Access Bio, Inc.

Quarterly Report • May 15, 2025

분기보고서 6.1 엑세스바이오 1 Y 분 기 보 고 서 (제 24 기) 2025년 01월 01일2025년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 05월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)엑세스바이오 대 표 이 사 : 최영호 본 점 소 재 지 : 65 Clyde Road, Suite A, Somerset, NJ 08873, USA (전 화) +1-732-873-4040 (홈페이지) http://accessbio.net 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 최관식 (전 화) +02-2194-3561 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 2 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 2 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 2 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 3 II. 사업의 내용 ----------------------- 4 1. 사업의 개요 ----------------------- 4 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 5 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 6 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 8 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 10 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 21 7. 기타 참고사항 ----------------------- 28 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 33 1. 요약재무정보 ----------------------- 33 2. 연결재무제표 ----------------------- 39 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 46 4. 재무제표 ----------------------- 127 5. 재무제표 주석 ----------------------- 132 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 208 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 208 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 208 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 210 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 210 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 220 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 221 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 221 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 222 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 223 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 223 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 223 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 223 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 227 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 230 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 230 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 232 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 233 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 234 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 237 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 237 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 237 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 239 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 239 XII. 상세표 ----------------------- 240 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 240 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 240 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 240 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 240 1. 전문가의 확인 ----------------------- 240 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 240 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 회사의 개요는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 회사의 연혁 회사의 연혁은 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동사항은 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기 ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 ㆍ사업보고서에 기재 예정) 5. 정관에 관한 사항 정관에 관한 사항 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 ㆍ사 업보고서에 기재 예정) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 체외진단 기술을 토대로 면역화학진단, 바이오센서, 분자진단 기술을 기반으로 진단 제품을 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 사업은 작게는 현장진단검사(Point of Care Test: POCT) 시장에 속해 있고, 크게는 체외진단(In-Vitro Diagnostics) 시장에 속해 있습니다. 당사에서 생산하고 있는 진단시약은 기타의약품으로 분류되어 의약품 제조기준에 규제를 받고 있습니다. 체외진단 시장은 인구 고령화 및 감염성 질병의 퇴치, 질병 확산 방지를 위한 수요 증가에 따라 꾸준히 성장하고 있습니다. 체외진단 시장에서도 현장진단(Point of Care Testing) 분야는 그 접근성과 편리성, 신속성, 비용면에서의 장점들로 인해 더욱 주목받고 있습니다. 최근에는 진단의 정확도 및 편의성을 증대하고 진단 정보를 관리하기위해 BT, NT, IT 기술 융합을 통한 차세대 체외진단기기가 개발되고 있어, 과학 기술 발달은 현장진단시장의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다. Markets and Markets에 따르면, 체외진단기기 세계시장은 2023년 약 787억 달러로 평가되었으며, 2024년에서 2029년까지 6.9% 연평균 성장률을 기록하여 2029년에는 1,194억 달러 규모에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 또한 같은 보고서에 따르면, 현장진단기기 세계시장은 2023년 497억 달러에서 2028년 778억 달러로 연평균 9.4%의 높은 시장 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.당사의 주요 제품은 말라리아, 독감, 코로나 같은 감염성 질병을 진단하는 신속진단시약입니다. 말라리아 진단제품은 아프리카에서 주로 발병하는 열대열 말라리아 진단 제품 뿐 아니라 여러 종류의 말라리아 진단도 병행할 수 있는 Combo RDT 제품, 중남미와 아프리카 지역에서 발견되고 있는 변종 말라리아 진단 제품까지 총 11가지종류의 제품을 보유하고 있습니다.또한 2020년과 2021년도에 걸쳐 코로나 진단 제품 5종(신속진단키트인 COVID-19IgG/IgM, COVID-19 antigen test, EZ Covid-19 IgG/IgM, COVID-19 Antigen Home test, 분자진단키트인 COVID-19 RT-PCR)에 대하여 미 FDA로부터 긴급사용승인(Emergency Use Authorization)을 획득하면서, 코로나 진단제품이 주요 매출로 자리매김하였습니다. 당사의 매출은 기본적으로 공공부문과 민간부분으로 이루어지고 있습니다. 말라리아의 경우 아프리카, 동남아시아 지역에서 많이 발생하고 있으며, 해당 국가들은 대부분 경제적 결핍 및 의료시설 미비로 의료 혜택을 받기 어려운 경우가 많습니다. 이에 말라리아 진단제품은 WHO, UNICEF 등과 같은 국제기구 및 각국 보건복지부 주관의 입찰시장을 통하여 각 국가의 병원, 보건소 등에 배급되는 형태를 이루고 있습니다. 반면, 코비드-19 RDT의 주요 판매시장은 미국으로, 미국 시장은 의료기기 전문 유통사를 통하여 판매를 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품별 매출액 (단위: USD, %) 품목 제24기 1분기 제23기 제22기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 말라리아 RDT 176,300 1.2 1,280,263 1.6 1,174,986 0.4 코비드-19 RDT 11,240,878 75.2 60,601,024 73.5 256,000,068 95.9 기타 3,525,414 23.6 20,570,653 24.9 9,900,537 3.7 합 계 14,942,592 100.0 82,451,940 100.0 267,075,591 100.0 ※ 연결 기준2019년 말부터 시작된 코비드-19(COVID-19)의 급격한 확산으로 당사는 코로나 진단제품 개발에 박차를 가했습니다. 그 결과, 코비드-19 항원 진단, 자가 진단, RT-PCR, 항체 진단 등을 상용화하는데 성공하였고, 당사 매출의 주요 부분을 차지하고 있습니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이체외진단제품의 단가는 국가별 시장에 따라 현저히 차이가 발생하여, 가격 변동 추이를 기재하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위: USD) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 원재료 국내 278,382 760,773 10,462,992 수입 766,200 4,467,967 2,281,365 합계 1,044,582 5,228,740 12,744,357 주) "국내"는 미국 내 매입을 의미하며 "수입"은 미국 외 국가로부터의 매입을 의미합니다. 나. 주요 매입처에 관한 사항 및 자원 조달상의 특성RDT에 들어가는 주요 원재료는 항원, 항체, 플라스틱 디바이스 그리고 면역 반응이 일어나게 하는 기타 시약 등이 있습니다. 당사는 미국, 중국, 한국 등에 매입처를 분산하여 안정적인 원재료 공급을 확보하고 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사에서는 말라리아 항체를 낮은 가격에 안정적으로 확보하기 위하여 2011년 항체의 세포주(Cell Line)을 인수하였습니다. Cell Line은 자기 복제를 통하여 번식하는 성질이있기 때문에 영구적으로 존재하면서 항체를 생산합니다. 이 Cell Line을 통해 항체를 생산하는 비용은 외부로부터 항체를 구입하는 것보다 훨씬 저렴하며, 보관 및 관리 비용을 제외하고는 추가로 원재료 구입을 위한 비용이 지출되고 있지 않습니다.당사가 보유하고 있지 않은 말라리아 이외의 항원 및 항체는 대량 구매를 통해 합리적인 가격으로 확보하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 (단위: 천 test, %) 제품 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 RDT 생산능력 18,228 136,080 101,703 생산실적 4,245 24,211 69,620 가동율 23.3 17.8 68.5 ※ 별도 기준 마. 생산설비에 관한 사항 (단위: USD) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,922,141 - - - 2,922,141 건물 10,494,842 (1,907,632) (383,166) (14,311) 8,189,733 기계장치 59,007,484 (26,839,613) (363,538) (32,701) 31,771,632 시설장치 1,239,302 (994,396) (75,678) - 169,228 차량운반구 39,825 (23,119) - - 16,706 집기비품 2,546,089 (1,758,873) (164,279) - 622,937 임차자산개량권 13,086,985 (3,457,079) - - 9,629,906 Cell Line 6,000,000 (1,680,000) - - 4,320,000 건설중인자산 3,427,725 - (48,824) - 3,378,901 합 계 98,764,393 (36,660,712) (1,035,485) (47,012) 61,021,184 ※ 연결 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: USD, %) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 말라리아RDT 수출 176,002 1.2 1,280,263 1.6 1,174,986 0.4 본국내 298 0.0 - - - - 소 계 176,300 1.2 1,280,263 1.6 1,174,986 0.4 코비드-19 RDT 수출 20,974 0.1 2,708,004 3.3 1,574,391 0.6 본국내 11,219,904 75.1 57,893,020 70.2 254,425,677 95.3 소 계 11,240,878 75.2 60,601,024 73.5 256,000,068 95.9 기타 수출 3,463,243 23.2 20,070,440 24.3 9,516,222 3.6 본국내 62,171 0.4 500,213 0.6 384,315 0.1 소 계 3,525,414 23.6 20,570,653 24.9 9,900,537 3.7 합 계 수출 3,660,219 24.5 24,058,707 29.2 12,265,599 4.6 본국내 11,282,373 75.5 58,393,233 70.8 254,809,992 95.4 합 계 14,942,592 100.0 82,451,940 100.0 267,075,591 100.0 ※ 연결 기준주) "국내"는 미국 내 판매를 의미하며 "수출"은 미국 외 국가의 판매를 의미합니다. 나. 주요 매출처 등 현황 (단위: USD, %) 주요 매출처 금액 비중 A 국내 10,992,538 73.6 B 수출 204,349 1.4 C 수출 173,310 1.2 ※ 연결 기준주1) "국내"는 미국 내 판매를 의미하며 "수출"은 미국 외 국가의 판매를 의미합니다.주2) 매출처명은 영업기밀에 해당하여 기재를 생략합니다. 다. 판매경로 당사의 판매경로는 기본적으로 공공부문과 민간부분으로 이루어지고 있습니다. 말라리아의 경우 아프리카, 동남아시아 지역에서 많이 발생하고 있으며, 해당 국가들은 경제적 결핍 및 의료시설 미비로 의료 혜택을 받기 어려운 경우가 많습니다. 이에 당사의 주요 제품 중 하나인 말라리아 진단제품은 일반적으로 WHO, UNICEF 등과 같은 국제기구 및 각국 보건복지부 주관의 입찰시장을 통하여 각 국가의 병원, 보건소 등에 배급되는 형태를 이루고 있습니다. 반면, 코비드-19 RDT의 주요 판매시장은 미국으로, 미국 시장은 의료기기 전문 유통사를 통하여 판매를 진행하고 있습니다. 라. 수주현황 2023년 9월 21일, 미국 보건복지부(US Department of Health & Human Service)와 확정계약금액 기준 USD 88,704,000의 코로나 항원 자가진단 키트공급계약(계약기간: 2023년 9월 21일부터 2025년 3월 20일까지)을 체결하였습니다.수주계약 사항은 영업기밀에 해당하여 자세한 사항은 공개하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리정책 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 위험에 대한 당사사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다. 나. 주요 재무위험관리 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 의미하며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산() 243,160,417 232,808,476 매출채권및기타채권 5,338,743 6,283,713 당기손익-공정가치측정금융자산 61,974,334 60,655,287 기타금융자산 19,889,874 40,501,193 합 계 330,363,368 340,248,669 () 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 현금및현금성자산 및 기타금융자산당사는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, Bankof Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 분기말 전기말 1년 이내 1년 초과 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무() 4,392,408 - 11,428,110 - 차입부채 9,996,591 - 9,993,197 - 리스부채 5,061,041 28,521,405 3,676,364 31,228,274 합 계 19,450,040 28,521,405 25,097,671 31,228,274 () 인건비 성격의 채무는 제외하였습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 <금융자산> 현금및현금성자산 25,461,618 9,881,190 매출채권및기타채권 1,884,493 2,283,807 당기손익-공정가치측정금융자산 30,647,179 29,863,870 기타금융자산 6,713,329 4,560,225 소 계 64,706,619 46,589,092 <금융부채> 매입채무및기타채무 856,903 2,650,886 유동성장기부채 9,996,591 9,993,197 리스부채 121,978 608,568 소 계 10,975,472 13,252,651 보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기말 전기말 USD/KRW 1,466.50 1,470.00 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 분기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 이익(손실) 5,373,115 (5,373,115) 3,333,644 (3,333,644) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 분기말 전기말 <금융자산> 현금및현금성자산() 243,160,417 232,808,476 단기금융상품 14,392,740 34,084,199 소 계 257,553,157 266,892,675 <금융부채> 단기차입부채 9,996,591 9,993,197 () 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 위의 금융상품은 모두 고정이자부 금융상품 등으로 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융자산 2,575,532 (2,575,532) 2,668,927 (2,668,927) 금융부채 (99,966) 99,966 (99,932) 99,932 (4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. - 상각후원가로 측정되는 금융부채 상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. (당분기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 884,660 12,580,093 48,509,581 61,974,334 (전기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,256,865 12,414,735 46,983,687 60,655,287 3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,580,093 옵션모델 국고채 3개월 금리 등 7,114,216 취득원가법() - 41,395,365 현금흐름할인법 등 성장률, 할인율 등 합 계 61,089,674 () 당분기말 현재 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. (전기말) (단위: USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,414,735 옵션모델 국고채 3개월 금리 등 7,102,039 취득원가법() - 39,881,648 현금흐름할인법 등 성장률, 할인율 등 합 계 59,398,422 () 전기말 현재 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. 4) 보고기간 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은다음과 같습니다. (당분기) (단위: USD) 구 분 기 초 취 득 처 분 당기손익 환율변동효과 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 46,983,687 1,374,457 (654,486) 741,433 64,490 48,509,581 (전분기) (단위: USD) 구 분 기 초 취 득 처 분 당기손익 환율변동효과 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 50,991,876 - (631,625) (509,037) (1,322,694) 48,528,520 금융부채 파생상품부채 7,392,018 - - - - 7,392,018 5) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 61,974,334 61,974,334 60,655,287 60,655,287 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 5,338,743 5,338,743 6,283,713 6,283,713 기타금융자산 19,889,874 19,889,874 40,501,193 40,501,193 금융자산 소계 87,202,951 87,202,951 107,440,193 107,440,193 <금융부채> 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무() 4,392,408 4,392,408 11,428,110 11,428,110 차입부채 9,996,591 9,996,591 9,993,197 9,993,197 리스부채 33,582,446 33,582,446 34,904,638 34,904,638 금융부채 소계 47,971,445 47,971,445 56,325,945 56,325,945 () 인건비 성격의 채무는 제외하였습니다. (5) 자본위험당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주 이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 분기말 전기말 현금및현금성자산(A) 243,172,830 232,819,942 당기손익-공정가치측정금융자산 및 장단기금융상품(B) 76,367,074 94,739,486 차입부채(C) 9,996,591 9,993,197 순금융자산(D=A+B-C) 309,543,313 317,566,231 자본총계(E) 440,155,453 443,813,099 순금융자산/자본총계(D/E) 70.33% 71.55% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 (1) COVID-19 RT-PCR 공동개발 이전 계약 상대방 국가과학기술 연구회의 신종바이러스 융합연구단(CEVI) 계약내용 COVID-19 RT-PCR 공동개발 이전 대상지역 - 계약기간 계약체결일로부터 "계약제품"의 생산 기간까지 총계약금액 정액실시료로 금오천만원정(￦50,000,000) 계약조건 CEVI은 본 계약에서 체결한 "계약기술”과 관련한 기술정보(노하우)를 90일 이내에 "웰스바이오"에게 제공하여야 함 회계처리방법 추후 당기손익으로 인식 예정 대상기술 SARS-CoV-2 분자진단 기술 대상기술 - 개발진행경과 - 기타사항 ※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다.(2) 생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단 기술 계약 상대방 한국화학연구원 계약내용 생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단 기술 실시계약 대상지역 - 계약기간 계약기술의 특허 존속기간 만료일 중 가장 늦은 날 까지 총계약금액 정액실시료 금 7억원정(￦700,000,000) 계약조건 한국화학연구원은 본 계약의 조건에 따라 웰스바이오가 국내·외에서 계약기술을 독점, 배타적으로 실시할 수 있는 전용실시권 회계처리방법 추후 당기손익으로 인식 예정 대상기술 생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단기술 개발진행경과 한국화학연구원으로부터 기술 및 노하우 등 기술이전 중 기타사항 - ※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다. (3) 무증착 방식의 산화아연 나노선이 적용된 진단용 기판 및 이를 적용한 진단 키트 계약 상대방 한국화학연구원 계약내용 무증착 방식의 산화아연 나노선이 적용된 진단용 기판 및 이를 적용한 진단 키트 개발 대상지역 - 계약기간 2024년 10월 01일 ~ 2025년 09월 30일 총계약금액 정액실시료 금 1억원정(￦100,000,000) 계약조건 한국화학연구원은 본 계약의 조건에 따라 웰스바이오에계 무증착 방식의 산화아연 나노선이 적용된 진단용 기판 및 이를 적용한 진단 키트 개발, 이와 관련된 기술을 이전하고 공동으로 특허를 2건 출원함 회계처리방법 추후 당기손익으로 인식 예정 대상기술 무증착 방식의 산화아연 나노선이 적용된 진단용 기판 개발 및 이를 이용한 진단키트 제작 기술 개발진행경과 2024년 12월 30일 공동 특허 1건 출원 기타사항 - ※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다. 나. 연구개발 활동1) 연구개발 담당 조직 엑세스바이오는 말라리아, 독감, HIV, HCV, 뎅기, COVID-19 등 감염성 질환의 신속 진단키트 중심으로 개발하고 있으며, 분자진단 및 바이오센서 제품으로 개발 영역을 확대하여 체외진단의 핵심 기술을 내재화하고 있습니다. 당사의 연구원들은 풍부한 연구개발 활동 경험을 바탕으로 R&D 기반을 체계적으로 육성키 위한 노력을 진행하고 있으며, 미래를 이끌어 갈 새로운 인재들과 함께 더욱 정확하고 안정적인 새로운 제품을 출시하여 지속적인 변화에 대응해 나가고 있습니다. 구 분 주요내용 (주)엑세스바이오 제품 개발팀 - 감염성 질환 신속진단 키트 개발(말라리아, 독감, HIV, HCV, Dengue, SARS-CoV-2 등) - 비감염성 신속진단 키트 개발(Sickle cell anemia, cardiac TnI 등) 신기술 개발팀 - 신 플랫폼 기술 개발 - 사업다각화를 위한 기초 기술 개발 - 항원, 항체 개발 웰스바이오(주) 분자진단-연구개발팀 - 분자진단 신제품 개발- 항원, 항체 생산 분자진단-개발생산팀 - HPV 진단 키트 생산, 지카 및 STD 진단 키트 생산, COVID-19 진단키트 생산, 올리고 합성 생산, 핵산추출시약 생산 바이오센서팀 - G6PD 스트립 및 Hb 스트립 개발, 생산 - Total bilirubin 스트립 개발, S1기기, Hb 단독 미터, Analyzer 100 기기, HbA1c/CRP/ACR 센서 및 Vitaminc C 측정 센서 개발 등 ※ 각 연구개발팀의 세부인력사항은 해당 인력의 미기재 요청으로 기재를 생략하였습니다. 2) 주요 연구인력 현황 (단위:명) 박사 석사 기타 합계 (주)엑세스바이오 4 2 6 12 웰스바이오(주) 3 14 11 28 합계 7 16 17 40 3) 연구개발비용 [연결] (단위: USD, %) 과 목 제24기 1분기 제23기 제22기 비용의 성격적분류 원재료비 101,066 921,822 1,149,407 인건비 694,084 2,557,739 2,652,673 감가상각비 65,812 352,333 282,374 위탁용역비 432,818 3,635,795 7,862,810 기타 81,447 477,758 371,101 연구개발비용 합계 1,375,226 7,945,447 12,318,365 회계처리 내역 판매비와관리비 1,375,226 7,945,447 12,366,210 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 합계(정부보조금 차감 전) 1,375,226 7,945,447 12,366,210 정부보조금 차감 - - (47,845) 연구개발비용 합계(정부보조금 차감 후) 1,375,226 7,945,447 12,318,365 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계÷당기매출액x100] 9.2 9.7 4.7 [별도] (단위: USD,%) 과 목 제24기 1분기 제23기 제22기 비용의 성격적 분류 원재료비 16,396 384,618 410,321 인건비 466,155 1,565,541 1,421,750 감가상각비 50,880 186,540 97,535 위탁용역비 431,992 3,577,318 7,790,189 기타 70,036 316,728 361,950 연구개발비용 합계 1,035,458 6,030,745 10,081,745 회계처리내역 판매비와관리비 1,035,458 6,030,745 10,081,745 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 합계(정부보조금 차감 전) 1,035,458 6,030,745 10,081,745 정부보조금 차감 - - - 연구개발비용 합계(정부보조금 차감 후) 1,035,458 6,030,745 10,081,745 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계÷당기매출액x100] 9.2 10.3 3.9 4) 연구개발 현황① 신속진단키트 고민감도 신속진단키트 플랫폼 신속진단 키트는 비숙련자도 빠른 시간내에 검사결과를 얻을수 있으며합리적인 진단비용이라는 장점이 있으나, PCR 진단과 비교했을 때 민감도와 정확도가 떨어지는 단점을 가짐. 당사의 고민감도 신속진단 플랫폼은 기존의 신속진단키트의 장점은 그대로 유지하면서 정확도를 획기적으로 향상시켜 기존 신속진단키트의 한계를 극복함. 2건의 특허 등록 완료. 고민감도 코로나 자가 진단키트 의사 처방없이 약국에서 구매하여 자가 진단할 수 있는 제품으로, 민감도를 극대화하여 기존 제품 대비 낮은 농도의 바이러스를 진단가능하게 함. 미국 판매 허가 진행 중. 고민감도 말라리아 진단키트 무증상 환자의 경우 여전히 질병의 전파 가능성이 있으나, 기존 진단기기로는 양성 판정이 되지 않는 경우가 많아 말라리아 질병관리에 어려움을 겪고 있음. 본 제품은 민감도 향상을 통해 저농도의 검체를 진단하여 말라리아 퇴치 국면에 돌입한 국가에 유용할 것으로기대함. 코로나/독감 콤보 키트 유사한 증상을 유발하는 코로나 및 인플루엔자의 감염여부를 동시에 진단함. 고민감도 플랫폼을 적용하여 기존 제품 대비 낮은 농도의 바이러스 검출을 가능하게 함. 코로나/독감/RSV 콤보 키트 유사한 증상을 유발하는 코로나, 인플루엔자, RSV를 동시에 진단함. 고민감도 플랫폼을 적용하여 기존 제품 대비 낮은 농도의 바이러스검출을 가능하게 함. 배란 진단키트(LH) 여성의 뇌하수체 전엽에서 합성, 분비되며, 배란을 촉진하는 역할을 하는 황체형성호르몬(LH)은 배란일 하루 전에 급속도로 증가(Surge)함. LH surge 이후 12~36시간 이내에 배란이 일어나는데, 본 제품은 LH의 지속적인 검사로 배란일을 예측하여 임신 가능성이 높은 날을 면역크로마토그래피법으로 신속하고 정확하게 알려주는진단키트임. 한국 판매허가 완료. B형 간염 바이러스 항원 진단키트 B형 간염 바이러스는 간세포 표면에 부착한 후 세포 내부로 침투하여 증식함. 이 증식 과정에서 표면 항원(HBs), 핵심 항원(HBc), 그리고 피막 항원(HBe)이 생성됨. 본 제품은 HBs 항원을 면역크로마토그래피법을 통해 쉽고 빠르게, 그리고 정확하게 검출할 수 있는 진단 키트임. C형 간염 바이러스 항원 진단키트 C형 간염 바이러스는 주로 혈액으로 전파되며 백신이 없고, 치료가어려움. 혈액 내 HCV에 대한 항체검사를 통해 C형 간염의 감염 가능성을 예측할 수 있으며 확진 검사를 위한 스크리닝 검사 또한 매우 중요함. 본 제품은 HCV 항체를 면역크로마토그래피법을 통해 쉽고 빠르게, 그리고 정확하게 검출할 수 있는 진단 키트임. ② 분자진단 폐렴진단키트 Real-time PCR 방법을 이용하여 폐렴 원인균의 감염여부를 진단함. 11종의 원인균과 1종의 변이를 3개의 tube로 동시에 검사함으로써 편의성과 안정성을 갖춘 분진단키트임. HPV detection kit-M Real-time PCR 방법을 이용하여 자궁경부암 유발인자 HPV의 16, 18,31, 59, 6, 53, 61종의 유전형 구분과 10종의 고위험 HPV형, 8종의 저위험 HPV형의 감염여부를 동시에 검사할 수 있는 분자진단키트 한국 판매허가 완료. SFTS RT-PCR 진단 키트 Real-time PCR 방법을 이용하여 중증 열성 혈소판 감소 증후군 원인바이러스 감염여부를 검사할 수 있는 분자진단키트로, 한국 인허가 완료. 뎅기 RT-PCR 진단 키트 Real-time PCR 방법을 이용하여 뎅기 바이러스의 감염여부를 진단 함. 뎅기 바이러스의 모든 유전형과 특이적으로 반응하여, 유전적으로 유사한 지카바이러스와 교차 반응성을 보이지 않으며, 높은 민감도와 특이도를 보여, 뎅기 바이러스 감염 여부의 조기 진단을 가능하게 할 것으로 기대. 뎅기, 지카, 치쿤구니아 RT-PCR 진단 키트 Real-time PCR 방법을 이용하여 뎅기, 지카 및 치쿤구니아 바이러스의 감염여부를 진단함. 뎅기, 지카, 치쿤구니아 모두 감염 초기 증상(발열, 두통, 피부 발진, 근육통 등)이 유사한 반면, 질병에 따른 치료법은 달라 각 질병을 구별하여 조기에 진단하는 것이 중요. 코로나/독감 Multiplex RT-PCR 진단 키트 Real-time PCR 방법을 이용하여 코로나 및 인플루엔자의 감염여부를 동시에 진단함. 