Accelink Technologies Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 24, 2018

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

武汉光迅科技股份有限公司

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2018 年半年度财务报告

（未经审计）

股票简称： 光迅科技 股票代码： 002281

披露日期： 2018 年 8 月 25 日

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	596,616,275.31	871,111,974.59
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	407,572,219.38	601,777,699.92
应收账款	1,688,466,642.59	1,166,962,046.62
预付款项	109,130,426.76	66,798,041.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,072,600.00
应收股利
其他应收款	42,750,025.10	27,495,038.36
买入返售金融资产
存货	1,537,266,671.58	1,228,206,121.84
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	227,103,062.68	35,054,932.23

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1

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

流动资产合计	4,609,977,923.40	3,997,405,854.70
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	65,185,297.61	67,132,612.09
投资性房地产
固定资产	980,068,920.01	713,390,976.50
在建工程	11,052,235.25	160,789,109.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	69,016,036.78	66,299,080.25
开发支出	45,680,209.47	36,447,169.57
商誉	38,591,269.53	38,591,269.53
长期待摊费用	6,080,155.94	6,552,352.07
递延所得税资产	25,600,508.34	25,352,277.32
其他非流动资产	30,405,994.45	50,774,622.29
非流动资产合计	1,271,680,627.38	1,165,329,468.67
资产总计	5,881,658,550.78	5,162,735,323.37
流动负债：
短期借款	2,552,425.63
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	715,058,774.49	591,631,344.61
应付账款	1,430,236,045.72	1,089,586,882.24
预收款项	5,998,503.18	11,101,809.88
卖出回购金融资产款

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2

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

应付手续费及佣金
应付职工薪酬	61,900,056.70	64,274,111.99
应交税费	4,446,277.73	16,011,093.45
应付利息	27,133.33	180,954.68
应付股利	52,577,484.23
其他应付款	217,342,769.40	20,169,613.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	2,490,139,470.41	1,792,955,810.65
非流动负债：
长期借款	84,397,692.21	74,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	3,534,742.27	3,127,734.39
递延收益	92,555,011.75	122,768,479.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	180,487,446.23	199,896,214.35
负债合计	2,670,626,916.64	1,992,852,025.00
所有者权益：
股本	647,662,752.00	628,900,752.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,274,680,054.57	1,090,077,684.62

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3

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

减：库存股	178,945,560.00
其他综合收益	-540,293.14	1,912,657.23
专项储备
盈余公积	124,904,807.15	124,904,807.15
一般风险准备
未分配利润	1,277,335,975.10	1,248,043,231.73
归属于母公司所有者权益合计	3,145,097,735.68	3,093,839,132.73
少数股东权益	65,933,898.46	76,044,165.64
所有者权益合计	3,211,031,634.14	3,169,883,298.37
负债和所有者权益总计	5,881,658,550.78	5,162,735,323.37

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：向明

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	461,132,896.24	587,170,612.10
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	213,074,501.71	336,584,417.09
应收账款	1,154,523,965.47	1,036,494,047.44
预付款项	85,088,027.14	60,742,122.13
应收利息	1,331,787.50	40,479.16
应收股利
其他应收款	39,876,943.61	22,416,143.22
存货	1,470,035,058.42	1,166,420,887.15
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	184,242,443.38	10,939,342.93
流动资产合计	3,609,305,623.47	3,220,808,051.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资

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4

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

长期应收款
长期股权投资	657,958,741.10	644,521,936.20
投资性房地产
固定资产	830,257,438.41	550,813,791.88
在建工程	209,459.46	158,114,395.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	46,929,629.93	47,334,818.52
开发支出	22,391,918.89	10,578,460.61
商誉
长期待摊费用	5,813,633.98	6,215,536.55
递延所得税资产	21,030,231.44	19,682,567.50
其他非流动资产	5,095,467.60	18,527,506.20
非流动资产合计	1,589,686,520.81	1,455,789,012.49
资产总计	5,198,992,144.28	4,676,597,063.71
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	725,083,460.58	603,685,397.01
应付账款	1,525,246,290.35	1,278,606,742.78
预收款项	4,534,055.21	8,138,211.45
应付职工薪酬	35,806,768.07	31,066,628.32
应交税费	1,683,737.21	12,883,213.14
应付利息	27,133.33	40,918.37
应付股利	52,577,484.23
其他应付款	224,503,469.80	89,011,006.08
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	2,569,462,398.78	2,023,432,117.15

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5

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

非流动负债：
长期借款	74,000,000.00	74,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	3,534,742.27	1,572,737.34
递延收益	73,487,720.12	98,363,248.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	151,022,462.39	173,935,986.00
负债合计	2,720,484,861.17	2,197,368,103.15
所有者权益：
股本	647,662,752.00	628,900,752.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,444,535,780.57	1,259,906,520.65
减：库存股	178,945,560.00
其他综合收益	893,483.70	893,483.70
专项储备
盈余公积	124,904,807.15	124,904,807.15
未分配利润	439,456,019.69	464,623,397.06
所有者权益合计	2,478,507,283.11	2,479,228,960.56
负债和所有者权益总计	5,198,992,144.28	4,676,597,063.71

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：向明

3 、合并利润表

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6

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,434,834,873.39	2,391,311,704.50
其中：营业收入	2,434,834,873.39	2,391,311,704.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,339,589,700.00	2,236,423,017.68
其中：营业成本	2,023,806,084.49	1,942,527,184.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,941,007.03	12,311,597.23
销售费用	56,501,151.20	53,100,830.84
管理费用	225,295,799.38	216,022,727.72
财务费用	-7,251,095.85	4,041,451.28
资产减值损失	33,296,753.75	8,419,225.69
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）
	-1,947,314.48
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
	-559,117.59	54,070.70
其他收益	48,632,651.99	41,071,347.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	141,371,393.31	196,014,104.81
加：营业外收入	1,131,976.86	2,159,281.42
减：营业外支出	499,337.83	112,000.02

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7

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	142,004,032.34	198,061,386.21
减：所得税费用	11,482,311.82	24,946,833.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	130,521,720.52	173,114,552.55
（一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列）
	130,521,720.52	173,114,552.55
（二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	139,163,871.22	171,678,826.49
少数股东损益	-8,642,150.70	1,435,726.06
六、其他综合收益的税后净额	-3,947,956.82	9,362,800.33
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
	-2,452,950.37	5,738,373.43
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
	-2,452,950.37	5,738,373.43
1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 价值变动损益
3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有 效部分
5.外币财务报表折算差额	-2,452,950.37	5,738,373.43
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
	-1,495,006.45	3,624,426.90
七、综合收益总额	126,573,763.70	182,477,352.88
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	136,710,920.84	177,417,199.92

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8

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

归属于少数股东的综合收益总 额
	-10,137,157.14	5,060,152.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.22	0.270
（二）稀释每股收益	0.22	0.270

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：向明

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	2,380,720,306.33	2,335,294,963.06
减：营业成本	2,113,178,121.70	2,030,885,512.95
税金及附加	5,487,283.19	7,128,083.66
销售费用	50,532,806.09	41,636,508.10
管理费用	115,377,245.14	99,146,753.27
财务费用	514,280.98	-709,394.41
资产减值损失	23,480,970.56	7,033,712.89
加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” 号填列）
	-1,947,314.48
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
	-153,516.46	54,070.70
其他收益	20,124,981.18	36,145,421.98
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	90,173,748.91	186,373,279.28
加：营业外收入	1,063,122.26	2,067,727.71
减：营业外支出	1,620.16	102,000.01
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	91,235,251.01	188,339,006.98
减：所得税费用	6,531,500.54	22,882,209.88
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	84,703,750.47	165,456,797.10

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9

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
	84,703,750.47	165,456,797.10
（二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益
1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的 其他综合收益
1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公 允价值变动损益
3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的 有效部分
5.外币财务报表折算差 额
6.其他
六、综合收益总额	84,703,750.47	165,456,797.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：向明

5 、合并现金流量表

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10

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	2,207,606,101.22	2,462,917,457.90
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	74,548,000.60	46,216,853.95
收到其他与经营活动有关的现 金
	64,233,686.16	38,437,112.30
经营活动现金流入小计	2,346,387,787.98	2,547,571,424.15
购买商品、接受劳务支付的现 金
	2,071,913,245.11	2,206,918,019.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	252,887,500.68	219,484,938.03
支付的各项税费	30,099,782.57	54,917,143.43

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11

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现 金
	122,310,000.92	129,659,176.04
经营活动现金流出小计	2,477,210,529.28	2,610,979,276.57
经营活动产生的现金流量净额	-130,822,741.30	-63,407,852.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	126,274.20	104,611.85
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
	0.00
收到其他与投资活动有关的现 金
	236,659,141.59	398,419,479.46
投资活动现金流入小计	236,785,415.79	398,524,091.31
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	167,331,566.03	150,685,888.25
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
	346,303,200.00	255,000,000.00
投资活动现金流出小计	513,634,766.03	405,685,888.25
投资活动产生的现金流量净额	-276,849,350.24	-7,161,796.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	178,945,560.00
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金	12,950,117.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计	191,895,677.84
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	60,056,814.82	103,732,767.15

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12

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流出小计	60,056,814.82	103,732,767.15
筹资活动产生的现金流量净额	131,838,863.02	-103,732,767.15
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	1,339,410.24	-4,687,676.73
五、现金及现金等价物净增加额	-274,493,818.28	-178,990,093.24
加：期初现金及现金等价物余 额
	871,017,663.59	791,235,807.08
六、期末现金及现金等价物余额	596,523,845.31	612,245,713.84

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：向明

6 、母公司现金流量表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,363,976,298.03	2,318,053,929.78
收到的税费返还	30,683,742.39	24,486,543.61
收到其他与经营活动有关的现金	38,029,536.89	30,622,502.90
经营活动现金流入小计	2,432,689,577.31	2,373,162,976.29
购买商品、接受劳务支付的现金	2,105,698,327.20	1,974,631,069.87
支付给职工以及为职工支付的现 金
	188,428,646.08	150,736,934.53
支付的各项税费	19,847,529.79	30,703,023.96
支付其他与经营活动有关的现金	100,591,843.51	72,652,202.88
经营活动现金流出小计	2,414,566,346.58	2,228,723,231.24
经营活动产生的现金流量净额	18,123,230.73	144,439,745.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额
	126,274.20	96,919.70
处置子公司及其他营业单位收到

