AI assistant
AceBed — Audit Report / Information 2019
May 14, 2020
15605_rns_2020-05-14_52ac2a81-7c73-48f9-9f87-3c3c11a64872.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
감사보고서 3.8 (주)에이스침대 00260152 100000000000 20200323 1311110002772 000 519688 51169 277433 622 Y Y N Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 05월 14일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 11일
3. 정정사유 : 재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2020년 3월 11일 | 2020년 5월 14일 |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
&cr(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr<정정전> &cr해당사항 없음&cr&cr<정정후>&cr 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 금융상품 재분류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 변동이 없으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 1,871백만원 및 1,621백만원 증가하였습니다.
&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr<정정전> &cr해당사항 없음&cr&cr<정정후>
기타사항 &cr 우리는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월11일자로 발행한 감사보고서에서 적정의견을표명하였습니다. 동 일자의 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일 및 2018년 12월31일로 종료되는 보고기간의 재무재표를 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사가 재작성한 바, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 우리는 재작성된 동재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로, 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 회사의 재무제표에 대하여 2020년 3월11일자로 우리가 발행한 감사보고서는더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr
(주3) 재무상태표
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제43(당)기 | 제42(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 74,061,025,394 | 74,061,025,394 | 73,493,516,120 | 73,493,516,120 |
| 매각예정비유동자산 | 3,713,805,252 | 3,713,805,252 | 3,713,805,252 | 3,713,805,252 |
| 비유동자산 | 441,913,298,030 | 441,913,298,030 | 399,897,200,707 | 399,897,200,707 |
| 자산총계 | 519,688,128,676 | 519,688,128,676 | 477,104,522,079 | 477,104,522,079 |
| 유동부채 | 35,292,977,330 | 35,292,977,330 | 32,646,701,843 | 32,646,701,843 |
| 비유동부채 | 15,875,661,189 | 15,875,661,189 | 12,839,267,572 | 12,839,267,572 |
| 부채총계 | 51,168,638,519 | 51,168,638,519 | 45,485,969,415 | 45,485,969,415 |
| 자본총계 | 468,519,490,157 | 468,519,490,157 | 431,618,552,664 | 431,618,552,664 |
| 부채와자본총계 | 519,688,128,676 | 519,688,128,676 | 477,104,522,079 | 477,104,522,079 |
&cr(주4) 포괄손익계산서
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제43(당)기 | 제42(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 277,433,283,896 | 277,433,283,896 | 244,986,519,208 | 244,986,519,208 |
| 영업손익 | 49,912,425,912 | 49,912,425,912 | 40,257,678,344 | 40,257,678,344 |
| 당기순손익 | 42,344,661,594 | 44,215,797,914 | 28,688,838,595 | 30,309,785,324 |
| 기타포괄손익 | 1,716,384,999 | (154,751,321) | 3,284,664,216 | 1,663,717,487 |
| 당기포괄손익 | 44,061,046,593 | 44,061,046,593 | 31,973,502,811 | 31,973,502,811 |
&cr(주5) 자본변동표&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.&cr&cr(주6) 현금흐름표
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제43(당)기 | 제42(전)기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 46,195,189,802 | 46,195,189,802 | 42,459,025,743 | 42,459,025,743 |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (45,855,497,593) | (45,855,497,593) | (57,978,175,096) | (57,978,175,096) |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (4,035,015,434) | (4,035,015,434) | 15,926,324,468 | 15,926,324,468 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (3,695,323,225) | (3,695,323,225) | 407,175,115 | 407,175,115 |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 21,190,674,918 | 21,190,674,918 | 21,552,965,024 | 21,552,965,024 |
| Ⅵ. 연결범위변동으로인한감소 | - | - | (540,995,795) | (540,995,795) |
| Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 335,825,571 | 335,825,571 | (228,469,426) | (228,469,426) |
| Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 | 17,831,177,264 | 17,831,177,264 | 21,190,674,918 | 21,190,674,918 |
&cr(주7) 주석&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.
&cr
주식회사 에이스침대&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 43 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 42 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 신 한 회 계 법 인
&cr
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .............................................................. | 1 |
| 재무제표 | ||
| 재무상태표 | .............................................................. | 7 |
| 손익계산서 | .............................................................. | 9 |
| 포괄손익계산서 | .............................................................. | 10 |
| 자본변동표 | .............................................................. | 11 |
| 현금흐름표 | .............................................................. | 12 |
| 재무제표에 대한 주석 | .............................................................. | 14 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | .............................................................. | 83 |
| 외부감사실시내용 | .............................................................. | 87 |
新 韓 會 計 法 人
| 서울特別市 永登浦區 議事堂大路 8, 8層 | 대표전화 : 782-9940 |
| (汝矣島洞) | F A X : 782-9941 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에이스침대 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr &cr 우리는 주식회사 에이스침대(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 금융상품 재분류에 대한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 변동이 없으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 1,871백만원 및 1,621백만원 증가하였습니다.
기타사항 &cr
우리는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월11일자로 발행한 감사보고서에서 적정의견을표명하였습니다. 동 일자의 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일 및 2018년 12월31일로 종료되는 보고기간의 재무재표를 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사가 재작성한 바, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 우리는 재작성된 동재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로, 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 회사의 재무제표에 대하여 2020년 3월11일자로 우리가 발행한 감사보고서는더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr&cr 핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 재화의 판매 관련 매출장려활동
&cr핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 대리점 등과 매출장려활동을 수행합니다. 이러한 활동에는 할인 및 장려금 등을 제공하는 명시적이거나 암묵적인 약정이 포함되어 있습니다. 회사는 매출장려활동에 대한 예상지출액을 추정하여 재화의 판매에 따른 수익에서 차감합니다.&cr수익 차감 금액 및 인식 시기와 관련하여 회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 수익이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 재화의 판매 관련 매출장려활동의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
회사의 재화의 판매 관련 매출장려활동 등의 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
·매출차감 회계정책의 적절성 검토
·매출차감 조건, 금액 산출에 대한 승인 등 내부 통제에 대한 이해와 평가
·표본추출을 통하여 전기 추정치와 당기 정산 금액 비교를 통한 추정의 합리성 확인
·표본추출을 통하여 매출 차감 거래의 사전 승인 여부 및 근거 문서검사를 통한 추정의 정확성 확인
·표본추출을 통하여 당기말 추정치와 보고기간 종료일 이후 정산 금액 비교를 통한 매출차감금액의 정확성 및 완전성 확인 &cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김동언 입니다.&cr&cr
2020년 3월 11일&cr(주석 35에 대한 사항을 제외한 사항에 대하여 수행된 감사절차의 종료일)&cr
2020년 5월 14일
(주석 35에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)&cr
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대표이사 이 상 문 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 에이스침대
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 43 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 42 기 | |
| 2018년 01월 31일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이스침대 대표이사 안성호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 42 |
| (전 화) | 043)877-1881 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제43기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제42기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이스침대 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제43(당)기 | 제42(전)기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 74,061,025,394 | 73,493,516,120 | |
| 1.현금및현금성자산 | 2,3,7 | 17,831,177,264 | 21,190,674,918 |
| 2.매출채권및기타채권 | 2,4,7,30 | 21,193,652,564 | 20,209,138,059 |
| 3.기타금융자산 | 2,5,7,8 | 4,150,736,034 | 3,163,893,979 |
| 4.기타유동자산 | 2,6 | 3,463,005,642 | 3,251,144,541 |
| 5.재고자산 | 2,10 | 27,422,453,890 | 25,678,664,623 |
| Ⅱ.비유동자산 | 441,913,298,030 | 399,897,200,707 | |
| 1.유형자산 | 2,11 | 347,652,838,496 | 309,258,631,457 |
| 2.무형자산 | 2,12 | 210,127,233 | 241,043,026 |
| 3.사용권자산 | 15,34 | 1,569,400,037 | - |
| 4.관계기업투자 | 2,13 | - | - |
| 5.기타금융자산 | 2,5,7,8,17 | 91,562,103,691 | 88,805,798,715 |
| 6.이연법인세자산 | 2,27 | 918,828,573 | 1,591,727,509 |
| Ⅲ. 매각예정자산 | 2,14 | 3,713,805,252 | 3,713,805,252 |
| 자 산 총 계 | 519,688,128,676 | 477,104,522,079 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 35,292,977,330 | 32,646,701,843 | |
| 1.매입채무 및 기타채무 | 7,18,30 | 6,839,094,562 | 5,959,550,986 |
| 2.미지급법인세 | 27 | 7,590,827,230 | 8,567,098,930 |
| 3.기타유동부채 | 7,19 | 20,863,055,538 | 18,120,051,927 |
| Ⅱ.비유동부채 | 15,875,661,189 | 12,839,267,572 | |
| 1.순확정급여부채 | 2,17,20 | 2,429,150,445 | 3,037,388,639 |
| 2.비유동금융부채 | 2,7,9,21 | 13,446,510,744 | 9,801,878,933 |
| 부 채 총 계 | 51,168,638,519 | 45,485,969,415 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 2,22 | 11,090,000,000 | 11,090,000,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 22 | 31,133,151,028 | 31,133,151,028 |
| Ⅲ.자본조정 | 22 | (5,299,518,857) | (5,299,518,857) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 22 | (3,013,594,011) | (3,045,642,753) |
| Ⅴ.이익잉여금 | 23 | 434,609,451,997 | 397,740,563,246 |
| 자 본 총 계 | 468,519,490,157 | 431,618,552,664 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 519,688,128,676 | 477,104,522,079 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 손 익 계 산 서 | |
| 제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제42기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이스침대 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제43(당)기 | 제42(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 2,30 | 277,433,283,896 | 244,986,519,208 |
| Ⅱ.매출원가 | 24,30 | 107,116,423,013 | 95,879,957,229 |
| Ⅲ.매출총이익 | 170,316,860,883 | 149,106,561,979 | |
| 판매관리비 | 24,25 | 120,404,434,971 | 108,848,883,635 |
| Ⅳ.영업이익 | 49,912,425,912 | 40,257,678,344 | |
| 기타수익 | 26 | 4,997,984,185 | 3,430,762,527 |
| 기타비용 | 24,26 | 2,498,456,261 | 4,433,049,997 |
| 금융수익 | 7,26 | 8,487,380,375 | 6,375,695,201 |
| 금융비용 | 7,26 | 2,375,362,711 | 3,800,013,285 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 58,523,971,500 | 41,831,072,790 | |