호흡기 감염성 질환 발생이 증가하는 가운데, 각 질병을 구별하여 조기에 진단하는 것이 중요. Respiratory Infection (RV-20 진단키트) 호흡기 질환의 감염여부를 진단하기 위해 20종의 원인균을 동시에 진단함으로써 신속성과 정확성을 갖춘 분자진단키트. Diarrhea (GI-19종) 진단키트 위장관 질환의 감염 여부를 진단하기 위해 19종(바이러스 7종, 세균 12종)의 급성설사 원인바이러스 및 원인균을 동시에 진단함으로써, 신속성과 정확성을 갖춘 분자진단키트. ③ 바이오센서 G6PD 바이오센서 G6PD 효소 활성을 정량적으로 측정하는 바이오센서로, 한국 판매허가 및 CE DOC 완료.최근 WHO에서 말라리아 치료제를 투약 하기 전에 G6PD 검사를 하도록 권장하고 있어, 말라리아 풍토병을 갖는 지역에서의 G6PD검사가 유용하게 사용될 것으로 기대함. Total bilirubin 센서 빌리루빈 수치를 측정하는 바이오센서로 한국 판매허가 및 CE DOC 완료. 중국, 인도, 인도네시아 등 많은 아시아 국가들에서 신생아 검진으로 빌리루빈 검사를 권장하고 있음. 또한 진단을 통해약물 오용으로 인한 부작용을 예방하고 정확한 치료제 처방을 가능하게 함. Hb 센서 빈혈 환자 진단을 위한 Total hemoglobin 수치를 측정하는 센서로, 한국 판매허가 및 CE DOC 완료. HbA1c 센서 당뇨 환자 진단을 위한 Glycated hemoglobin (당화혈색소) 수치를측정하는 센서로, 한국 판매허가 및 CE DOC 완료. ACR 센서 신장 질환 진단을 위한 micro albumin, creatinine 수치를 측정하는 센서로, 한국 판매허가 및 CE DOC 완료. CRP 센서 염증 진단을 위한 C-reactive protein 수치를 측정하는 센서. Vitamin C 센서 혈액 내 Vitamin C 잔존량을 정량적으로 측정하는 바이오센서. 유전적으로 체내에 G6PD 효소가 부족한 환자들은 Vitamin C 정맥 주사 투입시 용혈성 빈혈 등 부작용이 발생 가능하며, 이에 G6PD 결핍증에 대한 사전 진단을 통하여 Vitamin C 정맥 주사 가능 여부를판단해야 함. 더 나아가 Vitamin C 정맥 주사 후 잔존 Vitamin C 를 측정하여 투여량 조절을 가능하게 함. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등 (1) 엑세스바이오 관련 제품 발명의 명칭 보유 건수 진단 키트 생산 시스템 진단 키트 제조 장치 및 이에 의해 제조된 진단 키트 Apparatus for manufacturing diagnostic kit and diagnostic kit 등록 3 출원 0 호흡기 질환 진단 기기 (예: COVID-19, RSV, Influenza A&B) 마이크로 반응기를 포함한 진단 분석 장치 Diagnostic assay device having microreactor 등록 1 출원 2 마이크로 반응기를 포함한 진단 분석 장치의 분석 방법 Diagnostic assay methods using assay devices havingmicroreactor 등록 1 출원 1 마이크로 반응기를 포함한 다중 진단 분석 장치 Multiplexed diagnostic assay device 등록 0 출원 3 뎅기 진단 제품 핵산 검출 시스템 Nucleic acid detection system 등록 9 출원 0 G6PD 바이오센서 마이크로 유체칩 (microfluidic chip) 을 사용한 진단 장치 및 장치의 진단 분석 방법 Diagnostic apparatus and Diagnostic method using the same 등록 11 출원 0 G6PD 진단 기기 개선된 측방 유동 분석을 위한 단일 스트립 패드 및 이를 이용한 진단 분석 장치 A single-pad strip for an improved lateral flow assay and a test device using the same 등록 19 출원 0 Pipettes Pipettes (Utility) 등록 3 출원 1 Pipettes (Design) 등록 4 출원 0 (2) 웰스바이오 관련 제품 발명의 명칭 보유 건수 - 시료추출과 저장을 위한 기구(Device for Sample Collection and Storage) 등록 1 HPV Genotyping Kit 올리고 핵산 탐침 비드 어레이를 이용한 인유두종바이러스검출 키트 및 방법 등록 1 SBS Primer 다중유전자 동시증폭 등록 1 백혈병 Genotyping Kit 백혈병 진단용 키트 등록 1 - 난소암 진단용 조성물, 그 키트 및 진단 방법 등록 1 CAH Genotyping Kit 선천성 부신피질 과형성증 진단키트 등록 1 KIR Genotyping Kit 다중유전자 증폭 기술을 이용한 자연살해세포수용체유전형 동정 방법 등록 1 - 산모 혈액 내 세포 유리 태아 핵산 검출 방법 등록 1 - 산모 혈장의 mRNA 발현 차이를 이용한 태아의 염색체 이상 질환의 선별방법 등록 1 - 미세유체 칩 및 진단기기 등록 1 - 진단 스트립 점적 및 유전자 단편 추출용 튜브 조립체 등록 1 - 점적용 튜브 등록 1 임신진단 Kit 임신 진단 테스트기 등록 1 나. 사업 개황 (1) 산업의 특성 당사는 면역화학진단, 바이오센서, 분자진단 기술을 기반으로 진단 제품을 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 당사의 주요 사업은 체외진단 시장에 속해 있습니다. 체외진단은 질병의 감염여부와 예후, 질병의 치료 효과 판정을 목적으로 인체로부터 채취한 조직, 혈액, 침, 소변 등의 검체를 이용하는 검사 방법으로, 면역화학진단, 자가혈당측정, 현장진단, 분자진단, 혈액진단, 임상미생물학적진단, 조직진단, 지혈진단, 8개 분야로 분류되고 있습니다. 체외진단 시장은 인구가 고령화 됨에 따라 질병의 조기 진단 및 예방에 대한 요구가 증가하고, 유행성 질병의 퇴치 및 확산 방지를 위한 수요가 증가함에 따라 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한 체외진단 시장에서도 현장진단(Point of Care Testing) 분야는 그 접근성과 편리성, 신속성, 비용면에서의 장점들로 인해 더욱 주목을 받으며 성장하고 있습니다.특히, 최근에는 진단의 정확도 및 편의성을 증대하고, 진단 정보를 관리하기 위해 BT, NT, IT 기술 융합을 통한 차세대 체외진단기기가 개발되고 있어, 과학 기술 발달은 현장진단시장의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다. 현장진단 시장의 주요 성장 요인은 아래와 같습니다. ① 현장진단제품의 신속성과 편의성 때문입니다. 현장진단제품은 사용의 용이함으로인하여 의사나 환자 모두가 손쉽게 사용할 수 있으며, 신속하게 결과를 확인할 수 있다는 장점이 있습니다. 현장진단 지침서에서는, 당뇨병 환자와 같이 자주 자신의 상태를 체크해야 하는 질병의 경우, 사무실 혹은 가정에서 직접 샘플을 채취하여 진단 결과를 쉽고 신속하게 확인하는 것이 바람직하며, 유사한 관리가 필요한 환자의 경우현장진단 제품의 사용을 권장하고 있습니다.② 현장진단제품의 사용으로 전반적인 의료 서비스의 효율성이 높아지고 있다는 이유입니다. 앞서 언급한 바와 같이, 환자가 스스로 현장진단제품을 사용하여 자신의 상태를 진단하기 때문에 환자의 병원 방문 횟수를 감소시켜 의료비용을 감소시킵니다. 자신의 상태가 악화된 경우, 신속히 병원에 방문하여 적기에 적절한 치료를 받을 수 있기 때문에, 증세가 악화되어 내원하였을 경우 지불해야 할 의료 비용보다 훨씬 적은 비용으로 효과적인 의료 서비스를 받을 수 있습니다.③ 현장진단제품의 사용은 의료 사고의 위험을 낮추어 의료 서비스의 질을 높이고 있습니다. 현장진단의 경우 휴대성이 높아 시료를 채취한 곳에서 직접 검사를 실시할 수 있습니다. 실험실 테스트와는 달리 시료를 이동하지 않아도 되기 때문에, 시료의 이동, 보관 중 오염이나 훼손의 위험으로부터 벗어날 수 있게 해주었으며, 이는 진단 결과의 위양성과 위음성을 현저히 낮추어 의료 서비스의 질을 높이고, 의료사고의 위험을 낮추는데 큰 역할을 하고 있습니다. (2) 성장성 Markets and Markets에 따르면, 체외진단기기 세계시장은 2023년 약 787억 달러로 평가되었으며, 2024년에서 2029년까지 6.9% 연평균 성장률을 기록하여 2029년에는 1,194억 달러 규모에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 또한 같은 보고서에 따르면, 현장진단기기 세계시장은 2023년 497억 달러에서 2028년 778억 달러로 연평균 9.4%의 높은 시장 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성현장진단 시장은 체외진단 시장에 속하며, 큰 범주로는 의약품 시장에 속해 있습니다의약품시장은 전반적으로 경기변동에 따른 수요 변화가 적은 편에 속합니다. 이는 의약품 시장이 개인의 기호보다는 필수품에 해당하며, 인간의 수명이 길어지고 삶의 질에 대한 관심이 증가함에 따라 그 수요가 계속적으로 증가하고 있는 추세에 있기 때문입니다.(4) 국내외 시장여건글로벌 체외진단 시장은 Roche Diagnostics Limited (스위스)와 Abbott Laboratories (미국) 두 기업이 상당 부분을 차지하고 있습니다. 당사와 제품군이 유사한 경쟁업체는 Abbott Laboratories(미국), Becton Dickinson and Company (미국), Qiagen (독일) 등이 있으며, 각 회사의 공개된 정보의 한계로, 당사의 시장 점유율을 산정하는것은 어렵습니다.(5) 회사의 경쟁력신속진단은 비숙련자의 경우도 손쉽게 진단이 가능하며, 합리적인 가격의 진단의 편의성이라는 장점을 가지고 있습니다. 그러나 분자진단 대비하여 민감도가 낮다는 한계점을 가지고 있어, 당사는 지속적으로 신속진단의 민감도 개선을 위해 연구개발을 진행해 왔습니다. 이에 소량의 항체로도 높은 민감도를 구현할 수 있는 HST 기술을 상용화하였고, 최근에는 민감도가 획기적으로 개선된 CareSuperb 기술을 개발하여,미국 특허 등록을 완료하고 신속진단 시장의 기술을 선도해 나가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무정보입니다.당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며 원화표시재무정보 중 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 기말환율을 적용하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율을 하였습니다. 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. 구분 제24기 1분기 제23기 1분기 제23기(2024년) 제22기(2023년) 기말환율(원/USD) 1,466.50 1,346.80 1,470.00 1,289.40 평균환율(원/USD) 1,452.66 1,328.45 1,363.98 1,305.41 최고환율(원/USD) 1,471.30 1,346.80 1,474.10 1,360.60 최저환율(원/USD) 1,429.20 1,289.40 1,289.40 1,219.30 원화정보 이용시 유의사항 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 가. 요약 연결재무정보 [달러기준] (단위:USD) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 (2025년 3월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) (감사의견) - (적정) (적정) [유동자산] 328,394,530 340,301,478 324,517,540 당좌자산 315,539,543 324,342,562 299,525,823 재고자산 12,854,987 15,958,916 24,991,717 [비유동자산] 162,189,701 163,678,918 211,496,494 기타금융자산 23,760,603 23,937,650 59,066,328 유형자산 90,039,677 93,319,821 108,194,459 무형자산 398,254 431,006 932,999 기타비유동자산 47,991,167 45,990,441 43,302,708 자산총계 490,584,231 503,980,396 536,014,034 [유동부채] 19,959,759 27,485,336 34,137,469 [비유동부채] 30,469,019 32,681,961 46,516,566 부채총계 50,428,778 60,167,297 80,654,035 [자본금] 1,899,595 1,899,595 1,831,496 [자본잉여금] 49,548,258 49,548,258 42,091,073 [기타포괄손익누계액] (22,288,745) (23,297,800) (5,263,497) [기타자본구성요소] (26,102,615) (26,102,615) (26,102,615) [이익잉여금] 435,705,508 440,232,912 440,487,737 [비지배지분] 1,393,452 1,532,749 2,315,805 자본총계 440,155,453 443,813,099 455,359,999 구분 2025.01.01-2025.03.31 2024.01.01-2024.12.31 2023.01.01-2023.12.31 매출액 14,942,592 82,451,940 267,075,591 영업이익(손실) (5,679,968) (3,101,264) 16,538,993 당기순이익(손실) (4,671,658) (791,702) (4,059,161) [지배기업 소유주지분] (4,527,404) (254,825) (2,430,530) [비지배지분] (144,254) (536,877) (1,628,631) 기본주당이익(손실)(단위 : USD) (0.13) (0.01) (0.07) 희석주당이익(손실)(단위 : USD) (0.13) (0.01) (0.07) 연결대상회사수 6 6 6 주) 유형자산에는 사용권 자산을 포함하였습니다.[원화기준] (단위:천원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 (2025년 3월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) (감사의견) - (적정) (적정) [유동자산] 481,590,577 500,243,173 418,432,916 당좌자산 462,738,739 476,783,566 386,208,596 재고자산 18,851,838 23,459,607 32,224,320 [비유동자산] 237,851,196 240,608,010 272,703,579 기타금융자산 34,844,924 35,188,345 76,160,123 유형자산 132,043,186 137,180,137 139,505,935 무형자산 584,039 633,579 1,203,009 기타비유동자산 70,379,047 67,605,949 55,834,512 자산총계 719,441,773 740,851,183 691,136,495 [유동부채] 29,270,987 40,403,444 44,016,852 [비유동부채] 44,682,816 48,042,483 59,978,460 부채총계 73,953,803 88,445,927 103,995,312 [자본금] 2,785,756 2,792,405 2,361,531 [자본잉여금] 72,662,520 72,835,939 54,272,230 [기타포괄손익누계액] (32,686,445) (34,247,766) (6,786,753) [기타자본구성요소] (38,279,485) (38,370,844) (33,656,712) [이익잉여금] 638,962,127 647,142,381 567,964,888 [비지배지분] 2,043,497 2,253,141 2,985,999 자본총계 645,487,970 652,405,256 587,141,183 구분 2025.01.01-2025.03.31 2024.01.01-2024.12.31 2023.01.01-2023.12.31 매출액 21,706,506 112,462,797 348,643,147 영업이익(손실) (8,251,062) (4,230,062) 21,590,167 당기순이익(손실) (6,786,330) (1,079,866) (5,298,869) [지배기업 소유주지분] (6,576,779) (347,576) (3,172,838) [비지배지분] (209,552) (732,289) (2,126,031) 기본주당이익(손실)(단위 : 원) (189) (14) (91) 희석주당이익(손실)(단위 : 원) (189) (14) (91) 연결대상회사수 6 6 6 나. 요약 재무정보[달러기준] (단위:USD) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 (2025년 3월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) (감사의견) - (적정) (적정) [유동자산] 233,482,728 243,397,527 258,573,624 당좌자산 225,272,401 231,612,976 236,874,082 재고자산 8,210,327 11,784,551 21,699,542 [비유동자산] 268,333,963 270,091,610 281,720,191 기타금융자산 20,672,728 20,884,460 16,604,821 유형자산 76,030,994 78,626,000 89,114,262 무형자산 383,411 414,685 558,154 종속기업투자 147,990,036 147,990,036 155,128,909 기타비유동자산 23,256,794 22,176,429 20,314,045 자산총계 501,816,691 513,489,137 540,293,815 [유동부채] 9,046,367 14,057,764 31,587,152 [비유동부채] 28,478,340 30,827,171 34,305,321 부채총계 37,524,707 44,884,935 65,892,473 [자본금] 1,899,595 1,899,595 1,831,496 [자본잉여금] 66,084,302 66,084,302 58,627,117 [기타포괄손익누계액] (3,284,441) (3,276,948) (2,985,089) [기타자본구성요소] (27,409,668) (27,409,668) (27,409,668) [이익잉여금] 427,002,196 431,306,921 444,337,486 자본총계 464,291,984 468,604,202 474,401,342 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2025.01.01-2025.03.31 2024.01.01-2024.12.31 2023.01.01-2023.12.31 매출액 11,290,310 58,701,034 255,766,548 영업이익(손실) (6,580,697) (10,671,444) 27,946,053 당기순이익(손실) (4,304,725) (13,030,565) 4,615,361 기본주당이익(손실)(단위 : USD) (0.12) (0.38) 0.14 희석주당이익(손실)(단위 : USD) (0.12) (0.38) 0.13 주1) 유형자산에는 사용권 자산을 포함하였습니다.주2) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.[원화기준] (단위:천원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 (2025년 3월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) (감사의견) - (적정) (적정) [유동자산] 342,402,420 357,794,365 333,404,831 당좌자산 330,361,975 340,471,075 305,425,442 재고자산 12,040,445 17,323,290 27,979,389 [비유동자산] 393,511,757 397,034,666 363,250,014 기타금융자산 30,316,556 30,700,156 21,410,256 유형자산 111,499,453 115,580,220 114,903,930 무형자산 562,272 609,587 719,684 종속기업투자 217,027,388 217,545,353 200,023,215 기타비유동자산 34,106,088 32,599,350 26,192,929 자산총계 735,914,177 754,829,031 696,654,845 [유동부채] 13,266,497 20,664,913 40,728,474 [비유동부채] 41,763,486 45,315,941 44,233,281 부채총계 55,029,983 65,980,854 84,961,755 [자본금] 2,785,756 2,792,405 2,361,531 [자본잉여금] 96,912,629 97,143,924 75,593,805 [기타포괄손익누계액] (4,816,633) (4,817,114) (3,848,974) [기타자본구성요소] (40,196,278) (40,292,212) (35,342,026) [이익잉여금] 626,198,720 634,021,174 572,928,754 자본총계 680,884,194 688,848,177 611,693,090 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2025.01.01-2025.03.31 2024.01.01-2024.12.31 2023.01.01-2023.12.31 매출액 16,400,982 80,067,036 333,880,209 영업이익(손실) (9,559,515) (14,555,637) 36,481,056 당기순이익(손실) (6,253,301) (17,773,431) 6,024,938 기본주당이익(단위 : 원) (174) (518) 183 희석주당이익(단위 : 원) (174) (518) 170 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 23 기말 2024.12.31 현재 (단위 : USD) 자산 　　 　유동자산 328,394,530 340,301,478 　　현금및현금성자산 243,172,830 232,819,942 　　매출채권 및 기타유동채권 5,338,743 6,283,713 　　유동당기손익인식지정금융자산 43,089,090 42,515,063 　　기타유동금융자산 15,014,515 34,703,767 　　유동재고자산 12,854,987 15,958,916 　　당기법인세자산 7,209,199 6,151,013 　　기타유동자산 1,715,166 1,869,064 　비유동자산 162,189,701 163,678,918 　　비유동당기손익인식금융자산 18,885,244 18,140,224 　　관계기업에 대한 투자자산 24,734,373 23,814,012 　　기타비유동금융자산 4,875,359 5,797,426 　　유형자산 61,021,184 62,818,273 　　사용권자산 29,018,493 30,501,548 　　영업권 이외의 무형자산 398,254 431,006 　　이연법인세자산 23,256,794 22,176,429 　자산총계 490,584,231 503,980,396 부채 　　 　유동부채 19,959,759 27,485,336 　　매입채무 및 기타유동채무 4,456,207 12,852,260 　　유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 9,996,591 9,993,197 　　유동 리스부채 5,061,041 3,676,364 　　당기법인세부채 163,008 342,030 　　기타 유동부채 282,912 621,485 　비유동부채 30,469,019 32,681,961 　　비유동 리스부채 28,521,405 31,228,274 　　이연법인세부채 1,947,614 1,453,687 　부채총계 50,428,778 60,167,297 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 438,762,001 442,280,350 　　자본금 1,899,595 1,899,595 　　자본잉여금 49,548,258 49,548,258 　　기타포괄손익누계액 (22,288,745) (23,297,800) 　　기타자본구성요소 (26,102,615) (26,102,615) 　　이익잉여금(결손금) 435,705,508 440,232,912 　비지배지분 1,393,452 1,532,749 　자본총계 440,155,453 443,813,099 자본과부채총계 490,584,231 503,980,396 　 제 24 기 1분기말 제 23 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : USD) 수익(매출액) 14,942,592 14,942,592 26,428,835 26,428,835 매출원가 11,409,800 11,409,800 13,105,854 13,105,854 매출총이익 3,532,792 3,532,792 13,322,981 13,322,981 판매비와관리비 9,212,760 9,212,760 11,860,073 11,860,073 영업이익(손실) (5,679,968) (5,679,968) 1,462,908 1,462,908 기타이익 25,854 25,854 38,053 38,053 기타손실 765,608 765,608 343,478 343,478 금융수익 2,371,763 2,371,763 3,342,321 3,342,321 금융원가 977,927 977,927 1,317,862 1,317,862 법인세비용차감전순이익(손실) (5,025,886) (5,025,886) 3,181,942 3,181,942 법인세비용(수익) (354,228) (354,228) 1,224,249 1,224,249 당기순이익(손실) (4,671,658) (4,671,658) 1,957,693 1,957,693 기타포괄손익 1,014,012 1,014,012 (5,584,936) (5,584,936) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,032,583 1,032,583 (5,538,197) (5,538,197) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,032,583 1,032,583 (5,950,274) (5,950,274) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 412,077 412,077 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (18,571) (18,571) (46,739) (46,739) 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (18,571) (18,571) (46,739) (46,739) 총포괄손익 (3,657,646) (3,657,646) (3,627,243) (3,627,243) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,527,404) (4,527,404) 2,042,612 2,042,612 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (144,254) (144,254) (84,919) (84,919) 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,518,349) (3,518,349) (3,444,783) (3,444,783) 　포괄손익, 비지배지분 (139,297) (139,297) (182,460) (182,460) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : USD) (0.13) (0.13) 0.06 0.06 　희석주당이익(손실) (단위 : USD) (0.13) (0.13) 0.06 0.06 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : USD) 2024.01.01 (기초자본) 1,831,496 42,091,073 (5,263,497) (26,102,615) 440,487,737 453,044,194 2,315,805 455,359,999 총포괄손익 0 0 (5,487,395) 0 2,042,612 (3,444,783) (182,460) (3,627,243) 　당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,042,612 2,042,612 (84,919) 1,957,693 　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 (5,852,733) 0 0 (5,852,733) (97,541) (5,950,274) 　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 (46,739) 0 0 (46,739) 0 (46,739) 　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 412,077 0 0 412,077 0 412,077 자본 증가(감소) 합계 0 0 (5,487,395) 0 2,042,612 (3,444,783) (182,460) (3,627,243) 2024.03.31 (기말자본) 1,831,496 42,091,073 (10,750,892) (26,102,615) 442,530,349 449,599,411 2,133,345 451,732,756 2025.01.01 (기초자본) 1,899,595 49,548,258 (23,297,800) (26,102,615) 440,232,912 442,280,350 1,532,749 443,813,099 총포괄손익 0 0 1,009,055 0 (4,527,404) (3,518,349) (139,297) (3,657,646) 　당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,527,404) (4,527,404) (144,254) (4,671,658) 　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 1,027,626 0 0 1,027,626 4,957 1,032,583 　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 (18,571) 0 0 (18,571) 0 (18,571) 　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 1,009,055 0 (4,527,404) (3,518,349) (139,297) (3,657,646) 2025.03.31 (기말자본) 1,899,595 49,548,258 (22,288,745) (26,102,615) 435,705,508 438,762,001 1,393,452 440,155,453 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : USD) 영업활동현금흐름 5,353,965 34,956,755 　당기순이익(손실) (4,671,658) 1,957,693 　당기순이익조정을 위한 가감 (11,703) (2,898,223) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 11,645,502 40,345,963 　이자지급(영업) (119,788) (201,190) 　법인세환급(납부) (1,488,388) (4,247,488) 투자활동현금흐름 5,652,982 4,553,547 　이자수취 2,877,239 3,201,887 　당기손익인식금융자산의 처분 654,486 631,625 　당기손익인식금융자산의 취득 (1,374,457) 0 　단기금융상품의 처분 2,993,262 752,757 　단기대여금및수취채권의 처분 385 3,121 　보증금의 감소 955,959 128,135 　보증금의 증가 (8,158) (7,753) 　기계장치의 취득 (12,364) (26,447) 　차량운반구의 처분 926 0 　집기의 처분 0 143 　집기의 취득 (5,717) (36,017) 　건설중인자산의 취득 (617,028) (92,579) 　정부보조금의 수취 188,678 0 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 (1,325) 　컴퓨터소프트웨어의 취득 (229) 0 재무활동현금흐름 (1,297,981) (1,269,537) 　유동성장기부채의 상환 (20,652) (22,583) 　금융리스부채의 지급 (1,277,329) (1,246,954) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,708,966 38,240,765 기초현금및현금성자산 232,819,942 215,299,224 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 643,922 (808,164) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,352,888 37,432,601 기말현금및현금성자산 243,172,830 252,731,825 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1~2. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 연결 (연결) 1. 일반 사항(1) 연결회사의 개요 엑세스바이오인코퍼레이션(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성 질환에 대한 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 미합중국 뉴저지주 서머셋시에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2013년 5월 30일에 대한민국 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 1주의 액면금액 및 지배기업의 자본금은 각각 USD 0.05와 USD 1,899,595입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜팜젠사이언스 9,171,729 24.3 자기주식 2,553,998 6.8 기타 26,002,105 68.9 합 계 37,727,832 100.0 (2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: USD) 종속기업명 소재지 지분율 주요 영업활동 당분기말 전기말 웰스바이오㈜ 대한민국 78.61% 78.61% 체외진단의약품 및의료기기 생산,판매 ㈜엑세스바이오코리아 대한민국 100.00% 100.00% Access Bio Ethiopia, Inc. 에티오피아 100.00% 100.00% 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 대한민국 83.33% 83.33% 신기술사업자 투자 ㈜비라이트인베스트먼트 대한민국 100.00% 100.00% 경영자문업 ㈜비라이트파트너스() 대한민국 100.00% 100.00% () ㈜비라이트인베스트먼트가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: USD) 구 분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스바이오코리아 Access BioEthiopia, Inc. 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 ㈜비라이트 인베스트먼트 ㈜비라이트파트너스 자산 17,869,821 15,189,986 1,043,826 3,838,175 102,490,724 204,708 부채 14,280,996 614,542 63,197 3,000 2,080,097 3 자본 3,588,825 14,575,444 980,629 3,835,175 100,410,627 204,705 매출 1,129,750 318,746 151,733 13 2,419,791 - 분기순손익 (621,226) (709,411) 121,784 (20,356) 1,323,399 (20) 총포괄손익 (621,226) (709,411) 121,784 (20,356) 1,323,399 (20) (전기) (단위: USD) 구 분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스바이오코리아 Access BioEthiopia, Inc. 