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13

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	171,189,827.97	153,063,904.11
投资活动现金流入小计	171,316,102.17	153,160,823.81
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金
	150,657,521.65	87,797,400.81
投资支付的现金	6,414,400.00	72,372,240.00
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
	0.00
支付其他与投资活动有关的现金	278,638,600.00	10,000,000.00
投资活动现金流出小计	435,710,521.65	170,169,640.81
投资活动产生的现金流量净额	-264,394,419.48	-17,008,817.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	178,945,560.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	178,945,560.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	60,056,814.82	103,673,844.85
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	60,056,814.82	103,673,844.85
筹资活动产生的现金流量净额	118,888,745.18	-103,673,844.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	1,344,727.71	-2,539,442.96
五、现金及现金等价物净增加额	-126,037,715.86	21,217,640.24
加：期初现金及现金等价物余额	587,170,612.10	387,996,526.18
六、期末现金及现金等价物余额	461,132,896.24	409,214,166.42

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：向明

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

								本期
						归属于母公司所有者权益
		其他权益工具
项目
										一般 风险 准备
		优 先 股	永 续 债	其 他				专项 储备				少数股东权益	所有者权益合计
	股本				资本公积	减：库存股	其他综合收益		盈余公积		未分配利润
一、上年期末 余额
	628,900,752.00				1,090,077,684.62		1,912,657.23		124,904,807.15		1,248,043,231.73	76,044,165.64	3,169,883,298.37
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
二、本年期初 余额
	628,900,752.00				1,090,077,684.62		1,912,657.23		124,904,807.15		1,248,043,231.73	76,044,165.64	3,169,883,298.37
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号
	18,762,000.00				184,602,369.95	178,945,560.00	-2,452,950.37				29,292,743.37	-10,110,267.18	41,148,335.77

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15

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

填列）
（一）综合收 益总额
							-2,452,950.37				139,163,871.21	-10,137,157.15	126,573,763.69
（二）所有者 投入和减少 资本
	18,762,000.00				184,602,369.95	178,945,560.00						26,889.97	24,445,699.92
1．股东投入 的普通股
	18,762,000.00				160,183,560.00								178,945,560.00
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
					24,418,809.95							26,889.97	24,445,699.92
4．其他						178,945,560.00							-178,945,560.00
（三）利润分 配
											-109,871,127.84		-109,871,127.84
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配
											-109,871,127.84		-109,871,127.84
4．其他
（四）所有者

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16

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额													3,211,031,634.14
	647,662,752.00				1,274,680,054.57	178,945,560.00	-540,293.14		124,904,807.15		1,277,335,975.10	65,933,898.46

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17

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

上年金额

单位：元

								上期
						归属于母公司所有者权益
		其他权益工具
项目
										一般 风险 准备
		优 先 股	永 续 债				其他综合收 益	专项 储备				少数股东权益	所有者权益合计
	股本			其 他	资本公积	减：库存股			盈余公积		未分配利润
一、上年期 末余额
	209,641,584.00				1,487,667,934.70		-4,704,097.42		98,122,244.07		1,043,309,353.54	79,683,787.31	2,913,720,806.20
加：会 计政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
二、本年期 初余额
	209,641,584.00				1,487,667,934.70		-4,704,097.42		98,122,244.07		1,043,309,353.54	79,683,787.31	2,913,720,806.20
三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列）
	419,283,168.00				-414,890,111.08		5,738,373.43				68,905,702.49	5,060,152.96	84,097,285.80

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18

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（一）综合 收益总额
							5,738,373.43				171,678,826.49	5,060,152.96	182,477,352.88
（二）所有 者投入和减 少资本
					4,393,056.92								4,393,056.92
1．股东投入 的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
					4,393,056.92								4,393,056.92
4．其他
（三）利润 分配
											-102,773,124.00		-102,773,124.00
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东） 的分配
											-102,773,124.00		-102,773,124.00
4．其他
（四）所有 者权益内部
	419,283,168.00				-419,283,168.00

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19

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

结转
1．资本公积 转增资本 （或股本）
	419,283,168.00				-419,283,168.00
2．盈余公积 转增资本 （或股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．其他
（五）专项 储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期 末余额
	628,924,752.00				1,072,777,823.62		1,034,276.01		98,122,244.07		1,112,215,056.03	84,743,940.27	2,997,818,092.00

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：向明

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20

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						本期
项目		其他权益工具					其他综合 收益	专项 储备
	股本				资本公积	减：库存股			盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	628,900,752.00				1,259,906,520.65		893,483.70		124,904,807.15	464,623,397.06	2,479,228,960.56
加：会计政策变 更
前期差错更 正
其他
二、本年期初余额	628,900,752.00				1,259,906,520.65		893,483.70		124,904,807.15	464,623,397.06	2,479,228,960.56
三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列）
	18,762,000.00				184,629,259.92	178,945,560.00				-25,167,377.37	-721,677.45
（一）综合收益总额										84,703,750.47	84,703,750.47
（二）所有者投入和 减少资本
	18,762,000.00				184,629,259.92	178,945,560.00					24,445,699.92
1．股东投入的普通股	18,762,000.00				160,183,560.00						178,945,560.00
2．其他权益工具持有 者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额
					24,445,699.92						24,445,699.92

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21

									武汉光迅科技股份有限公司2018 年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2018 年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2018 年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2018 年半年度财务报告
4．其他							178,945,560.00					-178,945,560.00
（三）利润分配											-109,871,127.84	-109,871,127.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） 的分配
											-109,871,127.84	-109,871,127.84
3．其他
（四）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额		647,662,752.00				1,444,535,780.57	178,945,560.00	893,483.70		124,904,807.15	439,456,019.69	2,478,507,283.11

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22

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

上年金额

单位：元

						上期	上期
项目		其他权益工具				减：库 存股	其他综合收 益	专项 储备
	股本				资本公积				盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	209,641,584.00				1,657,496,770.73		-427,896.59		98,122,244.07	326,353,453.32	2,291,186,155.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	209,641,584.00				1,657,496,770.73		-427,896.59		98,122,244.07	326,353,453.32	2,291,186,155.53
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）
	419,283,168.00				-414,890,111.08					62,683,673.10	67,076,730.02
（一）综合收益总额										165,456,797.10	165,456,797.10
（二）所有者投入和减少 资本
					4,393,056.92						4,393,056.92
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者 投入资本
3．股份支付计入所有者 权益的金额
					4,393,056.92						4,393,056.92
4．其他
（三）利润分配										-102,773,124.00	-102,773,124.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）										-102,773,124.00	-102,773,124.00

23

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									武汉光迅科技股份有限公司2018 年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2018 年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2018 年半年度财务报告	武汉光迅科技股份有限公司2018 年半年度财务报告
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结 转
		419,283,168.00				-419,283,168.00
1．资本公积转增资本（或 股本）
		419,283,168.00				-419,283,168.00
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额		628,924,752.00				1,242,606,659.65		-427,896.59		98,122,244.07	389,037,126.42	2,358,262,885.55

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：向明

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

三、公司基本情况

武汉光迅科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2004年4月19日由武汉光迅科技有 限责任公司整体变更设立，统一社会信用代码9142010072576928XD的企业营业执照。截至2018年6月30日， 公司注册资本为人民币647,662,752.00元，公司法定代表人：余少华，注册地址：武汉市洪山区邮科院 路88号；总部办公地址：武汉市江夏区藏龙岛开发区潭湖路1号。

本公司所属行业为通信设备制造类。

本公司经批准的经营范围：信息科技领域光、电器件技术及产品的研制、生产、销售和相关技术服 务；信息系统的工程设计、施工、系统集成；信息咨询服务；计算机软、硬件研制、开发、系统集成； 网络及数据通信产品的开发、生产、销售；软件开发与技术服务；安全技术防范产品的生产、销售；货 物进出口、技术进出口、代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的母公司为烽火科技集团有限公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 武汉电信器件有限公司 武汉光迅电子技术有限公司 武汉光迅信息技术有限公司 光迅香港有限公司 光迅美国有限公司 光迅欧洲有限责任公司 光迅丹麦有限公司 大连藏龙光电子科技有限公司 阿尔玛伊技术有限公司

本期合并财务报表范围见“八、在其他主体中的权益”

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对具体交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”中的各项描述。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

1 、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分 割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

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26

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• （2）处置子公司或业务

• ①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处

• 理。②分步处置子公司

• 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

• 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 “ ”

• 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 五、（13）长期股权投资 。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资， 确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

1 、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合 收益。

2 、外币财务报表的折算

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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损 益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将 公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

• （2）持有至到期投资

• 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该

预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

• 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

• 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

• 交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

• （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• 3 、金融资产转移的确认依据和计量方法

• 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

• 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

• 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

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资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

• 为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

• 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• 4 、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。

6 、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：根据公允价值低于成本的程度进行 判断；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。在确定何谓“严 重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本公司根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进 行判断。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	应收账款余额大于500万元（含500万），其他应收款余额大
单项金额重大的判断依据或金额标准	于500万元（含500万）的应收款款项划分为单项金额重大
	的应收款项。（关联方除外）
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
关联方组合	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	1.00%	1.00%
1－2年	3.00%	3.00%
2－3年	5.00%	5.00%
3－4年	20.00%	20.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
关联方组合	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	本公司将账龄超过3年非单项金额重大的应收款项分类为单
单项计提坏账准备的理由	项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
	应收款项
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
	值的差额计提坏账准备

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12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

• 2、发出存货的计价方法

存货发出时采用移动加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货 项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

• 4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

13 、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。本公司能够对被 投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资 的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追

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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收 益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投 资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失 的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本 附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、（6）合并财务报表的编制 方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

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期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资 单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采 用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所 有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。

14 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	35	3.00	2.77
机器设备	年限平均法	7	3.00	13.86
电子设备	年限平均法	7	3.00	13.86
运输工具	年限平均法	7	3.00	13.86
其他设备	年限平均法	7	3.00	13.86

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折 旧方法，分别计提折旧。

本公司之全资子公司光迅丹麦有限公司固定资产项目分为机器设备及其他设备，折旧年限为5年，净 残值率为0，年折旧率为20.00%。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

15 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确 定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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17 、生物资产

无

18 、油气资产

无

19 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

• 在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

• 1、使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产的预计使用寿命估计及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50	土地出让合同
软件	5	购买合同、协议预计可使用年限
专利权使用权	5	预计可使用年限
非专利技术	5	预计可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。

• 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 2、使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定 的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：