| 법인세비용 | 27 | 14,308,173,586 | 11,521,287,466 |
| Ⅵ.당기순이익 | 44,215,797,914 | 30,309,785,324 | |
| Ⅷ.주당이익 | 28 | ||
| 기본주당이익 | 4,313 | 3,095 | |
| 희석주당이익 | 4,313 | 3,095 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제42기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이스침대 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제43(당)기 | 제42(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.당기순이익 | 44,215,797,914 | 30,309,785,324 | |
| Ⅱ.기타포괄손익 | (154,751,321) | 1,663,717,487 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | |||
| 순확정급여부채 재측정요소 | 2,20 | (186,800,063) | (312,614,798) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,7,8 | (15,960,772) | 178,198,160 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 해외사업장환산손익 | 2 | - | 179,633,912 |
| 파생상품평가손익 | 2,9 | 48,009,514 | (646,605,523) |
| 지분법자본변동 | 2,14 | - | 2,265,105,736 |
| Ⅲ.총포괄이익 | 44,061,046,593 | 31,973,502,811 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제42기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이스침대 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 지배지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01&cr(제42기초) | 11,090,000,000 | 20,542,536,227 | (9,599,562,194) | (2,129,510,310) | 372,615,077,597 | 392,518,541,320 | 167,743,807 | 392,686,285,127 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (6,317,483,700) | (6,317,483,700) | - | (6,317,483,700) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 30,309,785,324 | 30,309,785,324 | - | 30,309,785,324 |
| 자기주식 | - | - | 4,300,043,337 | - | - | 4,300,043,337 | - | 4,300,043,337 |
| 자기주식처분이익 | 10,590,614,801 | - | - | - | 10,590,614,801 | - | 10,590,614,801 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | (2,714,266,568) | 2,892,464,728 | 178,198,160 | - | 178,198,160 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (646,605,523) | - | (646,605,523) | - | (646,605,523) |
| 순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | - | (312,614,798) | (312,614,798) | - | (312,614,798) |
| 연결범위변동 | - | - | - | 2,444,739,648 | (1,446,665,905) | 998,073,743 | (167,743,807) | 830,329,936 |
| 2018.12.31&cr(제42기말) | 11,090,000,000 | 31,133,151,028 | (5,299,518,857) | (3,045,642,753) | 397,740,563,246 | 431,618,552,664 | - | 431,618,552,664 |
| 2019.01.01&cr(제43기초) | 11,090,000,000 | 31,133,151,028 | (5,299,518,857) | (3,045,642,753) | 397,740,563,246 | 431,618,552,664 | - | 431,618,552,664 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (7,160,109,100) | (7,160,109,100) | - | (7,160,109,100) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 44,215,797,914 | 44,215,797,914 | - | 44,215,797,914 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | - | - | (15,960,772) | - | (15,960,772) | - | (15,960,772) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | 48,009,514 | - | 48,009,514 | - | 48,009,514 |
| 순확정급여부채재측정요소 | - | - | - | - | (186,800,063) | (186,800,063) | - | (186,800,063) |
| 2019.12.31&cr(제43기말) | 11,090,000,000 | 31,133,151,028 | (5,299,518,857) | (3,013,594,011) | 434,609,451,997 | 468,519,490,157 | - | 468,519,490,157 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제42기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이스침대 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제43(당)기 | 제42(전)기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 46,195,189,802 | 42,459,025,743 | |
| 당기순이익 | 44,215,797,914 | 30,309,785,324 | |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 29 | 18,548,293,351 | 19,645,533,015 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의변동 | 29 | (2,022,088,783) | 2,016,134,854 |
| 법인세납부 | (14,546,812,680) | (9,512,427,450) | |
| 투자활동현금흐름 | (45,855,497,593) | (57,978,175,096) | |
| 이자의수취 | 1,676,141,020 | 1,674,074,000 | |
| 단기예치금의 회수 | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 대여금의 회수 | 816,978,460 | 190,346,800 | |
| 유형자산의 처분 | 178,490,910 | 378,334,452 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의처분 | 19,080,006,832 | 31,357,122,472 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의처분 | 8,030,000 | 8,460,000 | |
| 파생상품의처분 | 11,500,000 | 705,640,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의취득 | (20,403,494,964) | (34,840,246,894) | |
| 장기성예금의증가 | (490,785,264) | - | |
| 대여금의증가 | (144,737,900) | (73,226,800) | |
| 단기예치금의 증가 | (500,000,000) | (500,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | 11 | (45,970,088,096) | (58,446,919,272) |
| 무형자산의 취득 | 12 | (7,830,665) | (3,134,360) |
| 기타투자활동현금흐름 | (609,707,926) | 1,071,374,506 | |
| 재무활동현금흐름 | (4,035,015,434) | 15,926,324,468 | |
| 배당금의 지급 | (7,160,109,100) | (6,317,483,700) | |
| 기타재무활동현금흐름 | 3,125,093,666 | 22,243,808,168 | |
| 환율변동효과 반영전&cr 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (3,695,323,225) | 407,175,115 | |
| 기초현금및현금성자산 | 21,190,674,918 | 21,552,965,024 | |
| 연결범위변동으로인한감소 | - | (540,995,795) | |
| 외화표시현금 및&cr 현금성자산의 환율변동효과 | 335,825,571 | (228,469,426) | |
| 기말현금및현금성자산 | 17,831,177,264 | 21,190,674,918 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제43기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제42기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이스침대 |
1. 회사의 개요&cr
주식회사 에이스침대는 1977년에 설립되어 침대 및 가구 등 제조와 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1996년 4월에 회사 주식을 대한민국의 코스닥시장에 등록하였으며, 그 개요는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 본사 및 공장 소재지
본사: 경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 42 &cr공장: 충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-35
&cr(2) 주요사업 내용
침대 및 가구 등의 제조 및 판매
&cr(3) 대표이사 및 주주현황
당사의 보고기간 말 현재 대표이사는 안성호이며, 당사의 최대주주 및 그 특수관계자의 주식보유현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 안성호 및 특수관계자 | 8,823,065 주 | 79.56% |
| 자기주식 | 838,055 주 | 7.56% |
| 기타 | 1,428,880 주 | 12.88% |
| 합계 | 11,090,000 주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책 &cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기 준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었으며 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr&cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사 용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. &cr 당사는 기업회계기준서제 1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제 1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다(주석 34번 참조).&cr &cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr&cr기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건), 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.&cr동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(다) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며, 불확실한 법인세 처리와 관련되는이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&crㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&crㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&crㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&crㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 현재 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.&cr
(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(마) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표의 작성기준&cr
1) 회계기준&cr재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
2) 측정기준&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(3) 기능통화 및 보고통화 &cr&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 현재 보유중인화폐성외화항목은 보고기간 말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익&cr으로 인식하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr(가) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(나) 측정&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr가) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 '에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '금융비용' 으로 표시합니다. &cr
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
나) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
다) 손상
회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2) 금융부채&cr&cr(가) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원 가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(나) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr ( 6) 매출채권&cr &cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 대손충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 상품, 제품 | 총평균법 |
| 원재료 | 총평균법 |
| 재공품 | 총평균법 |
| 미착품 | 개별법 |
&cr재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(8) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20 년 ~ 40 년 | 기계장치 | 10 년 |
| 건물부속설비 | 20 년 ~ 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구축물 | 20 년 ~ 40 년 | 기타유형자산 | 5 년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 무형자산&cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 시설이용권에 대해서 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 시설이용권을 상각하고 있지 아니합니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5년 ~ 25년 |
| 회 원 권 | 비한정 |
| 영 업 권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 감가상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 매각예정자산
&cr당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr (11) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr(12) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.
(13) 종업원급여&cr&cr 1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr&cr당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.&cr &cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr &cr확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 급여를 배분하고 있습니다. 또한, 적용가능한 경우 과거근무원가를 결정할 때에도 이와 동일한 방식을 사용하고 있으나 종업원의 근무기간 후반에 귀속되는 급여 수준이 근무기간 초반에 귀속되는 급여 수준보다 중요하게 높은 경우에는 정액법에 따라 급여를 배분하고 있습니다.&cr
회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여)에 따라 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다.
&cr확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 순확정급여부채 재측정요소에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금 으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr (14) 자산손상&cr&cr재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
&cr매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(15) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우에는 이전에 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익으로 반영하고 있습니다.&cr&cr(16) 주당이익
&cr당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(17) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다.