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 ㈜비라이트 인베스트먼트 ㈜비라이트파트너스 자산 18,885,067 16,564,210 1,079,945 3,849,153 102,012,333 204,240 부채 14,690,889 1,322,427 195,120 2,994 3,148,567 3 자본 4,194,178 15,241,783 884,825 3,846,159 98,863,766 204,237 매출 7,744,156 2,851,399 994,904 1,315,607 14,450,121 216 당기순손익 (3,428,478) (3,711,199) 555,095 1,209,887 8,901,942 171 총포괄손익 (3,428,478) (3,711,199) 555,095 1,209,887 8,901,942 171 (4) 보고기간 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: USD) 구 분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스바이오코리아 Access BioEthiopia, Inc. 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 ㈜비라이트인베스트먼트 ㈜비라이트파트너스 영업활동으로 인한 현금흐름 (764,589) (852,860) 10,334 (20,595) 14,929,454 (4) 투자활동으로 인한 현금흐름 37,326 3,059,442 (1,067) 13 565,828 - 재무활동으로 인한 현금흐름 (33,312) (10,527) - - (5,921) - 현금및현금성자산의 환율변동효과 43,739 (12,336) (15,774) 725 (131,021) 488 현금및현금성자산의 순증감 (716,836) 2,183,719 (6,507) (19,857) 15,358,340 484 기초의 현금및현금성자산 5,899,214 822,969 610,275 222,647 6,370,498 204,209 분기말의 현금및현금성자산 5,182,378 3,006,688 603,768 202,790 21,728,838 204,693 (전분기) (단위: USD) 구 분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스바이오코리아 Access BioEthiopia, Inc. 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 ㈜비라이트인베스트먼트 ㈜비라이트파트너스 영업활동으로 인한 현금흐름 732,917 (1,369,464) 254,861 (33,294) 30,450,087 - 투자활동으로 인한 현금흐름 12,881 848,396 3,567 - 478,741 - 재무활동으로 인한 현금흐름 (36,258) (14,882) - - - - 현금및현금성자산의 환율변동효과 (148,043) (19,674) (12,035) (15,733) (461,015) (9,916) 현금및현금성자산의 순증감 561,497 (555,624) 246,393 (49,027) 30,467,813 (9,916) 기초의 현금및현금성자산 5,678,981 644,447 1,275,000 379,782 929,455 232,666 분기말의 현금및현금성자산 6,240,478 88,823 1,521,393 330,755 31,397,268 222,750 (5) 당분기에 신규로 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업 또는 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성 기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 3. 회계정책 목록 - 연결 (연결) 3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ', 제1107호 '금융상품: 공시 ' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 과 제1107호 ' 금융상품: 공시 ' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 ' : 원가법 4. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 연결 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 현금및현금성자산 - 연결 (연결) 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : USD) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 12,413 예금잔액 243,160,417 현금및현금성자산 합계 243,172,830 　 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 11,466 예금잔액 232,808,476 현금및현금성자산 합계 232,819,942 　 　 공시금액 6. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : USD) 매출채권 및 기타유동채권 11,331,125 (5,992,382) 5,338,743 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 9,312,273 (5,009,036) 4,303,237 단기미수금 1,979,265 (983,346) 995,919 단기미수수익 39,587 0 39,587 기타 비유동채권 1,241,241 (1,241,241) 0 기타 비유동채권 장기미수금 1,241,241 (1,241,241) 0 매출채권 및 기타채권 합계 12,572,366 (7,233,623) 5,338,743 　 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : USD) 매출채권 및 기타유동채권 12,244,936 (5,961,223) 6,283,713 매출채권 및 기타유동채권 유동매출채권 10,172,568 (4,980,218) 5,192,350 단기미수금 1,997,672 (981,005) 1,016,667 단기미수수익 74,696 0 74,696 기타 비유동채권 1,238,286 (1,238,286) 0 기타 비유동채권 장기미수금 1,238,286 (1,238,286) 0 매출채권 및 기타채권 합계 13,483,222 (7,199,509) 6,283,713 　 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 매출채권 4,185,362 81,488 5,045,423 9,312,273 　 장부금액 　 총장부금액 　 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 전기말 (단위 : USD) 매출채권 5,149,340 136,816 4,886,412 10,172,568 　 장부금액 　 총장부금액 　 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 기초금융자산 (7,199,509) 손익으로 인식된 추가적인 충당금 (28,585) 환입, 금융자산의 대손충당금 0 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 (5,529) 기말금융자산 (7,233,623) 　 금융상품 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 전분기 (단위 : USD) 기초금융자산 (7,470,131) 손익으로 인식된 추가적인 충당금 0 환입, 금융자산의 대손충당금 35,332 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 117,002 기말금융자산 (7,317,797) 　 금융상품 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 연결 (연결) 　 당기손익-공정가치측정금융자산의 공시 당분기말 (단위 : USD) 유동당기손익인식지정금융자산 884,660 3,613,973 12,580,093 26,010,364 　　　　 43,089,090 비유동당기손익인식금융자산 　　　　 11,771,028 4,091,374 2,000,000 1,022,842 18,885,244 당기손익인식금융자산 합계 884,660 3,613,973 12,580,093 26,010,364 11,771,028 4,091,374 2,000,000 1,022,842 61,974,334 당기손익인식금융자산의 성격에 대한 기술 뉴욕거래소 상장주식 전환상환우선주 파생결합사채(DLB) 전환사채 지분 투자 지분 투자 조건부 지분인수 계약 전환상환우선주 　 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 GCT Semiconductor, Inc. ㈜웰리시스 메리츠증권㈜ ㈜천지인산업개발 () STIC Innovation Fund GeneCast CuraPatient ㈜무진메디 전기말 (단위 : USD) 유동당기손익인식지정금융자산 1,256,865 3,605,368 12,414,735 25,238,095 　　　　 42,515,063 비유동당기손익인식금융자산 　　　　 11,038,185 4,081,632 2,000,000 1,020,407 18,140,224 당기손익인식금융자산 합계 1,256,865 3,605,368 12,414,735 25,238,095 11,038,185 4,081,632 2,000,000 1,020,407 60,655,287 당기손익인식금융자산의 성격에 대한 기술 뉴욕거래소 상장주식 전환상환우선주 파생결합사채(DLB) 전환사채 지분 투자 지분 투자 조건부 지분인수 계약 전환상환우선주 　 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 GCT Semiconductor, Inc. ㈜웰리시스 메리츠증권㈜ ㈜천지인산업개발 () STIC Innovation Fund GeneCast CuraPatient ㈜무진메디 () 연결회사는 상기 전환사채와 관련하여 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조). 8. 기타채권 - 연결 (연결) 기타 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 기타유동금융자산 15,014,515 기타유동금융자산 단기금융상품 14,392,740 단기대여금 () 620,758 단기보증금 1,017 기타비유동금융자산 4,875,359 기타비유동금융자산 장기대여금 () 253,387 장기보증금 () 4,621,972 기타금융자산 19,889,874 　 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 기타유동금융자산 34,703,767 기타유동금융자산 단기금융상품 34,084,199 단기대여금 () 619,072 단기보증금 496 기타비유동금융자산 5,797,426 기타비유동금융자산 장기대여금 () 253,383 장기보증금 () 5,544,043 기타금융자산 40,501,193 　 　 공시금액 () 연결회사는 상기 대여금 등과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다(주석 33 참조). 9. 재고자산 - 연결 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : USD) 유동원재료 11,479,553 (931,095) 10,548,458 유동재공품 50,197 (36,335) 13,862 유동제품 1,200,125 (526,044) 674,081 반제품 570,407 (757) 569,650 유동상품 1,289,812 (372,886) 916,926 미착품 132,010 0 132,010 총유동재고자산 14,722,104 (1,867,117) 12,854,987 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : USD) 유동원재료 13,045,268 (895,737) 12,149,531 유동재공품 45,553 (36,248) 9,305 유동제품 3,648,626 (1,153,653) 2,494,973 반제품 463,279 0 463,279 유동상품 900,028 (368,393) 531,635 미착품 310,193 0 310,193 총유동재고자산 18,412,947 (2,454,031) 15,958,916 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 　 재고자산에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 재고자산 평가손실환입 (590,608) 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 재고자산 평가손실환입 (6,215,805) 　 공시금액 10. 기타자산 - 연결 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 기타유동자산 1,715,166 기타유동자산 유동선급금 () 1,419,351 유동선급비용 267,875 부가가치세대급금 27,891 반환재고 [USD, 일] 49 기타자산 1,715,166 　 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 기타유동자산 1,869,064 기타유동자산 유동선급금 () 1,436,892 유동선급비용 406,177 부가가치세대급금 1,395 반환재고 [USD, 일] 24,600 기타자산 1,869,064 　 　 공시금액 () 연결회사는 상기 선급금과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다(주석 33 참조). 11. 금융상품 - 연결 (연결) 보고기간 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역 당분기말 (단위 : USD) 지분율, 기타포괄손익-공정가치금융자산 　　 0.0058 기타포괄손익인식금융자산 3,707,631 0 0 기타포괄손익누계액, 지분상품에 대한 투자자산 [USD, 일] 　　 (3,707,631) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 주식, 지분증권 　 ㈜메디센서 　 측정 전체 　 취득원가 공정가치 전기말 (단위 : USD) 지분율, 기타포괄손익-공정가치금융자산 　　 0.0058 기타포괄손익인식금융자산 3,707,631 0 0 기타포괄손익누계액, 지분상품에 대한 투자자산 [USD, 일] 　　 (3,707,631) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 주식, 지분증권 　 ㈜메디센서 　 측정 전체 　 취득원가 공정가치 12. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 연결 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 관계기업명 소재지 지분율 당분기말 전기말 주요 영업 캔디엑스홀딩스(유) 대한민국 25.86% 23,610,524 22,703,543 유가증권의 취득, 운용 등 ㈜엘트라글로벌() 대한민국 15.93% 1,123,849 1,110,469 레이저미용의료기기 제조 합 계 24,734,373 23,814,012 () 연결회사의 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 연결회사는 피투자기업의 이사회에 참여할 권한을 가지고 있는 등 피투자기업에 대하여 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: USD) 관계기업명 기초금액 지분법손익 환율변동효과 기말금액 캔디엑스홀딩스(유) 22,703,543 860,921 46,060 23,610,524 ㈜엘트라글로벌 1,110,469 10,833 2,547 1,123,849 합 계 23,814,012 871,754 48,607 24,734,373 (전분기) (단위: USD) 관계기업명 기초금액 지분법손익 기타포괄손익 환율변동효과 기말금액 캔디엑스홀딩스(유) 23,266,636 (167,464) 412,077 (994,947) 22,516,302 (3) 보고기간 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: USD) 구 분 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 기말금액 캔디엑스홀딩스(유) 91,301,331 25.86% 23,610,524 - 23,610,524 ㈜엘트라글로벌 2,584,577 15.93% 411,613 712,236 1,123,849 합 계 93,885,908 　 24,022,137 712,236 24,734,373 (전분기) (단위: USD) 구 분 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 기 타 기말금액 캔디엑스홀딩스(유) 86,793,190 25.86% 22,444,719 71,583 22,516,302 (4) 보고기간 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: USD) 구 분 캔디엑스홀딩스(유) ㈜엘트라글로벌 자산 123,802,540 5,059,454 부채 32,501,209 2,474,877 자본 91,301,331 2,584,577 매출 3,331,946 1,078,296 분기순손익 3,329,159 68,019 총포괄손익 3,329,159 68,019 (전기) (단위: USD) 구 분 캔디엑스홀딩스(유) ㈜엘트라글로벌 자산 123,540,755 5,147,548 부채 35,746,697 3,746,810 자본 87,794,058 1,400,738 매출 57,098,916 5,033,586 당기순손익 9,839,435 311,190 총포괄손익 9,839,435 311,190 13. 유형자산 - 연결 (연결) 　 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : USD) 기말 유형자산 2,922,141 0 0 0 2,922,141 10,494,842 (1,907,632) (383,166) (14,311) 8,189,733 59,007,484 (26,839,613) (363,538) (32,701) 31,771,632 1,239,302 (994,396) (75,678) 0 169,228 39,825 (23,119) 0 0 16,706 2,546,089 (1,758,873) (164,279) 0 622,937 13,086,985 (3,457,079) 0 0 9,629,906 6,000,000 (1,680,000) 0 0 4,320,000 3,427,725 0 (48,824) 0 3,378,901 　 유형자산 　 토지 () 건물 () 기계장치 시설장치 차량운반구 집기 임차시설개량권 셀 라인 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 전기말 (단위 : USD) 기말 유형자산 2,915,183 0 0 0 2,915,183 10,469,854 (1,838,890) (382,254) (14,391) 8,234,319 59,021,352 (25,007,607) (362,673) (42,055) 33,609,017 1,236,351 (975,437) (75,498) 0 185,416 41,798 (23,068) 0 0 18,730 2,535,918 (1,670,655) (163,941) 0 701,322 13,086,985 (3,108,979) 0 0 9,978,006 6,000,000 (1,650,000) 0 0 4,350,000 2,874,987 0 (48,707) 0 2,826,280 　 유형자산 　 토지 () 건물 () 기계장치 시설장치 차량운반구 집기 임차시설개량권 셀 라인 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 () 연결회사는 상기 토지와 건물 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 　 유형자산에 대한 합계 공시 당분기말 (단위 : USD) 유형자산 98,764,393 (36,660,712) (1,035,485) (47,012) 61,021,184 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 전기말 (단위 : USD) 유형자산 98,182,428 (34,274,636) (1,033,073) (56,446) 62,818,273 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 　 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : USD) 기초 유형자산 2,915,183 8,234,319 33,609,017 185,416 18,730 701,322 9,978,006 4,350,000 2,826,280 62,818,273 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 12,364 0 0 5,717 0 0 617,028 635,109 유형자산의 처분 및 폐기 합계 0 0 0 0 (926) (1) 0 0 0 (927) 감가상각비, 유형자산 0 (64,850) (1,733,483) (16,791) (9) (85,610) (348,100) (30,000) 0 (2,278,843) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (2) 0 0 (124,207) 0 0 0 0 0 (64,471) (188,678) 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 6,958 20,264 7,941 603 (1,089) 1,509 0 0 64 36,250 기말 유형자산 2,922,141 8,189,733 31,771,632 169,228 16,706 622,937 9,629,906 4,320,000 3,378,901 61,021,184 　 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기 임차시설개량권 셀 라인 건설중인자산 (1) 유형자산 합계 전분기 (단위 : USD) 기초 유형자산 3,323,498 9,679,905 38,405,438 151,715 39,635 1,117,853 10,831,113 4,470,000 5,193,013 73,212,170 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 26,447 0 0 36,017 0 0 92,579 155,043 유형자산의 처분 및 폐기 합계 0 0 0 0 0 (411) 0 0 0 (411) 감가상각비, 유형자산 0 (70,913) (1,750,384) (19,158) (1,473) (88,664) (282,195) (30,000) 0 (2,242,787) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (2) 0 0 61,936 179,269 0 0 0 0 (241,205) 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 (141,646) (411,588) (127,524) (8,646) 4,934 (35,934) 0 0 (12,437) (732,841) 기말 유형자산 3,181,852 9,197,404 36,615,913 303,180 43,096 1,028,861 10,548,918 4,440,000 5,031,950 70,391,174 　 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기 임차시설개량권 셀 라인 건설중인자산 (1) 유형자산 합계 (1) 당분기말 현재 건설중인자산 관련 선급금은 USD 12,300(전분기말: USD, 25,108)입니다.(2) 당분기 중 유형자산 취득 관련 USD 188,678의 보조금을 수령하였습니다. 14-1. 리스(자산및부채) - 연결 (연결) 　 사용권자산 세부 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 사용권자산 44,828,986 (15,872,242) (3,338) 28,953,406 287,366 (159,054) (63,225) 65,087 　 자산 　 사용권자산 　 건물 차량운반구 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전기말 (단위 : USD) 사용권자산 45,433,462 (14,990,569) (3,331) 30,439,562 283,399 (158,078) (63,335) 61,986 　 자산 　 사용권자산 　 건물 차량운반구 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 　 사용권자산에 대한 합계 공시 당분기말 (단위 : USD) 사용권자산 45,116,352 (16,031,296) (66,563) 29,018,493 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : USD) 사용권자산 45,716,861 (15,148,647) (66,666) 30,501,548 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 　 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : USD) 기초 사용권자산 30,501,548 사용권자산의 추가 15,759 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (428,986) 사용권자산감가상각비 (1,076,423) 환율변동효과, 사용권자산 [USD, 일] 6,595 기말 사용권자산 29,018,493 　 사용권자산 전분기 (단위 : USD) 기초 사용권자산 34,982,289 사용권자산의 추가 14,442 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (1) 사용권자산감가상각비 (1,095,052) 환율변동효과, 사용권자산 [USD, 일] (54,730) 기말 사용권자산 33,846,948 　 사용권자산 14-2. 리스부채 - 연결 (연결) 　 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : USD) 기초 리스부채 3,676,364 31,228,274 34,904,638 리스부채의 추가 0 15,759 15,759 리스부채의 지급 (1,277,329) 0 (1,277,329) 리스부채에 대한 이자비용 417,145 862 418,007 유동성대체, 리스부채 2,401,258 (2,401,258) 0 환율변동효과, 리스부채 [USD, 일] (156,397) (322,232) (478,629) 기말 리스부채 5,061,041 28,521,405 33,582,446 　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 전분기 (단위 : USD) 기초 리스부채 3,368,990 34,918,883 38,287,873 리스부채의 추가 0 14,442 14,442 리스부채의 지급 (1,246,954) 0 (1,246,954) 리스부채에 대한 이자비용 462,441 1,003 463,444 유동성대체, 리스부채 901,277 (901,277) 0 환율변동효과, 리스부채 [USD, 일] (46,692) (26,298) (72,990) 기말 리스부채 3,439,062 34,006,753 37,445,815 　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 　 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등 당분기 (단위 : USD) 리스와 관련한 손익 [USD, 일] 1,518,890 리스와 관련한 손익 [USD, 일] 감가상각비, 사용권자산 1,076,423 리스부채에 대한 이자비용 418,007 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 24,460 리스 현금유출 1,301,789 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 리스와 관련한 손익 [USD, 일] 1,581,108 리스와 관련한 손익 [USD, 일] 감가상각비, 사용권자산 1,095,052 리스부채에 대한 이자비용 463,444 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 22,612 리스 현금유출 1,269,566 　 　 공시금액 　 리스부채의 만기분석 공시 　 (단위 : USD) 총 리스부채 5,199,711 21,517,479 13,957,438 40,674,628 리스부채 5,061,041 18,587,037 9,934,368 33,582,446 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 15. 무형자산 - 연결 (연결) 　 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : USD) 기초 영업권 이외의 무형자산 145,423 0 269,195 16,388 431,006 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 229 229 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (7,274) 0 (24,242) (1,532) (33,048) 순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 39 0 0 28 67 기말 영업권 이외의 무형자신 138,188 0 244,953 15,113 398,254 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 상표권 자본화된 개발비 지출액 컴퓨터소프트웨어 영업권 이외의 무형자산 합계 전분기 (단위 : USD) 기초 영업권 이외의 무형자산 205,160 1,929 633,072 92,838 932,999 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 1,325 0 0 0 1,325 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (9,864) (217) (41,906) (7,950) (59,937) 순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 (1,252) (80) (11,135) (3,551) (16,018) 기말 영업권 이외의 무형자신 195,369 1,632 580,031 81,337 858,369 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 상표권 자본화된 개발비 지출액 컴퓨터소프트웨어 영업권 이외의 무형자산 합계 　 　 연구개발비 자산화 금액 - 바이오 업종 공시 　 (단위 : USD) 총계, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 969,687 4,177,309 5,146,996 감가상각누계액, 자산화된 연구개발비 [USD, 일] (724,734) (1,456,641) (2,181,375) 손상차손누계액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 0 (2,720,668) (2,720,668) 장부금액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 244,953 0 244,953 잔여상각기간, 연구개발비, 바이오 제약 (3) 2년6개월22일 　　 　 상각중인개발비(1) 손상인식개발비(2) 개별 자산, 바이오 제약 합계 (1) Flu Plus 등 감염성질환에 대한 체외진단키트입니다.(2) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 판단하여, 전기 및 전기 이전에 미상각잔액을 전액 손상차손 인식하였습니다.(3) 각 프로젝트별로 상각개시 시점이 상이하므로, 당분기말 현재 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다. 　 연구와 개발 비용에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 연구와 개발 비용 1,375,226 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 연구와 개발 비용 1,674,858 　 공시금액 16. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : USD) 유동매입채무 413,370 단기미지급금 745,545 단기미지급비용 3,297,292 매입채무 및 기타유동채무 4,456,207 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 유동매입채무 783,089 단기미지급금 2,627,943 단기미지급비용 9,441,228 매입채무 및 기타유동채무 12,852,260 　 공시금액 17. 차입금 - 연결 (연결) 　 차입금 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 9,996,591 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 9,996,591 　 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 9,993,197 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 9,993,197 　 　 공시금액 　 장기차입금 내역 당분기말 (단위 : USD) 차입금, 이자율 0.0497 0.0463 　 금융기관 차입금(사채 제외) 5,223,321 4,773,270 9,996,591 금융기관 차입금(사채 제외) 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분, 차감 　　 (9,996,591) 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 　　 0 　 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 　 장기 차입금 　 　 운영자금대출 - 우리은행 시설자금대출 - 우리은행 전기말 (단위 : USD) 차입금, 이자율 0.0497 0.0463 　 금융기관 차입금(사채 제외) 5,231,292 4,761,905 9,993,197 금융기관 차입금(사채 제외) 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분, 차감 　　 (9,993,197) 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 　　 0 　 　 차입금명칭 차입금명칭 합계 　 　 장기 차입금 　 　 운영자금대출 - 우리은행 시설자금대출 - 우리은행 　 차입금의 만기분석에 대한 공시 　 (단위 : USD) 금융기관 차입금(사채 제외) 9,996,591 　 1년 이내 18. 기타부채 - 연결 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 기타 유동부채 282,912 기타 유동부채 단기선수금 218,194 단기선수수익 0 단기예수금 63,506 유동반품충당부채 1,212 　 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 기타 유동부채 621,485 기타 유동부채 단기선수금 213,686 단기선수수익 33,886 단기예수금 105,493 유동반품충당부채 268,420 　 　 공시금액 19. 자본금, 적립금, 기타지분 - 연결 (연결) 　 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 수권주식수 200,000,000 주당 액면가액 0.05 발행주식수 () 37,727,832 자본금 1,899,595 　 보통주 전기말 (단위 : USD) 수권주식수 200,000,000 주당 액면가액 0.05 발행주식수 () 37,727,832 자본금 1,899,595 　 보통주 () 지배기업은 과거에 자기주식 264,070주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. 　 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 주식발행초과금 64,111,044 감자차익 221,951 기타자본잉여금 (14,784,737) 자본잉여금 49,548,258 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 주식발행초과금 64,111,044 감자차익 221,951 기타자본잉여금 (14,784,737) 자본잉여금 49,548,258 　 공시금액 20. 