• （1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；

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（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末，对无形资产的使用寿命进行复核， 主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存 在变化等。

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①研发项目 的预期成果以专利、专有技术、样机、软件等形式体现，以证明该项无形资产的使用和出售在技术上具有 可行性；②研发项目是经过公司授权审批立项项目，即根据公司《研发管理》制度的要求具有明确的形成 无形资产的意图并制定了详细的开发计划；③运用该无形资产能够生产出具有市场销售前景的产品，为公 司带来经济效益，或者是形成的无形资产直接出售从而实现经济效益；④有专门的项目组，配置符合项目 所需的专业技术人才，并进行合理的资金预算，以保证项目的技术和财务资源；⑤归属于无形资产开发阶 段的支出，包括人工费用、材料费用、试制和试验费用等均能够单独、准确核算。不满足前述条件的开发 阶段的支出，于发生时计入当期损益。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转 为无形资产。

20 、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减 值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分 摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组 组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企 业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账 面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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21 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

• 1 、摊销方法

• 长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、摊销年限

• （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。

• （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

• 限平均摊销。

22 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。

• 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工

• 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年 金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计 划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计 量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场 收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转 回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算 利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞

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退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

无

23 、预计负债

1 、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为 预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。本公司 的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1 、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性 股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终 股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是 否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成 本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型确定，详见附注九、股份 支付。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时 无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何

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增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是， 如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具 的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2 、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负 债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

25 、优先股、永续债等其他金融工具

无

26 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1 、销售商品收入确认和计量原则

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系 的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销 售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。

2 、提供劳务

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入； 否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指 同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能 够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已经发生的成本占估计总成本的 比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款 确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

3 、让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。

4 、利息收入

利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。

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27 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额 和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）；

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额 和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

子公司根据法国当地政策，按当期研发支出的30%享受政府补贴，于每期末按照应收金额确认为政府 补助。除此之外，本公司政府补助以实际收到款项时为确认时点。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

28 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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29 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

30 、其他重要的会计政策和会计估计

无

31 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

32 、其他

无

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六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务
	收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税		17%，16%、11%、10%、6%
	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
	交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7.00%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15.00%、25.00%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	3.00%
地方教育附加	按实际缴纳的增值税计征	1.50%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
武汉光迅科技股份有限公司	15%
武汉电信器件有限公司	15%
武汉光迅信息技术有限公司	15%
武汉光迅电子技术有限公司	25%

2 、税收优惠

本公司出口商品主要为光纤放大器、波分复用器、光有源及无源器件等产品，根据《财政部、税务总 局关于调整出口货物退税率的通知》（财税[2003]222 号文）、《财政部、国家税务总局关于调低部分商品 出口退税率的通知》（财税[2007]90 号文）及《国家税务总局关于下发20090201A 版出口商品退税率文库 的通知》（国税函[2009]56号文），这些产品属于国家一直鼓励出口的“光通讯设备”类产品，享受17%的 出口退税率。

子公司武汉光迅信息技术有限公司属软件企业，根据财税[2011]100号文《关于软件产品增值税政策 的通知》规定，对武汉光迅信息技术有限公司软件产品增值税实际税赋超过3%部分实行先征后退政策。 根据国税函[2009]203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，本公司经湖北省科学 技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于2017年11月28日认定为高新技术企业， 证书编号为：GR201742000184，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内，按15%享受企业所得税 优惠税率。

子公司武汉电信器件有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方 税务局于2017年11月28日认定为高新技术企业，证书编号为：GR201742000296，有效期三年，自获得高新 技术企业认定后三年内，按15%享受企业所得税优惠税率。

子公司武汉光迅信息技术有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省 地方税务局于2016年12月13日认定为高新技术企业，证书编号为：GR201642000094，有效期三年，自获得 高新技术企业认定后三年内，按15%享受企业所得税优惠税率。

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3 、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	232.75	4,736.89
银行存款	596,523,612.56	871,012,926.70
其他货币资金	92,430.00	94,311.00
合计	596,616,275.31	871,111,974.59
其中：存放在境外的款项总额	50,219,908.81	35,720,139.64

其他说明

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
其他	92,430.00	94,311.00
合计	92,430.00	94,311.00

期末其他货币资金92,430.00系境外子公司信用卡存款。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	149,843,345.30	158,816,818.48
商业承兑票据	257,728,874.08	442,960,881.44
合计	407,572,219.38	601,777,699.92

（ 2 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	13,842,660.61
商业承兑票据	107,138,506.31
合计	120,981,166.92

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3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
						1,185 ,867, 091.3 3
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款	1,713,4 99,928. 32				1,688,4 66,642. 59
		99.77 %	25,033, 285.73				99.64 %	18,905, 044.71		1,166,96 2,046.62
				1.46%					1.59%
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款						4,229 ,625. 53
	3,908,4 52.07		3,908,4 52.07	100.00 %				4,229,6 25.53
		0.23%					0.36%		100.00%	0.00
					1,688,4 66,642. 59	1,190 ,096, 716.8 6				1,166,96 2,046.62
	1,717,4 08,380. 39
		100.00 %	28,941, 737.80				100.00 %	23,134, 670.24
合计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	1,439,993,367.73	14,399,933.68	1.00%
1至2年	42,133,125.60	1,263,993.76	3.00%
2至3年	14,312,111.26	715,605.56	5.00%
3年以上	16,291,203.57	8,653,752.73
3至4年	8,113,056.86	1,622,611.38	20.00%
4至5年	2,294,010.74	1,147,005.38	50.00%
5年以上	5,884,135.97	5,884,135.97	100.00%
合计	1,512,729,808.16	25,033,285.73

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

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□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合中，采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款

		期末余额
组合名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
烽火通信科技股份有限公司	192,676,317.83
武汉光谷信息光电子创新中心有限公司	4,754,588.40
武汉虹旭信息技术有限责任公司	1,151,793.30
武汉烽火技术服务有限公司	970,000.00
武汉虹信通信技术有限责任公司	386,894.68
烽火藤仓光纤科技有限公司	320,085.00
武汉烽火网络有限责任公司	221,818.10
武汉理工光科股份有限公司	89,126.00
山东国迅量子芯科技有限公司	58,200.00
深圳市亚光通信有限公司	37,408.18
武汉烽火网络有限责任公司	33,632.00
深圳市亚光通信有限公司	31,695.61
烽火超微信息科技有限公司	26,680.00
武汉虹信技术服务有限责任公司	6,401.06
武汉烽火信息集成技术有限公司	5,280.00
武汉烽火众智数字技术有限责任公司	200.00
合计	200,770,120.16

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,807,067.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		期末余额
单位名称或名次		占应收账款合计数的 比例(%)
	应收账款		坏账准备
第一名	361,138,154.21	21.03	1,783,237.36
烽火通信科技股份有限公司	192,676,317.83	11.22
第三名	94,476,924.28	5.50	944,769.24
第四名	75,749,648.74	4.41	757,496.49
第五名	64,519,170.35	3.76	648,052.90
合计	788,560,215.41	45.91	4,133,555.99

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4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	103,673,213.60	95.00%	60,633,983.22	90.77%
1至2年	4,260,751.58	3.90%	4,018,880.29	6.02%
2至3年	1,196,461.58	1.10%	2,145,177.63	3.21%
合计	109,130,426.76	--	66,798,041.14	--

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象名称或名次	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	15,398,220.17	14.11
第二名	12,911,318.70	11.83
第三名	9,040,105.21	8.28
第四名	7,215,766.63	6.61
第五名	7,158,496.47	6.56
合计	51,723,907.18	47.39

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
理财产品	1,072,600.00
合计	1,072,600.00

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

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单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	15,505,6				15,505,65	15,811,				15,811,251.
独计提坏账准备的		31.26%					46.42%
	57.63				7.63	251.72				72
其他应收款
按信用风险特征组				20.08%
	34,090,0		6,845,68		27,244,36	18,252,		6,569,098		11,683,786.
合计提坏账准备的		68.74%					53.58%		35.99%
	48.31		0.84		7.47	885.31		.67		64
其他应收款
	49,595,7		6,845,68		42,750,02 5.10	34,064,		6,569,098		27,495,038. 36
合计		100.00%					100.00%
	05.94		0.84			137.03		.67

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
研发补贴	15,505,657.63			预计可以收回
合计	15,505,657.63		--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	24,966,699.00	249,666.98	1.00%
1至2年	1,357,032.92	40,710.98	3.00%
2至3年	750,251.17	37,512.56	5.00%
3年以上	6,992,091.06	6,517,790.32
3至4年	394,696.03	78,939.20	20.00%
4至5年	317,087.83	158,543.92	50.00%
5年以上	6,280,307.20	6,280,307.20	100.00%
合计	34,066,074.15	6,845,680.84

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合中，采用关联方组合方法计提坏账准备的其他应收账款

		期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
武汉光谷信息光电子创新中心有限公司	23,974.16
合计	23,974.16

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 276,582.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
政府补助	15,505,657.63	15,811,251.72
备用金	11,682,075.03	8,951,244.11
预付货款	15,473,751.50	5,988,421.55
其他	6,934,221.78	3,313,219.65
合计	49,595,705.94	34,064,137.03

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
客户一	预付货款	4,622,000.00	1年以内	9.32%	46,220.00
客户二	预付货款	2,130,000.00	1年以内	4.29%	21,300.00
70203699	备用金	966,150.00	1年以内	1.95%	9,661.50
70203344	备用金	924,971.40	1年以内	1.87%	9,249.71
070669550	备用金	785,846.00	1-2年	1.58%	8,286.30
合计	--	9,428,967.40	--	19.01%	94,717.51

（ 5 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

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阿尔玛伊技术有限公司	研发补贴	12,071,228.29	1年以内	详见说明
阿尔玛伊技术有限公司	研发补贴	3,434,429.34	1至2年	详见说明
合计	--	15,505,657.63	--	--

说明：子公司根据法国当地政策，按当期研发支出的30%享受政府补贴，于每期末按照应收金额确认为政 府补助。

7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	519,093,916.47	44,847,472.19	474,246,444.28	286,616,215.52	32,748,180.23	253,868,035.29
在产品	529,514,491.61	28,232,572.37	501,281,919.24	413,039,626.13	23,699,497.36	389,340,128.77
库存商品	585,809,134.90	39,419,205.38	546,389,929.52	609,811,094.54	36,386,360.07	573,424,734.47
周转材料	15,348,378.54		15,348,378.54	11,573,274.97	51.66	11,573,223.31
	1,649,765,921. 52		1,537,266,671. 58	1,321,040,211. 16		1,228,206,121. 84
合计		112,499,249.94			92,834,089.32