이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(18) 부문별 정보&cr
1) 사업별 부문정보&cr당사는 침대 및 가구를 주요 제품으로 하여 직영점 또는 대리점등에 직접 납품하고있습니다. 사업부문으로는 침대, 가구, 기타로 구분하고 있습니다.
2) 사업부문별 매출액
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 침대 | 260,082,440 | 93.74% | 227,664,606 | 92.93% |
| 가구 | 17,218,622 | 6.21% | 17,220,988 | 7.03% |
| 기타 | 132,222 | 0.05% | 100,925 | 0.04% |
| 합계 | 277,433,284 | 100.00% | 244,986,519 | 100.00% |
당사는 침대, 가구, 기타로 사업부문을 구분하고 있으며, 자산 및 부채는 업종 특성상구분하기가 불가능하므로 이에 공시는 생략하였습니다.
&cr
3. 현금및현금성자산&cr&cr 보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 현금 | 83,110 | 57,062 |
| 보통예금 | 16,799,550 | 20,862,310 |
| 당좌예금 | 948,517 | 271,303 |
| 합계 | 17,831,177 | 21,190,675 |
4. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||||
| 매출채권 | 20,973,431 | - | 20,040,922 | - |
| 미수금 | 220,222 | - | 168,216 | - |
| 합계 | 21,193,653 | - | 20,209,138 | - |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 말 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 21,405,505 | 20,411,571 |
| 대손충당금: | ||
| 매출채권 | (211,852) | (202,433) |
| 미수금 | - | - |
| 대손충당금 소계 | (211,852) | (202,433) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 21,193,653 | 20,209,138 |
(3) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 202,433 | 204,897 |
| 손상차손 인식 | 58,834 | 1,190 |
| 매출채권및기타채권의 제각 | (49,415) | (3,654) |
| 기말금액 | 211,852 | 202,433 |
당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매관리비로 계상하였습니다.
&cr(4) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 경과기간 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 3개월 이내 | 20,226,360 | 19,005,303 |
| 3~6개월 | 638,003 | 1,216,283 |
| 6~12개월 | 249,869 | 163,551 |
| 1~2년 | 265,299 | - |
| 2년초과 | 25,974 | 26,434 |
| 계 | 21,405,505 | 20,411,571 |
(주) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권 중 대리점 채권에 대해서 보증금을 받고 있으며, 당기 말 현재 비유동부채(대리점보증금)로 879,250천원 인식되어 있습니다.&cr&cr (5) 당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.
5. 기타금융자산&cr&cr 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 미수수익 | 77,244 | - | 125,225 | - |
| 주임종단기대여금 | 134,429 | - | 806,669 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,433,473 | 82,656,325 | 1,723,970 | 80,759,709 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,590 | 795,145 | 8,030 | 821,792 |
| 장기성예금 | - | 490,785 | - | - |
| 장기선급비용 | - | - | - | 591,294 |
| 보증금 | - | 8,101,443 | - | 7,224,298 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | - | (481,594) | - | (591,294) |
| 합계 | 4,150,736 | 91,562,104 | 3,163,894 | 88,805,799 |
&cr
6. 기타유동자산&cr&cr보고기간 말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,947,252 | 1,598,089 |
| 선급비용 | 1,515,754 | 1,653,056 |
| 합계 | 3,463,006 | 3,251,145 |
7. 범주별 금융상품&cr &cr(1) 보고기간 말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다 &cr
| <제43(당)기> | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 17,831,177 | - | - | 17,831,177 |
| 매출채권및기타채권 | - | 21,193,653 | - | - | 21,193,653 |
| 기타금융자산 | 86,089,798 | 8,822,307 | 800,735 | - | 95,712,840 |
| 계 | 86,089,798 | 47,847,137 | 800,735 | - | 134,737,670 |
| <제42(전)기> | (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 21,190,675 | - | - | 21,190,675 |
| 매출채권및기타채권 | - | 20,209,138 | - | - | 20,209,138 |
| 기타금융자산 | 82,483,679 | 8,656,192 | 829,822 | - | 91,969,693 |
| 계 | 82,483,679 | 50,056,005 | 829,822 | - | 133,369,506 |
(2) 보고기간 말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 위험회피지정&cr파생상품부채 | 상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채 | 위험회피지정&cr파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,839,094 | - | 5,959,551 | - |
| 미지급비용 | 9,479,164 | - | 9,481,701 | - |
| 계약부채 | 1,355,477 | - | 1,371,883 | - |
| 리스부채 | 1,118,314 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 16,012 | - | 67,160 |
| 장기선수수익 | 480,913 | - | 474,780 | - |
| 보증금 | 13,438,419 | - | 9,734,719 | - |
| 임대보증금현재가치할인차금 | (488,834) | - | (474,780) | - |
| 계 | 32,222,547 | 16,012 | 26,547,854 | 67,160 |
(3) 금융상품 범주별 손익&cr&cr가. 보고기간 말 현재 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr
| < 제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정&cr가치측정&cr금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,096,658 | 523,977 | 174 | - | 1,620,809 |
| 배당금수익 | 2,815,997 | - | - | - | 2,815,997 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 3,512,478 | - | - | - | 3,512,478 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 55,389 | - | - | - | 55,389 |
| 외환차익 | - | 465,508 | - | - | 465,508 |
| 외화환산이익 | - | 708 | - | - | 708 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 1,149 | 1,149 |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | 11,500 | 11,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | (15,961) | - | (15,961) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,057,324) | - | - | - | (1,057,324) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (220,560) | - | - | - | (220,560) |
| 파생상품처분손실 | - | - | - | (561,050) | (561,050) |
| 파생상품평가이익(포괄손익) | - | - | - | 48,010 | 48,010 |
| 외환차손 | - | (102,028) | - | - | (102,028) |
| 외화환산손실 | - | (28,775) | - | - | (28,775) |
| 계 | 6,202,638 | 859,390 | (15,787) | (500,391) | 6,545,850 |
| < 제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정&cr가치측정&cr금융자산 | 위험회피지정&cr파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,028,706 | 188,903 | 444 | - | 1,218,053 |
| 배당금수익 | 2,091,468 | - | - | - | 2,091,468 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,462,327 | - | - | - | 1,462,327 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 697,610 | - | - | - | 697,610 |
| 외환차익 | - | 190,359 | - | - | 190,359 |
| 외화환산이익 | - | 28,101 | - | - | 28,101 |
| 파생상품처분이익 | - | - | - | 684,042 | 684,042 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 178,198 | - | 178,198 |
| 지분법자본변동(포괄손익) | - | - | 2,265,106 | - | 2,265,106 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (2,031,774) | - | - | - | (2,031,774) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (824,805) | - | - | - | (824,805) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (1,990) | (1,990) |
| 파생상품평가손실(포괄손익) | - | - | - | (646,606) | (646,606) |
| 파생상품처분손실 | - | - | - | (518,880) | (518,880) |
| 외환차손 | - | (415,363) | - | - | (415,363) |
| 외화환산손실 | - | (5,482) | - | - | (5,482) |
| 계 | 2,423,532 | (13,482) | 2,443,748 | (483,434) | 4,370,364 |
나. 보고기간 말 현재 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr
| <제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,842 | 3,842 |
| 이자비용 | (402,195) | (402,195) |
| 외환차손 | (3,430) | (3,430) |
| 계 | (401,783) | (401,783) |
| <제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,735 | 3,735 |
| 외환차손 | (1,718) | (1,718) |
| 계 | 2,017 | 2,017 |
&cr
8. 공정가치측정금융자산 &cr&cr ( 1) 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr 보고기간말 현재 기타금융자산에 포함되어 있는 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 82,483,679 | - |
| 취득금액 | 20,403,494 | 34,840,247 |
| 평가금액 | 2,455,154 | 569,448 |
| 처분금액 | (19,245,178) | (31,484,318) |
| 기타증감액 | (7,351) | 78,558,302 |
| 기말 장부금액 | 86,089,798 | 82,483,679 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 3,433,473 | 1,723,970 |
| 비유동 | 82,656,325 | 80,759,709 |
| 합계 | 86,089,798 | 82,483,679 |
가. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)&cr
| <제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일 | 취득가액 | 상각후&cr취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성카드채외 | 1년내 | 3,496,500 | 3,496,500 | 3,433,473 | 3,433,473 | (63,027) |
| 계 | - | 3,496,500 | 3,496,500 | 3,433,473 | 3,433,473 | (63,027) |
| <제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일 | 취득가액 | 상각후&cr취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼성카드채외 | 1년내 | 1,673,779 | 1,673,779 | 1,723,970 | 1,723,970 | 50,191 |
| 계 | - | 1,673,779 | 1,673,779 | 1,723,970 | 1,723,970 | 50,191 |
&cr나. 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)&cr
| <제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일 | 취득가액 | 상각후&cr취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해외채권 | 20년내 | 6,146,756 | 6,130,159 | 6,234,436 | 6,234,436 | 104,277 |
| 삼성카드채외 | 20년내 | 75,199,403 | 75,195,632 | 76,421,889 | 76,421,889 | 1,226,257 |
| 계 | 81,346,159 | 81,325,791 | 82,656,325 | 82,656,325 | 1,330,534 |
| <제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일 | 취득가액 | 상각후&cr취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해외채권 | 20년내 | 9,153,525 | 9,145,586 | 8,193,483 | 8,193,483 | (952,103) |
| 삼성카드채 | 20년내 | 72,867,859 | 72,865,324 | 72,566,227 | 72,566,227 | (299,097) |
| 계 | 82,021,384 | 82,010,910 | 80,759,710 | 80,759,710 | (1,251,200) |
( 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr 보고기간말 현재 기타금융자산에 포함되어 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 829,822 | 80,308,698 |
| 취득금액 | - | - |
| 평가금액 | (21,057) | 235,089 |
| 처분금액 | (8,030) | (8,460) |
| 기타증감액 | - | (79,705,505) |
| 기말 장부금액 | 800,735 | 829,822 |
| 재무상태표: | ||
| 유동 | 5,590 | 8,030 |
| 비유동 | 795,145 | 821,792 |
| 합계 | 800,735 | 829,822 |
가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)&cr
| <제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일 | 취득가액 | 상각후&cr취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국공채 | 1년내 | 5,590 | 5,590 | 5,590 | 5,590 | - |