기타포괄손익의 항목별 분석 - 연결 (연결) 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 기타포괄손익누계액 (19,443,286) (2,845,459) (22,288,745) 　 자본 자본 합계 　 기타포괄손익누적액 　 환산 관련 외환차이 적립금 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 전기말 (단위 : USD) 기타포괄손익누계액 (20,470,912) (2,826,888) (23,297,800) 　 자본 자본 합계 　 기타포괄손익누적액 　 환산 관련 외환차이 적립금 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 21. 기타자본구성요소 - 연결 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : USD) 기타자본구성요소 (26,102,615) 기타자본구성요소 주식선택권 1,770,111 자기주식 (27,829,584) 자기주식처분손실 (43,142) 　 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 기타자본구성요소 (26,102,615) 기타자본구성요소 주식선택권 1,770,111 자기주식 (27,829,584) 자기주식처분손실 (43,142) 　 　 공시금액 22. 이익잉여금 처분계산서 - 연결 (연결) 　 이익잉여금의 변동내역 당분기 (단위 : USD) 이익잉여금, 기초 440,232,912 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,527,404) 이익잉여금, 기말 435,705,508 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 이익잉여금, 기초 440,487,737 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,042,612 이익잉여금, 기말 442,530,349 　 공시금액 23. 영업부문 - 연결 (연결) 　 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 　　　 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트 제조 및 판매 신기술사업자 투자 및 경영자문 　　 부문에 속한 회사에 대한 기술 엑세스바이오인코퍼레이션웰스바이오㈜㈜엑세스바이오코리아Access Bio Ethiopia, Inc. 메이슨헬스케어신기술투자조합2호㈜비라이트인베스트먼트㈜비라이트파트너스 　　 수익(매출액) 12,890,539 2,419,804 (367,751) 14,942,592 감가상각비와 상각비 3,373,341 16,279 (1,306) 3,388,314 계속영업이익(손실) (7,775,434) 1,793,360 302,106 (5,679,968) 자산 535,920,324 106,533,607 (151,869,700) 490,584,231 부채 52,483,442 2,083,100 (4,137,764) 50,428,778 　 진단키트 부문 투자 및 경영자문 부문 부문간 제거한 금액 부문 합계 전분기 (단위 : USD) 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 　　　 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트 제조 및 판매 신기술사업자 투자 및 경영자문 　　 부문에 속한 회사에 대한 기술 엑세스바이오인코퍼레이션웰스바이오㈜㈜엑세스바이오코리아Access Bio Ethiopia, Inc. 메이슨헬스케어신기술투자조합2호㈜비라이트인베스트먼트㈜비라이트파트너스 　　 수익(매출액) 24,018,000 3,297,105 (886,270) 26,428,835 감가상각비와 상각비 3,388,764 7,491 1,521 3,397,776 계속영업이익(손실) (1,906,536) 2,290,436 1,079,008 1,462,908 자산 582,586,223 104,931,843 (158,490,086) 529,027,980 부채 79,417,143 660,161 (2,782,080) 77,295,224 　 진단키트 부문 투자 및 경영자문 부문 부문간 제거한 금액 부문 합계 　 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 수익(매출액) 202,259 3,557,947 11,169,876 10,910 1,600 14,942,592 　 Africa Asia America Europe Oceania 지역 합계 전분기 (단위 : USD) 수익(매출액) 654,891 4,866,885 20,896,413 10,646 0 26,428,835 　 Africa Asia America Europe Oceania 지역 합계 주요 고객에 대한 공시 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 주요 고객에 대한 매출 [USD, 일] 10,992,538 주요 고객에 대한 정보 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 　 A사 전분기 (단위 : USD) 주요 고객에 대한 매출 [USD, 일] 20,383,334 주요 고객에 대한 정보 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 　 A사 24-1. 매출 및 매출원가 - 연결 (연결) 　 매출 및 매출원가에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 수익(매출액) 14,942,592 수익(매출액) 제품매출액 12,079,051 상품매출액 398,626 용역매출액 0 기타수익(매출액) 2,464,915 매출원가 11,409,800 매출원가 제품매출원가 10,987,820 상품매출원가 102,965 용역매출원가 29,862 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 289,153 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 수익(매출액) 26,428,835 수익(매출액) 제품매출액 22,248,113 상품매출액 805,865 용역매출액 12,646 기타수익(매출액) 3,362,211 매출원가 13,105,854 매출원가 제품매출원가 12,540,213 상품매출원가 301,131 용역매출원가 43,671 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 220,839 　 　 공시금액 24-2. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 판매비와관리비 9,212,760 판매비와관리비 급여, 판관비 2,754,530 퇴직급여, 판관비 439,453 복리후생비, 판관비 192,119 지급수수료, 판관비 1,176,889 통신비, 판관비 12,089 수선비, 판관비 45,572 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 28,585 감가상각비, 판관비 494,807 무형자산상각비, 판관비 33,048 차량유지비, 판관비 24,957 임차료, 판관비 1,229 보험료, 판관비 150,782 광고선전비, 판관비 366,881 소모품비, 판관비 92,577 접대비, 판관비 133,184 세금과공과, 판관비 11,170 운반비, 판관비 69,207 교육훈련비, 판관비 9,342 도서인쇄비, 판관비 48 사무용품비, 판관비 1,020 경상개발비, 판관비 1,375,226 판매수수료, 판관비 1,476,514 여비교통비, 판관비 201,973 수도광열비, 판관비 87,521 건물관리비, 판관비 33,573 잡비, 판관비 464 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 판매비와관리비 11,860,073 판매비와관리비 급여, 판관비 3,439,253 퇴직급여, 판관비 330,357 복리후생비, 판관비 325,066 지급수수료, 판관비 1,317,551 통신비, 판관비 11,926 수선비, 판관비 87,233 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (35,332) 감가상각비, 판관비 243,260 무형자산상각비, 판관비 42,220 차량유지비, 판관비 33,175 임차료, 판관비 7,337 보험료, 판관비 244,039 광고선전비, 판관비 214,233 소모품비, 판관비 139,397 접대비, 판관비 228,333 세금과공과, 판관비 8,954 운반비, 판관비 108,958 교육훈련비, 판관비 3,725 도서인쇄비, 판관비 1,242 사무용품비, 판관비 1,697 경상개발비, 판관비 1,674,858 판매수수료, 판관비 2,757,169 여비교통비, 판관비 545,725 수도광열비, 판관비 92,184 건물관리비, 판관비 36,938 잡비, 판관비 575 　 　 공시금액 25. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : USD) 원재료 및 상품의 매입 [USD, 일] 1,044,582 재고자산의 변동 [USD, 일] 2,640,389 종업원급여비용 6,760,998 복리후생비 571,888 감가상각비와 상각비 3,388,314 임차료 7,053 지급수수료 1,133,505 보험료 422,490 운반비 130,871 판매수수료 [USD, 일] 1,476,463 대손상각비(대손충당금환입) 28,585 기타 비용 3,017,422 성격별 비용 합계 () 20,622,560 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 원재료 및 상품의 매입 [USD, 일] 1,359,891 재고자산의 변동 [USD, 일] 2,729,862 종업원급여비용 7,085,922 복리후생비 682,407 감가상각비와 상각비 3,397,776 임차료 16,460 지급수수료 1,292,365 보험료 584,968 운반비 220,646 판매수수료 [USD, 일] 2,757,169 대손상각비(대손충당금환입) (35,332) 기타 비용 4,873,793 성격별 비용 합계 () 24,965,927 　 공시금액 () 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 26. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : USD) 기타이익 25,854 기타이익 유형자산처분이익 15,874 기타대손충당금환입 0 잡이익 9,980 기타손실 765,608 기타손실 유형자산처분손실 0 유형자산폐기손실 [USD, 일] 1 기타의대손상각비 0 기부금 0 잡손실 765,607 기타이익(손실) (739,754) 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 기타이익 38,053 기타이익 유형자산처분이익 0 기타대손충당금환입 35,551 잡이익 2,502 기타손실 343,478 기타손실 유형자산처분손실 268 유형자산폐기손실 [USD, 일] 1 기타의대손상각비 244,760 기부금 8,128 잡손실 90,321 기타이익(손실) (305,425) 　 　 공시금액 27. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : USD) 금융수익 2,371,763 금융수익 이자수익(금융수익) 2,294,054 외환차익(금융수익) 20,987 외화환산이익(금융수익) 56,722 금융원가 977,927 금융원가 이자비용(금융원가) 536,903 외환차손(금융원가) 68,258 외화환산손실(금융원가) 561 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 372,205 금융수익(비용) 1,393,836 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 금융수익 3,342,321 금융수익 이자수익(금융수익) 2,784,239 외환차익(금융수익) 59,335 외화환산이익(금융수익) 498,747 금융원가 1,317,862 금융원가 이자비용(금융원가) 679,632 외환차손(금융원가) 1,440 외화환산손실(금융원가) 636,790 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 0 금융수익(비용) 2,024,459 　 　 공시금액 　 금융수익의 발생 원천 별 세부내역 당분기 (단위 : USD) 이자수익(금융수익) 2,244,771 49,283 2,294,054 　 현금및현금성자산 기타금융자산 자산 합계 전분기 (단위 : USD) 이자수익(금융수익) 2,612,084 172,155 2,784,239 　 현금및현금성자산 기타금융자산 자산 합계 　 금융비용의 발생 원천 별 세부내역 당분기 (단위 : USD) 이자비용(금융원가) 119,793 0 417,110 536,903 　 차입부채 전환사채 리스 부채 부채 합계 전분기 (단위 : USD) 이자비용(금융원가) 150,036 66,152 463,444 679,632 　 차입부채 전환사채 리스 부채 부채 합계 28. 법인세 - 연결 (연결) 　 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : USD) 당기법인세비용(수익) 143,963 과거기간의 당기법인세 조정 106,818 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (586,438) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 (18,571) 법인세비용(수익) 합계 (354,228) 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 당기법인세비용(수익) 511,745 과거기간의 당기법인세 조정 0 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 759,243 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 (46,739) 법인세비용(수익) 합계 1,224,249 　 공시금액 　 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당분기 (단위 : USD) 회계이익 (5,025,886) 적용세율에 의한 법인세비용(수익) (1,107,615) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 16,696 과거기간의 당기법인세 조정 106,818 세율 변경으로 인한 법인세효과 230,160 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 399,713 법인세비용(수익) 합계 (354,228) 평균유효세율 () 0.0000 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 회계이익 3,181,942 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 777,174 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 67,120 과거기간의 당기법인세 조정 0 세율 변경으로 인한 법인세효과 393,762 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 (13,807) 법인세비용(수익) 합계 1,224,249 평균유효세율 () 0.3847 　 공시금액 () 당분기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 29. 주당이익 - 연결 (연결) 　 주당이익 당분기 (단위 : USD) 기본주당이익 　 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,527,404) 가중평균유통보통주식수 35,173,834 기본주당이익(손실) 합계 (0.13) 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 기본주당이익 　 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,042,612 가중평균유통보통주식수 33,811,849 기본주당이익(손실) 합계 0.06 　 공시금액 　 가중평균보통주식의 세부내역에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 유통기간 2025.01.01.~2025.03.31. 2025.01.01.~2025.03.31. 　 유통주식수의 수량 37,727,832 (2,553,998) 35,173,834 일수 90 90 　 적수 [USD, 일] 3,395,504,880 (229,859,820) 3,165,645,060 일수로 나누기 　　 90 가중평균유통보통주식수 　　 35,173,834 　 기초 주식수 자기주식 보통주 합계 전분기 (단위 : USD) 유통기간 2024.01.01.~2024.03.31. 2024.01.01.~2024.03.31. 　 유통주식수의 수량 36,365,847 (2,553,998) 33,811,849 일수 91 91 　 적수 [USD, 일] 3,309,292,077 (232,413,818) 3,076,878,259 일수로 나누기 　　 91 가중평균유통보통주식수 　　 33,811,849 　 기초 주식수 자기주식 보통주 합계 　 희석주당순이익 당분기 (단위 : USD) 희석주당순이익 　 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,527,404) 조정된 가중평균유통보통주식수 35,173,834 희석주당이익(손실) (0.13) 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 희석주당순이익 　 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,043,688 조정된 가중평균유통보통주식수 35,783,873 희석주당이익(손실) 0.06 　 공시금액 　 이익(손실)에서 주당이익 계산에 사용된 분자로의 조정 당분기 (단위 : USD) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,527,404) 잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소) 0 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,527,404) 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,042,612 잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소) 1,076 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,043,688 　 공시금액 　 조정된 가중평균보통주식의 세부내역에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 가중평균유통보통주식수 35,173,834 보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 () 0 보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과 0 조정된 가중평균유통보통주식수 35,173,834 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 가중평균유통보통주식수 33,811,849 보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 () 710,990 보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과 1,261,034 조정된 가중평균유통보통주식수 35,783,873 　 공시금액 () 보고기간 중 평균 주가에 따라 계산된 조정주식수이며, 당분기 중 희석화 효과가 없으므로 관련 주식수를 가산하지 않았습니다. 30. 주식기준보상 - 연결 (연결) 　 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 　 (단위 : USD) 주식선택권 발행회사 엑세스바이오인코퍼레이션 웰스바이오㈜ 웰스바이오㈜ 웰스바이오㈜ 　 주식기준보상약정의 부여일 2020-01-14 2017-04-03 2018-04-02 2021-10-26 　 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 　 주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격 1.82 　　　　 주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격, KRW 　 5,000 5,000 10,000 　 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 1,007,329 37,000 6,000 1,150,000 2,200,329 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 1,007,329 0 0 1,150,000 2,157,329 주식선택권의 행사가능기간 2022년 01월 14일 이후 2019년 04월 03일 이후 2020년 04월 02일 이후 2023년 10월 26일 이후 　 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 부여일로부터 2022년 01월 14일까지 용역 제공시 부여일로부터 2019년 04월 03일까지 용역 제공시 부여일로부터 2020년 04월 02일까지 용역 제공시 부여일로부터 2023년 10월 26일까지 용역 제공시 　 　 5차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 주식기준보상약정 합계 　 회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시 　 (단위 : USD) 주식선택권 발행회사 엑세스바이오인코퍼레이션 웰스바이오㈜ 웰스바이오㈜ 웰스바이오㈜ 웰스바이오㈜ 보통주, 공정가치 1주당 USD 1.76 1주당 11,053원 1주당 8,694원 1주당 29,242원 1주당 29,242원 무위험이자율, 부여한 주식선택권 0.0079 0.0167 0.0223 0.0227 0.0227 주식선택권의 기대행사기간 2년 3.5년 3.5년 4.0년 4.5년 기대주가변동성, 부여한 주식선택권 0.3350 0.5183 0.5890 0.3932 0.3932 기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권, 문자열 1주당 USD 0.39 1주당 7,018원 1주당 5,206원 1주당 20,990원 1주당 20,973원 　 5차 주식선택권 (1) 4차 주식선택권 (2) 5차 주식선택권 (2) 6-1차 주식선택권 (2)(3) 6-2차 주식선택권 (2)(3) (1) 지배기업 부여분의 경우 부여일 현재 보통주 공정가치를 지배기업 주식의 시장가격으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 지배기업 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다.(2) 부여일 현재 웰스바이오㈜는 주식의 시장가격을 관측할 수 없어 보통주 공정가치는 상대가치평가기법 등 합리적인 평가모형을 사용하여 산출되었으며, 예상주가변동성은 웰스바이오㈜와 유사한 국내상장회사들의 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다.(3) 6차 부여분에 대해서는 상장 후 1년 후 50%, 상장 후 2년 후 50% 분할하여 행사하는 조건의 행사조건을 포함하고 있습니다. 보고기간 중 연결회사가 부여한 주식선택권의 변동 내역은 없습니다. 31. 현금흐름표 - 연결 (연결) 　 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : USD) 당기순이익조정을 위한 가감 (11,703) 당기순이익조정을 위한 가감 재고자산평가손실환입 조정 (590,608) 감가상각비에 대한 조정 3,355,266 무형자산상각비에 대한 조정 33,048 퇴직급여 조정 408,720 대손상각비 조정 28,585 대손충당금 환입 0 기타매출액 조정 (1,442,294) 기타매출원가 조정 14,854 유형자산처분이익 조정 (15,874) 유형자산처분손실 조정 0 유형자산폐기손실 조정 1 기타의 대손충당금환입 0 기타의 대손상각비 조정 0 잡이익 조정 (8,066) 이자수익에 대한 조정 (2,294,054) 이자비용 조정 536,903 외화환산이익 조정 (56,722) 외화환산손실 조정 561 당기손익인식금융자산평가손실 조정 372,205 법인세비용 조정 (354,228) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 11,645,502 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 862,821 미수금의 감소(증가) (6,165) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 (855,840) 단기금융상품의 감소(증가) 16,954,013 재고자산의 감소(증가) 3,697,856 단기선급금의 감소(증가) 21,117 선급비용의 감소 (증가) 137,817 부가가치세 선급금의 감소(증가) (26,799) 반환제품회수권의 감소(증가) 24,845 단기매입채무의 증가(감소) (379,244) 단기미지급금의 증가(감소) (1,988,562) 단기미지급비용의 증가(감소) (6,144,554) 단기선수금의 증가(감소) 2,723 선수수익의 증가(감소) (33,634) 단기예수금의 증가(감소) (34,537) 반품충당부채의 증가(감소) (270,401) 장기미지급금의 증가(감소) (6,937) 퇴직금의지급 (309,017) 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 당기순이익조정을 위한 가감 (2,898,223) 당기순이익조정을 위한 가감 재고자산평가손실환입 조정 (6,215,805) 감가상각비에 대한 조정 3,337,839 무형자산상각비에 대한 조정 59,937 퇴직급여 조정 320,511 대손상각비 조정 0 대손충당금 환입 (35,332) 기타매출액 조정 0 기타매출원가 조정 167,464 유형자산처분이익 조정 0 유형자산처분손실 조정 268 유형자산폐기손실 조정 1 기타의 대손충당금환입 (35,551) 기타의 대손상각비 조정 244,760 잡이익 조정 0 이자수익에 대한 조정 (2,784,239) 이자비용 조정 679,632 외화환산이익 조정 (498,747) 외화환산손실 조정 636,790 당기손익인식금융자산평가손실 조정 0 법인세비용 조정 1,224,249 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 40,345,963 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 6,924,990 미수금의 감소(증가) 163,112 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 27,931,473 단기금융상품의 감소(증가) 0 재고자산의 감소(증가) 9,340,222 단기선급금의 감소(증가) (2,268,581) 선급비용의 감소 (증가) 221,631 부가가치세 선급금의 감소(증가) 0 반환제품회수권의 감소(증가) 41,477 단기매입채무의 증가(감소) (1,797,403) 단기미지급금의 증가(감소) (214,247) 단기미지급비용의 증가(감소) 154,117 단기선수금의 증가(감소) 14,125 선수수익의 증가(감소) 0 단기예수금의 증가(감소) 204,070 반품충당부채의 증가(감소) (55,513) 장기미지급금의 증가(감소) (30,751) 퇴직금의지급 (282,759) 　 　 공시금액 　 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 당분기 (단위 : USD) 건설중인자산의 본계정 대체 [USD, 일] 0 장기차입금의 유동성 대체 [USD, 일] 0 리스부채의 유동성 대체 [USD, 일] 2,401,258 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 건설중인자산의 본계정 대체 [USD, 일] 241,205 장기차입금의 유동성 대체 [USD, 일] 22,583 리스부채의 유동성 대체 [USD, 일] 901,277 　 공시금액 　 　 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : USD) 재무활동에서 생기는 기초 부채 9,993,197 0 34,904,638 44,897,835 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (20,652) 0 (1,277,329) (1,297,981) 이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) [USD, 일] 0 0 418,007 418,007 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) () 24,046 0 (462,870) (438,824) 재무활동에서 생기는 기말 부채 9,996,591 0 33,582,446 43,579,037 　 차입부채 유동성전환사채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전분기 (단위 : USD) 재무활동에서 생기는 기초 부채 11,485,963 6,951,036 38,287,873 56,724,872 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (22,583) 0 (1,246,954) (1,269,537) 이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) [USD, 일] 0 15,046 463,444 478,490 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) () (489,219) (296,455) (58,548) (844,222) 재무활동에서 생기는 기말 부채 10,974,161 6,669,627 37,445,815 55,089,603 　 차입부채 유동성전환사채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 () 전환권의 행사 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 32. 특수관계자 - 연결 (연결) 　 특수관계자에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 특수관계자 세부내역 ㈜팜젠사이언스 캔디엑스홀딩스(유)㈜엘트라글로벌 ㈜메디센서㈜싸이토젠(1)CytoGen Health Inc.(2)ExperTox, Inc.(2)CytoGen Japan(2)지놈케어㈜(2) 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 최대주주 관계기업 그 밖의 특수관계자 전기말 (단위 : USD) 특수관계자 세부내역 ㈜팜젠사이언스 캔디엑스홀딩스(유)㈜엘트라글로벌 ㈜메디센서㈜싸이토젠(1)CytoGen Health Inc.(2)ExperTox, Inc.(2)CytoGen Japan(2)지놈케어㈜(2) 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 최대주주 관계기업 그 밖의 특수관계자 (1) 캔디엑스홀딩스(유)가 최대주주입니다.(2) ㈜싸이토젠이 최대주주입니다. 　 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 26,284 0 26,284 기타비용, 특수관계자거래 [USD, 일] 4,285 34,695 38,980 사용권자산 처분, 특수관계자 거래 [USD, 일] 0 428,986 428,986 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 최대주주 그 밖의 특수관계자 　 ㈜팜젠사이언스 ㈜메디센서 전분기 (단위 : USD) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 66,584 0 66,584 기타비용, 특수관계자거래 [USD, 일] 104,551 0 104,551 사용권자산 처분, 특수관계자 거래 [USD, 일] 0 0 0 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 최대주주 그 밖의 특수관계자 　 ㈜팜젠사이언스 ㈜메디센서 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 매출채권, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 39,304 39,304 매입채무, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 312,110 312,110 기타채권, 특수관계자거래 [USD, 일] 579,611 1,363,791 4,515,788 6,459,190 기타채무, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 12,809 12,809 특수관계자거래의 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] 　　 39,304 39,304 특수관계자거래의 선급금에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] 　　 553,699 553,699 특수관계자거래의 미수금에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] 　　 983,346 983,346 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 최대주주 관계기업 그 밖의 특수관계자 　 ㈜팜젠사이언스 ㈜엘트라글로벌 ㈜메디센서 전기말 (단위 : USD) 매출채권, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 47,948 47,948 매입채무, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 311,367 311,367 기타채권, 특수관계자거래 [USD, 일] 578,231 1,360,544 4,528,864 6,467,639 기타채무, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 12,779 12,779 특수관계자거래의 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] 　　 39,211 39,211 특수관계자거래의 선급금에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] 　　 552,381 552,381 특수관계자거래의 미수금에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] 　　 981,005 981,005 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 최대주주 관계기업 그 밖의 특수관계자 　 ㈜팜젠사이언스 ㈜엘트라글로벌 ㈜메디센서 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 　 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : USD) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 884,631 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 35,504 주요 경영진에 대한 보상 920,135 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,033,764 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 30,423 주요 경영진에 대한 보상 1,064,187 　 공시금액 연결회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함)으로 구성되어 있습니다. 33-1. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 연결 (연결) 　 약정에 대한 공시 　 (단위 : USD) 약정처 미국 보건복지부(US Department of Health & Human Service, 이하 "HHS"라 함) Bank of Hope 약정 금액 88,704,000 30,000,000 약정에 대한 설명 지배기업은 2023년 9월 21일에 미국 보건복지부(US Department of Health & Human Service, 이하 "HHS"라 함)와 확정계약금액 기준 USD 88,704,000의 코로나 항원 자가진단 키트 공급계약(계약기간: 2023년 9월 21일부터 2025년 3월 20일까지)을 체결하였습니다. 