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	32,748,180.23	13,250,931.58		1,151,639.62		44,847,472.19
在产品	23,699,497.36	6,671,834.30		2,138,759.29		28,232,572.37
库存商品	36,386,360.07	7,290,389.80		4,257,544.49		39,419,205.38
周转材料	51.66			51.66
合计	92,834,089.32	27,213,155.68		7,547,995.06		112,499,249.94

8 、其他流动资产

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	88,936,004.52	14,258,997.24
预缴企业所得税	25,267,058.16	20,795,934.99
理财产品	112,900,000.00
合计	227,103,062.68	35,054,932.23

9 、长期股权投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
被投资 单位	期初余 额				其他综 合收益 调整					期末余 额
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业
武汉藏 龙光电 子股权 投资基 金企业
	85,560. 49									85,560. 49
武汉光 谷信息 光电子 创新中 心有限 公司
	58,047, 150.60			-1,747, 333.97						56,299, 816.63
山东国 迅量子 芯科技 有限公 司
	8,999,9 01.00			-199,98 0.51						8,799,9 20.49
	67,132, 612.09			-1,947, 314.48						65,185, 297.61
小计
	67,132, 612.09			-1,947, 314.48						65,185, 297.61
合计

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10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值：
						1,394,256,242. 13
1.期初余额	336,572,533.31	345,306,141.52	10,133,771.32	688,903,026.06	13,340,769.92
2.本期增加 金额	243,102,105.83	26,285,711.66		60,234,706.51	101,696.44	329,724,220.44
（1）购置	12,844,111.12	25,825,610.70		57,867,746.51	101,696.44	96,639,164.77
（2）在建 工程转入	230,257,994.71	460,100.96		2,366,960.00		233,085,055.67
（3）企业 合并增加
3.本期减少 金额
		4,934,469.63	1,022,378.60	9,787,752.66	223,057.87	15,967,658.76
（1）处置 或报废
		4,934,469.63	1,022,378.60	9,787,752.66	223,057.87	15,967,658.76
						1,708,012,803. 81
4.期末余额	579,674,639.14	366,657,383.55	9,111,392.72	739,349,979.91	13,219,408.49
二、累计折旧
1.期初余额	73,684,748.68	192,001,527.83	8,228,815.92	382,112,504.49	11,132,266.78	667,159,863.70
2.本期增加 金额
	4,454,226.05	17,471,139.71	282,413.10	38,533,164.65	561,032.80	61,301,976.31
（1）计提	4,454,226.05	17,471,139.71	282,413.10	38,533,164.65	561,032.80	61,301,976.31
3.本期减少 金额
		3,962,825.08	991,707.24	8,338,488.91	131,654.00	13,424,675.23
（1）处置 或报废
		3,962,825.08	991,707.24	8,338,488.91	131,654.00	13,424,675.23
4.期末余额	78,138,974.73	205,509,842.46	7,519,521.78	412,307,180.23	11,561,645.58	715,037,164.78
三、减值准备
1.期初余额		5,557,935.03		8,015,061.74	132,405.16	13,705,401.93

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52

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2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
		202,344.71		596,338.20		798,682.91
（1）处置 或报废
		202,344.71		596,338.20		798,682.91
4.期末余额		5,355,590.32		7,418,723.54	132,405.16	12,906,719.02
四、账面价值
1.期末账面 价值
	501,535,664.41	155,791,950.77	1,591,870.94	319,624,076.14	1,525,357.75	980,068,920.01
2.期初账面 价值
	262,887,784.63	147,746,678.66	1,904,955.40	298,775,459.83	2,076,097.98	713,390,976.50

（ 2 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目	期末账面价值
机器设备一批	8,790,066.76

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
二期产业园房屋	243,102,105.83	尚未办妥产权证书

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
产业园二期				155,613,829.80		155,613,829.80
环形耦合自动 焊接生产线1 条13-012
	504,466.93		504,466.93	504,466.93		504,466.93

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53

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

A5产线升级	4,352,000.00		4,352,000.00
A6产线升级	5,448,823.95		5,448,823.95
其他项目	746,944.37		746,944.37	4,670,812.32		4,670,812.32
合计	11,052,235.25		11,052,235.25	160,789,109.05		160,789,109.05

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

							工程 累计 投入 占预 算比 例			其中： 本期 利息 资本 化金 额
				本期 转入 固定 资产 金额					利息 资本 化累 计金 额
					本期 其他 减少 金额						本期 利息 资本 化率
			本期 增加 金额
项目 名称	预算 数	期初 余额				期末 余额		工程 进度				资金 来源
产业 园二 期	239,27 7,700. 00	155,61 3,829. 80	74,853 ,624.3 7	230,25 7,994. 71
					209,45 9.46		100.00 %	100.00 %	1,822, 866.66	448,93 3.33
											0.61%	其他
环形 耦合 自动 焊接 生产 线1条 13-012
	1,500, 000.00	504,46 6.93				504,46 6.93	33.63 %	33.63 %
												其他
A5产 线升 级
	4,752, 000.00		4,352, 000.00			4,352, 000.00	91.58 %	91.58 %
												其他
A6产 线升 级
	7,350, 000.00		5,448, 823.95			5,448, 823.95	74.13 %	74.13 %
												其他
其他 项目	5,700, 000.00	4,670, 812.32		2,827, 060.96	1,096, 806.99	746,94 4.37
												其他
	258,57 9,700. 00	160,78 9,109. 05	84,654 ,448.3 2	233,08 5,055. 67		11,052 ,235.2 5
					1,306, 266.45				1,822, 866.66	448,93 3.33
合计							--	--				--

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

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54

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						单位： 元 合计 111,578,429.39 12,993,487.46 2,398,576.97 10,594,910.49 124,571,916.85 44,425,304.77 10,276,530.93 10,276,530.93 54,701,835.70
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余 额
	32,107,670.06	11,651,445.12	2,707,564.75	44,133,521.27	20,978,228.19	111,578,429.39
2.本期增 加金额
		674,754.18	9,920,156.31	2,398,576.97		12,993,487.46
（1）购 置
				2,398,576.97		2,398,576.97
（2）内 部研发
		674,754.18	9,920,156.31			10,594,910.49
（3）企 业合并增加
3.本期减少 金额
（1）处 置
4.期末余 额
	32,107,670.06	12,326,199.30	12,627,721.06	46,532,098.24	20,978,228.19	124,571,916.85
二、累计摊销
1.期初余 额
	5,981,818.46	194,190.75	2,707,564.75	27,565,197.02	7,976,533.79	44,425,304.77
2.本期增 加金额
	320,767.06	1,155,821.48	2,745,831.92	2,492,623.00	3,561,487.47	10,276,530.93
（1）计 提
	320,767.06	1,155,821.48	2,745,831.92	2,492,623.00	3,561,487.47	10,276,530.93
3.本期减 少金额
（1）处 置
4.期末余 额
	6,302,585.52	1,350,012.23	5,453,396.67	30,057,820.02	11,538,021.26	54,701,835.70
三、减值准备

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55

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1.期初余 额
				854,044.37		854,044.37
2.本期增 加金额
（1）计 提
3.本期减 少金额
（1）处置
4.期末余 额
				854,044.37		854,044.37
四、账面价值
1.期末账 面价值
	25,805,084.54	10,976,187.07	7,174,324.39	15,620,233.85	9,440,206.93	69,016,036.78
2.期初账 面价值
	26,125,851.60	11,457,254.37		15,714,279.88	13,001,694.40	66,299,080.25

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 17.86%。

“其他”系子公司阿尔玛伊技术有限公司获取的 INVENT°专利使用权。

13 、开发支出

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额				确认为无形			期末余额
		内部开发支出	其他			转入当期损益
					资产
研发支出	36,447,169.57	198,636,926.33			10,594,910.49	178,808,975.94		45,680,209.47
合计	36,447,169.57	198,636,926.33			10,594,910.49	178,808,975.94		45,680,209.47

其他说明

说明：本公司以产品开发项目立项时作为资本化开始时点，各研发项目按研发里程碑进度正常执行，满足 附注五、（19）开发阶段支出资本化的具体条件时予以资本化。

14 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

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56

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
光迅丹麦有限公
	6,558,903.83					6,558,903.83
司
阿尔玛伊技术有
	32,032,365.70					32,032,365.70
限公司
合计	38,591,269.53					38,591,269.53

15 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
改造安装工程	5,335,808.36		290,216.88		5,045,591.48
租赁办公楼装修	262,904.52		66,437.33		196,467.19
其他	953,639.19		115,541.92		838,097.27
合计	6,552,352.07		472,196.13		6,080,155.94

16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	161,273,133.33	24,191,072.81	136,516,169.75	20,477,481.47
内部交易未实现利润	3,670,053.98	550,508.10	6,410,906.13	961,635.92
预提费用	2,191,440.63	328,716.09	18,770,518.42	2,815,577.77
预计负债	3,534,742.27	530,211.34	3,127,734.39	469,160.16
其他			2,513,688.00	628,422.00
合计	170,669,370.21	25,600,508.34	167,339,016.69	25,352,277.32

（ 2 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

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57

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

单位： 元

	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目
递延所得税资产		25,600,508.34		25,352,277.32

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	465,818.64	581,134.78
可抵扣亏损	404,201.24	404,201.24
合计	870,019.88	985,336.02

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2019	404,201.24	404,201.24
合计	404,201.24	404,201.24	--

17 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付设备款	30,405,994.45	50,774,622.29
合计	30,405,994.45	50,774,622.29

18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	2,552,425.63
合计	2,552,425.63

19 、应付票据

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单位： 元

58

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	69,993,108.01	82,738,129.32
银行承兑汇票	645,065,666.48	508,893,215.29
合计	715,058,774.49	591,631,344.61

20 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
材料款	1,307,840,390.21	990,998,474.61
工程款	94,460,973.13	47,024,265.51
资产购置款	27,934,682.38	51,564,142.12
合计	1,430,236,045.72	1,089,586,882.24

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
资产购置款	16,158,992.43	未到付款节点
合计	16,158,992.43	--

其他说明：

期末账龄超过一年的重要应付账款16,158,992.43元，系阿尔玛伊技术有限公司无形资产购置款，尚未到支 付节点。

21 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	4,513,549.67	7,499,944.74
1-2年	129,648.29	1,615,731.52
2-3年	276,557.89	848,350.31
3年以上	1,078,747.33	1,137,783.31
合计	5,998,503.18	11,101,809.88