| 계 | - | 5,590 | 5,590 | 5,590 | 5,590 | - |
(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가하고 있습니다.&cr
| <제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일 | 취득가액 | 상각후&cr취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국공채 | 1년내 | 8,030 | 8,030 | 8,030 | 8,030 | - |
| 계 | - | 8,030 | 8,030 | 8,030 | 8,030 | - |
(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가하고 있습니다.&cr&cr나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)&cr
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 1) 지분증권 | 794,155 | 815,212 |
| 2) 채무증권 | 990 | 6,580 |
| 계 | 795,145 | 821,792 |
1) 지분증권
| <제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가/&cr기초가액 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국디엠비㈜ | 2,135,000 | 7.0% | 288,543 | 288,543 | (1,846,457) |
| 종합편성채널(JTBC) | 5,597,500 | 0.9% | 502,612 | 502,612 | (5,094,888) |
| 한국가구협동조합 | 1,000 | - | 1,000 | 1,000 | - |
| 성남프로축구단 | 2,000 | - | 2,000 | 2,000 | - |
| 계 | 7,735,500 | - | 794,155 | 794,155 | (6,941,345) |
| <제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가/&cr기초가액 | 지분율 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국디엠비㈜ | 2,135,000 | 7.0% | 142,124 | 142,124 | (1,992,876) |
| 종합편성채널(JTBC) | 5,597,500 | 0.9% | 670,088 | 670,088 | (4,927,412) |
| 한국가구협동조합 | 1,000 | - | 1,000 | 1,000 | - |
| 성남프로축구단 | 2,000 | - | 2,000 | 2,000 | - |
| 계 | 7,735,500 | - | 815,212 | 815,212 | (6,920,288) |
&cr2) 채무증권&cr
| <제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일 | 취득가액 | 상각후&cr취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국공채 | 5년내 | 990 | 990 | 990 | 990 | - |
| 계 | 990 | 990 | 990 | 990 | - |
(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하고 있습니다.&cr
| <제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 만기일 | 취득가액 | 상각후&cr취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현&cr보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국공채 | 5년내 | 6,580 | 6,580 | 6,580 | 6,580 | - |
| 계 | 6,580 | 6,580 | 6,580 | 6,580 | - |
(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하고 있습니다.
다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동은 다음과 같습니다.
| <제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (5,245,579) | (21,056) | - | - | 5,096 | (5,261,539) |
| <제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 기타 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (2,531,312) | 235,090 | - | (2,892,465) | (56,892) | (5,245,579) |
&cr 9. 파생상품&cr&cr(1) 비유동금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제 42(전)기 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 선물환 | 16,012 | 67,160 |
| 합계 | 16,012 | 67,160 |
(2) 파생상품 개요&cr&cr회사는 해외투자매도가능금융자산과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 국민은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
&cr(3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| <제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 거래목적 | 파생상품 자산부채 | 기타포괄손익&cr누계액 | 금융손익 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | ||||
| 현금흐름위험회피 | - | 16,012 | (17,160) | 1,149 |
| 합계 | - | 16,012 | (17,160) | 1,149 |
| 유동항목 | - | - | - | - |
| 비유동항목 | - | 16,012 | (17,160) | 1,149 |
| <제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 거래목적 | 파생상품 자산부채 | 기타포괄손익&cr누계액 | 금융손익 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | ||||
| 현금흐름위험회피 | - | 67,160 | (65,170) | (1,990) |
| 합계 | - | 67,160 | (65,170) | (1,990) |
| 유동항목 | - | - | - | - |
| 비유동항목 | - | 67,160 | (65,170) | (1,990) |
10. 재고자산&cr&cr보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 10,191,674 | 452,406 | 9,739,268 | 9,184,968 | 145,286 | 9,039,682 |
| 제품 | 10,783,447 | 157,174 | 10,626,273 | 10,172,712 | 113,135 | 10,059,577 |
| 재공품 | 724,110 | - | 724,110 | 643,878 | - | 643,878 |
| 원재료 | 6,255,331 | 38,109 | 6,217,222 | 5,864,834 | 35,766 | 5,829,068 |
| 저장품 | 115,581 | - | 115,581 | 106,460 | - | 106,460 |
| 합계 | 28,070,143 | 647,689 | 27,422,454 | 25,972,852 | 294,187 | 25,678,665 |
11. 유형자산&cr&cr보고기간 말 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| <제43(당)기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 건물&cr부속설비 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 기타의&cr유형자산 | 미착기계 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 185,750,864 | 141,915,242 | 7,131,453 | 5,965,742 | 29,753,072 | 5,390,081 | 2,217,538 | - | 11,358,693 | 389,482,685 |
| 취득금액 | 465,374 | 949,647 | 986 | 425,350 | 1,794,011 | 626,462 | 74,839 | 136,224 | 41,497,195 | 45,970,088 |
| 처분금액 | (43,305) | (2,299,234) | - | - | - | (182,767) | - | - | - | (2,525,306) |
| 기타증감액 | 10,121,284 | 18,340,381 | 4,642,270 | 136,700 | 16,709 | - | - | (16,709) | (33,240,635) | - |
| 기말금액 | 196,294,217 | 158,906,036 | 11,774,709 | 6,527,792 | 31,563,792 | 5,833,776 | 2,292,377 | 119,515 | 19,615,253 | 432,927,467 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (46,795,511) | (3,580,153) | (3,781,101) | (19,578,964) | (4,411,129) | (2,077,196) | - | - | (80,224,054) |
| 처분금액 | - | 634,552 | - | - | - | 182,757 | - | - | - | 817,309 |
| 감가상각비 | - | (3,398,973) | (368,709) | (175,604) | (1,502,434) | (361,672) | (60,492) | - | - | (5,867,884) |
| 기타증감액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | (49,559,932) | (3,948,862) | (3,956,705) | (21,081,398) | (4,590,044) | (2,137,688) | - | - | (85,274,629) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 185,750,864 | 95,119,731 | 3,551,300 | 2,184,641 | 10,174,108 | 978,952 | 140,342 | - | 11,358,693 | 309,258,631 |
| 기말금액 | 196,294,217 | 109,346,104 | 7,825,847 | 2,571,087 | 10,482,394 | 1,243,732 | 154,689 | 119,515 | 19,615,253 | 347,652,838 |
| <제42(전)기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 건물&cr부속설비 | 구축물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 기타의&cr유형자산 | 미착기계 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 162,405,883 | 128,349,268 | 4,002,773 | 5,956,544 | 29,592,680 | 5,207,173 | 2,298,865 | 211,783 | 4,928,308 | 342,953,277 |
| 취득금액 | 7,489,584 | 380,410 | 1,073,300 | 198 | 418,750 | 588,957 | 93,126 | 1,559,589 | 46,843,006 | 58,446,920 |
| 처분금액 | - | (4,285,268) | - | - | - | (306,941) | - | - | - | (4,592,209) |
| 기타증감액 | 15,855,397 | 22,492,844 | 2,055,380 | 9,000 | 1,771,372 | - | - | (1,771,372) | (40,412,621) | - |
| 연결범위변동 | - | (5,022,012) | - | - | (2,029,730) | (99,108) | (174,453) | - | - | (7,325,303) |
| 기말금액 | 185,750,864 | 141,915,242 | 7,131,453 | 5,965,742 | 29,753,072 | 5,390,081 | 2,217,538 | - | 11,358,693 | 389,482,685 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | (46,405,872) | (3,453,291) | (3,603,577) | (19,782,159) | (4,521,209) | (2,154,459) | - | - | (79,920,567) |
| 처분금액 | - | 395,951 | - | - | - | 300,371 | - | - | - | 696,322 |
| 감가상각비 | - | (3,053,902) | (126,862) | (177,524) | (1,593,523) | (279,488) | (79,291) | - | - | (5,310,590) |
| 기타증감액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | 2,268,312 | - | - | 1,796,718 | 89,197 | 156,554 | - | - | 4,310,781 |
| 기말금액 | - | (46,795,511) | (3,580,153) | (3,781,101) | (19,578,964) | (4,411,129) | (2,077,196) | - | - | (80,224,054) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 162,405,883 | 81,943,396 | 549,482 | 2,352,967 | 9,810,521 | 685,964 | 144,406 | 211,783 | 4,928,308 | 263,032,710 |
| 기말금액 | 185,750,864 | 95,119,731 | 3,551,300 | 2,184,641 | 10,174,108 | 978,952 | 140,342 | - | 11,358,693 | 309,258,631 |
12. 무형자산&cr&cr보고기간 말 현재 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| <제43(당)기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 토지임차권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 948,400 | - | 24,419 | 972,819 |
| 취득금액 | 7,831 | - | - | 7,831 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 956,231 | - | 24,419 | 980,650 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (731,776) | - | - | (731,776) |
| 무형자산상각비 | (38,747) | - | - | (38,747) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - |
| 기말금액 | (770,523) | - | - | (770,523) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 216,624 | - | 24,419 | 241,043 |
| 기말금액 | 185,708 | - | 24,419 | 210,127 |
| <제42(전)기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 토지임차권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 945,266 | 1,054,107 | 24,419 | 2,023,792 |
| 취득금액 | 3,134 | - | - | 3,134 |
| 연결범위변동 | - | (1,054,107) | - | (1,054,107) |
| 기말금액 | 948,400 | - | 24,419 | 972,819 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | (681,400) | (208,888) | - | (890,288) |
| 무형자산상각비 | (50,376) | - | - | (50,376) |
| 연결범위변동 | - | 208,888 | - | 208,888 |
| 기말금액 | (731,776) | - | - | (731,776) |
| 장부금액: | ||||
| 기초금액 | 263,866 | 845,219 | 24,419 | 1,133,504 |
| 기말금액 | 216,624 | - | 24,419 | 241,043 |
13. 관계기업투자 &cr&cr 보고기간 말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. &cr
| <제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ZANA S.R.L | 유한회사 | 48.57% | 1,694,545 | - | - |
(주) 당기말 현재 ZANA S.R.L의 지분법적용중지 미반영누적손실액은 115,821천원 입니다.&cr
| <제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ZANA S.R.L | 유한회사 | 48.57% | 1,694,545 | - | - |
(주) 전기말 현재 ZANA S.R.L의 지분법적용중지 미반영누적손실액은 115,213천원 입니다.