상기 확정계약금액은 회사가 HHS와 체결한 기본 계약에 근거하여 발행된 구매주문서상 금액을 의미합니다. Bank of Hope와 USD 30,000,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있습니다 　 약정 1 약정 2 　 인수약정에 대한 공시 　　 약정처 (주)천지인산업개발 약정에 대한 설명 전환사채 인수계약서 계약일 2023-07-26 권면금액,KRW 35,000,000,000 표면금리 (연/6개월지급) 0.1200 발행일 2023-07-27 만기일 (1년 연장 가능) 2028-07-27 전환청구기간 본건 전환사채 발행일로부터 3년째 되는 날부터 만기일 직전까지 전환비율 본건 전환사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 주식 수 전환가격 보통주식 1주당 사채 금액 1,500,000원 기타 전환가격 조항 전환사채 등 추가발행, IPO, 우회상장, 합병 등 특수한 경우 발생 시 전환가격을 조정한다. 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 조기상환청구권(사채권자의 풋옵션) - 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 전부에 대한 만기 전 상환을 청구할 수 있다. 　 매입약정 　 법적소송우발부채에 대한 공시 　 (단위 : USD) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 Gredale, LLC는 지배기업과의 계약상 존재하지 않는 코로나 항원 자가진단키트 판매수수료에 대한 권리를 주장하여, 지배기업은 2023년 5월 9일 Gredale, LLC에 대하여 법적 책임이 없다는 소를 뉴저지 상급법원에 제기한 바 있습니다. 이에 2023년 9월 23일 Gredale, LLC는 지배기업이 제기한 상기 소송에 대하여 지배기업이 수령한 특정 주문건에 대한 보수 및 징벌적 손해배상을 위한 반대소송을 제기하였습니다. 해당 소송에 대해 2024년 5월 11일 뉴저지 상급 법원은 지배기업이 Gredale, LLC에 금전적 지급 책임이 없다는 무변론 판결을 내렸으나, Gredale, LLC는 뉴저지법원 규칙에 근거하여 본인의 부주의로 인한 무변론 판결의 무효화를 신청하였습니다. 이에 대해 뉴저지 상급 법원은 2024년 9월 19일에 무변론 판결의 무효화 및 사건 재개를 명령하였으며, Gredale, LLC는 청구금액과 청구취지를 변경한 수정소장을 제출하였습니다. 한편, Gredale, LLC는 관할법원을 달리하여 2023년 9월 20일에 미국 뉴저지 상급법원에 당초 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인, 청구금액이 동일한 건의 소송을 미국 캘리포니아 중부지방법원에 제기하였습니다.상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 　 피소(피고) 　 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 　 (단위 : USD) 보증처 서울보증보험 서울보증보험 서울보증보험 서울보증보험 서울보증보험 보증종류 신원보증보험 신원보증보험 가압류 담보 페이앱 전자지불서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증 계약보증보험 보증기간 2024.07.06.~2025.07.05. 2024.07.20.~2025.07.05. 2023.08.21.~2026.08.20. 2024.09.26.~2025.09.25. 2025.02.03.~2026.02.02. 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 1,022,844 204,569 10,228 3,409 23,866 　 지급보증의 구분 　 제공받은 지급보증 　 제공받은 지급보증 1 제공받은 지급보증 2 제공받은 지급보증 3 제공받은 지급보증 4 제공받은 지급보증 5 　 담보로 제공받은 자산에 대한 공시 　 (단위 : USD) 관련 계정과목 대여금 보증금 등 당기손익-공정가치측정금융자산 선급금 담보로 제공된 토지 및 건물 818,275 4,711,626 　　 담보로 제공된 주식 및 예금 　　 31,026,253 1,363,791 담보제공목적 근저당 근저당 근질권 근질권 　 다름플러스 ㈜메디센서 ㈜천지인산업개발 등 () 체슬리메디케어 1호 조합 () 연결회사는 상기 담보제공처 중 1인으로부터 추가로 연대보증을 제공받고 있습니다. 33-2. 담보제공자산 - 연결 (연결) 　 담보로 제공된 자산에 대한 공시 　 (단위 : USD) 담보로 제공된 유형자산 2,830,606 6,143,898 8,974,504 　 담보제공처 　 웰스바이오㈜ () 　 유형자산 유형자산 합계 　 토지 건물 () 웰스바이오㈜의 토지 및 건물은 웰스바이오㈜의 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있으며, 우리자산신탁에 부동산담보신탁 설정중입니다. 34-1. 금융상품/위험회피회계 및 위험관리 - 연결 (연결) 　 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사의 이사회는 위험에 대한 연결회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 의미합니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 신용위험에 대한 최대 노출정도 243,160,417 5,338,743 61,974,334 19,889,874 330,363,368 　 현금및현금성자산 () 매출채권및기타채권 당기손익인식금융자산 기타금융자산 금융상품 합계 전기말 (단위 : USD) 신용위험에 대한 최대 노출정도 232,808,476 6,283,713 60,655,287 40,501,193 340,248,669 　 현금및현금성자산 () 매출채권및기타채권 당기손익인식금융자산 기타금융자산 금융상품 합계 () 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.① 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 현금및현금성자산 및 기타금융자산연결회사는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, Bank of Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 19,450,040 28,521,405 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 () 4,392,408 0 차입부채, 미할인현금흐름 9,996,591 0 리스부채 5,061,041 28,521,405 　 　 1년 이내 1년 초과 전기말 (단위 : USD) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 25,097,671 31,228,274 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 () 11,428,110 0 차입부채, 미할인현금흐름 9,993,197 0 리스부채 3,676,364 31,228,274 　 　 1년 이내 1년 초과 () 인건비 성격의 채무는 제외하였습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 　 외화금융자산의 통화별 내역 당분기말 (단위 : USD) 외화금융자산, USD환산금액 [USD, 일] 25,461,618 1,884,493 30,647,179 6,713,329 64,706,619 　 기능통화 또는 표시통화 　 원화 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익인식금융자산 기타금융자산 전기말 (단위 : USD) 외화금융자산, USD환산금액 [USD, 일] 9,881,190 2,283,807 29,863,870 4,560,225 46,589,092 　 기능통화 또는 표시통화 　 원화 　 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 　 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익인식금융자산 기타금융자산 　 외화금융부채의 통화별 내역 당분기말 (단위 : USD) 외화금융부채, USD환산금액 [USD, 일] 856,903 9,996,591 121,978 10,975,472 　 기능통화 또는 표시통화 　 원화 　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 　 매입채무및기타채무 유동성장기부채 리스 부채 전기말 (단위 : USD) 외화금융부채, USD환산금액 [USD, 일] 2,650,886 9,993,197 608,568 13,252,651 　 기능통화 또는 표시통화 　 원화 　 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 　 매입채무및기타채무 유동성장기부채 리스 부채 　 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당분기말 (단위 : USD) 마감환율 (USD/KRW) 1,466.50 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 5,373,115 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (5,373,115) 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 기능통화 또는 표시통화 　 USD 전기말 (단위 : USD) 마감환율 (USD/KRW) 1,470.00 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 3,333,644 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (3,333,644) 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 기능통화 또는 표시통화 　 USD 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험금융상품은 모두 고정이자부 금융상품 등으로 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 금융상품의 이자율 유형별 공시 당분기말 (단위 : USD) 총 금융자산 257,553,157 총 금융자산 현금및현금성자산 () 243,160,417 단기금융상품 14,392,740 총 금융부채 9,996,591 총 금융부채 단기차입부채 9,996,591 　 　 고정이자율 전기말 (단위 : USD) 총 금융자산 266,892,675 총 금융자산 현금및현금성자산 () 232,808,476 단기금융상품 34,084,199 총 금융부채 9,993,197 총 금융부채 단기차입부채 9,993,197 　 　 고정이자율 () 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 　 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 당분기말 (단위 : USD) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 2,575,532 　 시장변수 상승 시 당기손익 감소 　 (99,966) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 　 99,966 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (2,575,532) 　 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 　 금융상품 　 금융자산, 분류 금융부채, 분류 전기말 (단위 : USD) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 2,668,927 　 시장변수 상승 시 당기손익 감소 　 (99,932) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 　 99,932 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (2,668,927) 　 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 　 금융상품 　 금융자산, 분류 금융부채, 분류 (4) 자본위험연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주 이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 현금및현금성자산(A) 243,172,830 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기금융상품(B) [USD, 일] 76,367,074 차입부채(C) 9,996,591 순금융자산(D=A+B-C) [USD, 일] 309,543,313 자본총계(E) 440,155,453 순금융자산/자본총계(D/E) 0.7033 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 현금및현금성자산(A) 232,819,942 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기금융상품(B) [USD, 일] 94,739,486 차입부채(C) 9,993,197 순금융자산(D=A+B-C) [USD, 일] 317,566,231 자본총계(E) 443,813,099 순금융자산/자본총계(D/E) 0.7155 　 공시금액 34-2. 공정가치측정 - 연결 (연결) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1) 공정가치의 측정 연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 상각후원가로 측정되는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. - 상각후원가로 측정되는 금융부채 상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 당기손익-공정가치측정금융자산 884,660 12,580,093 48,509,581 61,974,334 　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : USD) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,256,865 12,414,735 46,983,687 60,655,287 　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 금융자산, 공정가치 7,114,216 12,580,093 41,395,365 61,089,674 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 취득원가법() 옵션모델 현금흐름할인법 등 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 　 국고채 3개월 금리 등 성장률, 할인율 등 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3 　 금융자산, 분류 　 당기손익인식금융자산 　 평가기법 　 원가접근법 수익접근법 　 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 전기말 (단위 : USD) 금융자산, 공정가치 7,102,039 12,414,735 39,881,648 59,398,422 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 취득원가법() 옵션모델 현금흐름할인법 등 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 　 국고채 3개월 금리 등 성장률, 할인율 등 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3 　 금융자산, 분류 　 당기손익인식금융자산 　 평가기법 　 원가접근법 수익접근법 　 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 () 당분기말 및 전기말 현재 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. 　 공정가치측정의 변경, 자산 당분기 (단위 : USD) 기초 자산 46,983,687 매입, 공정가치측정, 자산 1,374,457 매도, 공정가치측정, 자산 (654,486) 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 741,433 기타포괄손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 이익(손실), 공정가치 측정, 자산 64,490 기말 자산 48,509,581 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 분류 　 당기손익인식금융자산 전분기 (단위 : USD) 기초 자산 50,991,876 매입, 공정가치측정, 자산 0 매도, 공정가치측정, 자산 (631,625) 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 (509,037) 기타포괄손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 이익(손실), 공정가치 측정, 자산 (1,322,694) 기말 자산 48,528,520 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 분류 　 당기손익인식금융자산 　 공정가치측정의 변경, 부채 전분기 (단위 : USD) 기초 부채 7,392,018 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채 0 기말 부채 7,392,018 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융부채, 분류 　 파생상품 34-3. 범주별 금융상품 - 연결 (연결) 　 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : USD) 당기손익인식금융자산 합계 61,974,334 　 61,974,334 매출채권 및 기타채권 합계 　 5,338,743 5,338,743 기타금융자산 　 19,889,874 19,889,874 금융자산 61,974,334 25,228,617 87,202,951 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : USD) 당기손익인식금융자산 합계 60,655,287 　 60,655,287 매출채권 및 기타채권 합계 　 6,283,713 6,283,713 기타금융자산 　 40,501,193 40,501,193 금융자산 60,655,287 46,784,906 107,440,193 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : USD) 매입채무 및 기타 채무 () 4,392,408 4,392,408 차입금(사채 포함) 9,996,591 9,996,591 리스부채 합계 33,582,446 33,582,446 금융부채 47,971,445 47,971,445 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : USD) 매입채무 및 기타 채무 () 11,428,110 11,428,110 차입금(사채 포함) 9,993,197 9,993,197 리스부채 합계 34,904,638 34,904,638 금융부채 56,325,945 56,325,945 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 () 인건비 성격의 채무는 제외하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 23 기말 2024.12.31 현재 (단위 : USD) 자산 　　 　유동자산 233,482,728 243,397,527 　　현금및현금성자산 212,243,675 218,690,130 　　매출채권 및 기타유동채권 3,758,437 4,246,161 　　유동당기손익인식지정금융자산 884,660 1,256,865 　　기타유동금융자산 4,500 4,500 　　유동재고자산 8,210,327 11,784,551 　　당기법인세자산 7,146,020 6,072,871 　　기타유동자산 1,235,109 1,342,449 　비유동자산 268,333,963 270,091,610 　　비유동당기손익인식금융자산 17,862,402 17,119,817 　　종속기업에 대한 투자자산 147,990,036 147,990,036 　　기타비유동금융자산 2,810,326 3,764,643 　　유형자산 47,398,668 48,985,120 　　사용권자산 28,632,326 29,640,880 　　영업권 이외의 무형자산 383,411 414,685 　　이연법인세자산 23,256,794 22,176,429 　자산총계 501,816,691 513,489,137 부채 　　 　유동부채 9,046,367 14,057,764 　　매입채무 및 기타유동채무 3,672,071 10,260,607 　　유동 리스부채 4,982,128 3,478,151 　　당기법인세부채 121,312 13,600 　　기타 유동부채 270,856 305,406 　비유동부채 28,478,340 30,827,171 　　비유동 리스부채 28,478,340 30,827,171 　부채총계 37,524,707 44,884,935 자본 　　 　자본금 1,899,595 1,899,595 　자본잉여금 66,084,302 66,084,302 　기타포괄손익누계액 (3,284,441) (3,276,948) 　기타자본구성요소 (27,409,668) (27,409,668) 　이익잉여금(결손금) 427,002,196 431,306,921 　자본총계 464,291,984 468,604,202 자본과부채총계 501,816,691 513,489,137 　 제 24 기 1분기말 제 23 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : USD) 수익(매출액) 11,290,310 11,290,310 20,983,182 20,983,182 매출원가 10,736,273 10,736,273 12,712,858 12,712,858 매출총이익 554,037 554,037 8,270,324 8,270,324 판매비와관리비 7,134,734 7,134,734 9,025,186 9,025,186 영업이익(손실) (6,580,697) (6,580,697) (754,862) (754,862) 기타이익 2,478 2,478 4,312 4,312 기타손실 2,106 2,106 257,100 257,100 금융수익 2,211,843 2,211,843 2,910,671 2,910,671 금융원가 782,367 782,367 1,154,346 1,154,346 법인세비용차감전순이익(손실) (5,150,849) (5,150,849) 748,675 748,675 법인세비용(수익) (846,124) (846,124) 736,500 736,500 당기순이익(손실) (4,304,725) (4,304,725) 12,175 12,175 기타포괄손익 (7,493) (7,493) (141,231) (141,231) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 11,078 11,078 (94,492) (94,492) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 11,078 11,078 (94,492) (94,492) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (18,571) (18,571) (46,739) (46,739) 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (18,571) (18,571) (46,739) (46,739) 총포괄손익 (4,312,218) (4,312,218) (129,056) (129,056) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : USD) (0.12) (0.12) 0.00 0.00 　희석주당이익(손실) (단위 : USD) (0.12) (0.12) 0.00 0.00 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : USD) 2024.01.01 (기초자본) 1,831,496 58,627,117 (2,985,089) (27,409,668) 444,337,486 474,401,342 총포괄손익 0 0 (141,231) 0 12,175 (129,056) 　당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,175 12,175 　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 (94,492) 0 0 (94,492) 　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 (46,739) 0 0 (46,739) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (141,231) 0 12,175 (129,056) 2024.03.31 (기말자본) 1,831,496 58,627,117 (3,126,320) (27,409,668) 444,349,661 474,272,286 2025.01.01 (기초자본) 1,899,595 66,084,302 (3,276,948) (27,409,668) 431,306,921 468,604,202 총포괄손익 0 0 (7,493) 0 (4,304,725) (4,312,218) 　당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,304,725) (4,304,725) 　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 11,078 0 0 11,078 　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 (18,571) 0 0 (18,571) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (7,493) 0 (4,304,725) (4,312,218) 2025.03.31 (기말자본) 1,899,595 66,084,302 (3,284,441) (27,409,668) 427,002,196 464,291,984 　 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : USD) 영업활동현금흐름 (7,197,500) 4,995,056 　당기순이익(손실) (4,304,725) 12,175 　당기순이익조정을 위한 가감 467,387 (3,545,660) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,141,913) 12,613,733 　이자지급(영업) 0 (51,106) 　법인세환급(납부) (1,218,249) (4,034,086) 투자활동현금흐름 1,991,310 3,212,606 　이자수취 2,185,543 2,564,623 　당기손익인식금융자산의 처분 654,486 631,625 　당기손익인식금융자산의 취득 (1,374,457) 0 　단기대여금및수취채권의 처분 0 2,517 　보증금의 감소 955,829 53,744 　보증금의 증가 (1,512) 0 　기계장치의 취득 0 (26,153) 　건설중인자산의 취득 (617,028) (13,750) 　정부보조금의 수취 188,678 0 　컴퓨터소프트웨어의 취득 (229) 0 재무활동현금흐름 (1,255,016) (1,218,397) 　금융리스부채의 지급 (1,255,016) (1,218,397) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,461,206) 6,989,265 기초현금및현금성자산 218,690,130 206,158,893 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,751 (217,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,446,455) 6,771,465 기말현금및현금성자산 212,243,675 212,930,358 　 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 5. 재무제표 주석 1~2. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 별도 1. 회사의 개요엑세스바이오인코퍼레이션(이하 "회사")은 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에대한 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 미합중국 뉴저지주 서머셋시에 본사를 두고 있습니다.회사는 2013년 5월 30일에 대한민국 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 1주의 액면금액 및 회사의 자본금은 각각 USD 0.05와 USD 1,899,595입니다.한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜팜젠사이언스 9,171,729 24.3 자기주식 2,553,998 6.8 기타 26,002,105 68.9 합 계 37,727,832 100.0 2. 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 3. 회계정책 목록 - 별도 3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ', 제1107호 '금융상품: 공시 ' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 과 제1107호 ' 금융상품: 공시 ' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' : 원가법 4. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 현금및현금성자산 - 별도 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : USD) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 4,529 예금잔액 212,239,146 현금및현금성자산 합계 212,243,675 　 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 보유현금 6,529 예금잔액 218,683,601 현금및현금성자산 합계 218,690,130 　 　 공시금액 6. 매출채권 및 기타채권 - 별도 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : USD) 유동매출채권 8,443,021 (4,700,858) 3,742,163 단기미수금 16,274 0 16,274 매출채권 및 기타유동채권 8,459,295 (4,700,858) 3,758,437 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : USD) 유동매출채권 8,936,235 (4,714,697) 4,221,538 단기미수금 24,623 0 24,623 매출채권 및 기타유동채권 8,960,858 (4,714,697) 4,246,161 　 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 매출채권 3,618,359 37,336 4,787,326 8,443,021 　 장부금액 　 총장부금액 　 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 전기말 (단위 : USD) 매출채권 4,132,889 104,157 4,699,189 8,936,235 　 장부금액 　 총장부금액 　 연체상태 연체상태 합계 　 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 기초금융자산 (4,714,697) 환입, 금융자산의 대손충당금 13,839 기말금융자산 (4,700,858) 　 금융상품 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 전분기 (단위 : USD) 기초금융자산 (4,714,034) 환입, 금융자산의 대손충당금 1,430 기말금융자산 (4,712,604) 　 금융상품 　 매출채권 　 장부금액 　 손상차손누계액 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 별도 　 당기손익-공정가치측정금융자산의 공시 당분기말 (단위 : USD) 유동당기손익인식지정금융자산 884,660 　　　 884,660 비유동당기손익인식금융자산 　 11,771,028 4,091,374 2,000,000 17,862,402 당기손익인식금융자산 합계 884,660 11,771,028 4,091,374 2,000,000 18,747,062 당기손익인식금융자산의 성격에 대한 기술 뉴욕거래소 상장주식 지분 투자 지분 투자 조건부 지분인수 계약 　 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 GCT Semiconductor, Inc. STIC Innovation Fund GeneCast CuraPatient 전기말 (단위 : USD) 유동당기손익인식지정금융자산 1,256,865 　　　 1,256,865 비유동당기손익인식금융자산 　 11,038,185 4,081,632 2,000,000 17,119,817 당기손익인식금융자산 합계 1,256,865 11,038,185 4,081,632 2,000,000 18,376,682 당기손익인식금융자산의 성격에 대한 기술 뉴욕거래소 상장주식 지분 투자 지분 투자 조건부 지분인수 계약 　 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 　 GCT Semiconductor, Inc. STIC Innovation Fund GeneCast CuraPatient 8. 기타채권 - 별도 기타 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 기타유동금융자산 4,500 기타유동금융자산 단기대여금, 순액 4,500 기타비유동금융자산 2,810,326 기타비유동금융자산 장기보증금, 순액 2,810,326 기타금융자산 2,814,826 　 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 기타유동금융자산 4,500 기타유동금융자산 단기대여금, 순액 4,500 기타비유동금융자산 3,764,643 기타비유동금융자산 장기보증금, 순액 3,764,643 기타금융자산 3,769,143 　 　 공시금액 9. 재고자산 - 별도 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : USD) 유동원재료 8,199,666 (234,508) 7,965,158 유동제품 245,169 0 245,169 총유동재고자산 8,444,835 (234,508) 8,210,327 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : USD) 유동원재료 9,879,608 (234,095) 9,645,513 유동제품 2,746,514 (607,476) 2,139,038 총유동재고자산 12,626,122 (841,571) 11,784,551 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 　 재고자산에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 재고자산 평가손실환입 (607,063) 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 재고자산 평가손실환입 (5,990,740) 　 공시금액 10. 기타자산 - 별도 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 유동선급금 1,032,446 유동선급비용 202,663 기타유동자산 1,235,109 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 유동선급금 1,017,370 유동선급비용 325,079 기타유동자산 1,342,449 　 공시금액 11. 