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22 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	61,815,107.35	232,864,150.19	236,638,416.68	58,040,840.87
二、离职后福利-设定 提存计划
	2,459,004.64	32,156,569.93	30,756,358.73	3,859,215.83
合计	64,274,111.99	265,020,720.12	267,394,775.41	61,900,056.70

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴
	37,182,667.96	176,623,774.17	180,395,616.99	33,410,825.15
2、职工福利费		27,206,584.77	27,206,584.77
3、社会保险费	62,977.43	12,884,852.22	12,884,852.22	62,977.43
其中：医疗保险 费
	43,198.91	11,278,544.14	11,278,544.14	43,198.91
工伤保险 费
	639.42	926,487.73	926,487.73	639.42
生育保险 费
	19,139.10	679,820.35	679,820.35	19,139.10
4、住房公积金	195,499.00	11,678,257.50	11,678,257.50	195,499.00
5、工会经费和职工教 育经费
	21,112,903.27	3,332,753.83	3,961,146.42	20,484,510.68
6、短期带薪缺勤	3,261,059.69	1,137,927.70	511,958.78	3,887,028.61
合计	61,815,107.35	232,864,150.19	236,638,416.68	58,040,840.87

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,495,924.97	24,569,687.30	23,769,687.30	2,295,924.96
2、失业保险费	640,108.46	830,163.63	830,163.63	640,108.46
3、企业年金缴费	322,971.21	6,756,719.00	6,156,507.80	923,182.41

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

合计 2,459,004.64 32,156,569.93 30,756,358.73 3,859,215.83

其他说明：

说明：短期带薪缺勤系子公司光迅丹麦有限公司在职工离开企业时，对应休未休的假期有权获得现金支付。

23 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	236,521.37	10,116,435.77
企业所得税	1,674,443.43	442,158.76
个人所得税	954,238.38	2,455,917.07
城市维护建设税	31,593.77	886,958.06
房产税	816,935.31	816,935.31
教育费附加	13,540.19	380,124.88
土地使用税	110,476.29	110,476.29
地方教育附加	7,986.79	191,165.46
印花税	265,753.80	203,303.40
其他税费	334,788.40	407,618.45
合计	4,446,277.73	16,011,093.45

24 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	27,133.33	27,133.33
短期借款应付利息		153,821.35
合计	27,133.33	180,954.68

25 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	52,577,484.23
合计	52,577,484.23

26 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

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61

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
代理费	2,191,440.63	6,237,890.30
房租	1,445,974.62	2,918,789.18
餐费	2,768,792.29	2,074,233.56
基建待付尾款	575,822.08	611,794.58
押金、保证金	1,450,300.48	119,207.98
往来款	20,900,000.00
其他	9,064,879.30	8,207,698.20
限制性股票回购义务	178,945,560.00
合计	217,342,769.40	20,169,613.80

27 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	84,397,692.21
信用借款		74,000,000.00
合计	84,397,692.21	74,000,000.00

28 、预计负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	3,534,742.27	3,127,734.39	预计产品退回
合计	3,534,742.27	3,127,734.39	--

29 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	122,768,479.96	1,350,000.00	31,563,468.21	92,555,011.75
合计	122,768,479.96	1,350,000.00	31,563,468.21	92,555,011.75	--

涉及政府补助的项目：

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62

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

单位： 元

			本期计入 营业外收 入金额		本期冲减 成本费用 金额			与资产相 关/与收益 相关
负债项 目		本期新增补助 金额		本期计入其他收 益金额		其他 变动
	期初余额						期末余额
863计 划								与收益 相关
	15,460,300.01			5,930,014.28			9,530,285.73
地方专 项课题								与收益 相关
	37,433,071.49	1,100,000.00		21,392,999.98			17,140,071.51
国家专 项课题								与收益 相关
	69,875,108.46	250,000.00		4,240,453.95			65,884,654.51
合计	122,768,479.96	1,350,000.00		31,563,468.21			92,555,011.75	--

30 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	628,900,752. 00	18,762,000.0 0				18,762,000.0 0	647,662,752. 00
股份总数

其他说明：

1、根据公司2017年12月29日召开的第五届董事会第十三次会议决议，公司向 521 名激励对象授予 1,740 万股限制性股票。2018年1月16日，公司通过非公开发行人民币普通股（A股）17,400,000股，增加股 本17,400,000.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第ZE10008号验资报 告审验。

2、根据公司2018年5月29日召开的第五届董事会第十六次会议决议，公司向 2017年限制性股票激励 计划暂缓授予的9名激励对象授予136.2万股限制性股票。2018年5月30日，公司通过非公开发行人民币普通 股（A股）1,362,000股，增加股本1,362,000.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师 报字[2018]第ZE10810号验资报告审验。

31 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,048,427,703.89	160,183,560.00		1,208,611,263.89
其他资本公积	41,649,980.73	24,418,809.95		66,068,790.68
合计	1,090,077,684.62	184,602,369.95		1,274,680,054.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、根据公司2017年12月29日召开的第五届董事会第十三次会议决议，公司向 521 名激励对象授予 1,740 万股限制性股票。2018年1月16日，公司通过非公开发行人民币普通股（A股）17,400,000股，增加资 - 本公积 股本溢价148,770,000.00元。

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63

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2、根据公司2018年5月29日召开的第五届董事会第十六次会议决议，公司向 2017年限制性股票激励 计划暂缓授予的9名激励对象授予136.2万股限制性股票。2018年5月30日，公司通过非公开发行人民币普通 股（A股）1,362,000股，增加资本公积-股本溢价11,413,560.00元。

3、本年计提股权激励费用，增加其他资本公积24,418,809.95元。

32 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
具有回购义务限制性 股票
		178,945,560.00		178,945,560.00
合计		178,945,560.00		178,945,560.00

33 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额
			减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益
		本期所 得税前 发生额				税后归 属于少 数股东	期末余 额
项目	期初余额			减：所得 税费用	税后归属 于母公司
二、以后将重分类进损益的其他 综合收益	1,912,657. 23	-3,947,95 6.82			-2,452,95 0.37	-1,495,00 6.45	-540,29 3.14
	1,912,657. 23	-3,947,95 6.82			-2,452,95 0.37	-1,495,00 6.45	-540,29 3.14
外币财务报表折算差额
	1,912,657. 23	-3,947,95 6.82			-2,452,95 0.37	-1,495,00 6.45	-540,29 3.14
其他综合收益合计

34 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	124,904,807.15			124,904,807.15
合计	124,904,807.15			124,904,807.15

35 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,248,043,231.73	1,043,309,353.54

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

调整后期初未分配利润	1,248,043,231.73	1,043,309,353.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润	139,163,871.22	334,289,565.27
减：提取法定盈余公积		26,782,563.08
应付普通股股利	109,871,127.84	102,773,124.00
期末未分配利润	1,277,335,975.10	1,248,043,231.73

36 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,426,050,173.40	2,020,253,595.76	2,391,035,975.49	1,942,280,876.20
其他业务	8,784,699.99	3,552,488.73	275,729.01	246,308.72
合计	2,434,834,873.39	2,023,806,084.49	2,391,311,704.50	1,942,527,184.92

37 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,121,539.82	3,804,759.22
教育费附加	909,231.36	1,117,375.58
房产税	1,633,870.62	1,633,870.62
土地使用税	220,952.58	220,952.58
车船使用税	8,940.00	49,757.84
印花税	2,590,610.60	2,471,444.38
地方教育附加	454,615.68	1,289,474.49
其他	1,246.37	1,723,962.52
合计	7,941,007.03	12,311,597.23

38 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	24,146,646.64	21,277,836.76
咨询及服务费	462,805.87	278,833.49
广告宣传费	1,816,089.49	1,525,228.70
差旅、办公及通信费	9,459,072.53	9,570,674.02

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

运输费	5,936,628.14	4,450,048.24
业务经费	3,517,922.12	2,757,893.24
工程技术服务费	5,064,167.18	6,491,422.27
其他	6,097,819.23	6,748,894.12
合计	56,501,151.20	53,100,830.84

39 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	25,376,540.16	23,923,947.24
研发费用	178,808,975.94	164,864,229.29
折旧及摊销	8,791,105.77	10,742,502.29
差旅、办公及通信费	2,709,274.44	8,467,496.20
修理费	3,720,731.07	3,042,936.39
其他	5,889,172.00	4,981,616.31
合计	225,295,799.38	216,022,727.72

40 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	754,063.57	675,623.42
减：利息收入	7,204,442.88	5,296,504.25
汇兑损益	-1,764,849.09	7,541,726.81
其他	964,132.55	1,120,605.30
合计	-7,251,095.85	4,041,451.28

41 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	6,083,598.07	3,903,696.47
二、存货跌价损失	27,213,155.68	4,515,529.22
合计	33,296,753.75	8,419,225.69

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42 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,947,314.48
合计	-1,947,314.48

43 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得	-559,117.59	54,070.70

44 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
研发项目政府补助	30,563,639.65	37,591,879.70
科技型企业研发投入补贴	10,500,000.00
贴息补助	708,756.28	285,714.28
税收返还	194,297.66	2,599,753.31
稳岗补贴资金	18,274.12
外贸补贴	4,809,500.00
专利及知识产权补助	676,070.00	262,000.00
国外展会补助	448,000.00	332,000.00
光谷在线的建设与应用	714,114.28

45 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	132,000.00	48,014.20
其他	999,976.86	2,111,267.22
合计	1,131,976.86	2,159,281.42

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

				影响当年 盈亏	补贴	金额	金额	关/与收益 相关
收武汉市 江夏区党 员培训（电 教）中心款 项
								与收益相 关
						132,000.00
								与收益相 关
其他							48,014.20
合计	--	--	--	--	--	132,000.00	48,014.20	--

46 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
对外捐赠		102,000.00
其他	1,620.16	10,000.02
非流动资产毁损报废损失	497,717.67
合计	499,337.83	112,000.02

47 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	12,692,178.76	23,711,246.11
递延所得税费用	-1,209,866.94	1,235,587.55
合计	11,482,311.82	24,946,833.66

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	142,004,032.34
按法定/适用税率计算的所得税费用	21,300,604.85
研发费用加计扣除	-10,461,932.74
递延所得税资产	-1,209,866.94