&cr
14. 매각예정자산 &cr&cr (1) 당사의 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 3,713,805 | 3,713,805 |
(주) ACE BED G.Z CO가 청산중에 있어 연결제외됨에 따라 연결대상 종속회사가 없으므로 종속기업투자 및 관계기업투자를 간주원가에서 지분법으로 변경하여 평가후 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(2) 매각예정자산 관련 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 : | ||
| 지분법자본변동(매각예정) | 2,265,106 | 2,265,106 |
&cr
15. 리스&cr&cr(1) 당사의 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 3,017,885 | 1,448,485 | 1,569,400 |
&cr(2) 당기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 회계정책변경효과 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 3,017,885 | - | - | 1,448,485 | 1,569,400 |
(3) 당기 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 회계정책변경효과 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 2,197,036 | - | - | 61,581 | 1,140,303 | 1,118,314 |
&cr(4) 당기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 1,118,314 |
| 합 계 | 1,118,314 |
16. 담보제공자산&cr&cr 당사의 보고기간말 현재 외환거래 및 보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다. &cr&cr&cr 17. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 사외적립자산 | 18,254,117 | 16,034,850 | 종업원퇴직금 |
| 합계 | 18,254,117 | 16,034,850 |
&cr
18. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간 말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,034,820 | 5,716,972 |
| 미지급금 | 804,274 | 242,579 |
| 합 계 | 6,839,094 | 5,959,551 |
19. 기타유동부채&cr
보고기간 말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 9,479,164 | 9,481,701 |
| 계약부채 | 1,355,477 | 1,371,883 |
| 리스부채 | 1,118,314 | - |
| 선수금 | 5,537,015 | 4,079,240 |
| 예수금 | 1,255,081 | 1,122,617 |
| 부가세예수금 | 2,118,004 | 2,064,611 |
| 합계 | 20,863,055 | 18,120,052 |
&cr
20. 순확정급여부채&cr&cr당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확 정급여채무의 순확정급여부채 재측정요소는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 20,683,268 | 19,072,239 |
| 사외적립자산 공정가치 | (18,254,117) | (16,034,850) |
| 합계 | 2,429,151 | 3,037,389 |
(2) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 19,072,239 | 16,682,522 |
| 당기근무원가 | 2,018,003 | 1,770,400 |
| 이자원가 | 433,467 | 434,008 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 131,319 | 1,334,080 |
| 지급액 | (971,760) | (1,148,771) |
| 기말금액 | 20,683,268 | 19,072,239 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,034,850 | 15,140,880 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 348,866 | 384,189 |
| 기여금납부액 | 2,700,000 | 1,500,000 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (115,119) | (169,781) |
| 지급액 | (714,480) | (820,438) |
| 기말금액 | 18,254,117 | 16,034,850 |
한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여기대수익률을 평가하였습니다.
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 보험상품 | 18,244,045 | 16,024,778 |
| 기타 | 10,072 | 10,072 |
| 합계 | 18,254,117 | 16,034,850 |
&cr (4) 보고기간 말 현재 확정급여제 도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,018,003 | 1,770,400 |
| 이자원가 | 433,467 | 434,008 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (348,866) | (384,189) |
| 합계 | 2,102,604 | 1,820,219 |
(5) 순확정급여부채 재측정요소를 위 하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.38 | 2.98 |
| 할인율 | 2.77 | 2.90 |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 할인율은 평가시점의 확정급여 채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다.
(6) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 및 전기말 자료는 다음과 같습니다. &cr
| <제43(당)기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 19,856,326 | 96% |
| 1% 감소 | 21,603,425 | 104% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 21,589,933 | 104% |
| 1% 감소 | 19,852,407 | 96% |
| <제42(전)기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 18,314,872 | 96% |
| 1% 감소 | 19,914,366 | 104% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 19,906,212 | 104% |
| 1% 감소 | 18,307,648 | 96% |
21. 기타비유동부채&cr
당사의 보고기간 말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 파생상품 | 16,012 | 67,160 |
| 리스부채 | - | - |
| 장기선수수익 | 480,913 | 474,780 |
| 보증금 | 13,438,419 | 9,734,719 |
| 임대보증금현재가치할인차금 | (488,834) | (474,780) |
| 계 | 13,446,510 | 9,801,879 |
&cr&cr22. 자본금과 자본잉여금 등&cr&cr(1) 자본금&cr&cr 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 주당금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식수 | 11,090,000 | 11,090,000 |
| 자본금 | 11,090,000,000 | 11,090,000,000 |
(2) 자본잉여금&cr&cr보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 합병차익 | 4,687,425 | 4,687,425 |
| 재평가적립금 | 15,143,263 | 15,143,263 |
| 기타자본잉여금 | 711,848 | 711,848 |
| 자기주식처분이익 | 10,590,615 | 10,590,615 |
| 합계 | 31,133,151 | 31,133,151 |
&cr(3) 자본조정&cr&cr보고기간 말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 5,299,519 | 5,299,519 |
(주) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득한 것으로 전기에 일부 매각하였고 향후 적절한 시기에 매각 또는 소각할 예정입니다. &cr
(4) 기타포괄손익누계액 &cr보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (5,261,539) | (5,245,579) |
| 파생상품평가손익 | (17,161) | (65,170) |
| 지분법자본변동(매각예정) | 2,265,106 | 2,265,106 |
| 합계 | (3,013,594) | (3,045,643) |
23. 이익잉여금&cr &cr(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 5,890,000 | 5,890,000 | 법정(주1) |
| 기업발전적립금 | 6,500,000 | 6,500,000 | |
| 임의적립금 | 376,169,893 | 355,169,893 | 임의 |
| 미처분이익잉여금 | 46,049,559 | 30,180,670 | |
| 합계 | 434,609,452 | 397,740,563 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으나 보고기간 종료일 현재 회사의 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr&cr (2) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 397,740,563 | 372,615,076 |
| 당기순이익 | 44,215,798 | 30,309,785 |
| 배당금지급 | (7,160,109) | (6,317,484) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 2,892,465 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (186,800) | (312,615) |
| 연결범위변동 | - | (1,446,664) |
| 기말금액 | 434,609,452 | 397,740,563 |
(3) 지배기업의 이익잉여금처분계산서&cr
| 제43(당)기 | 2019년 1월 1일 | 부터 | 제42(전)기 | 2018년 1월 1일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 3월 23 일 | 처분확정일 | 2019년 3월 21 일 |
| 회사명 : 주식회사 에이스침대 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 46,049,559,501 | 30,180,670,750 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 2,020,561,650 | 2,810,990,132 | ||
| 2.당기순이익 | 44,215,797,914 | 30,309,785,324 | ||
| 3.기타자본항목 | (186,800,063) | (2,940,104,706) | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | 42,747,913,500 | 28,160,109,100 | ||
| 1.배당금&cr 가.현금배당금&cr 주당 배당금(율)&cr 당기 : 보통주(주당1,100원)&cr 최대주주 및 특수관계인 : 700원 (70%)&cr 최대주주 및 특수관계인 외 : 1,100원 (110%)&cr 전기 : 보통주(주당1,000원)&cr 최대주주 및 특수관계인 : 660원 (66%)&cr 최대주주 및 특수관계인 외 : 1,000원 (100%) | 7,747,913,500 &cr | 7,160,109,100 | ||
| 2.임의적립금 | 35,000,000,000 | 21,000,000,000 | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 3,301,646,001 | 2,020,561,650 |
&cr(4) 배당금 내용은 다음과 같습니다
(단위: 주,천원)
| 구분 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 11,090,000 | 11,090,000 |
| 주당가액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 자기주식수 | 838,055 | 838,055 |
| 배당주식수 | 10,251,945 | 10,251,945 |
| 주당배당금(최대주주 및 특수관계인) | 700원 | 660원 |
| 주당배당금(최대주주 및 특수관계인 외) | 1,100원 | 1,000원 |
| 배당금 | 7,747,914 | 7,160,109 |
24. 비용의 성격별 분류&cr
당 기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 43(당)기 | 제 42(전)기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (1,934,374) | 505,837 |
| 원재료와 상품매입액 | 75,710,365 | 65,575,306 |
| 종업원급여 | 31,193,300 | 28,995,511 |
| 감가상각, 무형자산상각비 | 7,355,115 | 5,360,967 |
| 광고선전비 | 31,810,968 | 31,736,423 |
| 운반비 | 10,854,688 | 10,213,238 |
| 지급수수료 | 47,964,871 | 21,144,358 |
| 기타비용 | 27,064,380 | 26,408,829 |
| 합 계(*) | 230,019,313 | 189,940,469 |
(*)손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다.
