附註六(十一)) 流動資產合計 非流動資產： 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(三)) 1550 採用權益法之投資(附註六(六)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) 1755 使用權資產(附註六(八)) 1760 投資性不動產淨額(附註六(九)) 1780 無形資產(附註六(十)) 1840 遞延所得稅資產(附註六(十八)) 1900 其他非流動資產(附註六(十一)(十七)) 1980 其他金融資產－非流動(附註八) 非流動資產合計 資產總計 |
109.12.31 金 額 ％ $ 39,181,023 21 5,841,103 3 98,818 - 514,369 - 55,170,110 30 27,419 - 548,016 - 365,493 - 42,983,432 24 4,006,693 3 148,736,476 81 6,109,592 3 1,008,312 1 3,865,909 2 1,857,520 1 749,843 - 16,292,729 9 2,480,776 1 1,748,559 1 1,058,956 1 35,172,196 19 $ 183,908,672 100 |
108.12.31 |
|---|---|---|
| 金 額 ％ 24,184,332 16 1,271,742 1 100,313 - 420,882 - 49,398,044 32 41,201 - 550,769 - 314,898 - 41,034,471 26 4,412,422 3 121,729,074 78 5,146,642 3 944,958 1 3,561,644 2 1,948,343 1 1,129,350 1 16,930,072 11 1,551,795 1 1,996,859 1 1,157,827 1 34,367,490 22 156,096,564 100 |
(續次頁)
董事長：陳俊聖
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==
==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：陳俊聖 陳怡如 會計主管：陳玉玲
==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==
宏碁股份有限公司及子公司 合併資產負債表(承前頁)
民國一○九年及一○八年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||||
| 流動負債： | |||||||||
| 2100 | 短期借款(附註六(十二)及八) | $ | 1,029,117 | 1 | 1,505,587 | 1 | |||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 | ||||||||
| (附註六(二)) | 1,526,494 | 1 | 449,052 | - | |||||
| 2130 | 合約負債－流動(附註六(廿二)) | 2,269,409 | 1 | 1,832,271 | 1 | ||||
| 2170 | 應付票據及帳款(附註七) | 49,405,634 | 27 | 35,223,814 | 23 | ||||
| 2200 | 其他應付款(附註六(廿三)及七) | 29,810,924 | 16 | 24,711,860 | 16 | ||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 3,371,032 | 2 | 1,246,154 | 1 | ||||
| 2250 | 負債準備－流動(附註六(十五)及九) | 5,948,144 | 3 | 4,953,980 | 3 | ||||
| 2280 | 租賃負債－流動(附註六(十四)) | 602,656 | - | 598,743 | - | ||||
| 2322 | 一年內到期長期借款(附註六(十三)及八) | 18,113 | - | 9,627 | - | ||||
| 2365 | 退款負債－流動 | 15,074,621 | 8 | 12,441,200 | 8 | ||||
| 2399 | 其他流動負債 | 1,664,174 | 1 | 1,500,969 | 1 | ||||
| 流動負債合計 | 110,720,318 | 60 | 84,473,257 | 54 | |||||
| 非流動負債： | |||||||||
| 2527 | 合約負債－非流動(附註六(廿二)) | 827,783 | - | 662,672 | - | ||||
| 2540 | 長期借款(附註六(十三)及八) | 3,395,102 | 2 | 5,834,188 | 4 | ||||
| 2550 | 負債準備－非流動(附註六(十五)及九) | 33,121 | - | 32,096 | - | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十八)) | 3,555,113 | 2 | 2,525,953 | 2 | ||||
| 2580 | 租賃負債－非流動(附註六(十四)) | 1,353,697 | 1 | 1,409,264 | 1 | ||||
| 2600 | 其他非流動負債(附註六(十七)) | 2,081,574 | 1 | 1,963,895 | 1 | ||||
| 非流動負債合計 | 11,246,390 | 6 | 12,428,068 | 8 | |||||
| 負債總計 | 121,966,708 | 66 | 96,901,325 | 62 | |||||
| 歸屬母公司業主之權益(附註六(十九))： | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 30,478,538 | 17 | 30,749,338 | 20 | ||||
| 3200 | 資本公積 | 27,378,068 | 15 | 28,152,962 | 18 | ||||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 853,852 | 1 | 587,602 | - | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 3,976,265 | 2 | 2,940,572 | 2 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 6,038,916 | 3 | 2,668,082 | 2 | ||||
| 3400 | 其他權益 | (5,517,452) | (3) | (4,342,227) | (3) | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | (2,914,856) | (2) | (2,914,856) | (2) | ||||
| 母公司業主權益合計 | 60,293,331 | 33 | 57,841,473 | 37 | |||||
| 36XX | 非控制權益 | 1,648,633 | 1 | 1,353,766 | 1 | ||||
| 權益總計 | 61,941,964 | 34 | 59,195,239 | 38 | |||||
| 負債及權益總計 | $ | 183,908,672 | 100 | 156,096,564 | 100 | ||||
| (請詳閱後附合併財務報告附註) | |||||||||
| 董事長：陳俊聖 | 經理人：陳俊聖 陳怡如 | 會計主管：陳玉玲 |
宏碁股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日