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68

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他	1,853,506.64
所得税费用	11,482,311.82

48 、其他综合收益

详见附注。

49 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到银行存款利息收入	1,517,164.92	1,608,566.83
政府补助资金	37,081,475.48	27,974,000.00
往来款	24,123,331.30	6,743,278.25
其他	1,511,714.46	2,111,267.22
合计	64,233,686.16	38,437,112.30

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
付现期间费用	104,347,292.27	123,024,851.50
其他	932,381.69	6,634,324.54
往来款	17,030,326.96
合计	122,310,000.92	129,659,176.04

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到定期存款	225,839,785.42	150,000,000.00
理财产品到期	10,819,356.17	248,419,479.46
合计	236,659,141.59	398,419,479.46

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

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单位： 元

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品	100,700,000.00	255,000,000.00
结构性存款及定期存款	245,603,200.00
合计	346,303,200.00	255,000,000.00

50 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	130,521,720.52	173,114,552.55
加：资产减值准备	33,296,753.75	8,419,225.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧
	61,301,976.31	56,334,786.40
无形资产摊销	10,276,530.93	4,787,555.57
长期待摊费用摊销	472,196.13	54,255.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列）
	559,117.59	-54,070.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填 列）
		0.01
财务费用（收益以“－”号填列）	-5,316,076.36	5,007,724.80
投资损失（收益以“－”号填列）	1,947,314.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列）
	-248,231.02	1,235,587.55
存货的减少（增加以“－”号填列）	-328,725,710.36	101,704,578.76
经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列）
	-567,627,345.65	-314,990,990.60
经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列）
	532,719,012.38	-112,776,915.38
其他		13,755,857.25
经营活动产生的现金流量净额	-130,822,741.30	-63,407,852.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	596,523,845.31	612,245,713.84

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

减：现金的期初余额	871,017,663.59	791,235,807.08
现金及现金等价物净增加额	-274,493,818.28	-178,990,093.24

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

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71

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单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	596,523,845.31	871,017,663.59
其中：库存现金	232.75	4,736.89
可随时用于支付的银行存款	596,523,612.56	871,012,926.70
可随时用于支付的其他货币资金
三、期末现金及现金等价物余额	596,523,845.31	871,017,663.59

51 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	97,489,205.91
其中：美元	9,110,987.13	6.6166	60,283,757.46
欧元	2,516,531.00	7.6515	19,255,236.91
港币	11,786.02	0.8431	9,936.79
丹麦克朗	17,468,445.51	1.0270	17,940,274.74
应收账款	--	--	496,012,842.61
其中：美元	74,088,343.95	6.6166	490,212,936.58
欧元	703,871.39	7.6515	5,385,671.93
港币	1,850,321.00	0.0599	110,860.13
丹麦克朗	295,395.23	1.0270	303,373.97
其他应收款			20,709,225.07
其中：美元	426,800.63	6.6166	2,460,056.05
欧元	2,384,708.57	7.6515	18,246,597.62
丹麦克朗	2,503.77	1.0270	2,571.40
应付账款			107,086,570.54
其中：美元	10,291,910.80	6.6166	68,097,457.00
欧元	4,871,499.31	7.6515	37,274,276.97
日元	3,400.00	0.0599	203.71
丹麦克朗	1,669,538.02	1.0270	1,714,632.86
其他应付款			2,780,857.87
其中：美元	551,303.84	6.6166	2,448,366.62
丹麦克朗	323,746.73	1.0270	332,491.25

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72

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

单位名称	主要经营地	记账本位币	选择依据
光迅美国有限公司	美国	美元	经营业务主要以美元结算
光迅欧洲有限责任公司	德国	欧元	经营业务主要以欧元结算
光迅香港有限公司	中国香港	美元	经营业务主要以美元结算
光迅丹麦有限公司	丹麦	丹麦克朗	经营业务主要以丹麦克朗结算
阿尔玛伊技术有限公司	法国	欧元	经营业务主要以欧元结算

八、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
光迅美国有限公司	美国	美国	国际贸易	100.00%		直接设立
光迅欧洲有限责任
	德国	德国	国际贸易	100.00%		直接设立
公司
武汉光迅信息技术
	湖北武汉	湖北武汉	软件开发	100.00%		直接设立
有限公司
光迅香港有限公司	香港	香港	国际贸易	100.00%		直接设立
武汉光迅电子技术
	湖北武汉	湖北武汉	生产销售	100.00%		直接设立
有限公司
武汉电信器件有限
	湖北武汉	湖北武汉	生产销售	100.00%		同一控制下合并
公司
						非同一控制下合
光迅丹麦有限公司	丹麦	丹麦	生产销售	100.00%
						并
大连藏龙光电子科
	大连	大连	生产销售	49.71%	21.94%	同一控制下合并
技有限公司
阿尔玛伊技术有限						非同一控制下合
	法国	法国	产品研发	70.01%
公司						并

（ 2 ）重要的非全资子公司

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73

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单位： 元

		本期归属于少数股东	本期向少数股东宣告	期末少数股东权益余
名称	比
子公司	少数股东持股例	的损益	分派的股利	额
大连藏龙光电子科技 有限公司
	28.35%	-8,641,284.33		65,934,764.82

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
子公 司名 称
		非流 动资 产			非流 动负 债			非流 动资 产			非流 动负 债
	流动 资产		资产 合计	流动 负债		负债 合计	流动 资产		资产 合计	流动 负债		负债 合计
大连 藏龙 光电 子科 技有 限公 司
	145,23 0,514. 52	166,61 9,924. 19	311,85 0,438. 71	122,85 6,173. 74	10,397 ,692.2 1	133,25 3,865. 95	159,73 5,500. 92	164,36 2,992. 53	324,09 8,493. 45	125,21 5,160. 48		125,21 5,160. 48

单位： 元

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名 称
			综合收益 总额	经营活动 现金流量			综合收益 总额	经营活动 现金流量
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
大连藏龙 光电子科 技有限公 司
	26,027,483 .79	-17,381,86 8.23	-19,481,98 7.58	1,719,886. 42	64,305,716 .13	4,969,706. 47	12,242,146 .99	-19,230,52 9.35

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接
武汉藏龙光电 子股权投资基 金企业（有限 合伙）
						权益法核算长 期股权投资
	湖北武汉	湖北武汉	投资基金	80.00%

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74

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

武汉光谷信息 光电子创新中 心有限公司
			软件和信息技 术			权益法核算长 期股权投资
	湖北武汉	湖北武汉		37.74%
山东国迅量子 芯科技有限公 司
						权益法核算长 期股权投资
	山东济南	山东济南	量子信息	45.00%

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司持有武汉藏龙光电子股权投资基金企业（有限合伙）80%的股权，享有的表决权比例为33.33%。 根据合伙协议，本公司作为有限合伙人，不执行合伙企业事务，不对外代表合伙企业。任何有限合伙人均 不参与管理或控制合伙企业的投资业务及其他以合伙企业名义进行的活动、交易和业务，或代表合伙企业 签署文件，或进行其他对合伙企业形成约束的行动。

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	武汉藏龙光电 子股权投资基 金企业（有限 合伙） 武汉光 谷信息光电子 创新中心有限 公司			武汉藏龙光电 子股权投资基 金企业（有限 合伙） 武汉光 谷信息光电子 创新中心有限 公司
		武汉光谷信息 光电子创新中 心有限公司	山东国迅量子 芯科技有限公 司		武汉光谷信息 光电子创新中 心有限公司	山东国迅量子 芯科技有限公 司
流动资产	115,179.67	274,115,240.44	19,030,924.55	125,101.30	267,149,811.40	19,999,780.00
非流动资产	40,831,685.65	75,491.11	954,744.35	43,585,377.23
资产合计	40,946,865.32	274,190,731.55	19,985,668.90	43,710,478.53	267,149,811.40	19,999,780.00
流动负债	300,000.00	4,770,845.87	430,290.04	300,000.00
非流动负债		120,000,000.00			120,000,000.00
负债合计	300,000.00	124,770,845.87	430,290.04	300,000.00	120,000,000.00
归属于母公司 股东权益
	40,646,865.32	149,419,885.68	19,555,378.86	43,410,478.53	147,149,811.40	19,999,780.00
按持股比例计 算的净资产份 额
	32,517,492.26	56,299,816.63	8,799,920.49	34,728,382.82	58,047,150.60	8,999,901.00
调整事项	32,431,931.77			34,642,822.33
--其他	32,431,931.77			34,642,822.33
对联营企业权	85,560.49	56,299,816.63	8,799,920.49	85,560.49	58,047,150.60	8,999,901.00

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75

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

益投资的账面 价值
营业收入			52,820.51
净利润	-9,921.63	-4,629,925.72	-444,401.14	2,448.51
综合收益总额	-9,921.63	-4,629,925.72	-444,401.14	2,448.51

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在 某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获 得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险 在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客 户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须 要求其提前支付相应款项。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的利率风险主要来源于银行长期借款。截止2017年12月31日，本公司的银行借款全部以固定利率计息，利 率发生的合理变动将不对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。同时公司通过建立良好的银企关 系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融 资需求。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可 能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以 达到规避汇率风险的目的。2018年1-6月，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司面临的外 汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公 司的净投资有关。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		期末余额			年初余额
项目
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	60,283,757.46	37,205,448.45	97,489,205.91	72,006,861.26	20,027,795.13	92,034,656.39
应收账款	490,212,936.58	5,799,906.03	496,012,842.61	293,398,238.30	8,187,107.64	301,585,345.94
其他应收 款	2,460,056.05	18,249,169.02	20,709,225.07	586,622.50	18,598,849.90	19,185,472.40
应付账款	68,097,457.00	38,989,113.54	107,086,570.54	69,657,501.22	50,765,424.86	120,422,926.08
其他应付	2,448,366.62	332,491.25	2,780,857.87	115,525.57	642,820.13	758,345.70

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76

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

款

于2018年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1.5%，则公司 将增加或减少净利润7,236,163.90元。管理层认为1.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的 合理范围。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部 门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合 理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

			期末余额
项目
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
短期借款	2,552,425.63				2,552,425.63
应付票据	715,058,774.49				715,058,774.49
应付账款	1,389,874,445.17	33,453,186.69	1,986,698.74	4,921,715.12	1,430,236,045.72
其他应付 款	212,432,424.10	1,251,483.45	1,716,987.02	1,941,874.83	217,342,769.40
应付利息	27,133.33				27,133.33