&cr
25. 영업이익&cr &cr(1) 종업원급여&cr
당기와 전 기중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 43(당)기 | 제 42(전)기 |
|---|---|---|
| 급여 | 29,090,696 | 27,175,292 |
| 퇴직급여원가 | 2,102,604 | 1,820,219 |
| 합계 | 31,193,300 | 28,995,511 |
(2) 감가상각비 및 무형자산상각비&cr
당기와 전 기중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 43(당) 기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 7,316,369 | 5,310,590 |
| 무형자산상각비 | 38,746 | 50,376 |
| 합계 | 7,355,115 | 5,360,966 |
(3) 판매비와관리비 &cr
당기와 전 기중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 43(당)기 | 제 42(전)기 |
|---|---|---|
| 급여 | 16,462,272 | 15,240,677 |
| 퇴직급여 | 1,462,992 | 1,258,499 |
| 복리후생비 | 1,685,597 | 1,484,067 |
| 임차료 | 873,175 | 760,035 |
| 접대비 | 171,377 | 167,199 |
| 감가상각비 | 3,630,660 | 2,848,561 |
| 무형자산상각비 | 38,746 | 50,376 |
| 세금과공과 | 3,075,192 | 2,156,680 |
| 광고선전비 | 31,810,968 | 31,736,423 |
| 대손상각비(환입) | 58,834 | 1,190 |
| 여비교통비 | 357,846 | 293,246 |
| 통신비 | 403,043 | 358,798 |
| 수도광열비 | 738,101 | 574,807 |
| 소모품비 | 995,697 | 1,108,398 |
| 차량유지비 | 524,766 | 557,262 |
| 보험료 | 214,899 | 144,297 |
| 지급수수료 | 47,088,666 | 39,944,911 |
| 운반비 | 10,779,368 | 10,125,043 |
| 잡비 | 32,236 | 38,415 |
| 합계 | 120,404,435 | 108,848,884 |
&cr
26. 기타손익 및 순금융원가&cr&cr (1) 기타수익&cr
당기와 전 기중 기타수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 43(당)기 | 제 42(전)기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 3,010,911 | 1,640,721 |
| 유형자산처분이익 | 105,754 | 26,728 |
| 잡이익 | 1,881,319 | 1,763,313 |
| 합계 | 4,997,984 | 3,430,762 |
&cr(2) 기타비용&cr
당기와 전 기중 기타비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 43(당)기 | 제 42(전)기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 859,399 | 876,508 |
| 유형자산처분손실 | 1,635,260 | 3,544,280 |
| 잡손실 | 3,797 | 12,262 |
| 합계 | 2,498,456 | 4,433,050 |
(3) 당기와 전 기중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제43(당)기 | 제42(전)기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,620,809 | 1,218,053 |
| 배당금수익 | 2,815,997 | 2,091,468 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 3,512,478 | 1,462,327 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 55,389 | 697,610 |
| 외환차익 | 469,350 | 194,094 |
| 외화환산이익 | 708 | 28,101 |
| 파생상품처분이익 | 11,500 | 684,042 |
| 파생상품평가이익 | 1,149 | - |
| 금융수익 소계 | 8,487,380 | 6,375,695 |
| 금융비용: | ||
| 외환차손 | 105,458 | 417,081 |
| 외화환산손실 | 28,775 | 5,483 |
| 이자비용 | 402,195 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,057,324 | 2,031,774 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 220,560 | 824,805 |
| 파생상품평가손실 | - | 1,990 |
| 파생상품처분손실 | 561,050 | 518,880 |
| 금융비용 소계 | (2,375,362) | (3,800,013) |
| 순금융원가 | 6,112,018 | 2,575,682 |
(4) 당기와 전 기중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 발생원천 | 제43(당)기 | 제42(전)기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 523,977 | 188,903 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,096,658 | 1,028,706 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 174 | 444 |
| 합계 | 1,620,809 | 1,218,053 |
&cr
27. 법인세&cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | 13,570,540,980 | 13,024,449,660 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 672,898,936 | (264,785,236) |
| 총법인세비용 | 14,243,439,916 | 12,759,664,424 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | 64,733,670 | (1,238,376,958) |
| 법인세비용 | 14,308,173,586 | 11,521,287,466 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 : | ||
| - 보험수리적손익 | 59,638,015 | 1,191,246,204 |
| - 자사주처분이익 | - | (3,381,172,535) |
| 이연법인세 : | ||
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 5,095,655 | 1,674,709,779 |
| - 지분법자본변동 | - | (723,160,406) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 64,733,670 | (1,238,376,958) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 58,523,971,500 | 41,831,072,790 |
| 적용세율 | 10%,20%,22% | 10%,20%,22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 12,455,273,730 | 8,782,836,014 |
| 조정사항 | 1,852,899,856 | 2,738,451,452 |
| - 비과세수익, 비용 | 19,365,290 | 1,894,019,771 |
| - 세액공제 | (89,947,545) | (90,447,040) |
| - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| - 기타 | 1,923,482,111 | 934,878,721 |
| 법인세비용 | 14,308,173,586 | 11,521,287,466 |
| 평균유효세율 | 24.45% | 27.54% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 이연법인세자산(부채) | 1,591,727,509 | 1,326,942,273 |
| 기말 이연법인세자산(부채) | 918,828,573 | 1,591,727,509 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 672,898,936 | (264,785,236) |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <제43(당)기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말금액 | 이연법인세자산&cr(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 18,547,301,500 | 1,868,308,985 | - | 20,415,610,485 | 4,940,577,737 |
| 감가상각비 | 551,352,441 | - | - | 551,352,441 | 133,427,291 |
| 수선비(자본적지출) | 135,493,887 | (19,973,982) | - | 115,519,905 | 27,955,817 |
| 토지(자본적지출) | 189,047,750 | - | - | 189,047,750 | 45,749,556 |
| 소모품비 | 69,834,208 | (46,019,911) | - | 23,814,297 | 5,763,060 |
| 외환차익 | 23,862,681 | - | - | 23,862,681 | 5,774,769 |
| 건설자금이자 | 2,238,286 | - | - | 2,238,286 | 541,665 |
| 지급수수료 | 1,350,000 | - | - | 1,350,000 | 326,700 |
| 미수수익 | 766,760 | - | - | 766,760 | 185,556 |
| 세금과공과 | 481,834 | - | - | 481,834 | 116,604 |
| 대손금 | 372,614,258 | 49,415,000 | - | 422,029,258 | 102,131,080 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 10,474,560 | 9,893,991 | - | 20,368,551 | 4,929,189 |
| 조경용수목 | 604,117,616 | - | - | 604,117,616 | 146,196,463 |
| 재고자산평가손실 | 294,187,672 | 353,500,663 | - | 647,688,335 | 156,740,577 |
| 복리후생비 | 518,795,183 | (518,795,183) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | 6,920,288,342 | - | 21,056,427 | 6,941,344,769 | 1,679,805,434 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,201,009,586 | (1,201,009,586) | - | - | - |
| 승용차한도초과 | 48,343,893 | 6,164,805 | - | 54,508,698 | 13,191,105 |
| 연말정산(년차) | 640,805,070 | 169,565,550 | - | 810,370,620 | 196,109,690 |
| 토지(부지조성비) | 52,226,560 | - | - | 52,226,560 | 12,638,828 |
| 건물(즉시상각) | 634,087,500 | (41,700,000) | - | 592,387,500 | 143,357,775 |
| 지분법손실 | 5,111,626,327 | - | - | 5,111,626,327 | 1,237,013,571 |
| 리스부채 | - | 1,118,314,275 | - | 1,118,314,275 | 270,632,054 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | - | 481,594,134 | - | 481,594,134 | 116,545,780 |
| 장기선수수익 | - | 480,913,405 | - | 480,913,405 | 116,381,044 |
| 가지급인정이자 | (3,779,756) | - | - | (3,779,756) | (914,701) |
| 이자수익 | (125,225,027) | 47,980,749 | - | (77,244,278) | (18,693,115) |
| 사외적립자산 | (16,024,777,992) | (2,219,266,979) | - | (18,244,044,971) | (4,415,058,883) |
| 토지재평가적립금 | (8,442,152,951) | - | - | (8,442,152,951) | (2,043,001,014) |
| 감가상각충당금 | (719,627,522) | (53,055,171) | - | (772,682,693) | (186,989,212) |
| 감가상각(고가매입) | (156,311,446) | 38,280,355 | - | (118,031,091) | (28,563,524) |
