Accelink Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 25, 2018

武汉光迅科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

信会师报字 [2018] 第 ZE10621 号

武汉光迅科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

一、 二、	目录 内部控制鉴证报告 2017年度内部控制评价报告	页次
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内部控制鉴证报告

信会师报字[2018]第 ZE10621 号

武汉光迅科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的武汉光迅科技股份有限公司（以下 简称“贵公司”）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他 目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同 其他文件一起报送并对外披露。

三、管理层的责任

贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时 按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】 7 号）及相关规定对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制 有效性作出认定，并对上述认定负责。

四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表 鉴证意见。

鉴证报告 第 1 页

五、工作概述

—— 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上 述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

六、鉴证结论

我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基 本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与 财务报表相关的有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的 固有限制的条件下形成的。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李洪勇

• 中国 上海 中国注册会计师： 汪平平

二〇一八年四月二十四日

鉴证报告 第 2 页

武汉光迅科技股份有限公司

2017 年度内部控制评价报告

武汉光迅科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

评价报告 第 1 页

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：武汉光迅科技股份有限公司、武 汉电信器件有限公司、武汉光迅信息技术有限公司、武汉光迅电子技 术有限公司、大连藏龙光电子科技有限公司、光迅香港有限公司、光 迅欧洲有限责任公司、光迅丹麦有限公司、光迅美国有限公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人 力资源、社会责任、企业文化、安全管理、信息系统、采购业务、销 售业务、资产管理、基建项目、客户服务、研究开发、财务管理等。

重点关注的高风险领域主要包括：研究与开发风险、战略管理风 险、客户集中度较高风险、竞争对手风险、采购渠道风险、产品质量 风险、投资决策与实施风险、人力资源风险、市场营销风险、知识产 权管理风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展 内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

评价报告 第 2 页

1 、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷具备合理可能性导致不 能及时防止或发现并纠正财务报告中的下列情形的错报，该缺陷被认 定为重大缺陷。

定为重大缺陷。
项目	描述
影响合并利润总额的错报	错报≥合并利润总额的5%
影响合并资产总额的错报	错报≥合并资产总额的3%

（2）重要缺陷：当一个或一组内控缺陷具备合理可能性导致不 能及时防止或发现并纠正财务报告中的下列情形的错报，该缺陷被认 定为重要缺陷。

定为重要缺陷。
项目	描述
影响合并利润总额的错报	合并利润总额的3%≤错报<合并利润总额的5%
影响合并资产总额的错报	合并资产总额的0.5%≤错报<合并资产总额的3%

（3）一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的其他财务报告内 部控制缺陷。

部控制缺陷。
项目	描述
影响合并利润总额的错报	错报<合并利润总额的3%
影响合并资产总额的错报	错报<合并资产总额的0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：公司财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件； 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；公司以前年 度公告的财务报告出现重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现 该错报。

重要缺陷：公司财务报告及信息披露等方面发生违规事件，导致 重要错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督职能未 有效发挥；公司以前年度公告的财务报告出现重要错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

评价报告 第 3 页

描述	缺陷等级
错报≥合并利润总额的5%	重大缺陷
合并利润总额的3%≤错报<合并利润总额的5%	重要缺陷
错报<合并利润总额的3%	一般缺陷

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷：公司违反国家法律、法规，严重影响公司持续经营； 公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；公司内部控制重大缺 陷未得到整改。

重要缺陷：公司违反法律、法规，对持续经营影响较大；公司重 要业务制度或系统存在缺陷；公司内部控制重要缺陷未得到整改。 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1 、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在 财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公 司非财务报告内部控制重大缺陷。

针对报告期内发现的重要缺陷，公司采取了相应的整改措施，具体 措施内容和效果详见下表：

缺陷类 别	缺陷描述	整改措施	整改状态
重要缺 陷	1．证监局公告，公司存在关联交易 超额未经适当审批且信息披露不及 时的情况。	建立关联交易复核机制，明确各方职责 制定《光迅科技日常关联交易预计复核 管理制度》并受控。	已整改。
	2．证监局公告，公司存在变相改变 募集资金用途且信息披露与实际情 况不符的情况。	目前购买理财产品由资金专员提出申 请，由财务管理部副总经理和财务总监 审批通过后执行。以后非银行类理财公 司不会再购买。	已整改。

评价报告 第 4 页

缺陷类 别	缺陷描述	整改措施	整改状态
	3.证监局公告，公司存在内幕信息 知情人登记不规范的情况。	根据相关规则及具体事项的性质确定 内幕信息知情人的范围，并通知相关人 员上报身份信息备案。	已整改。

四、其他内部控制相关重大事项说明 公司无其他内部控制相关重大事项说明。

董事长（已经董事会授权）：

武汉光迅科技股份有限公司 二〇一八年四月二十四日

评价报告 第 5 页