			年初余额
项目
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
应付票据	591,631,344.61				591,631,344.61
应付账款	1,059,850,515.01	24,808,061.69	1,094,780.46	3,833,525.08	1,089,586,882.24
其他应付款	3,740,792.59	12,178,549.43	2,778,203.01	1,472,068.77	20,169,613.80
应付利息	180,954.68				180,954.68

十、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的 持股比例	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
					表决权比例
烽火科技集团有限		通信产品研发、设 计、投资
	湖北武汉		647,315,800.00	44.12%	44.12%
公司

本企业的母公司情况的说明

无

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

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77

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益 1、在子公司的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益 2、在合营安排或联营企业中的权益。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
武汉邮电科学研究院有限公司	公司间接控股股东
武汉虹信通信技术有限责任公司	同一实际控制人
烽火通信科技股份有限公司	同一实际控制人
深圳市亚光通信有限公司	同一实际控制人
美国美光通信有限公司	同一实际控制人
烽火藤仓光纤科技有限公司	同一实际控制人
武汉同博科技有限公司	同一实际控制人
烽火海洋网络设备有限公司	同一实际控制人
武汉理工光科股份有限公司	同一实际控制人
武汉虹旭信息技术有限责任公司	同一实际控制人
武汉虹信技术服务有限责任公司	同一实际控制人
南京烽火星空通信发展有限公司	同一实际控制人
武汉烽火信息集成技术有限公司	同一实际控制人
武汉长江光网通信有限责任公司	同一实际控制人
武汉烽火众智数字技术有限责任公司	同一实际控制人
烽火超微信息科技有限公司	同一实际控制人
武汉烽火国际技术有限责任公司	同一实际控制人
武汉烽火网络有限责任公司	同一实际控制人
北京北方烽火科技有限公司	同一实际控制人
武汉烽火移动通信有限公司	同一实际控制人
武汉烽火富华有限责任公司	同一实际控制人
武汉虹翼信息有限公司	同一实际控制人
广州烽火众智数字技术有限公司	同一实际控制人
南京烽火藤仓光通信有限公司	同一实际控制人
锐光信通科技有限公司	同一实际控制人
武汉烽火技术服务有限公司	同一实际控制人

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78

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

武汉同博物业管理有限公司 同一实际控制人

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
烽火藤仓光纤科 技有限公司
	购买商品	17,351,939.82	41,000,000.00	否	16,259,211.48
烽火通信科技股 份有限公司
	购买商品	5,040,413.59	12,000,000.00	否	4,513,605.29
美国美光通信有 限公司
	购买商品	1,960,613.78	6,000,000.00	否	2,348,727.58
深圳市亚光通信 有限公司
	购买商品	9,662,191.49	57,000,000.00	否	11,924,558.72
武汉同博科技有 限公司
	接受劳务	10,966,369.28	26,655,000.00	否	8,524,489.83
武汉同博物业管 理有限公司		1,423,995.57
	接受劳务		3,330,000.00	否

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
烽火超微信息科技有限公司	销售商品	447,200.00
烽火藤仓光纤科技有限公司	销售商品	499,851.06	240,367.52
烽火通信科技股份有限公司	销售商品	189,796,888.01	289,384,058.64
深圳市亚光通信有限公司	销售商品	4,446,994.00	66,422.24
武汉烽火信息集成技术有限公司	销售商品	144,599.03
武汉烽火众智数字技术有限责任公司	销售商品	170.94
武汉虹信技术服务有限责任公司	销售商品	16,837.56	66,422.24
武汉虹信通信技术有限责任公司	销售商品	7,730.00	197,906.10
武汉虹旭信息技术有限责任公司	销售商品	2,596.58	111,232.91
武汉理工光科股份有限公司	销售商品	251,073.18	370,452.14
武汉邮电科学研究院有限公司	销售商品	49,572.65
武汉长江光网通信有限责任公司	销售商品	7,692.31
山东国迅量子芯科技有限公司	销售商品	49,743.59

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79

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

武汉光谷信息光电子创新中心有限公司 提供劳务 118,902.49

（ 2 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
武汉光谷信息光电子创新中 心有限公司
	研发设备	4,098,783.10

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
武汉邮电科学研究院有限公 司
	厂房		1,046,574.36
武汉烽火创新谷管理有限公 司
	厂房	1,156,288.14
武汉虹信通信技术有限责任 公司
	职工宿舍	197,452.83

（ 3 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	5,737,270.00	4,061,900.00

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	烽火超微信息科 技有限公司
应收票据		334,620.00
	烽火藤仓光纤科 技有限公司
应收票据		797,145.00		413,425.00
	烽火通信科技股 份有限公司
应收票据		173,960,797.29		353,919,907.12
应收票据	武汉虹信技术服	111,982.35		59,040.63

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80

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	务有限责任公司
	武汉虹信通信技 术有限责任公司
应收票据		50,000.00		100,000.00
	武汉虹旭信息技 术有限责任公司
应收票据		129,682.00		181,551.00
	武汉理工光科股 份有限公司
应收票据		420,795.00		1,144,823.00
合计		175,805,021.64		355,818,746.75
	烽火超微信息科 技有限公司
应收账款		26,680.00
	烽火藤仓光纤科 技有限公司
应收账款		320,085.00		660,030.00
	烽火通信科技股 份有限公司
应收账款		192,676,317.83		49,778,930.93
	深圳市亚光通信 有限公司
应收账款		69,103.79		15,286,123.58
	武汉烽火技术服 务有限公司
应收账款		970,000.00
	武汉烽火网络有 限责任公司
应收账款		255,450.10		255,450.10
	武汉烽火信息集 成技术有限公司
应收账款		5,280.00
	武汉烽火众智数 字技术有限责任 公司
应收账款		200.00
	武汉光谷信息光 电子创新中心有 限公司
应收账款		4,754,588.40
	武汉虹信技术服 务有限责任公司
应收账款		6,401.06		98,683.47
	武汉虹信通信技 术有限责任公司
应收账款		386,894.68		427,858.08
	武汉虹旭信息技 术有限责任公司
应收账款		1,151,793.30		1,278,437.30
	武汉理工光科股 份有限公司
应收账款		89,126.00		217,768.00
	烽火海洋网络设 备有限公司
应收账款				2,690,766.00
应收账款	武汉烽火国际技			186,806.00

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81

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	术有限责任公司
	山东国迅量子芯 科技有限公司
应收账款		58,200.00
合计		200,770,120.16		70,880,853.46
	武汉光谷信息光 电子创新中心有 限公司
其他应收款		23,974.16
合计		23,974.16

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付票据	烽火藤仓光纤科技有限公司	18,973,682.02	15,593,826.86
应付票据	南京烽火藤仓光通信有限公司	264,192.02
应付票据	深圳市亚光通信有限公司	16,566,758.37	14,443,169.55
合计		35,804,632.41	30,036,996.41
应付账款	烽火藤仓光纤科技有限公司	5,824,972.94	2,608,852.84
应付账款	烽火通信科技股份有限公司	4,844,112.49	3,065,911.11
应付账款	美国美光通信有限公司	518,779.33	89,676.62
应付账款	深圳市亚光通信有限公司	13,119,565.60	11,329,432.04
应付账款	武汉虹信通信技术有限责任公司	134,751.00	134,751.00
应付账款	武汉邮电科学研究院有限公司	573,494.40	573,494.40
合计		25,015,675.76	17,802,118.01
预收款项	烽火通信科技股份有限公司	298.58	51,402.30
预收款项	武汉虹信通信技术有限责任公司	476.80	476.80
预收款项	烽火藤仓光纤科技有限公司		433,450.00
预收款项	武汉烽火技术服务有限公司		100,000.00
预收款项	深圳市亚光通信有限公司		5,768.35
合计		775.38	591,097.45
应付股利	烽火科技集团有限公司	48,577,212.87
合计		48,577,212.87
其他应付款	美国美光通信有限公司	38,092.76	38,092.76
其他应付款	武汉烽火国际技术有限责任公司		209,052.75
其他应付款	武汉同博科技有限公司	3,331,561.55	2,144,233.56
其他应付款	武汉邮电科学研究院有限公司	99,723.58	3,250.00

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82

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他应付款	武汉虹信通信技术有限责任公司		336,000.00
其他应付款	烽火科技集团有限公司	20,900,000.00
合计		24,369,377.89	2,730,629.07

十一、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	18,762,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	6,131,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法	期权定价模型
	在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权 人数变动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可 行权的限制性股票数量
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	64,131,309.95
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	24,418,809.95

其他说明

1、2014年限制性股票激励计划

—— 根据《企业会计准则第 11 号 股份支付》的规定，公司本次股权激励计划限制性股票的授予对公 司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会确定2014年限制性股票激励计划的授予日为 2014年12月29日，在 2014年-2018年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总 额分期确认限制性股票激励成本。经测算，本次限制性股票激励成本合计为 4,458.00万元，其中：2014 年134.00万元、2015年1,610.00万元、2016年1,548.00万元、2017年826.00万元、2018年340.00万元。 2016年3月29日，公司第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十四次会议审议通过《关于回购 注销部分限制性股票的议案》。公司原股权激励对象刘智波等10人因离职已不符合激励条件，其所有未解 锁的限制性股票被公司回购并注销，回购价格为19.52元/股，回购数量共计161,000股。

2016 年11月30日，公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过《关于回购注 销部分限制性股票的议案》。公司原股权激励对象程占辉等 4 人因离职已不符合激励条件，其所有未解锁 的限制性股票被公司回购并注销，回购价格为 19.52 元/股，回购数量共计87,000股。

2017年11月20日，公司第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十一次会议审议通过《关于回购 注销部分限制性股票的议案》，公司原股权激励对象张静博因离职已不符合激励条件，其所有未解锁的限

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

制性股票被公司回购并注销，回购价格6.5067元/股，回购数量共计24,000股。

部分激励对象离职后，经本公司经测算，2014年限制性股票激励计划激励成本调整为4,268.27万元， 其中：2014年134.00万元、2015年1,610.00万元、2016年1,465.00万元、2017年762.25万元、2018年297.02 万元。

2017年12月29日，公司第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过《关于2014 年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》。根据公司《2014年限制性股票激励计划（草 案）》的规定，董事会同意对 219名符合解锁条件的激励对象在第二个解锁期解锁，可解锁的限制性股票 数量为6,131,000股，占公司目前总股本比例为0.9749%。本次解锁的限制性股票解锁日即上市流通日为 2018年 1 月 26 日。