| 지분법자본변동 | (2,988,266,142) | - | - | (2,988,266,142) | (723,160,406) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | (1,267,507,987) | - | (1,267,507,987) | (306,736,933) |
| 지분법이익 | (892,778,683) | - | - | (892,778,683) | (216,052,441) |
| 사용권자산 | - | (1,569,400,037) | (1,569,400,037) | (379,794,809) | |
| 임대보증금현재가치할인차금 | - | (488,833,611) | - | (488,833,611) | (118,297,734) |
| 총계 | 6,577,386,395 | (2,801,630,535) | 21,056,427 | 3,796,812,287 | 918,828,573 |
| <제42(전)기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익&cr반영 | 기말금액 | 이연법인세자산&cr(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 15,829,251,772 | 2,718,049,728 | - | 18,547,301,500 | 4,488,446,963 |
| 매도가능증권손상차손 | 7,155,378,262 | - | (7,155,378,262) | - | - |
| 감가상각비 | 551,352,441 | - | - | 551,352,441 | 133,427,291 |
| 수선비(자본적지출) | 155,467,869 | (19,973,982) | - | 135,493,887 | 32,789,521 |
| 토지(자본적지출) | 189,047,750 | - | - | 189,047,750 | 45,749,556 |
| 소모품비 | 68,254,698 | 1,579,510 | - | 69,834,208 | 16,899,877 |
| 외환차익 | 23,862,681 | - | - | 23,862,681 | 5,774,769 |
| 건설자금이자 | 2,238,286 | - | - | 2,238,286 | 541,665 |
| 지급수수료 | 1,350,000 | - | - | 1,350,000 | 326,700 |
| 미수수익 | 766,760 | - | - | 766,760 | 185,556 |
| 세금과공과 | 481,834 | - | - | 481,834 | 116,604 |
| 대손금 | 372,614,258 | - | - | 372,614,258 | 90,172,650 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 94,559,658 | (84,085,098) | - | 10,474,560 | 2,534,844 |
| 조경용수목 | 604,117,616 | - | - | 604,117,616 | 146,196,463 |
| 재고자산평가손실 | 283,558,290 | 10,629,382 | - | 294,187,672 | 71,193,417 |
| 복리후생비 | 518,795,183 | - | - | 518,795,183 | 125,548,434 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - | 6,920,288,342 | 6,920,288,342 | 1,674,709,779 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 3,339,461,735 | (2,138,452,149) | - | 1,201,009,586 | 290,644,320 |
| 승용차한도초과 | 46,798,820 | 1,545,073 | - | 48,343,893 | 11,699,222 |
| 연말정산(년차) | 578,003,070 | 62,802,000 | - | 640,805,070 | 155,074,827 |
| 토지(부지조성비) | 52,226,560 | - | 52,226,560 | 12,638,828 | |
| 건물(즉시상각) | 675,787,500 | (41,700,000) | - | 634,087,500 | 153,449,175 |
| 지분법손실 | - | - | 5,111,626,327 | 5,111,626,327 | 1,237,013,571 |
| 가지급인정이자 | (3,779,756) | - | - | (3,779,756) | (914,701) |
| 이자수익 | (572,936,490) | 447,711,463 | - | (125,225,027) | (30,304,457) |
| 사외적립자산 | (15,130,807,874) | (893,970,118) | - | (16,024,777,992) | (3,877,996,274) |
| 토지재평가적립금 | (8,442,152,951) | - | - | (8,442,152,951) | (2,043,001,014) |
| 감가상각충당금 | (715,873,644) | (3,753,878) | - | (719,627,522) | (174,149,860) |
| 감가상각(고가매입) | (194,591,801) | 38,280,355 | - | (156,311,446) | (37,827,370) |
| 지분법자본변동 | - | - | (2,988,266,142) | (2,988,266,142) | (723,160,406) |
| 지분법이익 | - | - | (892,778,683) | (892,778,683) | (216,052,441) |
| 총계 | 5,483,232,527 | 98,662,286 | 995,491,582 | 6,577,386,395 | 1,591,727,509 |
(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr&cr
28. 주당이익&cr
당기와 전 기중 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 제 43(당)기 | 제 42(전)기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 44,215,797,914 | 30,309,785,324 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,251,945 주 | 9,793,770 주 |
| 기본및희석주당이익 | 4,313 | 3,095 |
당기와 전기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. &cr 당기 : (10,251,945주 × 365일) ÷ 365일 = 10,251,945주&cr 전기 : (9,793,770주 × 365일) ÷ 365일 = 9,793,770주
&cr
29. 영업활동 현금흐름&cr
당기와 전 기중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 43(당)기 | 제 42(전)기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 14,308,173 | 11,521,287 |
| 금융비용 | 2,375,362 | 3,800,013 |
| 금융수익 | (8,487,380) | (6,375,695) |
| 감가상각비 | 7,316,369 | 5,310,590 |
| 무형자산상각비 | 38,746 | 50,376 |
| 퇴직급여 | 2,102,604 | 1,820,219 |
| 매출채권및기타채권손상차손 | 58,834 | 1,190 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | (339,255) | - |
| 유형자산처분손실 | 1,635,260 | 3,544,280 |
| 임대보증금현재가치할인차금 | (354,667) | - |
| 유형자산처분이익 | (105,753) | (26,727) |
| 계 | 18,548,293 | 19,645,533 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 제 43(당)기 | 제 42(전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (991,343) | 179,333 |
| 미수금의 감소(증가) | (52,006) | (85,374) |
| 선급금의 감소(증가) | (349,163) | (251,336) |
| 선급비용의 감소(증가) | 137,302 | 448,634 |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,743,789) | (407,958) |
| 매입채무의 증가(감소) | 317,848 | 1,032,592 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,457,775 | 429,666 |
| 장기선수수익의증가(감소) | 6,133 | - |
| 미지급비용의증가(감소) | (2,537) | (72,351) |
| 계약부채의증가(감소) | (16,407) | 1,371,882 |
| 예수금의증가(감소) | 132,465 | 221,709 |
| 부가세예수금의증가(감소) | 53,394 | 298,109 |
| 퇴직급여의 지급 | (971,760) | (1,148,771) |
| 계 | (2,022,088) | 2,016,135 |
30. 특수관계자 공시&cr&cr (1) 특수관계자는 ㈜시몬스, 후렉스코리아, 아트레 등이 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr
| <제43(당)기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 원재료등매입 | 유형자산취득 | 용역거래 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 아트레 | 기타 | 25,344 | 3,830,596 | 9,000 | - | 1,239,781 |
| 후렉스코리아 | 기타 | - | 1,768,870 | - | 402,000 | - |
| ㈜리오벨라 | 기타 | - | 421,249 | - | 151,987 | - |
| 기타 | 기타 | 11,597 | - | - | - | - |
| 합계 | 36,941 | 6,020,715 | 9,000 | 553,987 | 1,239,781 |
| <제42(전)기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 원재료등매입 | 유형자산취득 | 용역거래 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ACE BED G.Z CO | 기타 | 897 | - | - | - | - |
| 아트레 | 기타 | 38,530 | 3,622,760 | - | - | 1,145,234 |
| ㈜시몬스 | 기타 | 453,830 | - | - | - | - |
| 후렉스코리아 | 기타 | - | 1,510,050 | - | 402,000 | - |
| ㈜리오벨라 | 기타 | - | 587,932 | - | 95,556 | - |
| 썰타침대 | 기타 | - | - | - | - | 98,685 |
| 기타 | 기타 | 20,547 | - | - | - | - |
| 합계 | 513,804 | 5,720,742 | - | 497,556 | 1,243,919 |
(3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| <제43(당)기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 임차보증금 | 매입채무 | 기타채무 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ACE BED G.Z CO | 종속기업 | - | - | - | - | - | - |
| 아트레 | 기타 | - | - | 500,000 | 327,879 | 1,239,757 | - |
| 후렉스코리아 | 기타 | - | - | - | 162,415 | 36,850 | - |
| ㈜리오벨라 | 기타 | - | - | - | 49,471 | 29,023 | 20,000 |
| 썰타침대 | 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 500,000 | 539,765 | 1,305,630 | 20,000 |
| <제42(전)기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 임차보증금 | 매입채무 | 기타채무 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ACE BED G.Z CO | 종속기업 | - | 678,514 | - | - | - | - |
| 아트레 | 기타 | - | - | 500,000 | 423,152 | 148,510 | - |
| 후렉스코리아 | 기타 | - | - | - | 135,575 | 36,850 | - |
| ㈜리오벨라 | 기타 | - | - | - | 49,720 | 12,888 | 20,000 |
| 썰타침대 | 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | 기타 | 5,003 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 5,003 | 678,514 | 500,000 | 608,447 | 198,248 | 20,000 |
&cr(4) 당사는 상기 특수관계자의 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 각각 급여및상여(2,424,940천원,2,413,863천원), 퇴직급여(788,935천원, 734,116천원)입니다.