금융상품 - 별도 보고기간 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역 당분기말 (단위 : USD) 지분율, 기타포괄손익-공정가치금융자산 　　 0.0058 기타포괄손익인식금융자산 3,707,631 0 0 기타포괄손익누계액, 지분상품에 대한 투자자산 [USD, 일] 　　 (3,707,631) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 주식, 지분증권 　 ㈜메디센서 　 측정 전체 　 취득원가 공정가치 전기말 (단위 : USD) 지분율, 기타포괄손익-공정가치금융자산 　　 0.0058 기타포괄손익인식금융자산 3,707,631 0 0 기타포괄손익누계액, 지분상품에 대한 투자자산 [USD, 일] 　　 (3,707,631) 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 　 주식, 지분증권 　 ㈜메디센서 　 측정 전체 　 취득원가 공정가치 12. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 별도 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 소재지 당분기말 전기말 주요 영업활동 지분율 장부금액 지분율 장부금액 웰스바이오㈜ () 대한민국 78.61% 30,801,616 78.61% 30,801,616 체외진단의약품 및의료기기 생산,판매 ㈜엑세스바이오코리아 대한민국 100.00% 12,614,582 100.00% 12,614,582 Access Bio Ethiopia, Inc. 에티오피아 100.00% 1,748,745 100.00% 1,748,745 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 대한민국 83.33% 2,825,093 83.33% 2,825,093 신기술사업자 투자 ㈜비라이트인베스트먼트 대한민국 100.00% 100,000,000 100.00% 100,000,000 경영자문업 합 계 147,990,036 　 147,990,036 () 전기말 현재 회수가능액을 초과하는 장부금액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: USD) 구 분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스바이오코리아 Access BioEthiopia, Inc. 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 ㈜비라이트 인베스트먼트 자산 17,869,821 15,189,986 1,043,826 3,838,175 102,490,724 부채 14,280,996 614,542 63,197 3,000 2,080,097 자본 3,588,825 14,575,444 980,629 3,835,175 100,410,627 매출 1,129,750 318,746 151,733 13 2,419,791 분기순손익 (621,226) (709,411) 121,784 (20,356) 1,323,399 총포괄손익 (621,226) (709,411) 121,784 (20,356) 1,323,399 (전기) (단위: USD) 구 분 웰스바이오㈜ ㈜엑세스바이오코리아 Access BioEthiopia, Inc. 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 ㈜비라이트 인베스트먼트 자산 18,885,067 16,564,210 1,079,945 3,849,153 102,012,333 부채 14,690,889 1,322,427 195,120 2,994 3,148,567 자본 4,194,178 15,241,783 884,825 3,846,159 98,863,766 매출 7,744,156 2,851,399 994,904 1,315,607 14,450,121 당기순손익 (3,428,478) (3,711,199) 555,095 1,209,887 8,901,942 총포괄손익 (3,428,478) (3,711,199) 555,095 1,209,887 8,901,942 13. 유형자산 - 별도 　 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : USD) 기말 유형자산 53,818,614 (23,847,531) (32,701) 29,938,382 452,727 (294,177) 0 158,550 13,086,985 (3,457,079) 0 9,629,906 6,000,000 (1,680,000) 0 4,320,000 3,351,830 0 0 3,351,830 　 유형자산 　 기계장치 집기 임차시설개량권 셀 라인 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 전기말 (단위 : USD) 기말 유형자산 53,855,903 (22,146,878) (42,055) 31,666,970 452,727 (261,856) 0 190,871 13,086,985 (3,108,979) 0 9,978,006 6,000,000 (1,650,000) 0 4,350,000 2,799,273 0 0 2,799,273 　 유형자산 　 기계장치 집기 임차시설개량권 셀 라인 건설중인자산 　 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 　 유형자산에 대한 합계 공시 당분기말 (단위 : USD) 유형자산 76,710,156 (29,278,787) (32,701) 47,398,668 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 합계 전기말 (단위 : USD) 유형자산 76,194,888 (27,167,713) (42,055) 48,985,120 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 합계 　 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : USD) 기초 유형자산 31,666,970 190,871 9,978,006 4,350,000 2,799,273 48,985,120 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 0 617,028 617,028 감가상각비, 유형자산 (1,604,381) (32,321) (348,100) (30,000) 0 (2,014,802) 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 (2) (124,207) 0 0 0 (64,471) (188,678) 기말 유형자산 29,938,382 158,550 9,629,906 4,320,000 3,351,830 47,398,668 　 기계장치 집기 임차시설개량권 셀 라인 건설중인자산 (1) 유형자산 합계 전분기 (단위 : USD) 기초 유형자산 35,055,295 213,653 10,831,113 4,470,000 4,869,102 55,439,163 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 26,153 0 0 0 13,750 39,903 감가상각비, 유형자산 (1,572,396) (11,450) (282,195) (30,000) 0 (1,896,041) 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 (2) 61,936 0 0 0 (61,936) 0 기말 유형자산 33,570,988 202,203 10,548,918 4,440,000 4,820,916 53,583,025 　 기계장치 집기 임차시설개량권 셀 라인 건설중인자산 (1) 유형자산 합계 (1) 당분기말 현재 건설중인자산 관련 선급금은 USD 12,300 (전분기말 : USD 25,108)입니다.(2) 당분기 중 유형자산 취득 관련 USD 188,678의 보조금을 수령하였습니다. 14-1. 리스(자산및부채) - 별도 　 사용권자산 세부 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 사용권자산 44,353,378 (15,721,052) 28,632,326 　 자산 　 사용권자산 　 건물 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전기말 (단위 : USD) 사용권자산 44,353,378 (14,712,498) 29,640,880 　 자산 　 사용권자산 　 건물 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 　 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : USD) 기초 사용권자산 29,640,880 사용권자산감가상각비 (1,008,554) 기말 사용권자산 28,632,326 　 사용권자산 전분기 (단위 : USD) 기초 사용권자산 33,675,099 사용권자산감가상각비 (1,008,555) 기말 사용권자산 32,666,544 　 사용권자산 14-2. 리스부채 - 별도 　 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : USD) 기초 리스부채 3,478,151 30,827,171 34,305,322 리스부채의 지급 (1,255,016) 0 (1,255,016) 리스부채에 대한 이자비용 410,162 0 410,162 유동성대체, 리스부채 2,348,831 (2,348,831) 0 기말 리스부채 4,982,128 28,478,340 33,460,468 　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 전분기 (단위 : USD) 기초 리스부채 3,163,201 34,305,321 37,468,522 리스부채의 지급 (1,218,397) 0 (1,218,397) 리스부채에 대한 이자비용 453,608 0 453,608 유동성대체, 리스부채 844,853 (844,853) 0 기말 리스부채 3,243,265 33,460,468 36,703,733 　 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 　 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등 당분기 (단위 : USD) 리스와 관련한 손익 [USD, 일] 1,438,259 리스와 관련한 손익 [USD, 일] 감가상각비, 사용권자산 1,008,554 리스부채에 대한 이자비용 410,162 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 19,543 리스 현금유출 1,274,559 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 리스와 관련한 손익 [USD, 일] 1,477,775 리스와 관련한 손익 [USD, 일] 감가상각비, 사용권자산 1,008,555 리스부채에 대한 이자비용 453,608 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 15,612 리스 현금유출 1,234,009 　 　 공시금액 　 리스부채의 만기분석 공시 　 (단위 : USD) 총 리스부채 5,115,990 21,472,347 13,957,438 40,545,775 리스부채 4,982,128 18,543,972 9,934,368 33,460,468 　 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 15. 무형자산 - 별도 　 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : USD) 기초 영업권 이외의 무형자산 145,423 269,195 67 414,685 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 0 229 229 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (7,274) (24,242) 0 (31,516) 순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 39 0 (26) 13 기말 영업권 이외의 무형자신 138,188 244,953 270 383,411 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 자본화된 개발비 지출액 컴퓨터소프트웨어 영업권 이외의 무형자산 합계 전분기 (단위 : USD) 기초 영업권 이외의 무형자산 191,492 366,164 498 558,154 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 0 0 0 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (9,573) (24,243) (404) (34,220) 순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 (656) 0 282 (374) 기말 영업권 이외의 무형자신 181,263 341,921 376 523,560 　 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 자본화된 개발비 지출액 컴퓨터소프트웨어 영업권 이외의 무형자산 합계 　 연구개발비 자산화 금액 - 바이오 업종 공시 　 (단위 : USD) 총계, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 969,687 4,177,309 5,146,996 감가상각누계액, 자산화된 연구개발비 [USD, 일] (724,734) (1,456,641) (2,181,375) 손상차손누계액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 0 (2,720,668) (2,720,668) 장부금액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 244,953 0 244,953 잔여상각기간, 연구개발비, 바이오 제약 (3) 2년6개월22일 　　 　 상각중인개발비(1) 손상인식개발비(2) 개별 자산, 바이오 제약 합계 (1) Flu Plus 등 감염성질환에 대한 체외진단키트입니다.(2) 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못할 것으로 판단하여, 전기 이전에 미상각잔액을 전액 손상차손 인식하였습니다.(3) 각 프로젝트별로 상각개시 시점이 상이하므로, 당분기말 현재 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다. 　 연구와 개발 비용에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 연구와 개발 비용 1,035,458 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 연구와 개발 비용 1,204,985 　 공시금액 16. 매입채무 및 기타채무 - 별도 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : USD) 유동매입채무 99,985 단기미지급금 535,537 단기미지급비용 3,036,549 매입채무 및 기타유동채무 3,672,071 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 유동매입채무 57,230 단기미지급금 1,030,178 단기미지급비용 9,173,199 매입채무 및 기타유동채무 10,260,607 　 공시금액 17. 기타부채 - 별도 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 기타 유동부채 270,856 기타 유동부채 단기선수금 270,856 　 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 기타 유동부채 305,406 기타 유동부채 단기선수금 305,406 　 　 공시금액 18. 자본금, 적립금, 기타지분 - 별도 　 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 수권주식수 200,000,000 주당 액면가액 0.05 발행주식수 () 37,727,832 자본금 1,899,595 　 보통주 전기말 (단위 : USD) 수권주식수 200,000,000 주당 액면가액 0.05 발행주식수 () 37,727,832 자본금 1,899,595 　 보통주 () 회사는 과거에 자기주식 264,070주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. 　 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 주식발행초과금 64,111,044 감자차익 221,951 기타자본잉여금 1,751,307 자본잉여금 66,084,302 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 주식발행초과금 64,111,044 감자차익 221,951 기타자본잉여금 1,751,307 자본잉여금 66,084,302 　 공시금액 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 19. 기타포괄손익의 항목별 분석 - 별도 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 기타포괄손익누계액 (438,982) (2,845,459) (3,284,441) 　 자본 자본 합계 　 기타포괄손익누적액 　 환산 관련 외환차이 적립금 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 전기말 (단위 : USD) 기타포괄손익누계액 (450,060) (2,826,888) (3,276,948) 　 자본 자본 합계 　 기타포괄손익누적액 　 환산 관련 외환차이 적립금 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 20. 기타자본구성요소 - 별도 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : USD) 기타자본구성요소 (27,409,668) 기타자본구성요소 주식선택권 463,058 자기주식 (27,829,584) 자기주식처분손실 (43,142) 　 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 기타자본구성요소 (27,409,668) 기타자본구성요소 주식선택권 463,058 자기주식 (27,829,584) 자기주식처분손실 (43,142) 　 　 공시금액 21. 이익잉여금 처분계산서 - 별도 　 이익잉여금의 변동내역 당분기 (단위 : USD) 이익잉여금, 기초 431,306,921 당기순이익(손실) (4,304,725) 이익잉여금, 기말 427,002,196 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 이익잉여금, 기초 444,337,486 당기순이익(손실) 12,175 이익잉여금, 기말 444,349,661 　 공시금액 22. 영업부문 - 별도 　 영업부문에 대한 공시 　 (단위 : USD) 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 회사는 말라리아, AIDS, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 　 보고부문 　 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 수익(매출액) 52,163 41,960 11,194,587 1,600 11,290,310 　 Africa Asia America Oceania 지역 합계 전분기 (단위 : USD) 수익(매출액) 71,727 74,269 20,837,186 0 20,983,182 　 Africa Asia America Oceania 지역 합계 　 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 주요 고객에 대한 매출 [USD, 일] 10,992,538 주요 고객에 대한 정보 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 　 A사 전분기 (단위 : USD) 주요 고객에 대한 매출 [USD, 일] 20,383,334 주요 고객에 대한 정보 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 　 A사 23-1. 매출 및 매출원가 - 별도 　 매출 및 매출원가에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 수익(매출액) 11,290,310 수익(매출액) 제품매출액 11,289,800 기타수익(매출액) 510 매출원가 10,736,273 매출원가 제품매출원가 10,736,273 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 수익(매출액) 20,983,182 수익(매출액) 제품매출액 20,983,182 기타수익(매출액) 0 매출원가 12,712,858 매출원가 제품매출원가 12,712,858 　 　 공시금액 23-2. 판매비와 관리비 - 별도 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 판매비와관리비 7,134,734 판매비와관리비 급여, 판관비 1,905,968 퇴직급여, 판관비 309,017 복리후생비, 판관비 104,472 지급수수료, 판관비 900,278 통신비, 판관비 8,480 수선비, 판관비 37,696 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (13,839) 감가상각비, 판관비 386,797 무형자산상각비, 판관비 31,516 차량유지비, 판관비 13,877 보험료, 판관비 140,176 광고선전비, 판관비 323,234 소모품비, 판관비 84,874 접대비, 판관비 89,617 운반비, 판관비 63,246 교육훈련비, 판관비 9,248 경상개발비, 판관비 1,035,458 판매수수료, 판관비 [USD, 일] 1,473,993 여비교통비, 판관비 167,518 수도광열비, 판관비 63,108 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 판매비와관리비 9,025,186 판매비와관리비 급여, 판관비 1,971,609 퇴직급여, 판관비 282,759 복리후생비, 판관비 226,975 지급수수료, 판관비 950,230 통신비, 판관비 8,316 수선비, 판관비 78,226 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (1,430) 감가상각비, 판관비 121,212 무형자산상각비, 판관비 34,220 차량유지비, 판관비 21,031 보험료, 판관비 227,052 광고선전비, 판관비 171,074 소모품비, 판관비 122,268 접대비, 판관비 173,176 운반비, 판관비 96,184 교육훈련비, 판관비 2,144 경상개발비, 판관비 1,204,985 판매수수료, 판관비 [USD, 일] 2,753,471 여비교통비, 판관비 514,654 수도광열비, 판관비 67,030 　 　 공시금액 24. 비용의 성격별 분류 - 별도 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : USD) 원재료의 매입 [USD, 일] 431,792 재고자산의 변동 [USD, 일] 3,574,224 종업원급여비용 합계 5,494,994 복리후생비 448,529 총 감가상각비 및 무형자산상각비 3,054,872 지급수수료 900,278 보험료 406,276 운반비 114,332 판매수수료 [USD, 일] 1,473,993 대손상각비(대손충당금환입) (13,839) 기타 비용 1,985,556 성격별 비용 합계 () 17,871,007 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 원재료의 매입 [USD, 일] 435,065 재고자산의 변동 [USD, 일] 4,531,811 종업원급여비용 합계 5,671,142 복리후생비 524,729 총 감가상각비 및 무형자산상각비 2,938,816 지급수수료 950,230 보험료 563,509 운반비 185,311 판매수수료 [USD, 일] 2,753,471 대손상각비(대손충당금환입) (1,430) 기타 비용 3,185,390 성격별 비용 합계 () 21,738,044 　 공시금액 () 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 기타수익과 기타비용 - 별도 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : USD) 기타이익 2,478 기타이익 임대수익 2,478 잡이익 0 기타손실 2,106 기타손실 기타의대손상각비 0 기부금 0 잡손실 2,106 기타이익(손실) 372 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 기타이익 4,312 기타이익 임대수익 2,710 잡이익 1,602 기타손실 257,100 기타손실 기타의대손상각비 244,760 기부금 8,128 잡손실 4,212 기타이익(손실) (252,788) 　 　 공시금액 26. 금융수익과 금융비용 - 별도 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : USD) 금융수익 2,211,843 금융수익 이자수익(금융수익) 2,185,543 외화환산이익(금융수익) 26,300 금융원가 782,367 금융원가 이자비용(금융원가) 410,162 외화환산손실(금융원가) 0 당기손익인식금융자산평가손실 372,205 금융수익(비용) 1,429,476 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 금융수익 2,910,671 금융수익 이자수익(금융수익) 2,612,349 외화환산이익(금융수익) 298,322 금융원가 1,154,346 금융원가 이자비용(금융원가) 519,760 외화환산손실(금융원가) 634,586 당기손익인식금융자산평가손실 0 금융수익(비용) 1,756,325 　 　 공시금액 　 금융수익의 발생 원천 별 세부내역 당분기 (단위 : USD) 이자수익(금융수익) 2,185,543 0 2,185,543 　 현금및현금성자산 기타금융자산 자산 합계 전분기 (단위 : USD) 이자수익(금융수익) 2,549,195 63,154 2,612,349 　 현금및현금성자산 기타금융자산 자산 합계 　 금융비용의 발생 원천 별 세부내역 당분기 (단위 : USD) 이자비용(금융원가) 0 410,162 410,162 　 전환사채 리스 부채 부채 합계 전분기 (단위 : USD) 이자비용(금융원가) 66,152 453,608 519,760 　 전환사채 리스 부채 부채 합계 27. 법인세 - 별도 　 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : USD) 당기법인세비용(수익) 145,994 과거기간의 당기법인세 조정 106,818 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (1,080,365) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 (18,571) 법인세비용(수익) 합계 (846,124) 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 당기법인세비용(수익) 22,482 과거기간의 당기법인세 조정 0 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 760,757 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 (46,739) 법인세비용(수익) 합계 736,500 　 공시금액 　 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당분기 (단위 : USD) 회계이익 (5,150,849) 적용세율에 의한 법인세비용(수익) (1,197,778) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 16,696 과거기간의 당기법인세 조정 106,818 세율 변경으로 인한 법인세효과 198,509 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 29,631 법인세비용(수익) 합계 (846,124) 평균유효세율 () 0.0000 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 회계이익 748,675 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 289,425 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 67,120 과거기간의 당기법인세 조정 0 세율 변경으로 인한 법인세효과 393,762 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 (13,807) 법인세비용(수익) 합계 736,500 평균유효세율 () 0.9837 　 공시금액 (1) 당분기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 28. 주당이익 - 별도 　 주당이익 당분기 (단위 : USD) 기본주당이익 　 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,304,725) 가중평균유통보통주식수 35,173,834 기본주당이익(손실) 합계 (0.12) 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 기본주당이익 　 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 12,175 가중평균유통보통주식수 33,811,849 기본주당이익(손실) 합계 0.00 　 공시금액 　 가중평균보통주식의 세부내역에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 유통기간 2025.01.01.~2025.03.31. 2025.01.01.~2025.03.31. 　 유통주식수의 수량 37,727,832 (2,553,998) 35,173,834 일수 90 90 　 적수 [USD, 일] 3,395,504,880 (229,859,820) 3,165,645,060 일수로 나누기 　　 90 가중평균유통보통주식수 　　 35,173,834 　 기초 주식수 자기주식 보통주 합계 전분기 (단위 : USD) 유통기간 2024.01.01.~2024.03.31. 2024.01.01.~2024.03.31. 　 유통주식수의 수량 36,365,847 (2,553,998) 33,811,849 일수 91 91 　 적수 [USD, 일] 3,309,292,077 (232,413,818) 3,076,878,259 일수로 나누기 　　 91 가중평균유통보통주식수 　　 33,811,849 　 기초 주식수 자기주식 보통주 합계 　 희석주당순이익 당분기 (단위 : USD) 희석주당순이익 　 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,304,725) 조정된 가중평균유통보통주식수 35,173,834 희석주당이익(손실) (0.12) 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 희석주당순이익 　 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 12,175 조정된 가중평균유통보통주식수 34,522,839 희석주당이익(손실) 0.00 　 공시금액 보고기간 중 관련 비용이 발생하지 않아 분기순손익과 희석주당손익 계산에 사용된 순손익은 동일합니다. 조정된 가중평균보통주식의 세부내역에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 가중평균유통보통주식수 35,173,834 보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 () 0 조정된 가중평균유통보통주식수 35,173,834 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 가중평균유통보통주식수 33,811,849 보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 () 710,990 조정된 가중평균유통보통주식수 34,522,839 　 공시금액 () 보고기간 중 평균 주가에 따라 계산된 조정주식수이며, 당분기 중 희석화 효과가 없으므로 관련 주식수를 가산하지 않았습니다 29. 주식기준보상 - 별도 　 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 　 (단위 : USD) 주식기준보상약정의 부여일 2020-01-14 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 주식결제형 주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격, 문자열 1.82 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 1,007,329 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 1,007,329 주식선택권의 행사가능기간 2022년 01월 14일 이후 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 부여일로부터 2022년 01월 14일까지 용역 제공시 　 5차 주식선택권 　 회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시 　 (단위 : USD) 보통주, 공정가치 1.7600 무위험이자율, 부여한 주식선택권 0.0079 주식선택권의 기대행사기간 2년 기대주가변동성, 부여한 주식선택권 0.3350 기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권 0.0000 측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권 0.39 　 5차 주식선택권 () () 부여일 현재 보통주 공정가치를 회사 주식의 시장가격으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 회사 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 보고기간 중 회사가 부여한 잔여 주식선택권의 변동 내역은 없습니다. 30. 현금흐름표 - 별도 　 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : USD) 당기순이익조정을 위한 가감 467,387 당기순이익조정을 위한 가감 재고자산평가손실환입 조정 (607,063) 감가상각비에 대한 조정 3,023,356 무형자산상각비에 대한 조정 31,516 퇴직급여 조정 309,017 대손충당금 환입 (13,839) 기타의 대손상각비 조정 0 이자수익에 대한 조정 (2,185,543) 이자비용 조정 410,162 외화환산이익 조정 (26,300) 외화환산손실 조정 0 당기손익인식금융자산평가손실 조정 372,205 법인세비용 조정 (846,124) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,141,913) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 493,214 미수금의 감소(증가) 8,349 재고자산의 감소(증가) 4,181,287 단기선급금의 감소(증가) (15,076) 선급비용의 감소 (증가) 122,416 단기매입채무의 증가(감소) 42,755 단기미지급금의 증가(감소) (494,641) 단기미지급비용의 증가(감소) (6,136,650) 단기선수금의 증가(감소) (34,550) 퇴직금의지급 (309,017) 　 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 당기순이익조정을 위한 가감 (3,545,660) 당기순이익조정을 위한 가감 재고자산평가손실환입 조정 (5,990,740) 감가상각비에 대한 조정 2,904,596 무형자산상각비에 대한 조정 34,220 퇴직급여 조정 282,759 대손충당금 환입 (1,430) 기타의 대손상각비 조정 244,760 이자수익에 대한 조정 (2,612,349) 이자비용 조정 519,760 외화환산이익 조정 (298,322) 외화환산손실 조정 634,586 당기손익인식금융자산평가손실 조정 0 법인세비용 조정 736,500 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 12,613,733 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 6,937,037 미수금의 감소(증가) 149,776 재고자산의 감소(증가) 10,522,551 단기선급금의 감소(증가) (3,270,119) 선급비용의 감소 (증가) 203,767 단기매입채무의 증가(감소) (1,644,534) 단기미지급금의 증가(감소) (140,509) 단기미지급비용의 증가(감소) 186,159 단기선수금의 증가(감소) (47,636) 퇴직금의지급 (282,759) 　 　 공시금액 　 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 당분기 (단위 : USD) 건설중인자산의 본계정 대체 [USD, 일] 0 리스부채의 유동성 대체 [USD, 일] 2,348,831 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 건설중인자산의 본계정 대체 [USD, 일] 61,936 리스부채의 유동성 대체 [USD, 일] 844,853 　 공시금액 　 　 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : USD) 재무활동에서 생기는 기초 부채 0 34,305,322 34,305,322 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 (1,255,016) (1,255,016) 이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) [USD, 일] 0 410,162 410,162 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) () 0 0 0 재무활동에서 생기는 기말 부채 0 33,460,468 33,460,468 　 유동성전환사채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전분기 (단위 : USD) 재무활동에서 생기는 기초 부채 6,951,036 37,468,522 44,419,558 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 (1,218,397) (1,218,397) 이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) [USD, 일] 15,046 453,608 468,654 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) () (296,455) 0 (296,455) 재무활동에서 생기는 기말 부채 6,669,627 36,703,733 43,373,360 　 유동성전환사채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 () 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 31. 특수관계자 - 별도 　 특수관계자에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 특수관계자 세부내역 ㈜팜젠사이언스 웰스바이오㈜㈜엑세스바이오코리아Access Bio Ethiopia, Inc.메이슨헬스케어신기술투자조합2호㈜비라이트인베스트먼트㈜비라이트파트너스 ㈜메디센서캔디엑스홀딩스(유)(1)㈜엘트라글로벌(1)㈜싸이토젠(2)CytoGen Health Inc.(3)ExperTox, Inc.(3)CytoGen Japan(3)지놈케어㈜(3) 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 최대주주 종속기업 그 밖의 특수관계자 전기말 (단위 : USD) 특수관계자 세부내역 ㈜팜젠사이언스 웰스바이오㈜㈜엑세스바이오코리아Access Bio Ethiopia, Inc.메이슨헬스케어신기술투자조합2호㈜비라이트인베스트먼트㈜비라이트파트너스 ㈜메디센서캔디엑스홀딩스(유)(1)㈜엘트라글로벌(1)㈜싸이토젠(2)CytoGen Health Inc.(3)ExperTox, Inc.(3)CytoGen Japan(3)지놈케어㈜(3) 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 최대주주 종속기업 그 밖의 특수관계자 (1) ㈜비라이트인베스트먼트의 관계기업입니다.(2) 캔디엑스홀딩스(유)가 최대주주입니다.(3) ㈜싸이토젠이 최대주주입니다. 　 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : USD) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 0 0 41,960 52,163 0 94,123 재화의 매입, 특수관계자거래 0 4,180 11,200 0 0 15,380 기타수익, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 0 0 2,478 2,478 기타비용, 특수관계자거래 [USD, 일] 4,285 0 0 0 0 4,285 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 최대주주 종속기업 　 ㈜팜젠사이언스 웰스바이오㈜ ㈜엑세스바이오코리아 Access Bio Ethiopia, Inc. ㈜비라이트인베스트먼트 전분기 (단위 : USD) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 0 　 74,269 71,727 0 145,996 재화의 매입, 특수관계자거래 0 　 128,520 0 0 128,520 기타수익, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 　 0 0 2,710 2,710 기타비용, 특수관계자거래 [USD, 일] 104,551 　 5,668 0 0 110,219 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 최대주주 종속기업 　 ㈜팜젠사이언스 웰스바이오㈜ ㈜엑세스바이오코리아 Access Bio Ethiopia, Inc. ㈜비라이트인베스트먼트 　 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 매출채권, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 370,260 11,175 381,435 매입채무, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 21,112 0 21,112 기타채권, 특수관계자거래 [USD, 일] 579,611 1,054,552 0 0 1,634,163 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 최대주주 종속기업 　 ㈜팜젠사이언스 웰스바이오㈜ ㈜엑세스바이오코리아 Access Bio Ethiopia, Inc. 전기말 (단위 : USD) 매출채권, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 328,300 　 328,300 매입채무, 특수관계자거래 [USD, 일] 0 0 9,912 　 9,912 기타채권, 특수관계자거래 [USD, 일] 578,231 1,054,422 0 　 1,632,653 　 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 　 특수관계자 　 최대주주 종속기업 　 ㈜팜젠사이언스 웰스바이오㈜ ㈜엑세스바이오코리아 Access Bio Ethiopia, Inc. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 　 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : USD) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 743,165 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 26,716 주요 경영진에 대한 보상 769,881 　 공시금액 전분기 (단위 : USD) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 874,180 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 20,700 주요 경영진에 대한 보상 894,880 　 공시금액 회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함)으로 구성되어 있습니다. 32. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 별도 　 약정에 대한 공시 　 (단위 : USD) 약정처 미국 보건복지부(US Department of Health & Human Service, 이하 "HHS"라 함) Bank of Hope 약정 금액 88,704,000 30,000,000 약정에 대한 설명 회사는 2023년 9월 21일에 미국 보건복지부(US Department of Health & Human Service, 이하 "HHS"라 함)와 확정계약금액 기준 USD 88,704,000의 코로나 항원 자가진단 키트 공급계약(계약기간: 2023년 9월 21일부터 2025년 3월 20일까지)을 체결하였습니다. 상기 확정계약금액은 회사가 HHS와 체결한 기본 계약에 근거하여 발행된 구매주문서상 금액을 의미합니다. Bank of Hope와 USD 30,000,000를 한도로 하는 Line of Credit 약정을 맺고 있습니다. 　 약정 1 약정 2 　 법적소송우발부채에 대한 공시 　 (단위 : USD) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 Gredale, LLC는 회사와의 계약상 존재하지 않는 코로나 항원 자가진단키트 판매수수료에 대한 권리를 주장하여, 회사는 2023년 5월 9일 Gredale, LLC에 대하여 법적 책임이 없다는 소를 뉴저지 상급법원에 제기한 바 있습니다. 이에 2023년 9월 23일 Gredale, LLC는 회사가 제기한 상기 소송에 대하여 회사가 수령한 특정 주문건에 대한 보수 및 징벌적 손해배상을 위한 반대소송을 제기하였습니다.해당 소송에 대해 2024년 5월 11일 뉴저지 상급 법원은 회사가 Gredale, LLC에 금전적 지급 책임이 없다는 무변론 판결을 내렸으나, Gredale, LLC는 뉴저지법원 규칙에 근거하여 본인의 부주의로 인한 무변론 판결의 무효화를 신청하였습니다. 이에 대해 뉴저지 상급 법원은 2024년 9월 19일에 무변론 판결의 무효화 및 사건 재개를 명령 하였으며, Gredale, LLC는 청구금액과 청구취지를 변경한 수정소장을 제출하였습니다.한편, Gredale, LLC는 관할법원을 달리하여 2023년 9월 20일에 미국 뉴저지 상급법원에 당초 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인, 청구금액이 동일한 건의 소송을 미국 캘리포니아 중부지방법원에 제기하였습니다.상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 　 피소(피고) 33-1. 금융상품/위험회피회계 및 위험관리 - 별도 　 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 회사의이사회는 위험에 대한 회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 신용위험에 대한 최대 노출정도 212,239,146 3,758,437 18,747,062 2,814,826 237,559,471 　 현금및현금성자산 () 매출채권및기타채권 당기손익인식금융자산 기타금융자산 금융상품 합계 전기말 (단위 : USD) 신용위험에 대한 최대 노출정도 218,683,601 4,246,161 18,376,682 3,769,143 245,075,587 　 현금및현금성자산 () 매출채권및기타채권 당기손익인식금융자산 기타금융자산 금융상품 합계 () 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.① 매출채권회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 현금및현금성자산 및 기타금융자산회사는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of America, Bank of Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 8,618,475 28,478,340 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 () 3,636,347 0 리스부채 4,982,128 28,478,340 　 　 1년 이내 1년 초과 전기말 (단위 : USD) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 13,738,758 30,827,171 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 () 10,260,607 0 리스부채 3,478,151 30,827,171 　 　 1년 이내 1년 초과 () 인건비 성격의 채무는 제외하였습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 외화금융자산의 통화별 내역 당분기말 (단위 : USD) 외화금융자산, USD환산금액 [USD, 일] 457,286 　 기능통화 또는 표시통화 　 원화 　 금융자산, 분류 　 현금및현금성자산 전기말 (단위 : USD) 외화금융자산, USD환산금액 [USD, 일] 1,078,074 　 기능통화 또는 표시통화 　 원화 　 금융자산, 분류 　 현금및현금성자산 　 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당분기말 (단위 : USD) 마감환율 (USD/KRW) 1,466.50 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 45,729 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (45,729) 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 기능통화 또는 표시통화 　 USD 전기말 (단위 : USD) 마감환율 (USD/KRW) 1,470.00 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 107,807 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (107,807) 　 위험 　 시장위험 　 환위험 　 기능통화 또는 표시통화 　 USD 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험금융상품은 모두 고정이자부 금융상품 등으로 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 금융상품의 이자율 유형별 공시 당분기말 (단위 : USD) 총 금융자산 212,239,146 총 금융자산 현금및현금성자산() 212,239,146 　 　 고정이자율 전기말 (단위 : USD) 총 금융자산 218,683,601 총 금융자산 현금및현금성자산() 218,683,601 　 　 고정이자율 () 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 당분기말 (단위 : USD) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 2,122,391 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (2,122,391) 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 　 금융상품 　 금융자산, 분류 전기말 (단위 : USD) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 시장변수 상승 시 당기손익 증가 2,186,836 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (2,186,836) 　 위험 　 시장위험 　 이자율위험 　 금융상품 　 금융자산, 분류 (4) 자본위험회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 현금및현금성자산(A) 212,243,675 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기금융상품(B) [USD, 일] 18,747,062 차입부채(C) 0 순금융자산(D=A+B-C) [USD, 일] 230,990,737 자본총계(E) 464,291,984 순금융자산/자본총계(D/E) 0.4975 　 공시금액 전기말 (단위 : USD) 현금및현금성자산(A) 218,690,130 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기금융상품(B) [USD, 일] 18,376,682 차입부채(C) 0 순금융자산(D=A+B-C) [USD, 일] 237,066,812 자본총계(E) 468,604,202 순금융자산/자본총계(D/E) 0.5059 　 공시금액 33-2. 공정가치측정 - 별도 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 공정가치의 측정회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.- 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 당기손익-공정가치측정금융자산 884,660 0 17,862,402 18,747,062 　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : USD) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,256,865 0 17,119,817 18,376,682 　 측정 전체 　 공정가치 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 　 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 당분기말 (단위 : USD) 금융자산, 공정가치 6,091,374 11,771,028 17,862,402 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 취득원가법() 시장접근법, 이익접근법 등 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 　 할인율, 환율 등 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 분류 　 당기손익인식금융자산 　 평가기법 　 원가접근법 수익접근법 　 현금흐름할인법 전기말 (단위 : USD) 금융자산, 공정가치 6,081,632 11,038,185 17,119,817 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 취득원가법() 시장접근법, 이익접근법 등 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 　 할인율, 환율 등 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 분류 　 당기손익인식금융자산 　 평가기법 　 원가접근법 수익접근법 　 현금흐름할인법 () 당분기말 및 전기말 현재 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. 　 공정가치측정의 변경, 자산 당분기 (단위 : USD) 기초 자산 17,119,817 매입, 공정가치측정, 자산 1,374,457 매도, 공정가치측정, 자산 (654,486) 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 22,614 기말 자산 17,862,402 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 분류 　 당기손익인식금융자산 전분기 (단위 : USD) 기초 자산 19,956,960 매입, 공정가치측정, 자산 0 매도, 공정가치측정, 자산 (631,625) 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 (509,037) 기말 자산 18,816,298 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융자산, 분류 　 당기손익인식금융자산 　 공정가치측정의 변경, 부채 전분기 (단위 : USD) 기초 부채 7,392,018 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채 0 기말 부채 7,392,018 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 3 　 금융부채, 분류 　 파생상품 33-3. 범주별 금융상품 - 별도 　 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : USD) 당기손익인식금융자산 합계 18,747,062 　 18,747,062 매출채권 및 기타채권 합계 　 3,758,437 3,758,437 기타금융자산 　 2,814,826 2,814,826 금융자산 18,747,062 6,573,263 25,320,325 　 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : USD) 당기손익인식금융자산 합계 18,376,682 　 18,376,682 매출채권 및 기타채권 합계 　 4,246,161 4,246,161 기타금융자산 　 3,769,143 3,769,143 금융자산 18,376,682 8,015,304 26,391,986 　 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : USD) 매입채무 및 기타 채무 () 3,636,347 3,636,347 리스부채 합계 33,460,468 33,460,468 금융부채 37,096,815 37,096,815 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : USD) 매입채무 및 기타 채무 () 10,260,607 10,260,607 리스부채 합계 34,305,322 34,305,322 금융부채 44,565,929 44,565,929 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 () 인건비 성격의 채무는 제외하였습니다. [원화환산 재무제표] 당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며 원화표시재무정보 중 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 기말환율을 적용하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율을 하였습니다. 원화정보 이용시 유의사항 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. 구분 제24기 1분기 제23기 1분기 제23기(2024년) 제22기(2023년) 기말환율(원/USD) 1,466.50 1,346.80 1,470.00 1,289.40 평균환율(원/USD) 1,452.66 1,328.45 1,363.98 1,305.41 최고환율(원/USD) 1,471.30 1,346.80 1,474.10 1,360.60 최저환율(원/USD) 1,429.20 1,289.40 1,289.40 1,219.30 1. 연결 재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 23 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 [개요] 　유동자산 481,590,577 500,243,173 　　현금및현금성자산 356,612,955 342,245,315 　　매출채권 및 기타유동채권 7,829,267 9,237,058 　　유동당기손익인식지정금융자산 63,190,150 62,497,143 　　기타유동금융자산 22,018,786 51,014,537 　　유동재고자산 18,851,838 23,459,607 　　당기법인세자산 10,572,290 9,041,989 　　기타유동자산 2,515,291 2,747,524 　비유동자산 237,851,196 240,608,010 　　비유동당기손익인식금융자산 27,695,210 26,666,129 　　관계기업에 대한 투자자산 36,272,958 35,006,598 　　기타비유동금융자산 7,149,714 8,522,216 　　유형자산 89,487,566 92,342,861 　　사용권자산 42,555,620 44,837,276 　　영업권 이외의 무형자산 584,039 633,579 　　이연법인세자산 34,106,089 32,599,351 　자산총계 719,441,773 740,851,183 부채 [개요] 　유동부채 29,270,987 40,403,444 　　매입채무 및 기타유동채무 6,535,028 18,892,822 　　유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 14,660,001 14,690,000 　　유동 리스부채 7,422,017 5,404,255 　　당기법인세부채 239,051 502,784 　　기타 유동부채 414,890 913,583 　비유동부채 44,682,816 48,042,483 　　비유동 리스부채 41,826,640 45,905,563 　　이연법인세부채 2,856,176 2,136,920 　부채총계 73,953,803 88,445,927 자본 [개요] - - 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 643,444,473 650,152,115 　　자본금 2,785,756 2,792,405 　　자본잉여금 72,662,520 72,835,939 　　기타포괄손익누계액 (32,686,445) (34,247,766) 　　기타자본구성요소 (38,279,485) (38,370,844) 　　이익잉여금(결손금) 638,962,127 647,142,381 　비지배지분 2,043,497 2,253,141 　자본총계 645,487,970 652,405,256 자본과부채총계 719,441,773 740,851,183 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,706,506 21,706,506 35,109,386 35,109,386 매출원가 16,574,560 16,574,560 17,410,472 17,410,472 매출총이익 5,131,946 5,131,946 17,698,914 17,698,914 판매비와관리비 13,383,008 13,383,008 15,755,514 15,755,514 영업이익(손실) (8,251,062) (8,251,062) 1,943,400 1,943,400 기타이익 37,557 37,557 50,552 50,552 기타손실 1,112,168 1,112,168 456,293 456,293 금융수익 3,445,365 3,445,365 4,440,106 4,440,106 금융원가 1,420,595 1,420,595 1,750,714 1,750,714 법인세비용차감전순이익(손실) (7,300,903) (7,300,903) 4,227,051 4,227,051 법인세비용(수익) (514,573) (514,573) 1,626,354 1,626,354 당기순이익(손실) (6,786,330) (6,786,331) 2,600,697 2,600,697 기타포괄손익 1,473,015 1,473,015 (7,419,308) (7,419,308) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익) 1,499,992 1,499,992 (7,357,218) (7,357,218) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,499,992 1,499,992 (7,904,641) (7,904,641) 　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) - - 547,424 547,424 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 (세후기타포괄손익) (26,977) (26,977) (62,090) (62,090) 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (26,977) (26,977) (62,090) (62,090) 총포괄손익 (5,313,316) (5,313,316) (4,818,611) (4,818,611) 당기순이익(손실)의 귀속 [개요] - - - - 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,576,779) (6,576,779) 2,713,508 2,713,508 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (209,552) (209,552) (112,811) (112,811) 포괄손익의 귀속 [개요] - - - - 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,110,965) (5,110,965) (4,576,222) (4,576,222) 　포괄손익, 비지배지분 (202,351) (202,351) (242,389) (242,389) 주당이익 [개요] - - - - 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (189) (189) 80 80 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (189) (189) 80 80 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,361,531 54,272,230 (6,786,753) (33,656,712) 567,964,888 584,155,184 2,985,999 587,141,183 총포괄손익 - - (7,289,729) - 2,713,508 (4,576,221) (242,389) (4,818,610) 　당기순이익(손실) - - - - 2,713,508 2,713,508 (112,811) 2,600,697 　해외사업장환산외환차이 (세후기타포괄손익) - - (7,775,063) - - (7,775,063) (129,578) (7,904,641) 　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 - - (62,090) - - (62,090) - (62,090) 　지분법 적용대상 관계기업과 공동 기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (세후기타포괄손익) - - 547,424 - - 547,424 - 547,424 자본 증가(감소) 합계 - - (7,289,729) - 2,713,508 (4,576,221) (242,389) (4,818,610) 외화환산조정 105,128 2,416,027 (402,819) (1,498,290) 25,321,478 25,941,524 129,579 26,071,103 2024.03.31 (기말자본) 2,466,659 56,688,257 (14,479,301) (35,155,002) 595,999,874 605,520,487 2,873,189 608,393,676 2025.01.01 (기초자본) 2,792,405 72,835,939 (34,247,766) (38,370,844) 647,142,381 650,152,115 2,253,141 652,405,256 총포괄손익 - - 1,465,814 - (6,576,779) (5,110,965) (202,351) (5,313,316) 　당기순이익(손실) - - - - (6,576,779) (6,576,779) (209,552) (6,786,331) 　해외사업장환산외환차이 (세후기타포괄손익) - - 1,492,791 - - 1,492,791 7,201 1,499,992 　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 - - (26,977) - - (26,977) - (26,977) 　지분법 적용대상 관계기업과 공동 기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (세후기타포괄손익) - - - - - - - - 자본 증가(감소) 합계 - - 1,465,814 - (6,576,779) (5,110,965) (202,351) (5,313,316) 외화환산조정 (6,649) (173,419) 95,507 91,359 (1,603,475) (1,596,677) (7,293) (1,603,970) 2025.03.31 (기말자본) 2,785,756 72,662,520 (32,686,445) (38,279,485) 638,962,127 643,444,473 2,043,497 645,487,970 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 7,777,491 46,438,302 　당기순이익(손실) (6,786,331) 2,600,697 　당기순이익조정을 위한 가감 (17,000) (3,850,144) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 16,916,955 53,597,595 　이자지급(영업) (174,011) (267,271) 　법인세환급(납부) (2,162,122) (5,642,575) 투자활동현금흐름 8,211,859 6,049,159 　이자수취 4,179,650 4,253,547 　당기손익인식금융자산의 처분 950,746 839,082 　당기손익인식금융자산의 취득 (1,996,619) - 　단기금융상품의 처분 4,348,192 1,000,000 　단기대여금및수취채권의 처분 559 4,146 　보증금의 감소 1,388,683 170,221 　보증금의 증가 (11,851) (10,299) 　기계장치의 취득 (17,961) (35,134) 　차량운반구의 처분 1,345 - 　집기의 처분 - 190 　집기의 취득 (8,305) (47,847) 　건설중인자산의 취득 (896,332) (122,987) 　정부보조금의 수취 274,085 - 　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 - (1,760) 　컴퓨터소프트웨어의 취득 (333) - 재무활동현금흐름 (1,885,525) (1,686,516) 　유동성장기부채의 상환 (30,000) (30,000) 　금융리스부채의 지급 (1,855,525) (1,656,516) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,103,825 50,800,945 기초현금및현금성자산 342,245,315 277,606,819 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 263,815 11,971,458 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,367,640 62,772,403 기말현금및현금성자산 356,612,955 340,379,222 2. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 23 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 [개요] 　유동자산 342,402,420 357,794,365 　　현금및현금성자산 311,255,349 321,474,491 　　매출채권 및 기타유동채권 5,511,748 6,241,857 　　유동당기손익인식지정금융자산 1,297,354 1,847,592 　　기타유동금융자산 6,599 6,615 　　유동재고자산 12,040,445 17,323,290 　　당기법인세자산 10,479,638 8,927,120 　　기타유동자산 1,811,287 1,973,400 　비유동자산 393,511,757 397,034,666 　　비유동당기손익인식금융자산 26,195,213 25,166,131 　　종속기업에 대한 투자자산 217,027,388 217,545,353 　　기타비유동금융자산 4,121,343 5,534,025 　　유형자산 69,510,147 72,008,126 　　사용권자산 41,989,306 43,572,094 　　영업권 이외의 무형자산 562,272 609,587 　　이연법인세자산 34,106,088 32,599,350 　자산총계 735,914,177 754,829,031 부채 [개요] - 　유동부채 13,266,497 20,664,913 　　매입채무 및 기타유동채무 5,385,092 15,083,092 　　유동 리스부채 7,306,291 5,112,882 　　당기법인세부채 177,904 19,992 　　기타 유동부채 397,210 448,947 　비유동부채 41,763,486 45,315,941 　　비유동 리스부채 41,763,486 45,315,941 　부채총계 55,029,983 65,980,854 자본 [개요] - - 　자본금 2,785,756 2,792,405 　자본잉여금 96,912,629 97,143,924 　기타포괄손익누계액 (4,816,633) (4,817,114) 　기타자본구성요소 (40,196,278) (40,292,212) 　이익잉여금(결손금) 626,198,720 634,021,174 　자본총계 680,884,194 688,848,177 자본과부채총계 735,914,177 754,829,031 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,400,982 16,400,982 27,875,108 27,875,108 매출원가 15,596,154 15,596,154 16,888,396 16,888,396 매출총이익 804,828 804,828 10,986,712 10,986,712 판매비와관리비 10,364,343 10,364,343 11,989,508 11,989,508 영업이익(손실) (9,559,515) (9,559,515) (1,002,796) (1,002,796) 기타이익 3,600 3,600 5,728 5,728 기타손실 3,059 3,059 341,544 341,544 금융수익 3,213,056 3,213,056 3,866,681 3,866,681 금융원가 1,136,513 1,136,513 1,533,491 1,533,491 법인세비용차감전순이익(손실) (7,482,431) (7,482,431) 994,578 994,578 법인세비용(수익) (1,229,130) (1,229,130) 978,403 978,403 당기순이익(손실) (6,253,301) (6,253,301) 16,175 16,175 기타포괄손익 (10,884) (10,884) (187,618) (187,618) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익) 16,093 16,093 (125,528) (125,528) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 16,093 16,093 (125,528) (125,528) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 (세후기타포괄손익) (26,977) (26,977) (62,090) (62,090) 　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (26,977) (26,977) (62,090) (62,090) 총포괄손익 (6,264,185) (6,264,185) (171,443) (171,443) 주당이익 [개요] - 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (174) (174) - - 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (174) (174) - - 자본변동표 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본합계 2024.01.01 (기초자본) 2,361,531 75,593,805 (3,848,974) (35,342,026) 572,928,754 611,693,090 총포괄손익 - - (187,618) - 16,174 (171,444) 　당기순이익(손실) - - - - 16,174 16,174 　해외사업장환산외환차이 (세후기타포괄손익) - - (125,528) - - (125,528) 　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 - - (62,090) - - (62,090) 자본 증가(감소) 합계 - - (187,618) - 16,174 (171,444) 외화환산조정 105,128 3,365,196 (173,936) (1,573,315) 25,505,195 27,228,268 2024.03.31 (기말자본) 2,466,659 78,959,001 (4,210,528) (36,915,341) 598,450,123 638,749,914 2025.01.01 (기초자본) 2,792,405 97,143,924 (4,817,114) (40,292,212) 634,021,174 688,848,177 총포괄손익 - - (10,884) - (6,253,302) (6,264,186) 　당기순이익(손실) - - - - (6,253,302) (6,253,302) 　해외사업장환산외환차이 (세후기타포괄손익) - - 16,093 - - 16,093 　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 - - (26,977) - - (26,977) 자본 증가(감소) 합계 - - (10,884) - (6,253,302) (6,264,186) 외화환산조정 (6,649) (231,295) 11,365 95,934 (1,569,152) (1,699,797) 2025.03.31 (기말자본) 2,785,756 96,912,629 (4,816,633) (40,196,278) 626,198,720 680,884,194 현금흐름표 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 천원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (10,455,521) 6,635,682 　당기순이익(손실) (6,253,302) 16,174 　당기순이익조정을 위한 가감 678,954 (4,710,232) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,111,471) 16,756,714 　이자지급(영업) - (67,892) 　법인세환급(납부) (1,769,702) (5,359,082) 투자활동현금흐름 2,892,697 4,267,786 　이자수취 3,174,851 3,406,973 　당기손익인식금융자산의 처분 950,746 839,082 　당기손익인식금융자산의 취득 (1,996,619) - 　단기대여금및수취채권의 처분 - 3,344 　보증금의 감소 1,388,495 71,396 　보증금의 증가 (2,196) - 　기계장치의 취득 - (34,743) 　건설중인자산의 취득 (896,332) (18,266) 　정부보조금의 수취 274,085 - 　컴퓨터소프트웨어의 취득 (333) - 재무활동현금흐름 (1,823,112) (1,618,579) 　금융리스부채의 지급 (1,823,112) (1,618,579) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,385,936) 9,284,889 기초현금및현금성자산 321,474,491 265,821,277 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (833,206) 11,668,440 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,219,142) 20,953,329 기말현금및현금성자산 311,255,349 286,774,606 6. 배당에 관한 사항 분기에 변동사항이 없으며, 관련내용은 2025.03.18에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당 분기에 변동사항이 없으며, 관련내용은 2025.03.18에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 여부해당 사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당 사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 정상적인 영업 과정에서 발생한 소송들이 진행 중에 있습니다. 동 소송사건의최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할수 없습니다. 자세한 사항은 '연결재무제표 주석 33. 우발부채와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서 상 강조사항 및 핵심 감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기 해당사항 없음 (연결재무제표)공정가치 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 적정성 (별도재무제표)종속기업투자의 손상평가 적정성 제22기 해당사항 없음 (연결재무제표) 매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성(별도재무제표) 매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 매출채권 및 기타채권 내역 (단위:USD, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 1분기 매출채권 9,312,273 (5,009,036) 53.8 미수금 3,220,506 (2,224,587) 69.1 미수수익 39,587 - - 합 계 12,572,366 (7,233,623) 57.5 제23기 매출채권 10,172,568 (4,980,218) 49.0 미수금 3,235,958 (2,219,291) 68.6 미수수익 74,696 - - 합 계 13,483,222 (7,199,509) 53.4 제22기 매출채권 18,731,705 (4,939,996) 26.4 미수금 3,971,865 (2,530,135) 63.7 미수수익 1,566,465 - - 합 계 24,270,035 (7,470,131) 30.8 ※ 연결 기준임(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역 (단위:USD) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,199,509 7,470,131 68,999,808 2. 순대손처리액(①-②±③) 5,529 (343,838) (10,322,638) ① 대손처리액(상각채권액) - - (10,204,499) ② 상각채권회수액 - - 118,139 ③ 기타증감액 5,529 (343,838) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 28,585 73,216 (51,207,039) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (7,233,623) 7,199,509 7,470,131 ※ 연결 기준임 (3) 대손충당금 설정 방침 당사는 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용등급을분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 당사가 채권금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 채권을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. 당사는 채무자의 연체상태에 기초한 역사적 신용손실경험에 기초하며 현재상황과 미래경제전망을 반영하여 조정된 충당금설정률표를 이용하여 동금융자산에 대해 기대신용손실을 결정하였습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:USD,%) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,859,069 44,152 3,266,867 1,690,417 8,860,506 특수관계자 326,293 37,336 88,137 - 451,766 계 4,185,362 81,488 3,355,004 1,690,418 9,312,273 구성비율(%) 44.9 0.9 36.0 18.2 100.0 ※ 연결기준임 다. 재고자산 현황(1) 최근 3개년 재고자산 내역 (단위:USD) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 제품 및 상품 1,591,007 3,026,608 4,578,515 재공품 및 반제품 583,512 472,584 498,713 원재료 10,548,458 12,149,531 19,798,255 미착품 132,010 310,193 116,234 합 계 12,854,987 15,958,916 24,991,717 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.6 3.2 4.7 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 3.6회 2.1회 2.3회 ※ 연결 기준임(2) 장기체화 재고 등 현황 (단위:USD) 계정과목 기초잔액 당기 처분 및 평가 기말잔액 제품 (1,153,653) 627,609 (526,044) 상품 (368,393) (4,493) (372,886) 재공품 및 반제품 (36,248) (844) (37,092) 원재료 (895,737) (35,358) (931,095) 합 계 (2,454,031) 586,914 (1,867,117) ※ 연결 기준임 (3) 재고자산의 실사내역- 실사일자: 당사는 매월 말 기준으로 재고자산을 실사하고 있으며, 제24기 1분기 말 재고자산 실사는 2025년 4월 1일 시행하였습니다.- 분기말 재고 실사시, 내부직원 입회 하에 주요 품목의 샘플 조사를 기본으로 실지 조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 1) 공정가치의 측정 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 연결사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. - 상각후원가로 측정되는 금융부채 상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. (당분기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 884,660 12,580,093 48,509,581 61,974,334 (전기말) (단위: USD) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 <금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,256,865 12,414,735 46,983,687 60,655,287 3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,580,093 옵션모델 국고채 3개월 금리 등 7,114,216 취득원가법() - 41,395,365 현금흐름할인법 등 성장률, 할인율 등 합 계 61,089,674 () 당분기말 현재 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. (전기말) (단위: USD) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,414,735 옵션모델 국고채 3개월 금리 등 7,102,039 취득원가법() - 39,881,648 현금흐름할인법 등 성장률, 할인율 등 합 계 59,398,422 () 전기말 현재 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. 4) 보고기간 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은다음과 같습니다. (당분기) (단위: USD) 구 분 기 초 취 득 처 분 당기손익 환율변동효과 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 46,983,687 1,374,457 (654,486) 741,433 64,490 48,509,581 (전분기) (단위: USD) 구 분 기 초 취 득 처 분 당기손익 환율변동효과 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 50,991,876 - (631,625) (509,037) (1,322,694) 48,528,520 금융부채 파생상품부채 7,392,018 - - - - 7,392,018 5) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 61,974,334 61,974,334 60,655,287 60,655,287 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 5,338,743 5,338,743 6,283,713 6,283,713 기타금융자산 19,889,874 19,889,874 40,501,193 40,501,193 금융자산 소계 87,202,951 87,202,951 107,440,193 107,440,193 <금융부채> 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무() 4,392,408 4,392,408 11,428,110 11,428,110 차입부채 9,996,591 9,996,591 9,993,197 9,993,197 리스부채 33,582,446 33,582,446 34,904,638 34,904,638 금융부채 소계 47,971,445 47,971,445 56,325,945 56,325,945 () 인건비 성격의 채무는 제외하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제24기 1분기(당기)우리회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음우리회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제23기(전기)우리회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음종속기업투자의 손상평가우리회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음공정가치 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가제22기(전전기)우리회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성우리회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출의 발생사실 및 수익인식의 적정성 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제24기 1분기(당기)우리회계법인분/반기검토 및 기말회계 감사(K-IFRS 별도 및 연결)내부회계관리제도 감사USD 280,0001,900USD 70,000492제23기(전기)우리회계법인분/반기검토 및 기말회계 감사(K-IFRS 별도 및 연결)내부회계관리제도 감사USD 280,0001,900USD 280,0001,910제22기(전전기)우리회계법인분/반기검토 및 기말회계 감사(K-IFRS 별도 및 연결)내부회계관리제도 감사USD 280,0001,900USD 280,0001,906 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주) 감사 계약 보수는 달러 기준입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제24기 1분기(당기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 마. 회계감사인의 변경해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2025년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 당사는 의결권 대리행사 권유제도를 도입하여 제 23기 정기주총에서 실시하였으며, 위임방법은 직접교부, 우편 또는 전자우편. 모사전송(FAX), 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등을 활용하였습니다. 나. 소수주주권 및 경영권 경쟁 날짜 행사자 내용 진행결과 관련공시 2023년 5월 04일 박외성 외 3명 주주명부 열람 및 등사 기각 23. 05. 04 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송)23. 06. 14 [정정]소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송)23. 08. 02 소송등의판결ㆍ결정 2023년 5월 25일 박외성 외 40명 주주총회 소집허가 기각 23. 06. 05 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송)23. 08. 02 소송등의판결ㆍ결정 다. 의결권 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주37,727,832-우선주--보통주2,553,998상법 제369조제2항에 따른 자사주우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,173,834-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 라. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 5. 위 조항과 법인설립증명서에 규정된 신주인수권 관련 조항에도 불구하고, 회사는 다음과 같은 경우 이사회의 결의에 따라 회사의 기존 주주들 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다: a. 일반공모 방식으로 신주를 발행하는 경우. b. 주식매수선택권(stock option) 행사의 결과로 신주가 발행되는 경우. c. 신기술의 도입 또는 회사 재무구조 개선과 같은 경영상 목적을 달성하기위하여 발행주식 총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. d. 주식의 한국거래소 상장을 위한 인수인에 의한 주식인수 방식으로 신주를 발행하는 경우. e. 주식예탁증서의 발행을 위해 신주를 발행하는 경우. f. (i) 국내외 금융기관, (ii) 국내외 기관투자자, (iii) 사업상 제휴관계에 있는회사, (iv) 합작 투자회사, (v) 구조조정기금, 또는 (vi) 이사회에서 위 (i) 내지 (v)에 명시한 자들과 유사하다고 정하는 기타의 자들에게 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 주권종류 USD 0.05 주권(1종)(정관 제3조: 회사의 주식을 표창하는 주권은 이사회가 채택하는 형식으로 하며 회사의 주권은 일(1)주권, 오(5)주권, 일십(10)주권, 오십(50)주권, 일백(100)주권, 오백(500)주권, 일천(1,000)주권, 일만(10,000)주권의 8종 또는 이사회가 수시로 정하는 기타 다른 종의 주권으로 발행된다.) 명의개서대리인 Continental stock transfer & trust 원주보관기관 Citi NY 예탁기관 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 또는 회사 웹사이트 마. 주주총회의사록 요약 (기준일 : 2025년 3월 31일 ) 종류 안건 결의내용 주요 논의내용 제21기 정기주주총회(2023.03.28) 제1호 의안: 제21기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건- 현금배당 1주당 USD 0.67제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 결정의 건 제3-1호. 사내이사 박희덕 신규선임의 건 제 3-2호. 사외이사 정진수 재선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도액 결정의 건제5호 의안: 감사 보수한도액 결정의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원한대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제21기 사업연도 영업 성과 설명 및 질의응답- 이사 선임 추천사유 설명 및 질의응답- 정관 변경 사유 설명 및 질의 응답 제22기 정기주주총회(2024.03.26) 제1호 의안: 제22기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 결정의 건 제2-1호. 사내이사 최영호 재선임의 건 제2-2호. 사내이사 이근형 재선임의 건 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제22기 사업연도 영업 성과 설명 및 질의응답- 이사 선임 추천사유 설명 및 질의응답 제23기 정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안: 제23기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 결정의 건 제3-1호. 사내이사 한의상 재선임의 건 제3-2호. 기타비상무이사 정진수 신규선임의 건 제3-3호. 사외이사 황대희 신규선임의 건 제3-4호. 사외이사 최두영 신규선임의 건제4호 의안: 감사 이재연 재선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제23기 사업연도 영업 성과 설명 및 질의응답- 정관 변경 사유, 이사 선임 추천사유 설명 및 질의응답 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)팜젠사이언스본인보통주9,171,72924.39,171,72924.3-유재만임원보통주00.057,9370.2-우선주-----보통주9,171,72924.39,229,66624.5- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)팜젠사이언스21,113박희덕0.00--에이치디투자조합4.77김혜연0.16---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)팜젠사이언스 363,450 114,022 249,428 171,286 10,643 2,790 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 2024년도 말 연결기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 에이치디투자조합19박희덕6.67--한의상23.33------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 에이치디투자조합12,001-12,001--- 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 2024년도 말 기준입니다. (3) 최대주주 변동내역해당 사항 없습니다. 4. 주식의 분포 주식의 분포는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 5. 주가 및 주식거래실적 주가 및 주식 거래실적은 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 최영호남1964.01대표이사사내이사상근사업총괄고려대학교 농화학과 학사한국과학기술원 석사전) Princeton Bio Meditech 연구소현) (주)엑세스바이오 대표이사--등기임원22년 5개월2027.03.31한의상남1961.05이사사내이사비상근기획총괄 단국대학교 경영정보대학원 박사 현) (주)팜젠사이언스 회장 --등기임원5년 6개월2028.03.31박희덕남1968.02이사사내이사비상근경영자문 중앙대학교 제약 산업학과 석사 전)(주)팜젠사이언스경영관리본부장현) (주)팜젠사이언스 부회장 --등기임원2년2026.03.31이근형남1965.03이사사내이사비상근경영자문 고려대학교 유전공학과 전) 우리들휴브레인(주) 대표이사 현) (주)팜젠사이언스 부회장 --등기임원5년 6개월2027.03.31정진수남1961.12이사기타비상무이사비상근경영자문 서울대학교 법학과 전) 대법원 재판연구관 현) 법무법인 화우 대표변호사 --관계사 임원(당사 임원)5년 6개월2026.03.31황대희남1971.11사외이사사외이사비상근- Massachusetts Institute of Technology화학공학박사 전) 대구경북과학기술원(DGIST) 뉴바이올로지학과 교수 현) 서울대학교 생명공학부 교수 --관계사 임원(당사 임원)-2028.03.31최두영남1984.04사외이사사외이사비상근-계명대학교 의과대학현) 엠레드의원 대표 원장현) 에이에이씨홀딩스 대표이사--관계사 임원(당사 임원)-2028.03.31이재연남1964.04감사감사상근감사 서울대학교 경영학과 졸업전) 신한은행 부지점장 전) 미국 하나 파이낸셜 뉴욕지점 상무현) 엑세스바이오 감사 --관계사 임원(당사 임원)3년2028.03.31최관식남1972.04본부장미등기상근재무관리전) 전자랜드 경영지원 본부장현) 엑세스바이오 재무관리 본부장---1년 3개월-김주형남1971.11본부장미등기상근생산총괄현) (주)엑세스바이오 생산 본부장---11년 4개월-김경훈남1977.02본부장미등기상근연구개발전) Yale University Medical School연구원현) (주)엑세스바이오 연구개발 본부장 ---8개월-이재형남1980.03본부장미등기상근영업현) (주)엑세스바이오 영업 본부장---14년 5개월-이응석남1974.11실장미등기상근전략사업현) (주)엑세스바이오 전략사업 실장---7년 2개월-한준희남1970.11실장미등기상근경영관리전) (주)삼성화재 미국법인 부장 현) (주)엑세스바이오 경영관리 실장---2년 1개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 사외이사 황대희, 사외이사 최두영은 2025년 3월 26일 개최된 제23기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 나. 임원겸직현황 성명 직위 회사명 최영호 대표이사 (주)팜젠사이언스 이사(주)비라이트인베스트먼트 대표이사 한의상 사내이사 (주)팜젠사이언스 회장(주)엑세스바이오코리아 이사 이근형 사내이사 (주)팜젠사이언스 부회장웰스바이오(주) 이사(주)엑세스바이오코리아 이사(주)비라이트인베스트먼트 이사 박희덕 사내이사 (주)팜젠사이언스 부회장(주)엑세스바이오코리아 이사(주)엔비알 이사(주)팜젠헬스케어 이사(주)비라이트인베스트먼트 이사 정진수 기타비상무이사 법무법인 화우 대표변호사 황대희 사외이사 서울대학교 생명공학부 교수 최두영 사외이사 엠레드의원 대표 원장(주)에이에이씨 홀딩스 대표이사 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 최대주주 등에 대한 신용공여 (1) 대여금등의 내역해당사항 없습니다.(2) 담보제공 및 채무보증 내역해당사항 없습니다.(3) 출자 및 출자지분 처분 내역해당사항 없습니다.(4) 부동산 매매 내역해당사항 없습니다.(5) 영업 및 자산의 양수도 내역해당사항 없습니다. 나 . 대주주 이외 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당 분기말 전기말 최대주주 ㈜팜젠사이언스 ㈜팜젠사이언스 관계기업 캔디엑스홀딩스(유)㈜엘트라글로벌 캔디엑스홀딩스(유)㈜엘트라글로벌 기 타 ㈜메디센서㈜싸이토젠(1)CytoGen Health Inc.(2)ExperTox, Inc.(2)CytoGen Japan(2)지놈케어㈜(2) ㈜메디센서㈜싸이토젠(1)CytoGen Health Inc.(2)ExperTox, Inc.(2)CytoGen Japan(2)지놈케어㈜(2) (1) 캔디엑스홀딩스(유)가 최대주주입니다. (2) ㈜싸이토젠이 최대주주입니다. (2) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 내역 (당분기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매 출 기타비용 사용권자산 처분 최대주주 ㈜팜젠사이언스 26,284 4,285 - 기 타 ㈜메디센서 - 34,695 428,986 합 계 26,284 38,980 428,986 (전분기) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매 출 기타비용 최대주주 ㈜팜젠사이언스 66,584 104,551 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역(당분기말) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜팜젠사이언스 - - 579,611 - 관계기업 ㈜엘트라글로벌 - - 1,363,791 - 기 타 ㈜메디센서() 39,304 312,110 4,515,788 12,809 합 계 39,304 312,110 6,459,190 12,809 () 당분기말 현재 ㈜메디센서의 매출채권에 대하여 USD 39,304, 선급금에 대하여 USD 553,699, 미수금에 대하여 USD 983,346의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (전기말) (단위: USD) 구 분 특수관계자명 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 최대주주 ㈜팜젠사이언스 - - 578,231 - 관계기업 ㈜엘트라글로벌 - - 1,360,544 - 기 타 ㈜메디센서() 47,948 311,367 4,528,864 12,779 합 계 47,948 311,367 6,467,639 12,779 () 전기말 현재 ㈜메디센서의 매출채권에 대하여 USD 39,211, 선급금에 대하여 USD 552,381, 미수금에 대하여 USD 981,005의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 내역 (단위: USD) 구 분 당분기 전분기 급여 884,631 1,033,764 퇴직급여 35,504 30,423 합 계 920,135 1,064,187 주) 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (비상임 포함)으로 구성되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 1) 손해배상청구 구분 내용 소제기일 2023.09.23 소송 당사자 원고: Gredale, LLC 소송의 내용 수수료 계약 부재 확인을 위해 제기한 당사의 소송에 대한 피고의 반대소송 소송가액(백만원) 111,403 진행상황 Gredale, LLC는 지배기업과의 계약상 존재하지 않는 코로나 항원자가진단키트 판매수수료에 대한 권리를 주장하여, 당사는 2023년 5월 9일 Gredale, LLC에 대하여 법적 책임이 없다는 소를 뉴저지 상급법원에 제기한 바 있습니다. 이에 2023년 9월 23일 Gredale, LLC는 지배기업이 제기한 상기 소송에 대하여 당사가 수령한 특정 주문건에 대한 보수 및 징벌적 손해배상을 위한 반대소송을제기하였습니다. 해당 소송에 대해 2024년 5월 11일 뉴저지 상급 법원은 당사가 Gredale, LLC에 금전적 지급 책임이 없다는 무변론 판결을 내렸으나, Gredale, LLC는 뉴저지법원 규칙에 근거하여 본인의 부주의로 인한 무변론 판결의 무효화를 신청하였습니다. 이에 대해 뉴저지 상급 법원은 2024년 9월 19일, 무변론 판결의 무효화 및 사건 재개를 명령하였으며, Gredale, LLC는 청구금액과 청구취지를변경한 수정소장을 제출하였습니다. 한편, Gredale, LLC는 관할법원을 달리하여 2023년 9월 20일에 미국 뉴저지 상급법원에 당초 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인이 동일한 건의 소송을 미국 캘리포니아 중부지방법원에 제기하였습니다. 향후 소송일정 및 대응방안 당사는 소송대리인을 통하여 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에미치는 영향은 보고서 제출일 현재 예측할 수 없습니다. 2) 손해배상 청구 구분 내용 소제기일 2023.09.20 소송 당사자 원고: Gredale, LLC 소송의 내용 손해배상 청구 소송가액(백만원) 224,164 진행상황 본 소송은 원고가 당사를 상대방으로 미국 캘리포니아 중부지방법원을 관할법원으로 제기한 건입니다. 본 소송은 원고가 2023년 09월 23일 미국 뉴저지 상급법원에 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인은 동일하므로 자세한 사항은 상기 표를 참고하여 주시기 바랍니다.. 향후 소송일정 및 대응방안 당사는 소송대리인을 통하여 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에미치는 영향은 보고서 제출일 현재 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 연결재무제표 주석사항 중 '33. 우발부채와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.