2、2017年限制性股票激励计划

2017年8月3日，公司第五届董事会第七次会议、第五届监事会第七次会议审议通过《武汉光迅科技股 份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“2017年限制性股票激励计划”）及其摘要。 2017年9月15日，公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第九次会议审议通过《武汉光迅科技股份 有限公司2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要。2017年11月6日，公司收到实际控制人武 汉邮电科学研究院对本公司实施股权激励计划的意见已由国务院国有资产监督管理委员会予以同意并备 案。

2017年12月11日公司召开2017年第一次临时股东大会审议通过《武汉光迅科技股份有限公司2017年限 制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要，并授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划相 关事宜。2017年12月29日，公司第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十二次会议审议通过《关于 调整2017年限制性股票激励计划首次授予名单及数量的议案》以及《关于向2017年限制性股票激励计划激 励对象首次授予限制性股票的议案》。确定股权激励计划的首次授予日为2018年1月2日，公司向521名激励 对象授予1,740万股限制性股票，每股授予价格为9.55元。股权激励计划的激励对象为本公司董事、高级 管理人员、核心管理、业务及技术骨干，不包括独立董事，也不包括持股5%以上的主要股东或实际控制人、 或其配偶及其直系近亲属。

2018年5月29日，公司第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过《关于调整 授予价格并向2017年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》。确定2018年5月29 日为授予日，向2017年限制性股票激励计划暂缓授予的9名激励对象授予136.2万股限制性股票，授予价格 由9.55元/股调整为9.38元/股。

股权激励计划的有效期为5年。授予的限制性股票于授予日开始，经过2年的等待期，在之后的三个解 锁期分次解锁，第一、第二和第三个解锁期分别有1/3的限制性股票在满足解锁条件后解锁并上市流通。 有效期内，因股权激励对象不符合激励条件，其所有未解锁的限制性股票由公司按授予价格和当时市场价 的孰低值予以回购注销。

—— 根据《企业会计准则第11号 股份支付》的规定，公司2017年股权激励计划限制性股票的授予对公 司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。在2018年-2021年将按照各期限制性股票的解锁比 例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票激励成本。经测算，本次限制性股票激励成本 合计为13,709.75万元，其中：2018年4,798.18万元、2019年4,951.16万元、2020年2,736.31万元、2021年 1,189.80万元，2021年35.30万元。

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

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无

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

5 、其他

无

十二、其他重要事项

1 、年金计划

根据武汉邮电科学研究院有限公司的统一安排，本公司实行年金计划，分为普惠型年金与激励型年金 两种。其中普惠型年金按员工工龄划分两档缴费标准；激励型年金按员工岗位重要性、能力和贡献划分三 档缴费标准。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
						1,050 ,635, 425.1 5
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款	1,172,0 59,916. 46				1,154,5 23,965. 47
		99.73 %	17,535, 950.99				99.67 %	14,141, 377.71		1,036,49 4,047.44
				1.50%					1.35%
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款						3,514 ,700. 18
	3,193,5 26.72		3,193,5 26.72	100.00 %				3,514,7 00.18
		0.27%					0.33%		100.00%
					1,154,5 23,965. 47	1,054 ,150, 125.3 3				1,036,49 4,047.44
	1,175,2 53,443. 18
		100.00 %	20,729, 477.71				100.00 %	17,656, 077.89
合计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

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85

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

单位： 元

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	832,085,343.65	8,320,853.44	1.00%
1年以内小计	832,085,343.65	8,320,853.44	1.00%
1至2年	40,751,931.81	1,222,557.95	3.00%
2至3年	13,931,925.20	696,596.26	5.00%
3年以上	13,717,311.00	7,295,943.34	53.19%
3至4年	6,618,790.73	1,323,758.15	20.00%
4至5年	2,252,670.17	1,126,335.09	50.00%
5年以上	4,845,850.10	4,845,850.10	100.00%
合计	900,486,511.66	17,535,950.99

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

“关联方”组合主要考虑与交易对象的关系，若与交易对象同受一方控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制等，则为关联方，划入关联方组合。 组合中，采用关联方组合提坏账准备的应收账款：

单位：元

		期末余额
单位名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
武汉电信器件有限公司	123,294,473.47
烽火通信科技股份有限公司	110,983,129.80
大连藏龙光电子科技有限公司	15,425,843.04
武汉光迅电子技术有限公司	8,334,304.08
Accelink HongKong Co., Ltd.	5,960,317.52
武汉光谷信息光电子创新中心有限公司	3,586,090.32
武汉虹旭信息技术有限责任公司	1,151,793.30
Accelink USA Corporation	1,124,136.57
武汉烽火技术服务有限公司	970,000.00
烽火藤仓光纤科技有限公司	320,085.00
武汉虹信通信技术有限责任公司	192,984.46
武汉理工光科股份有限公司	89,126.00

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

山东国迅量子芯科技有限公司 深圳市亚光通信有限公司 武汉烽火网络有限责任公司 武汉虹信技术服务有限责任公司 武汉烽火信息集成技术有限公司 武汉烽火众智数字技术有限责任公司 合计	58,200.00
	37,408.18
	33,632.00
	6,401.06
	5,280.00
	200.00
	271,573,404.80

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,073,399.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		期末余额
单位名称或名次		占应收账款合计数的比 例(%)
	应收账款		坏账准备
第一名	112,387,194.98	9.56	1,135,184.46
烽火通信科技股份有限公司	110,983,129.80	9.44
第三名	75,749,648.74	6.45	757,496.49
第四名	64,519,170.35	5.49	648,052.90
第五名	43,993,267.67	3.74	440,298.55
合计	407,632,411.54	34.68	2,981,032.40

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

类别 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 合计	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
	43,839,2		3,962,28		39,876,94	25,568,		3,152,684		22,416,143.
		100.00%		9.04%			100.00%		12.33%
	30.60		6.99		3.61	827.88		.66		22
	43,839,2		3,962,28		39,876,94 3.61	25,568,		3,152,684		22,416,143. 22
		100.00%					100.00%
	30.60		6.99			827.88		.66

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	22,505,177.15	225,051.77	1.00%
1年以内小计	22,505,177.15	225,051.77	1.00%
1至2年	1,303,173.13	39,095.19	3.00%
2至3年	625,636.17	31,281.81	5.00%
3年以上	4,009,855.48	3,666,858.22	91.45%
3至4年	238,808.90	47,761.78	20.00%
4至5年	303,900.28	151,950.14	50.00%
5年以上	3,467,146.30	3,467,146.30	100.00%
合计	28,443,841.93	3,962,286.99

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

组合中，采用关联方组合方法计提坏账准备的其他应收款

单位：元

		期末余额
组合名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
大连藏龙光电子科技有限公司	10,000,000.00
武汉光迅电子技术有限公司	4,272,810.80
武汉电信器件有限公司	1,026,082.67
武汉光迅信息技术有限公司	72,521.04
武汉光谷信息光电子创新中心有限公司	23,974.16
合计	15,395,388.67

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 809,602.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

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88

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 3 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	10,919,627.43	8,303,102.81
预付货款	12,565,968.78	2,643,019.60
内部往来	15,395,388.67	13,547,748.08
其他	4,958,245.72	1,074,957.39
合计	43,839,230.60	25,568,827.88

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
大连藏龙光电子科 技有限公司
	借款	10,000,000.00	1年以内	22.81%
客户一	预付货款	4,622,000.00	1年以内	10.54%	46,220.00
武汉光迅电子技术 有限公司
	内部往来	4,272,810.80	1年以内	9.75%
客户二	预付货款	2,130,000.00	1年以内	4.86%	21,300.00
70203699	备用金	426,150.00	1年以内	0.97%	4,261.50
70203699	备用金	540,000.00	2-3年	1.23%	27,000.00
合计	--	21,990,960.80	--	50.16%	98,781.50

3 、长期股权投资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	557,708,294.43		557,708,294.43	542,324,175.05		542,324,175.05
对联营、合营 企业投资
	100,250,446.67		100,250,446.67	102,197,761.15		102,197,761.15
合计	657,958,741.10		657,958,741.10	644,521,936.20		644,521,936.20

（ 1 ）对子公司投资

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89

武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

单位： 元

					本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
光迅美国有限 公司
	13,699,450.00	6,414,400.00		20,113,850.00
光迅欧洲有限 责任公司
	929,790.03			929,790.03
武汉光迅信息 技术有限公司
	5,371,225.02	161,037.42		5,532,262.44
光迅香港有限 公司
	813,930.00			813,930.00
武汉光迅电子 技术有限公司
	52,122,400.00	1,290,365.22		53,412,765.22
武汉电信器件 有限公司	335,516,015.1 3			342,939,481.8 9
		7,423,466.76
光迅丹麦有限 公司
	49,765,550.00			49,765,550.00
大连藏龙光电 子科技有限公 司
	84,105,814.87	94,849.98		84,200,664.85
	542,324,175.0 5			557,708,294.4 3
合计		15,384,119.38

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
投资单 位	期初余 额				其他综 合收益 调整					期末余 额
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业
武汉藏 龙光电 子股权 投资基 金企业 （有限 合伙）
	35,150, 709.55									35,150, 709.55

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

武汉光 谷信息 光电子 创新中 心有限 公司
	58,047, 150.60			-1,747, 333.97						56,299, 816.63
山东国 迅量子 芯科技 有限公 司
	8,999,9 01.00			-199,98 0.51						8,799,9 20.49
	102,19 7,761.1 5									100,25 0,446.6 7
				-1,947, 314.48
小计
	102,19 7,761.1 5									100,25 0,446.6 7
				-1,947, 314.48
合计

（ 3 ）其他说明

无

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,338,977,741.33	2,078,503,305.51	2,298,389,446.95	1,996,398,307.14
其他业务	41,742,565.00	34,674,816.19	36,905,516.11	34,487,205.81
合计	2,380,720,306.33	2,113,178,121.70	2,335,294,963.06	2,030,885,512.95

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,947,314.48
合计	-1,947,314.48

6 、其他

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无

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
		单位： 元
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,056,835.26
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）
	48,764,651.99
委托他人投资或管理资产的损益	4,730,537.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出
	998,356.70
减：所得税影响额	8,061,436.70
少数股东权益影响额	-227,696.78
合计	45,602,970.76	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 润		0.22	0.22
	4.38%
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润
	2.95%	0.14	0.14

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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武汉光迅科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

无

4 、其他

无

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93