| 4000 營業收入(附註六(廿二)、七及十四) 5000 營業成本(附註六(五)(七)(八)(十)(十四)(十五)(十七)(廿三)、七及十二) 營業毛利 營業費用(附註六(四)(七)(八)(九)(十)(十四)(十五)(十六)(十七)(二十)(廿三)、七及 十二)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6400 其他費用 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額(附註六(十六)(廿四)及七) 營業淨利 營業外收入及支出： 7100 利息收入(附註六(廿五)) 7010 其他收入(附註六(廿五)) 7020 其他利益及損失(附註六(六)(七)(十)(廿五)及七) 7050 財務成本(附註六(十四)(廿五)) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資(損)益之份額(附註六(六)) 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十八)) 本期淨利 其他綜合損益(附註六(六)(十七)(十八)(十九)(廿六))： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價(損)益 8320 採用權益法認列關聯企業之其他綜合損益之份額 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8370 採用權益法認列關聯企業之其他綜合損益之份額 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘(單位：新台幣元，附註六(廿一)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘 |
單位: 新台幣千元 109年度 108年度 金 額 ％ 金 額 ％ $ 277,112,477 100 234,285,354 100 (246,992,862) (89) (209,568,568) (89) 30,119,615 11 24,716,786 11 (14,397,099) (5) (14,697,428) (7) (4,632,802) (2) (4,431,080) (2) (2,382,649) (1) (2,571,756) (1) - - (33,258) - (21,412,550) (8) (21,733,522) (10) 228,773 - 94,550 - 8,935,838 3 3,077,814 1 315,460 - 468,887 1 243,073 - 195,296 - (437,479) - 270,533 - (155,301) - (189,251) - 3,512 - (111,259) - (30,735) - 634,206 1 8,905,103 3 3,712,020 2 (2,759,493) (1) (1,143,646) (1) 6,145,610 2 2,568,374 1 37,203 - (233,583) - 635,743 - 687,671 - 42 - (24) - 162 - 9,504 - 673,150 - 463,568 - (1,841,430) - (1,413,636) - (3,271) - (36) - - - - - (1,844,701) - (1,413,672) - (1,171,551) - (950,104) - $ 4,974,059 2 1,618,270 1 $ 6,029,287 2 2,632,565 1 116,323 - (64,191) - $ 6,145,610 2 2,568,374 1 $ 4,850,535 2 1,693,913 1 123,524 - (75,643) - $ 4,974,059 2 1,618,270 1 $ 2.01 0.87 $ 1.99 0.87 |
|---|---|
董事長：陳俊聖
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==
==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：陳俊聖 陳怡如
會計主管：陳玉玲
==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==
| 單位： 新台幣千元 |
歸屬於母 | 歸屬於母 | 公司業主 非控制 |
權益總計 權 益 權益總計 |
58,268,094 718,192 58,986,286 |
2,632,565 (64,191) 2,568,374 |
(938,652) (11,452) (950,104) |
(938,652) (11,452) (950,104) |
1,693,913 (75,643) 1,618,270 |
1,693,913 (75,643) 1,618,270 |
- - - |
- - - |
(2,367,699) - (2,367,699) |
36,051 - 36,051 |
64,047 6,005 70,052 |
195,228 (195,228) - |
- 76,523 76,523 |
- 362,149 362,149 |
(57,583) 57,583 - |
1,868 1,026 2,894 |
(126) 126 - |
7,680 - 7,680 |
- 427,422 427,422 |
- (24,389) (24,389) |
- - - |
57,841,473 1,353,766 59,195,239 |
6,029,287 116,323 6,145,610 |
(1,178,752) 7,201 (1,171,551) |
(1,178,752) 7,201 (1,171,551) |
4,850,535 123,524 4,974,059 |
- - - |
- - - |
(1,352,971) - (1,352,971) |
(1,014,728) - (1,014,728) |
36,416 - 36,416 |
(361,943) - (361,943) |
- - - |
76,443 33,556 109,999 |
43,604 (43,604) - |
- 301,669 301,669 |
174,404 (174,404) - |
(12) 12 - |
110 71 181 |
- 135,581 135,581 |
- (76,181) (76,181) |
- (5,357) (5,357) |
- (5,357) (5,357) |
60,293,331 1,648,633 61,941,964 |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票 | (2,914,856) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,914,856) | - | - | - | - | - | - | - | - | (361,943) | 361,943 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,914,856) | |||||||||||||||||||||||
| 宏碁股份有限公司及子公司 | 合併權益變動表 | 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日 | 歸屬於母公司業主之權益 | 其他權益項目 | 國外營運 透過其他綜合 |
保留盈餘 機構財務 損益按公允價值 確定福利 |
法定盈 特別盈 未分配 報表換算 衡量之金融資產 計畫再衡 |
餘公積 餘公積 盈 餘 合 計 之兌換差額 未實現(損)益 量 數 合 計 |
281,559 2,534,028 3,085,863 5,901,450 (2,789,146) (522,226) (69,817) (3,381,189) |
- - 2,632,565 2,632,565 - - - - |
- - - - (1,405,928) 685,362 (218,086) (938,652) |
- - 2,632,565 2,632,565 (1,405,928) 685,362 (218,086) (938,652) |
306,043 - (306,043) - - - - - |
- 406,544 (406,544) - - - - - |
- - (2,367,699) (2,367,699) - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - (126) (126) - - - - |
- - - - 7,680 - - 7,680 |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - 30,066 30,066 - (30,066) - (30,066) |
587,602 2,940,572 2,668,082 6,196,256 (4,187,394) 133,070 (287,903) (4,342,227) |
- - 6,029,287 6,029,287 - - - - |
- - - - (1,855,833) 632,065 45,016 (1,178,752) |
- - 6,029,287 6,029,287 (1,855,833) 632,065 45,016 (1,178,752) |
266,250 - (266,250) - - - - - |
- 1,035,693 (1,035,693) - - - - - |
- - (1,352,971) (1,352,971) - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - (12) (12) - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - - - - - - - |
- - (3,527) (3,527) - 3,527 - 3,527 |
853,852 3,976,265 6,038,916 10,869,033 (6,043,227) 768,662 (242,887) (5,517,452) |
(請詳閱後附合併財務報告附註) | 經理人：陳俊聖 陳怡如 會計主管：陳玉玲 |
|||||||||||||
| 資本公積 | 27,913,351 | - | - | - | - | - | - | 36,051 | 64,047 | 195,228 | - | - | (57,583) | 1,868 | - | - | - | - | - | 28,152,962 | - | - | - | - | - | - | (1,014,728) | 36,416 | - | (91,143) | 76,443 | 43,604 | - | 174,404 | - | 110 | - | - | - | 27,378,068 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 股 本 | 30,749,338 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,749,338 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (270,800) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,478,538 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 民國一○八年一月一日餘額 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 盈餘指撥及分配： | 提列法定盈餘公積 | 提列特別盈餘公積 | 普通股現金股利 | 發放予子公司股利調整資本公積 | 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | 對子公司所有權權益變動 | 子公司員工行使認股權發行新股 | 取得及處分子公司部分股權 | 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 子公司員工認股權酬勞成本 | 組織重組 | 處分子公司 | 非控制權益增加 | 子公司分配股利予非控制權益 | 子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | 融資產 | 民國一○八年十二月三十一日餘額 本期淨利 |
本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 盈餘指撥及分配： | 提列法定盈餘公積 | 提列特別盈餘公積 | 普通股現金股利 | 資本公積配發現金 | 發放予子公司股利調整資本公積 | 庫藏股買回 | 庫藏股註銷 | 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | 對子公司所有權權益變動 | 處分子公司部分股權 | 實際處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 組織重組 | 子公司員工認股權酬勞成本 | 非控制權益增加 | 子公司分配股利予非控制權益 | 子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | 融資產 | 民國一○九年十二月三十一日餘額 | 董事長：陳俊聖 |
宏碁股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 利息費用 利息收入 股利收入 股份基礎給付酬勞成本 採用權益法認列之關聯企業及合資(利益)損失之份額 處分設備及無形資產(利益)損失 無形資產轉列費用數 處分投資之損失 資產減損損失 子公司清算利益 技術收入作價取得金融資產 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具 合約資產 應收票據及帳款 應收帳款－關係人 存貨 其他應收款及其他流動資產 其他非流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 合約負債 應付票據及帳款 其他應付款及其他流動負債 負債準備 退款負債 其他非流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 營運產生之現金流入(出) 收取之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(出) |
單位: 新台幣千元 109年度 108年度 $ 8,905,103 3,712,020 1,078,156 1,193,596 273,909 318,723 (4,930) (20,112) 155,301 189,251 (315,460) (468,887) (243,073) (195,296) 181 2,894 (3,512) 111,259 (2,713) 12,830 6,806 - - 5,086 - 51,584 (902) - (17,421) - 926,342 1,200,928 960,364 514,979 (93,487) (24,647) (5,716,202) (2,031,798) 13,782 (6,578) (1,968,800) 1,025,472 404,019 (106,195) 7,831 (49,783) (6,392,493) (678,550) 602,249 883,189 14,181,820 (4,855,539) 5,252,540 (289,681) 995,189 (289,517) 2,633,421 (262,666) 155,044 60,379 23,820,263 (4,753,835) 27,259,215 (519,437) 319,923 466,089 (355,523) (1,327,101) 27,223,615 (1,380,449) (續次頁) |
|---|---|
董事長：陳俊聖
==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：陳俊聖 陳怡如 會計主管：陳玉玲
==> picture [46 x 46] intentionally omitted <==
宏碁股份有限公司及子公司 合併現金流量表(承前頁)
民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資及清算 透過損益按公允價值衡量之金融資產成本返還 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 採用權益法之被投資公司清算 取得不動產、廠房及設備及投資性不動產 處分不動產、廠房及設備及無形資產價款 取得無形資產 子公司清算淨現金流入 其他金融資產(增加)減少 收取之股利 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 舉借長期借款 償還長期借款 租賃本金償還 發放現金股利 資本公積配發現金 庫藏股票買回成本 子公司分配股利予非控制權益 子公司員工行使認股權發行新股 取得子公司股權 處分子公司股權(未喪失控制力) 非控制權益增加 支付之利息 籌資活動之淨現金流入(出) 匯率變動之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
|
|---|---|
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長：陳俊聖 經理人：陳俊聖 陳怡如 會計主管：陳玉玲
==> picture [45 x 45] intentionally omitted <==
會 計 師 查 核 報 告
宏碁股份有限公司董事會 公鑒：
查核意見
宏碁股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○九 年及一○八年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及個體 財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製，足以允當表達宏碁股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之財務狀 況，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。 查核意見之基礎
民國一○九年度個體財務報告本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審 計準則執行查核工作；民國一○八年度個體財務報告本會計師係依照會計師查核簽證財務報表 規則、金管證審字第 1090360805 號函及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則 下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性 規範之人員已依會計師職業道德規範，與宏碁股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其 他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對宏碁股份有限公司民國一○九年度個體財務 報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予 以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查 核事項如下：
一、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十六)；銷貨退回及折讓評估之會 計估計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(一)。
關鍵查核事項之說明：
宏碁股份有限公司之收入主要來自銷售品牌資訊產品，收入認列時點因與客戶交易條 件不同而異，接近資產負債表日之收入可能有未被記錄於正確期間之風險；此外，依商業 慣例估列之銷貨折讓與退貨涉及管理階層之主觀判斷及具有高度不確定性。因此，收入認 列於正確時點與否及銷貨折讓與退回之估計為本會計師執行個體財務報告查核重要評估事 項之一。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試商品銷售收入認列時點之主要 內部控制之設計及執行有效性；選取資產負債表日前後一段期間之商品銷售交易，測試銷 貨是否認列於正確期間；測試有關折讓及退貨之估計方法及計算，包括評估管理階層估計 銷貨退回及折讓所使用假設之合理性；檢視實際支付折讓或退回金額之情形，以評估管理 階層估列應計折讓或退回金額之合理性。
二、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七);存貨評價之會計估計及假設 不確定性之說明，請詳個體財務報告附註五(二)；存貨重要會計項目之說明，請詳個體財 務報告附註六(六)。
關鍵查核事項之說明：
宏碁股份有限公司之存貨係依成本與淨變現價值孰低衡量。由於科技快速變遷，市場 競爭激烈致產品價格變動較快，另產品及所備零組件亦可能不符市場需求而產生呆滯情 形，致存貨淨變現價值估計可能涉及管理階層之主觀判斷且具有高度不確定性，因此存貨 之評價為本會計師執行個體財務報告查核重要評估事項之一。 因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估存貨之評價是否已按宏碁股份 有限公司之會計政策處理；檢視存貨庫齡報表分析各期存貨庫齡變化情形及測試存貨是否 分類於適當庫齡區間；執行存貨淨變現價值測試以評估跌價損失認列之合理性。
三、投資子公司產生之商譽之減損評估
有關非金融資產減損之會計政策請詳個體財務報告附註四(十四)；商譽之減損評估之 會計估計及假設不確定性之說明，請詳個體財務報告附註五(三)；商譽之減損評估說明， 請詳個體財務報告附註六(七)。
關鍵查核事項之說明：
宏碁股份有限公司因以前年度收購子公司而產生商譽，於個體財務報告中係包含於採 用權益法之投資之帳面金額內。依規定商譽應於每年或有減損跡象時需執行減損測試。由 於評估商譽之可回收金額時需仰賴管理階層對未來現金流量及各項關鍵假設之主觀判斷及 估計，其具複雜度及高度不確性，因此，商譽之減損為本會計師執行個體財務報告查核重 要評估事項之一。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估管理階層辨認之現金產生單 位，並檢查歸屬於各現金產生單位之資產帳面價值已完整涵蓋；評估管理階層衡量可回收 金額所使用之評價方式及其主要假設（主係預計營收成長率及加權平均資金成本）之合理 性，並評估管理階層過去所作預測之合理性及針對前述重要假設進行敏感度分析；此外， 本會計師另委託內部專家評估加權平均資金成本之設算及其假設之合理性，及評估宏碁股 份有限公司是否已適當揭露非金融資產(含商譽)減損之其他相關資訊。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估宏碁股份有限公司繼續經營之能力、 相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算宏碁股份有限公司或 停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
宏碁股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策，則被認為具有重大性。
-
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦
-
執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對宏碁股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使宏碁股份有限 公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本 會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用 者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結 論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致宏碁股份有限 公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
-
對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成宏碁股份有限公司之查核 意見。
-
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包
-
括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對宏碁股份有限公司民國一○九年度個體財務 報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特 定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝 通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
==> picture [147 x 60] intentionally omitted <==
==> picture [53 x 52] intentionally omitted <==
==> picture [52 x 51] intentionally omitted <==
證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[(88)][台財證][(][六] 0940100754[)][第][18311][號] 號 民 國 一一○ 年 三 月 十七 日
宏碁股份有限公司 資產負債表
民國一○九年及一○八年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六(二)) 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 (附註六(三)) 1140 合約資產－流動(附註六(二十)) 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(四)(二十)) 1180 應收票據及帳款－關係人(附註六(四)(二十)及七) 1200 其他應收款淨額(附註六(五)) 1210 其他應收款－關係人(附註六(五)及七) 130X 存貨(附註六(六)) 1470 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產： 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 (附註六(三)) 1550 採用權益法之投資(附註六(七)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(八)) 1755 使用權資產(附註六(九)) 1760 投資性不動產淨額(附註六(十)) 1780 無形資產(附註六(十一)) 1840 遞延所得稅資產(附註六(十七)) 1900 其他非流動資產 1980 其他金融資產－非流動(附註八) 非流動資產合計 資產總計 |
109.12.31 | ％ 12 - - - 5 18 - - 10 - 45 3 49 1 - 1 - 1 - - 55 100 |
108.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 15,999,824 156,738 51,857 250 5,910,659 24,595,958 206,551 214,152 13,657,588 226,214 61,019,791 4,656,750 66,039,920 1,844,520 73,967 724,504 180,529 1,911,708 61,608 88,955 75,582,461 $ 136,602,252 |
金 額 4,083,583 58,355 51,181 2,008 3,864,880 21,963,643 187,273 130,046 12,718,463 248,829 43,308,261 3,628,790 65,760,877 1,310,885 133,049 1,276,865 207,915 973,841 50,899 91,717 73,434,838 116,743,099 |
％ | ||
| 4 - - - 3 19 - - 11 - |
||||
| 37 | ||||
| 3 57 1 - 1 - 1 - - |
||||
| 63 | ||||
| 100 |
(續次頁)
( 請詳閱後附個體財務報告附註 )
董事長：陳俊聖 經理人：陳俊聖 陳怡如 會計主管：陳玉玲
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==
宏碁股份有限公司 資產負債表(承前頁) 民國一○九年及一○八年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 負債及權益 流動負債： 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動(附註六(二)) 2130 合約負債－流動(附註六(二十)) 2170 應付票據及帳款 2180 應付帳款－關係人(附註七) 2200 其他應付款(附註六(廿一)) 2220 其他應付款－關係人(附註七) 2250 負債準備－流動(附註六(十四)及九) 2230 本期所得稅負債 2280 租賃負債－流動(附註六(十三)) 2365 退款負債－流動 2399 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(十二)) 2570 遞延所得稅負債(附註六(十七)) 2580 租賃負債－非流動(附註六(十三)) 2600 其他非流動負債(附註六(十六)) 2622 長期應付款－關係人(附註七) 非流動負債合計 負債總計 權益(附註六(十八))： 3110 普通股股本 3200 資本公積 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3400 其他權益 3500 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計 |
109.12.31 | ％ 1 - 31 - 13 1 1 1 - 3 - 51 3 2 - - - 5 56 22 20 1 3 4 (4) (2) 44 100 |
108.12.31 | ％ - - 24 - 14 1 1 1 - 2 - 43 5 2 - - - 7 50 26 24 1 3 2 (4) (2) 50 100 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 943,985 79,131 41,949,644 503,171 18,406,873 763,946 742,153 1,680,371 60,449 3,650,911 433,513 69,214,147 3,300,000 3,153,296 14,236 607,208 20,034 7,094,774 76,308,921 30,478,538 27,378,068 853,852 3,976,265 6,038,916 (5,517,452) (2,914,856) 60,293,331 $ 136,602,252 |
金 額 194,318 107,298 28,022,101 122,620 15,813,420 1,519,594 716,840 388,906 73,195 2,816,912 374,774 50,149,978 5,800,000 2,183,773 60,833 576,321 130,721 8,751,648 58,901,626 30,749,338 28,152,962 587,602 2,940,572 2,668,082 (4,342,227) (2,914,856) 57,841,473 116,743,099 |
( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長：陳俊聖 經理人：陳俊聖 陳怡如 會計主管：陳玉玲
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==
宏碁股份有限公司 綜合損益表
民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 109年度 108年度 金 額 ％ 金 額 4000 營業收入(附註六(二十)及七) $ 209,586,473 100 173,659,404 5000 營業成本(附註六(六)(十四)及七) (199,065,721) (95) (165,923,911) 營業毛利 10,520,752 5 7,735,493 5920 聯屬公司間已實現銷貨利益 2,440 - 265 已實現營業毛利 10,523,192 5 7,735,758 營業費用(附註六(四)(八)(九)(十)(十一) (十三)(十四)(十五)(十六)(廿一)、七 及十二)： 6100 推銷費用 (3,034,971) (1) (2,663,797) 6200 管理費用 (1,165,863) (1) (976,456) 6300 研究發展費用 (1,986,440) (1) (1,954,062) 營業費用合計 (6,187,274) (3) (5,594,315) 6500 其他收益及費損淨額(附註六(十五)(廿二)及七) 154,916 - 158,473 營業淨利 4,490,834 2 2,299,916 營業外收入及支出： 7100 利息收入(附註六(廿三)及七) 50,577 - 95,624 7010 其他收入(附註六(廿三)) 185,228 - 164,104 7020 其他利益及損失(附註六(廿三)及七) 178,477 - 186,829 7050 財務成本(附註六(十三)(廿三)及七) (65,529) - (113,981) 7060 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益 之份額(附註六(七)) 2,524,675 2 632,043 營業外收入及支出合計 2,873,428 2 964,619 稅前淨利 7,364,262 4 3,264,535 7950 減：所得稅費用(附註六(十七)) (1,334,975) (1) (631,970) 本期淨利 6,029,287 3 2,632,565 其他綜合損益(附註六(七)(十六)(十七)(十八) (廿四))： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 (5,026) - (39,439) 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資未實現評價(損)益 716,961 - 653,124 8330 採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜 合損益之份額 (35,859) - (154,297) 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 1,005 - 7,888 不重分類至損益之項目合計 677,081 - 467,276 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (1,855,833) (1) (1,405,928) 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 - - - 後續可能重分類至損益之項目合計 (1,855,833) (1) (1,405,928) 本期其他綜合損益 (1,178,752) (1) (938,652) 本期綜合損益總額 $ 4,850,535 2 1,693,913 每股盈餘(單位：新台幣元，附註六(十九)) 9750 基本每股盈餘 $ 2.01 0.87 9850 稀釋每股盈餘 $ 1.99 0.87 (請詳閱後附個體財務報告附註) 董事長：陳俊聖 經理人：陳俊聖 陳怡如 會計主管：陳玉玲 |
108年度 | ％ 100 (96) 4 - 4 (2) - (1) (3) - 1 - - - - 1 1 2 - 2 - - - - - (1) - (1) (1) 1 |
|
|---|---|---|---|
| 單位： 新台幣千元 |
庫藏股票 權益總計 |
(2,914,856) 58,268,094 |
(2,914,856) 58,268,094 |
- 2,632,565 |
- (938,652) |
- (938,652) |
- 1,693,913 |
- - |
- - |
- (2,367,699) |
- 36,051 |
- 64,047 |
- 197,096 |
- (57,583) |
- (126) |
- 7,680 |
- - |
(2,914,856) 57,841,473 |
(2,914,856) 57,841,473 |
- 6,029,287 |
- (1,178,752) |
- (1,178,752) |
- 4,850,535 |
- - |
- - |
- (1,352,971) |
- (1,014,728) |
- 36,416 |
(361,943) (361,943) |
361,943 - |
- 76,443 |
- 43,604 |
- 174,404 |
- (12) |
- 110 |
- - |
(2,914,856) 60,293,331 |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 計 | (3,381,189) | - | (938,652) | (938,652) | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,680 | (30,066) | (4,342,227) | - | (1,178,752) | (1,178,752) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,527 | (5,517,452) | |||||||||||||||||||||
| 其他權益項目 | 國外營運機 透過其他綜合損 |
構財務報表 益按公允價值衡 確定福利 |
換算之兌換 量之金融資產 計畫再 |
差 額 未實現(損)益 衡量數 |
(2,789,146) (522,226) (69,817) |
- - - |
(1,405,928) 685,362 (218,086) |
(1,405,928) 685,362 (218,086) |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
7,680 - - |
- (30,066) - |
(4,187,394) 133,070 (287,903) |
- - - |
(1,855,833) 632,065 45,016 |
(1,855,833) 632,065 45,016 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- 3,527 - |
(6,043,227) 768,662 (242,887) |
會計主管：陳玉玲 | ||||||||||||||||
| 宏碁股份有限公司 | 權益變動表 | 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日 | 保留盈餘 | 普通股 法定盈 特別盈 未分配 |
股 本 資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 合 計 |
$ 30,749,338 27,913,351 281,559 2,534,028 3,085,863 5,901,450 |
- - - - 2,632,565 2,632,565 |
- - - - - - |
- - - - 2,632,565 2,632,565 |
- - 306,043 - (306,043) - |
- - - 406,544 (406,544) - |
- - - - (2,367,699) (2,367,699) |
- 36,051 - - - - |
- 64,047 - - - - |
- 197,096 - - - - |
- (57,583) - - - - |
- - - - (126) (126) |
- - - - - - |
- - - - 30,066 30,066 |
30,749,338 28,152,962 587,602 2,940,572 2,668,082 6,196,256 |
- - - - 6,029,287 6,029,287 |
- - - - - - |
- - - - 6,029,287 6,029,287 |
- - 266,250 - (266,250) - |
- - - 1,035,693 (1,035,693) - |
- - - - (1,352,971) (1,352,971) |
- (1,014,728) - - - - |
- 36,416 - - - - |
- - - - - - |
(270,800) (91,143) - - - - |
- 76,443 - - - - |
- 43,604 - - - - |
- 174,404 - - - - |
- - - - (12) (12) |
- 110 - - - - |
- - - - (3,527) (3,527) |
$ 30,478,538 27,378,068 853,852 3,976,265 6,038,916 10,869,033 |
(請詳閱後附個體財務報告附註) | 經理人：陳俊聖 陳怡如 | ||||||||||||||
| 民國一○八年一月一日餘額 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 盈餘指撥及分配： | 提列法定盈餘公積 | 提列特別盈餘公積 | 普通股現金股利 | 發放予子公司股利調整資本公積 | 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | 對子公司所有權權益變動 | 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 組織重組 | 處分子公司 | 子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 民國一○八年十二月三十一日餘額 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 盈餘指撥及分配： | 提列法定盈餘公積 | 提列特別盈餘公積 | 普通股現金股利 | 資本公積配發現金 | 發放予子公司股利調整資本公積 | 庫藏股買回 | 庫藏股註銷 | 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | 對子公司所有權權益變動 | 實際處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 組織重組 | 子公司員工認股權酬勞成本 | 子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 民國一○九年十二月三十一日餘額 | 董事長：陳俊聖 |
宏碁股份有限公司 現金流量表
民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 處分設備及無形資產利益 租賃修改利益 處分採用權益法投資之損失 已實現銷貨利益 技術收入作價取得金融資產 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量之衍生金融工具 合約資產 應收票據及帳款 應收票據及帳款－關係人 存貨 其他應收款及其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據及帳款 應付關係人款項 退款負債 其他應付款及其他流動負債 負債準備 合約負債 其他非流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(流出) |
109年度 $ 7,364,262 154,282 27,796 1,268 65,529 (50,577) (185,228) (2,524,675) (1,181) - - (2,440) (17,421) (2,532,647) 650,016 1,758 (2,045,779) (2,632,315) (980,229) 3,436 (5,003,113) 13,931,231 437,903 833,999 2,652,811 25,313 (28,167) (84,826) 17,768,264 17,596,766 50,566 (13,457) 17,633,875 |
108年度 3,264,535 154,529 29,758 - 113,981 (95,624) (164,104) (632,043) (5,943) (32) 6,538 (265) - (593,205) 208,252 82,442 (512,609) 1,111,461 860,860 295,369 2,045,775 (5,215,880) (178,287) 205,689 269,600 (41,701) 107,298 (2,971) (4,856,252) (139,147) 95,811 (507,432) (550,768) (續次頁) |
|---|---|---|
董事長：陳俊聖
==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==
( 請詳閱後附個體財務報告附註 )
經理人：陳俊聖 陳怡如 會計主管：陳玉玲
==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==
宏碁股份有限公司 現金流量表(承前頁)
民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量： | ||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (297,000) | (120,000) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資及清算 | 2,746 | 15,062 | ||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產價款 | - | 11,249 | ||
| 採用權益法之投資增加 | (43,365) | (277,432) | ||
| 處分採用權益法之投資價款 | 29,930 | 455,910 | ||
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 602,819 | 424,870 | ||
| 採用權益法之被投資公司清算 | - | 4,210 | ||
| 取得不動產、廠房及設備及投資性不動產 | (43,789) | (26,573) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 5,251 | 1,523 | ||
| 應收關係人代墊款及融資款增加 | (84,106) | (42,349) | ||
| 取得無形資產 | (410) | (12,727) | ||
| 處分無形資產價款 | - | 9,360 | ||
| 事業分割產生之現金流出 | (27,718) | - | ||
| 其他金融資產及其他非流動資產(增加)減少 | (7,947) | 35,748 | ||
| 收取之股利 | 333,191 | 272,627 | ||
| 投資活動之淨現金流入 | 469,602 | 751,478 | ||
| 籌資活動之現金流量： | ||||
| 短期借款增加 | 5,233,942 | - | ||
| 短期借款減少 | (5,233,942) | - | ||
| 舉借長期借款 | - | 5,800,000 | ||
| 償還長期借款 | (2,500,000) | (3,300,000) | ||
| 租賃本金償還 | (78,575) | (78,829) | ||
| 應付關係人融資款(減少)增加 | (813,000) | 320,000 | ||
| 發放現金股利 | (1,352,971) | (2,367,699) | ||
| 資本公積配發現金 | (1,014,728) | - | ||
| 庫藏股票買回成本 | (361,943) | - | ||
| 支付之利息 | (66,019) | (115,753) | ||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (6,187,236) | 257,719 | ||
| 本期現金及約當現金增加數 | 11,916,241 | 458,429 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 4,083,583 | 3,625,154 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 15,999,824 | 4,083,583 | |
| (請詳閱後附個體財務報告附註) | ||||
| 董事長：陳俊聖 | 經理人：陳俊聖 陳怡如 | 會計主管：陳玉玲 |
附件六
宏碁股份有限公司 取得或處分資產處理程序修訂前後條文對照表
==> picture [483 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
修訂後 修訂前 ( 現行條文 ) 說明
----- End of picture text -----
| 修訂後 | 修訂前(現行條文) | 說明 |
|---|---|---|
| 第五條 一、價格決定方式及參考依據：(略) 二、授權額度及層級： 本公司取得或處分資產，於下列情形 由權責單位於授權範圍內裁決之，但 屬於公司法第一百八十五條規定情事 者，應先報經股東會同意： (一)有價證券之取得或處分：除下列 情形外，須經董事會通過後為 之。 1.董事會授權董事長在新台幣~~伍~~ ~~仟萬元內決行，事後再報董事~~ ~~會追認。~~ ~~2. 取得或處分於集中交易市場或~~ ~~證券商營業處所買賣之有價證~~ ~~券，董事會授權董事長在新台~~ ~~幣~~ 參億元內決行，事後再報董 事會追認。 ~~3~~ ~~2~~.投資~~短期有價證券之~~ 國內外 政府公債、商業本票、國內債 券基金、金融債券、貨幣基金 及於集中交易市場或證券商營 業處所買賣之金融特別股與優 於BBB 級之公司債~~美國政府~~ ~~公債~~ 之~~短期~~ 閒置資金，其~~每筆~~ ~~或每日~~ 金額在新台幣參億元以 下，授權財務經理為之，金額 在新台幣參億元至新台幣陸億 元須經資金處最高主管同意後 為之，金額在陸億元至新台幣 拾貳億元須經財務長同意後為 之，金額在拾貳億元至新台 幣拾伍億元須經執行長(相當 職級之最高經理人)同意後為 之，金額在新台幣拾伍億元以 上須經董事長同意後為之。 (二) (以下略) |
第五條 一、價格決定方式及參考依據：(略) 二、授權額度及層級： 本公司取得或處分資產，於下列情形 由權責單位於授權範圍內裁決之，但 屬於公司法第一百八十五條規定情事 者，應先報經股東會同意： (一)有價證券之取得或處分：除下列 情形外，須經董事會通過後為 之。 1.董事會授權董事長在新台幣伍 仟萬元內決行，事後再報董事 會追認。 2.取得或處分於集中交易市場或 證券商營業處所買賣之有價證 券，董事會授權董事長在新台 幣參億元內決行，事後再報董 事會追認。 3.投資短期有價證券之公債、國 內債券基金、金融債券、貨幣 基金及美國政府公債之短期閒 置資金，其每筆或每日金額在 新台幣參億元以下，授權財務 經理為之，金額在新台幣參億 元至新台幣陸億元須經資金處 最高主管同意後為之，金額在 陸億元至新台幣拾貳億元須經 財務長同意後為之，金額在拾 貳億元至新台幣拾伍億元須經 執行長(相當職級之最高經理 人)同意後為之，金額在新台 幣拾伍億元以上須經董事長同 意後為之。 (二) (以下略) |
1. 考量證券交 易制度日益 健全且本公 司已設立投 資審議委員 會負責相關 事宜，擬簡 化授權範圍 以符合實際 需求。 2. 資本市場已 陸續發展出 符合本公司 閒置資金投 資之其他低 風險標的， 另為強化治 理調整每筆 或每日之授 權方式為總 金額授權方 式，以杜拆 單之弊。 |
==> picture [483 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
修訂後 修訂前 ( 現行條文 ) 說明
----- End of picture text -----
| 修訂前(現行條文) | 修訂前(現行條文) | ||
|---|---|---|---|
| 第二十九條 (略) 第十一次修訂於民國110 年6 月11 日 |
第二十九條 (略) |
增訂修訂日期 |
附件七
宏碁股份有限公司 資金貸與他人作業程序修訂前後條文對照表
==> picture [483 x 25] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
修訂後 修訂前 ( 現行條文 ) 修訂理由
----- End of picture text -----
| 修訂後 | 修訂前(現行條文) | 修訂理由 |
|---|---|---|
| 第十條 對子公司之控管程序 一、本公司非屬國內公開發行公司之子公 司，若欲辦理資金貸與他人時，應訂 定「資金貸與他人作業程序」，並提 報本公司董事會核備之；其所訂定之 資金貸與他人作業程序，應比照本作 業程序相關規定訂定之，但其貸與總 額及個別對象限額不得逾下列規定之 限額： (一)本公司直、間接百分之百持股之 子公司，其貸與總額及個別對象 限額按子公司之淨值依其作業程 序規定計算之~~；但符合本條第三~~ ~~款之資金貸與，則按本公司之淨~~ ~~值計算~~ ~~。~~ (二)非本公司直、間接百分之百持股 之子公司，其貸與總額及個別對 象限額，按該子公司之淨值依其 作業程序規定計算之。 (三)本公司直接及間接持有表決權股 份百分之百之國外公司間，從事 資金貸與，或本公司直接及間 接持有表決權股份百分之百之國 外公司對本公司從事資金貸與， 不受第三條第一項因短期融通資 金貸與總額、第三項第(一)款 個別對象限額及第四條之限制， 但資金貸與期限最長不得超過三 年，且個別及總計資金貸與金額 仍以不超過~~本公司~~ 貸與公司淨值 之百分之~~五十~~ 一百二十為上限。 二、本公司屬國內公開發行公司之子公 司，若欲辦理資金貸與他人時，應依 公開發行公司資金貸與及背書保證處 理準則等相關規定訂定其作業程序， 並依所訂作業程序辦理之。 |
第十條 對子公司之控管程序 一、本公司非屬國內公開發行公司之子公 司，若欲辦理資金貸與他人時，應訂 定「資金貸與他人作業程序」，並提 報本公司董事會核備之；其所訂定之 資金貸與他人作業程序，應比照本作 業程序相關規定訂定之，但其貸與總 額及個別對象限額不得逾下列規定之 限額： (一)本公司直、間接百分之百持股之 子公司，其貸與總額及個別對象 限額按子公司之淨值依其作業程 序規定計算之；但符合本條第三 款之資金貸與，則按本公司之淨 值計算。 (二)非本公司直、間接百分之百持股 之子公司，其貸與總額及個別對 象限額，按該子公司之淨值依其 作業程序規定計算之。 (三)本公司直接及間接持有表決權股 份百分之百之國外公司間，從事 資金貸與，或本公司直接及間接 持有表決權股份百分之百之國外 公司對本公司從事資金貸與，不 受第三條第一項因短期融通資金 貸與總額、第三項第(一)款個 別對象限額及第四條之限制，但 資金貸與期限最長不得超過三 年，且個別及總計資金貸與金額 仍以不超過本公司淨值之百分之 五十為上限。 二、本公司屬國內公開發行公司之子公司， 若欲辦理資金貸與他人時，應依公開 發行公司資金貸與及背書保證處理準 則等相關規定訂定其作業程序，並依 所訂作業程序辦理之。 |
配合民國109 年7月金融監督 管理委員會證券 期貨局修正「公 開發行公司資金 貸與及背書保 證處理準則問答 集」而修正之。 |
==> picture [483 x 24] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
修訂後 修訂前 ( 現行條文 ) 修訂理由
----- End of picture text -----
| 修訂前(現行條文) | 修訂前(現行條文) | ||
|---|---|---|---|
| 第十八條 (略) 第十四次修訂於民國110 年6 月11 日 |
第十八條 (略) |
增訂修訂日期 |