31. 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 부 채 | 51,168,639 | 45,485,969 |
| 자 본 | 468,519,490 | 431,618,553 |
| 부채비율 | 10.92% | 10.54% |
(2) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 당사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr① 환위험&cr당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,616,583 | - | 1,238,875 | 130,009 |
| RMB | - | - | 756 | - |
| EUR | 156,917 | - | 135,561 | - |
| JPY | 15,134 | - | 41,955 | - |
| NOK | 54,518 | - | 53,309 | - |
| 합계 | 2,843,152 | - | 1,470,456 | 130,009 |
② 유동성위험
회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.&cr&cr다음은 보고기간 말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.&cr
| <제43(당)기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,839,094 | - | 6,839,094 |
| 미지급비용 | 9,479,164 | - | 9,479,164 |
| 계약부채 | 1,355,477 | - | 1,355,477 |
| 리스부채 | 1,118,314 | - | 1,118,314 |
| 파생상품부채 | 16,012 | - | 16,012 |
| 장기선수수익 | - | 480,913 | 480,913 |
| 보증금 | - | 13,438,419 | 13,438,419 |
| 임대보증금현재가치할인차금 | - | (488,834) | (488,834) |
| 합 계 | 18,808,061 | 13,430,499 | 32,238,560 |
| <제42(전)기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,959,551 | - | 5,959,551 |
| 미지급비용 | 9,481,701 | - | 9,481,701 |
| 계약부채 | 1,371,883 | - | 1,371,883 |
| 파생상품부채 | - | 67,160 | 67,160 |
| 장기선수수익 | - | 474,780 | 474,780 |
| 보증금 | - | 9,734,719 | 9,734,719 |
| 임대보증금현재가치할인차금 | - | (474,780) | (474,780) |
| 합 계 | 16,813,135 | 9,801,879 | 26,615,014 |
③ 신용위험관리&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17,831,177 | 21,190,675 |
| 매출채권및기타채권 | 21,193,653 | 20,209,138 |
| 기타금융자산 | 95,712,840 | 91,969,693 |
| 합계 | 134,737,670 | 133,369,506 |
④ 이자율위험관리&cr보고기간 말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
(3) 금융자산 및 금융부채의 측정&cr&cr보고기간 말 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제 42(전)기 |
|---|---|---|
| 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 17,831,177 | 21,190,675 |
| 매출채권및기타채권 | 21,193,653 | 20,209,138 |
| 기타금융자산 | 95,712,840 | 91,969,693 |
| 금융자산 합계 | 134,737,670 | 133,369,506 |
| 금융부채: | ||
| 매입채무및기타채무 | 6,839,094 | 5,959,551 |
| 미지급비용 | 9,479,164 | 9,481,701 |
| 계약부채 | 1,355,477 | 1,371,883 |
| 리스부채 | 1,118,314 | - |
| 파생상품부채 | 16,012 | 67,160 |
| 장기선수수익 | 480,913 | 474,780 |
| 보증금 | 13,438,419 | 9,734,719 |
| 임대보증금현재가치할인차금 | (488,834) | (474,780) |
| 금융부채 합계 | 32,238,560 | 26,615,014 |
당사는 현금및현금성자산을 제외하고 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.
( 4) 금융자산 연령분석&cr&cr보고기간 말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제43(당) 기 | 제42(전) 기 |
|---|---|---|
| 3개월미만 | 39,774,447 | 40,202,490 |
| 3개월 이상 6개월 미만 | 2,377,324 | 2,942,604 |
| 6개월 이상 1년 미만 | 675,686 | 1,274,838 |
| 1년 이상 | 91,910,213 | 88,949,574 |
| 합계 | 134,737,670 | 133,369,506 |
&cr (5) 공정가치 서열체계&cr&cr보고기간 말 현재 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.&cr&cr수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr
보고기간 말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.&cr&cr① 공정가치 측정 자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 | 800,735 | - | - | 800,735 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 86,089,798 | 86,089,798 | - | - |
(*1)수준3으로 분류되는 비상장주식의 기타포괄손익_공정가치측정금융자산은 최초 인식시점의 가치평가기법에 따른 결과값이 거래가격과 일치하도록 가치평가기법의 투입변수를 산출하는 과정인 보정 개념을 활용하여 공정가치를 측정ㆍ평가하였으며,그 외 기타포괄손익_공정가치측정금융자산은 활성시장에서 공시되는 사장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정 할 수 없어 원가로 측정하였습니다.
32. 우발상황과 약정사항&cr &cr(1) 타인을 위한 지급보증제공내용&cr&cr당사의 보고기간 말 현재 타인을 위한 지급보증제공 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 수혜자 | 제공자 | 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 매입거래처 | 신한은행이천기업금융센터 | 10,000,000 | 구매론지급보증 |
(2) 제공받은 지급보증내용&cr&cr① 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | USD 1,300,000 | - | 2019.01.31~2020.01.31 | L/C 인수보증 |
&cr② 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 수혜자 | 제공자 | 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 대표이사 | 12,000,000 | 구매론연대보증 |
(3) 제공한 담보내용&cr&cr당기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공처 | 담보제공자산 | 채권채고액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 삼성증권 | 채권 | 10,404,538 | SRA증권 자금보충약정 |
&cr (4) 보험가입내용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물외 | 156,196,547 | KB손해보험등 |
&cr
33. 현금흐름표&cr&cr당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 대체 | 33,240,635 | 40,412,621 |
&cr&cr 34. 회계정책의 변경&cr
(1) 회계정책의 변경&cr
당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr &cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시 경과규정에 따라 실무적 간편법인 누적효과 일괄조정법을 적용하였으며, 2019년 1월 1일(최초적용일)에 인식될 누적효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr &cr ① 리스의 정의&cr종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 전환시점의 사용권자산 및 리스부채는 종전기준서의 리스의 정의에 따라 인식되었으며, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.
&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.
② 리스이용자&cr당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr &cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. &cr &cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
&cr당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.
&cr- 경과 규정&cr당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 여주공장과 부산사무실의 리스가 포함되어 있습니다. &cr &cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 모든 리스를 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.
당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr
③ 재무제표에 미치는 영향&cr&cr 1) 전환시점에 미치는 영향&cr 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며. 사용권자산과 리스부채의 차이금액은 없었습니다. 전환시점에 미치는영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 사용권자산 | 3,017,885 |
| 리스부채 | 2,197,036 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율(구매론)을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 이자율은 3.61%입니다.
&cr2) 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 1월 1일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 3,017,885 천원을 인식하였고, 리스부채로 2,197,036 천원을 인식하였습니다.&cr &cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 당기 동안 감가상각비 1,448,485원, 이자비용 61,581 천원을 인식하였습니다.
35. 재무제표 재작성&cr &cr당사는 금융상품 재분류 수정사항의 영향이 중요하다고 판단하여 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. &cr&cr(1) 재무제표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2019년 | 2018년 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 과소계상 | 86,089,798 | 82,483,679 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 과대계상 | (86,089,798) | (82,483,679) |
| 금융수익 과소계상 | 3,562,793 | 2,005,479 |
| 금융비용 과소(과대)계상 | 1,094,276 | (132,973) |
| 법인세비용 과소계상 | 597,381 | 517,505 |
&cr (2) 재무제표 재작성으로 인하여 보고기간 말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 2019년 | ||||||||
| 구 분 | 참조 | 자산 | 부채 | 자본 | 총포괄손익 | 당기손익 | 영업활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 |
| 오류수정 이전의 재무제표 | 519,688,129 | 51,168,639 | 468,519,490 | 44,061,047 | 42,344,662 | 46,195,190 | (4,035,015) | |
| 오류수정사항: | ||||||||
| - 금융상품 재분류에 따른 사항 | (*1) | - | - | - | - | 1,871,136 | - | - |
| 수정액 계 | - | - | - | - | 1,871,136 | - | - | |
| 오류수정 이후의 재무제표 | 519,688,129 | 51,168,639 | 468,519,490 | 44,061,047 | 44,215,798 | 46,195,190 | (4,035,015) |
(단위:천원)
| 2018년 | ||||||||
| 구 분 | 참조 | 자산 | 부채 | 자본 | 총포괄손익 | 당기손익 | 영업활동 현금흐름 | 재무활동 현금흐름 |
| 오류수정 이전의 재무제표 | 477,104,522 | 45,485,969 | 431,618,553 | 31,973,503 | 28,688,838 | 42,459,026 | 15,926,324 | |
| 오류수정사항: | ||||||||
| - 금융상품 재분류에 따른 사항 | (*1) | - | - | - | - | 1,620,947 | - | - |
| 수정액 계 | - | - | - | - | 1,620,947 | - | - | |
| 오류수정 이후의 재무제표 | 477,104,522 | 45,485,969 | 431,618,553 | 31,973,503 | 30,309,785 | 42,459,026 | 15,926,324 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 함에 따라 금융손익이 변동되었습니다.
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr
내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에이스침대의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것 입니다.
&cr
첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서
新 韓 會 計 法 人
| 서울特別市 永登浦區 議事堂大路 8, 8層 | 대표전화 : 782-9940 |
| (汝矣島洞) | F A X : 782-9941 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 에이스침대 | |
| 대표이사 귀하 | 2020년 3월 11일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 에이스침대(이하 "회사")의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 이 상 문 |
내부회계관리제도 운영실태보고서 2019.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 2019 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에이스침대2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111144------66651717346358------369380551010526513------54152811102727872871------910908
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.4.31과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.7.25~2019.8.4733반기검토2019.11.4~2019.11.9633세부감사계획 수립과 내부통제 이해 및 평가2020.2.3~2020.2.7533기말 입증감사 절차2019.12.311본사(음성)및 여주창고재고자산2019.12.311본사(음성)및 여주창고현금, 실물보관 유가증권, 실물보관 받을어음OOX타처보관재고조회32019.8.3, 2019.11.9, 2020.2.7해당사항없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 08월 03일회사측 1인 &cr감사인측 2인대면회의계획된 감사범위와 시기, 감사인의 독립성 등22019년 11월 09일회사측 1인 &cr감사인측 2인대면회의주요회계감사이슈논의32020년 02월 07일회사측 1인 &cr감사인측 2인대면회의재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 감사에서의 유의적 발견사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl