Accelink Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Mar 8, 2017

武汉光迅科技股份有限公司 审计报告 天职业字 [2017]4221 号

目 录 审计报告 ~~1~~ 2016 年度财务报表 ~~3~~ 2016 年度财务报表附注 ~~1~~ 5

天职业字[2017]4221 号

审计报告

武汉光迅科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的武汉光迅科技股份有限公司（以下简称“光迅科技”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2016 年度的利润表及合并利润表、 所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是光迅科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，光迅科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了光迅科技 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金 流量及合并经营成果和合并现金流量。

1

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中国注册会计师：

· 中国 北京

二○一七年三月八日

中国注册会计师：

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合并资产负债表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动资产
货币资金	961,235,807.08	572,829,524.84	六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产
衍生金融资产
应收票据	736,568,006.29	504,369,375.58	六、2
应收账款	701,330,902.47	621,021,095.69	六、3
预付款项	49,088,430.41	71,619,434.45	六、4
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息	7,116,369.86	17,513,965.75	六、5
应收股利
其他应收款	14,496,807.17	11,086,671.25	六、6
△买入返售金融资产
存货	1,326,775,495.45	1,138,503,456.12	六、7
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	169,732,764.11	563,835,029.52	六、8
流动资产合计	3,966,344,582.84	3,500,778,553.20
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	681,916.14	34,646,233.98	六、9
投资性房地产
固定资产	694,974,837.59	599,964,415.75	六、10
在建工程	36,058,165.93	13,028,422.40	六、11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	56,391,156.61	35,338,095.67	六、12
开发支出			六、13
商誉	38,591,269.53	6,558,903.83	六、14
长期待摊费用	8,815.11	672,872.80	六、15
递延所得税资产	23,941,540.24	20,388,922.91	六、16
其他非流动资产
非流动资产合计	850,647,701.15	710,597,867.34
资 产 总 计	4,816,992,283.99	4,211,376,420.54

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：毕梅

3

合并资产负债表（续）

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动负债
短期借款	153,281,239.30	22,750,300.20	六、17
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债
衍生金融负债
应付票据	609,270,627.75	471,727,111.57	六、18
应付账款	798,789,074.12	759,202,647.88	六、19
预收款项	28,480,882.59	34,188,277.43	六、20
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬	65,694,542.28	62,935,919.98	六、21
应交税费	11,532,751.79	9,520,440.69	六、22
应付利息	361,349.29	28,817.05	六、23
应付股利
其他应付款	39,414,379.92	61,332,921.99	六、24
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,706,824,847.04	1,421,686,436.79
非流动负债
长期借款	74,000,000.00		六、25
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	5,477,331.14	6,647,948.87	六、26
递延收益	116,969,299.61	124,194,692.29	六、27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	196,446,630.75	130,842,641.16
负 债 合 计	1,903,271,477.79	1,552,529,077.95
所有者权益
股本	209,641,584.00	209,889,584.00	六、28
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	1,487,667,934.70	1,489,862,297.06	六、29
减:库存股
其他综合收益	-4,704,097.42	-5,035,490.55	六、30
专项储备
盈余公积	98,122,244.07	78,457,416.88	六、31
△一般风险准备
未分配利润	1,043,309,353.54	882,897,672.28	六、32
归属于母公司所有者权益合计	2,834,037,018.89	2,656,071,479.67
少数股东权益	79,683,787.31	2,775,862.92
所有者权益合计	2,913,720,806.20	2,658,847,342.59
负债及所有者权益合计	4,816,992,283.99	4,211,376,420.54

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：毕梅

4

合并利润表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、营业总收入	4,059,214,645.61	3,127,517,041.34
其中: 营业收入	4,059,214,645.61	3,127,517,041.34	六、33
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,791,247,994.49	2,868,865,305.54
其中:营业成本	3,170,323,414.36	2,315,647,163.56	六、33
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	21,534,685.77	11,438,155.11	六、34
销售费用	132,011,997.73	135,141,530.52	六、35
管理费用	448,058,142.10	396,460,008.98	六、36
财务费用	-28,264,673.48	-28,389,360.05	六、37
资产减值损失	47,584,428.01	38,567,807.42	六、39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益	-564,317.84	-171,048.75	六、38
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	-564,317.84	-171,048.75	六、38
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	267,402,333.28	258,480,687.05
加: 营业外收入	52,702,522.82	33,269,324.47	六、40
其中:非流动资产处置利得	278,519.12		六、40
减：营业外支出	3,347,006.45	3,563,709.16	六、41
其中:非流动资产处置损失	731,116.96	3,407,928.63	六、41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	316,757,849.65	288,186,302.36
减：所得税费用	42,821,214.57	44,798,478.50	六、42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	273,936,635.08	243,387,823.86
其中:被合并方在合并前实现的净利润	-5,862,683.82	345,771.25
归属于母公司所有者的净利润	285,021,294.51	243,289,797.71
少数股东损益	-11,084,659.43	98,026.15
六、其他综合收益的税后净额	-552,678.15	-1,866,991.71
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	331,393.13	-1,866,991.71	六、43
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益	331,393.13	-1,866,991.71	六、43
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	331,393.13	-1,866,991.71	六、43
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	-884,071.28		六、43
七、综合收益总额	273,383,956.93	241,520,832.15
归属于母公司所有者的综合收益总额	285,352,687.64	241,422,806.00
归属于少数股东的综合收益总额	-11,968,730.71	98,026.15
八、每股收益
(一) 基本每股收益	1.36	1.16
(二) 稀释每股收益	1.36	1.16

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：毕梅

5

合并现金流量表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	4,139,802,453.78	3,252,396,165.56
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还	80,577,884.39	44,386,337.58
收到其他与经营活动有关的现金	59,583,631.83	119,530,908.36	六、44
经营活动现金流入小计	4,279,963,970.00	3,416,313,411.50
购买商品、接受劳务支付的现金	3,167,604,086.99	2,487,662,199.58
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	474,922,388.51	418,538,662.45
支付的各项税费	114,778,644.21	88,746,792.88
支付其他与经营活动有关的现金	341,721,637.28	281,822,998.21	六、44
经营活动现金流出小计	4,099,026,756.99	3,276,770,653.12
经营活动产生的现金流量净额	180,937,213.01	139,542,758.38	六、45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	423,319.31	118,608.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	526,910,972.30	438,596,848.93	六、44
投资活动现金流入小计	527,334,291.61	438,715,457.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	250,612,409.15	123,923,869.69
投资支付的现金		30,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	120,000,000.00	650,000,000.00	六、44
投资活动现金流出小计	370,612,409.15	803,923,869.69
投资活动产生的现金流量净额	156,721,882.46	-365,208,412.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	77,920,000.00	37,015,160.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	77,920,000.00
取得借款收到的现金	74,000,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	151,920,000.00	37,015,160.00
偿还债务支付的现金		30,009,878.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	103,006,168.25	104,439,971.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	4,840,960.00		六、44
筹资活动现金流出小计	107,847,128.25	134,449,850.25
筹资活动产生的现金流量净额	44,072,871.75	-97,434,690.25
四、汇率变动对现金的影响	6,674,315.02	294,074.40
五、现金及现金等价物净增加额	388,406,282.24	-322,806,270.06	六、45
加：期初现金及现金等价物的余额	402,829,524.84	725,635,794.90	六、45
六、期末现金及现金等价物余额	791,235,807.08	402,829,524.84	六、45

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：毕梅

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合并所有者权益变动表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

2016年度

金额单位:元

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司		金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度
项 目		本期金额
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	209,889,584.00				1,489,862,297.06		-5,035,490.55		78,457,416.88		882,897,672.28	2,775,862.92	2,658,847,342.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	209,889,584.00				1,489,862,297.06		-5,035,490.55		78,457,416.88		882,897,672.28	2,775,862.92	2,658,847,342.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-248,000.00				-2,194,362.36		331,393.13		19,664,827.19		160,411,681.26	76,907,924.39	254,873,463.61
（一）综合收益总额							331,393.13				285,021,294.51	-11,968,730.71	273,383,956.93
（二）所有者投入和减少资本	-248,000.00				-2,194,362.36							88,876,655.10	86,434,292.74
1.所有者投入的普通股	-248,000.00				-4,592,960.00							78,847,572.73	74,006,612.73
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额					14,650,000.01								14,650,000.01
4.其他					-12,251,402.37							10,029,082.37	-2,222,320.00
（三）利润分配									19,664,827.19		-124,609,613.25		-104,944,786.06
1.提取盈余公积									19,664,827.19		-19,664,827.19
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配											-104,944,786.06		-104,944,786.06
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	209,641,584.00				1,487,667,934.70		-4,704,097.42		98,122,244.07		1,043,309,353.54	79,683,787.31	2,913,720,806.20

法定代表人：余少华

主管会计工作负责人：毕梅

会计机构负责人：毕梅

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金额单位:元

合并所有者权益变动表(续)

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

2016年度

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司		金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度	金额单位:元 2016年度
项 目		上期金额
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准 备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	203,498,584.00				1,355,400,977.06		-3,168,498.84		75,069,652.00		747,940,431.45	2,677,836.77	2,381,418,982.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	203,498,584.00				1,355,400,977.06		-3,168,498.84		75,069,652.00		747,940,431.45	2,677,836.77	2,381,418,982.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	6,391,000.00				134,461,320.00		-1,866,991.71		3,387,764.88		134,957,240.83	98,026.15	277,428,360.15
（一）综合收益总额							-1,866,991.71				243,289,797.71	98,026.15	241,520,832.15
（二）所有者投入和减少资本	6,391,000.00				134,461,320.00								140,852,320.00
1.所有者投入的普通股	6,391,000.00				118,361,320.00								124,752,320.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额					16,100,000.00								16,100,000.00
4.其他
（三）利润分配					-				3,387,764.88		-108,332,556.88		-104,944,792.00
1.提取盈余公积									3,387,764.88		-3,387,764.88
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配											-104,944,792.00		-104,944,792.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	209,889,584.00				1,489,862,297.06		-5,035,490.55		78,457,416.88		882,897,672.28	2,775,862.92	2,658,847,342.59
法定代表人：余少华		主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：毕梅

8

资产负债表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动资产
货币资金	557,996,526.18	419,006,691.57
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产
衍生金融资产
应收票据	357,060,158.36	237,510,270.61
应收账款	693,895,391.61	424,795,452.46	十六、1
预付款项	41,483,033.37	37,555,516.13
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息	7,116,369.86	17,513,965.75
应收股利
其他应收款	18,338,634.88	276,499,929.08	十六、2
△买入返售金融资产
存货	1,284,201,000.27	398,751,579.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	156,010,364.65	526,735,429.47
流动资产合计	3,116,101,479.18	2,338,368,834.20
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	559,874,586.98	476,209,774.28	十六、3
投资性房地产
固定资产	504,832,639.86	443,309,787.32
在建工程	29,268,261.31	5,358,998.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	37,051,889.87	32,629,813.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	19,624,200.56	12,192,708.77
其他非流动资产
非流动资产合计	1,150,651,578.58	969,701,082.34
资 产总计	4,266,753,057.76	3,308,069,916.54

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：毕梅

9

资产负债表（续）

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元
项 目	期末余额	期初余额	附注编号
流动负债
短期借款	153,281,239.30	22,750,300.20
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债
衍生金融负债
△拆入资金
应付票据	606,110,630.98	214,666,967.67
应付账款	933,498,304.80	665,128,129.27
预收款项	24,735,940.99	28,927,686.43
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬	33,809,412.72	31,508,500.98
应交税费	7,489,105.08	5,963,619.99
应付利息	361,349.29	28,817.05
应付股利
其他应付款	59,983,136.86	55,757,862.91
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,819,269,120.02	1,024,731,884.50
非流动负债
长期借款	74,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	516,031.60	4,254,036.13
递延收益	81,781,750.61	84,381,708.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	156,297,782.21	88,635,744.42
负 债 合 计	1,975,566,902.23	1,113,367,628.92
所有者权益
股本	209,641,584.00	209,889,584.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	1,657,496,770.73	1,652,040,492.07
减:库存股
其他综合收益	-427,896.59
专项储备
盈余公积	98,122,244.07	78,457,416.88	19,664,827.19
一般风险准备
未分配利润	326,353,453.32	254,314,794.67
所有者权益合计	2,291,186,155.53	2,194,702,287.62
负债及所有者权益合计	4,266,753,057.76	3,308,069,916.54

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：毕梅

10

利润表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、营业总收入	3,434,016,589.56	1,361,609,922.17
其中: 营业收入	3,434,016,589.56	1,361,609,922.17	十六、4
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,221,177,808.50	1,329,882,077.01
其中:营业成本	2,889,134,982.31	1,045,484,668.55	十六、4
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	5,270,029.80	5,603,490.42
销售费用	101,138,537.00	103,407,843.63
管理费用	196,665,406.92	190,087,096.35
财务费用	-14,538,359.43	-35,029,622.23
资产减值损失	43,507,211.90	20,328,600.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益	-3,935,454.38	48,487.78	十六、5
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	-3,935,454.38	48,487.78	十六、5
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	208,903,326.68	31,776,332.94
加: 营业外收入	24,299,003.51	15,015,649.53
其中:非流动资产处置利得	191,305.00
减：营业外支出	3,112,040.71	1,798,582.21
其中:非流动资产处置损失	567,666.30	1,656,837.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	230,090,289.48	44,993,400.26
减：所得税费用	33,442,017.58	11,115,751.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	196,648,271.90	33,877,648.79
六、其他综合收益的税后净额	-427,896.59
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益	-427,896.59
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-427,896.59
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额	196,220,375.31	33,877,648.79
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：毕梅

11

现金流量表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元	编制单位：武汉光迅科技股份有限公司 2016年度 金额单位：元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,080,947,607.02	1,308,179,488.94
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还	55,145,435.30	15,761,730.33
收到其他与经营活动有关的现金	34,212,789.02	95,989,459.27
经营活动现金流入小计	3,170,305,831.34	1,419,930,678.54
购买商品、接受劳务支付的现金	2,575,938,151.37	926,653,766.13
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	338,986,348.17	177,831,175.75
支付的各项税费	42,831,347.76	25,737,344.11
支付其他与经营活动有关的现金	170,276,354.91	167,348,921.51
经营活动现金流出小计	3,128,032,202.21	1,297,571,207.50
经营活动产生的现金流量净额	42,273,629.13	122,359,471.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	240,087.00	64,443.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	526,838,085.27	438,596,848.93
投资活动现金流入小计	527,078,172.27	438,661,292.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	190,844,131.42	88,678,381.38
投资支付的现金	87,000,000.00	30,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	120,000,000.00	650,000,000.00
投资活动现金流出小计	397,844,131.42	768,678,381.38
投资活动产生的现金流量净额	129,234,040.85	-330,017,089.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		37,015,160.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	74,000,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	74,000,000.00	37,015,160.00
偿还债务支付的现金		30,009,878.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	102,908,448.50	102,420,772.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	4,840,960.00
筹资活动现金流出小计	107,749,408.50	132,430,651.21
筹资活动产生的现金流量净额	-33,749,408.50	-95,415,491.21
四、汇率变动对现金的影响	1,231,573.13	-1,116,343.86
五、现金及现金等价物净增加额	138,989,834.61	-304,189,453.07
加：期初现金及现金等价物的余额	249,006,691.57	553,196,144.64
六、期末现金及现金等价物余额	387,996,526.18	249,006,691.57

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅 会计机构负责人：毕梅

12

所有者权益变动表

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

2016年度

金额单位：元

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司		金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度
项 目		本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	209,889,584.00				1,652,040,492.07				78,457,416.88		254,314,794.67	2,194,702,287.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	209,889,584.00				1,652,040,492.07				78,457,416.88		254,314,794.67	2,194,702,287.62
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-248,000.00				5,456,278.66		-427,896.59		19,664,827.19		72,038,658.65	96,483,867.91
（一）综合收益总额							-427,896.59				196,648,271.90	196,220,375.31
（二）所有者投入和减少资本	-248,000.00				5,456,278.66							5,208,278.66
1.所有者投入的普通股	-248,000.00				-4,592,960.00							-4,840,960.00
2.其他权益工具持有者投入资本												-
3.股份支付计入股东权益的金额					14,650,000.01							14,650,000.01
4.其他					-4,600,761.35							-4,600,761.35
（三）利润分配									19,664,827.19		-124,609,613.25	-104,944,786.06
1.提取盈余公积									19,664,827.19		-19,664,827.19
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配											-104,944,786.06	-104,944,786.06
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	209,641,584.00				1,657,496,770.73		-427,896.59		98,122,244.07		326,353,453.32	2,291,186,155.53

法定代表人：余少华 主管会计工作负责人：毕梅

会计机构负责人：毕梅

13

所有者权益变动表(续)

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司

2016年度

金额单位：元

编制单位：武汉光迅科技股份有限公司		金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度	金额单位：元 2016年度
项 目		上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	203,498,584.00				1,517,579,172.07				75,069,652.00		328,769,702.76	2,124,917,110.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	203,498,584.00				1,517,579,172.07				75,069,652.00		328,769,702.76	2,124,917,110.83
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	6,391,000.00				134,461,320.00				3,387,764.88		-74,454,908.09	69,785,176.79
（一）综合收益总额											33,877,648.79	33,877,648.79
（二）所有者投入和减少资本	6,391,000.00				134,461,320.00							140,852,320.00
1.所有者投入的普通股	6,391,000.00				118,361,320.00							124,752,320.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额					16,100,000.00							16,100,000.00
4.其他
（三）利润分配									3,387,764.88		-108,332,556.88	-104,944,792.00
1.提取盈余公积									3,387,764.88		-3,387,764.88
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配											-104,944,792.00	-104,944,792.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额	209,889,584.00				1,652,040,492.07				78,457,416.88		254,314,794.67	2,194,702,287.62

法定代表人：余少华

主管会计工作负责人：毕梅

主管会计工作负责人：毕梅

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武汉光迅科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司基本情况

武汉光迅科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2004 年 4 月 19 日由武汉光 迅科技有限责任公司整体变更设立，统一社会信用代码 9142010072576928XD，截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 209,728,584.00 元，法定代表人：余少华；公司注册地址： 武汉市洪山区邮科院路 88 号。总部办公地址：武汉市江夏区藏龙岛开发区潭湖路 1 号。

（二）历史沿革

本公司的前身是武汉光迅科技有限责任公司（以下简称“光迅有限公司”），2000 年 10 月 16 日信息产业部以信部清（2000）965 号文批准武汉邮电科学研究院（以下简称“邮科院”）将 其下属从事光无源器件、掺铒光纤放大器、光仪表和集成光电子器件研究、生产、经营和技术 服务的固体器件研究所改制为有限责任公司，2001 年 1 月 20 日邮科院与武汉邮电科学研究院 工会（以下简称“邮科院工会”）签订了《出资协议书》，约定共同投资设立光迅有限公司，邮 科院以固体器件研究所经评估后的净资产出资，作价 7,150.00 万元，占注册资本的 65%，邮科 院工会以现金 3,850.00 万元出资，占注册资本的 35%，武汉众环会计师事务所以武众会内（2001） 005 号验资报告已对上述出资验证到位。

2003 年 6 月 6 日，光迅有限公司临时股东会决议同意邮科院工会将其所持有的 18%股权转 让给江苏中天科技投资管理有限公司（以下简称“江苏中天”），将 4.8%的股权转让给美籍华人 Gong-En Gu 先生。

2003 年 10 月 11 日，光迅有限公司董事会同意邮科院工会将其所持 6.7%的股权转让给武 汉现代通信电器厂（以下简称“现代通信”），将 5.5%的股权转让给深圳市长园盈佳投资有限公 司（以下简称“长园盈佳”）此后，邮科院工会不再持有本公司的股份。

2004 年 1 月 9 日，光迅有限公司董事会确定以 2003 年 10 月 31 日为基准日，以公司的各 方股东作为发起人，将光迅有限公司整体变更为武汉光迅科技股份有限公司。武汉众环会计师 事务所有限责任公司以 2003 年 10 月 31 日为基准日对光迅有限公司进行了审计，并在 2004 年 1 月 30 日出具了武众会（2004）024 号审计报告，经审计后净资产为 12,000.00 万元。光迅有 限公司按 1：1 的比例全部折为武汉光迅科技股份有限公司的股份，共计 12,000.00 万股（每股 面值 1 元）。2004 年 4 月 19 日，武汉众环会计师事务所出具武众会（2004）400 号验资报告，

确认各发起人投入武汉光迅科技股份有限公司（筹）出资已到位。

2004 年 8 月 20 日，光迅有限公司取得商务部商资批（2004）1231 号《关于同意武汉光迅 科技有限责任公司变更为外资比例低于 25%的外商投资股份有限公司的批复》。

2004 年 9 月 20 日，光迅有限公司取得国资委国资改革（2004）874 号《关于设立武汉光 迅科技股份有限公司的批复》。2004 年 10 月 27 日，本公司办理了工商变更登记手续。

2006 年现代通信经 2006 年第一次临时股东大会通过，并经商务部商资批（2006）1982 号 批复将持有的本公司 6.7%股份，共计 804 万股转让给武汉科兴通信发展有限责任公司，2006 年 10 月完成工商变更登记手续。

2009 年 7 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】695 号文核准本公司首次 发行人民币普通股股票 4,000 万股，股本面值人民币 1.00 元，发行价格 16.00 元/股。经深圳证 券交易所同意（深证上【2009】67 号）本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本次公开发行 股票共募集资金人民币 64,000.00 万元，扣除发行费用人民币 2,785.09 万元,募集资金净额为人 民币 61,214.91 万元,其中增加股本人民币 4,000 万元,增加资本公积 57,214.91 万元。由武汉众环 会计师事务所有限责任公司出具众环验字（2009）043 号验资报告予以鉴证。

2011 年 9 月 19 日，本公司的控股股东武汉邮电科学研究院与其全资子公司烽火科技集团 有限公司签订了《国有股权无偿划转协议书》，约定武汉邮电科学研究院将其所持本公司 74,000,000 股股份，无偿划转给烽火科技集团有限公司（以下简称“烽火科技”）持有。该股权 划转的过户手续已于 2012 年 1 月 31 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。

2012 年 5 月 10 日，烽火科技召开 2012 年第一届董事会第一次会议，会议同意烽火科技以 所持有的武汉电信器件有限公司（以下简称“电信器件”）100%的股权认购本公司非公开发行的 A 股股份。同日，邮科院作出《关于武汉烽火科技有限公司以资产认购武汉光迅科技股份有限 公司非公开发行的 A 股股份的决定》。

2012 年 9 月 1 日，国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于武汉光迅科技股份有限公 司资产重组有关问题的批复》（国资产权[2012]740 号），批准了本次重组方案。

2012 年 9 月 14 日，本公司召开 2012 年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于公司 符合重大资产重组条件的议案》、《关于公司向特定对象发行股份购买资产方案的议案》、《关于 审议<武汉光迅科技股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报 告书>及其摘要的议案》等，关联股东在本次股东大会上回避表决。

2012 年 12 月 14 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1689 号《关于核准武汉光迅 股份有限公司向武汉烽火科技有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公 司向烽火科技发行 23,351,189 股股份购买烽火科技持有电信器件 100%股权及非公开发行不超 过 2,869,166 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，变更后本公司的股本为 183,351,189 股、注册资本为人民币 183,351,189.00 元。

2013 年 1 月 31 日，本公司向烽火科技购买资产发行的 23,351,189 股股份在中国证券登记

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结算有限责任公司深圳分公司完成股权登记手续，并于 2013 年 2 月 1 日在深圳证券交易所上 市。该次发行股份导致股本增加人民币 23,351,189.00 元，变更后本公司股本为人民币 183,351,189.00 元、注册资本为人民币 183,351,189.00 元，并由天职国际会计师事务所(特殊普 通合伙)出具天职汉 QJ[2012]T17 号验资报告予以鉴证。

2013 年 9 月 4 日，本公司向中国长城资产管理公司等非公开发行对象发行股票 2,830,188 股股份，变更后本公司的股本为人民币 186,181,377.00 元、注册资本为人民币 186,181,377.00 元，并由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2013]514 号验资报告予以鉴 证。 2013 年 9 月 12 日，本公司发行的 2,830,188 股股份于在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司完成股权登记手续，并于 2013 年 9 月 26 日在深圳证券交易所上市。

2014 年 9 月 23 日，本公司向招商财富资产管理有限公司等非公开发行对象发行股票 17,317,207.00 股股份，变更后本公司的股本为人民币 203,498,584.00 元、注册资本为人民币 203,498,584.00 元，并由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2014]11332 号 验资报告予以鉴证。

2015年1月8日，本公司通过非公开发行人民币普通股（A股）6,391,000股，募集资金合计 124,752,320.00元，其中增加股本6,391,000.00元，资本公积118,361,320.00元，变更后本公司的 股本为209,889,584.00元，注册资本为209,889,584.00元，并由天职国际会计师事务所（特殊普 通合伙）出具天职业字[2015]861号验资报告予以鉴证。

2016 年 3 月 29 日，根据《武汉光迅科技股份有限公司第四届董事会第十八次会议决议公 告》的规定，本公司申请回购注销已获授予但尚未解锁的限制性股票 161,000.00 股，回购价格 为 19.52 元/股。本公司申请减少注册资本人民币 161,000.00 元，变更后本公司的股本为 209,728,584.00 元，注册资本为 209,728,584.00 元，并由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 出具天职业字[2016]10512 号验资报告予以鉴证。

2016 年 11 月 30 日，公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过了 《关于武汉光迅科技股份有限公司回购注销部分限制性股票的议案》。公司原限制性股票激励 对象程占辉等 4 人因离职已不符合激励条件，其所有未解锁的限制性股票被公司回购并注销， 回购数量共计 87,000.00 股，回购价格为 19.52 元/股。本公司申请减少注册资本人民币 87,000.00 元，变更后本公司的股本为 209,641,584.00 元，注册资本为 209,641,584.00 元，并由天职国际 会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2016]17120 号验资报告予以鉴证。

2016 年 12 月 29 日，公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过 了《关于首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案》。根据公司《限制性股票 激励计划（草案）》的规定，董事会同意对 220 名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解 锁，可解锁的限制性股票数量为 2,047,664 股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，律 师相应出具了法律意见书。

本公司的母公司：烽火科技集团有限公司，本公司的实际控制人：武汉邮电科学研究院。 （三）所处行业

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本公司所属行业为通信设备制造业。

（四）经营范围

本公司经批准的经营范围：信息科技领域光、电器件技术及产品的研制、生产、销售和相 关技术服务；信息系统的工程设计、施工、系统集成；信息咨询服务；计算机软、硬件研制、 开发、系统集成；网络及数据通信产品的开发、生产、销售；软件开发与技术服务；安全技术 防范产品的生产、销售；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。

（五）主要产品

本公司主要产品是：光纤放大器、DWDM、光连接器、光模块及其他光有源、无源器件。

（六）本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财 务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大 疑虑的事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一 般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。正常营业周期是指本公司从购买用于 加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其 作为资产和负债的流动性划分标准。

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（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的， 转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者 小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处 理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计 处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当 调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

1．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。

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2．合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少 数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公 司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 —— “ “ 号 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 详见本附注 三、（十三） ” “ ” 长期股权投资 或本附注 三、（十）金融工具 。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详 见本附注“三、（十三）长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

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• 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差

• 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期损益。

• （七）合营安排

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： 1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一 个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他 参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2. 合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产 出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生 的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。

（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。

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2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。

（十）金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为

投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按 实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将 收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； （2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预

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计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。

（十一）应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收账款余额大于 500 万元（含 500 万），其他应收款余额大于 单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元（含 500 万）的应收款款项划分为单项金额重大的应收 款项。（关联方除外） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 提方法 差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据 账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 与交易对象关系，见注释 A 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备 一般不计提坏账准备，除非关联方债务单位已撤销、破产、资不 关联方组合 抵债、现金流量严重不足等情况

注释 A:“关联方”组合主要考虑与交易对象的关系，若与交易对象同受一方控制、共同控 制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制等，则为 关联方，划入关联方组合。

（2） 账龄分析法

	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1	年，以下同）	1.00	1.00
1-2年		3.00	3.00
2-3年		5.00	5.00
3-4年		20.00	20.00
4-5年		50.00	50.00

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应收账款计提比例（ % ） 其他应收款计提比例（ % ）

账龄

5 年以上

100.00 100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

坏账准备的计提方法

本公司将账龄超过 3 年非单项金额重大的应收款项分类为单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法计价。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2） 包装物

按照一次转销法进行摊销。

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（十三）长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资 的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计 期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整 后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资 的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

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构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于 被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

1. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4. 长期股权投资的处置

• 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。

• 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十四）固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

本公司之全资子公司光迅丹麦有限公司固定资产项目分为机器设备及其他设备，折旧年限 为 5 年，净残值率为 0，年折旧率为 20.00%。

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除光迅丹麦有限公司外，本公司各类固定资产的折旧方法如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	35	3.00	2.77
机器设备	年限平均法	7	3.00	13.86
电子设备	年限平均法	7	3.00	13.86
运输工具	年限平均法	7	3.00	13.86
其他设备	年限平均法	7	3.00	13.86

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资 产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十五）借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。

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（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（十六）在建工程

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（十七）无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件、专利使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

	项	目	摊销年限（年）
土地使用权			50
软件			5
专利权使用权			5
非专利技术			5

• 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与

• 可收回金额的差额计提相应的减值准备。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

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（十八）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十九）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过 去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付 职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付 利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公 司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处 理。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当 地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老 保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本 公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数 的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。

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4.设定受益计划

（1） 内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退 休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公 司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对 于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工 停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设 变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2） 其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退 休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划 资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以 预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本 和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动计入其他综合收益。

（二十）预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十一）股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。

1. 确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

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1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。

（二十二）收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实

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施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十三）政府补助

1. 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得 的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款 划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特 定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中 对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政 府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

1. 与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，自相 关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益； 用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益；如相关文件有明确规定需达到一 定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。

3. 政府补助的确认时点

企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照 实际收到的金额计量；存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际 销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量

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4. 政府补助的核算方法

（1）与收益相关的政府补助：用于补偿企业以后期间费用或损失的，在取得时先确认为 递延收益，然后在确认相关费用的期间，计入营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或 损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

（2）与资产相关的政府补助：

A.与资产相关的政府补助为货币性资产形式

1、与资产相关的政府补助通常为货币性资产形式，企业应当在实际收到款项时，按照到 账的实际金额，借记“银行存款”等科目，贷记“递延收益”科目。

2、将政府补助用于购建长期资产时，相关长期资产的购建与企业正常的资产购建或研发 “ ” “ ” 处理一致，通过 在建工程 、 研发支出 等科目归集，完成后转为固定资产或无形资产。

3、自相关长期资产可供使用时起，在相关资产计提折旧或摊销时，按照长期资产的预计 使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，借记“递延收益”科目，贷记“营业外收入”科目。

4、相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废等)，尚未分摊的递延收 益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。

B.与资产相关的政府补助为非货币性资产形式

在很少的情况下，与资产相关的政府补助也可能表现为政府向企业无偿划拨长期非货币性 资产。企业应当在实际取得资产并办妥相关受让手续时按照其公允价值确认和计量：

1、如该资产相关凭证上注明的价值与公允价值差异不大的，应当以有关凭证中注明的价 值作为公允价值；

2、如该资产相关凭证上没有注明价值或者注明价值与公允价值差异较大、但该资产有活 跃市场的，应当根据有确凿证据表明的同类或类似资产市场价格作为公允价值。

3、公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

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1. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十五）经营租赁、融资租赁

1. 经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

（一） 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率（%）
增值税	销售货物或提供应税劳务	6、11、17
城市维护建设税	应缴流转税税额	7
教育费附加	应缴流转税税额	3
地方教育附加	应缴流转税税额	2、1.5
企业所得税	应纳税所得额	0、15、25

注 1：技术服务费收入适用 6%增值税率，房租收入本期营改增适用 11%增值税率，其余 适用 17%。

注 2：根据湖北省人民政府办公厅文件《省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市场活 力的意见》（鄂政办发〔2016〕27 号）中规定：“（二）阶段性下调企业地方教育附加征收率。 从 2016 年 5 月 1 日起，将企业地方教育附加征收率由 2%下调至 1.5%，降低征收率的期限暂 ” 按两年执行（责任单位：省财政厅、省地税局） 。

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（二） 重要税收优惠政策及其依据

本公司出口商品主要为光纤放大器、波分复用器、光有源及无源器件等产品，根据《财政 部、税务总局关于调整出口货物退税率的通知》（财税[2003]222 号文）、《财政部、国家税务总 局关于调低部分商品出口退税率的通知》（财税[2007]90 号文）及《国家税务总局关于下发 20090201A 版出口商品退税率文库的通知》（国税函[2009]56 号文），这些产品属于国家一直鼓 励出口的“光通讯设备”类产品，享受 17%的出口退税率。

根据财税[2008]1 号文件规定，对我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起， 第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司全资子公司武 汉光迅信息技术有限公司 2013 年度为第一个获利年度，2016 年度减半征收企业所得税。2016 年 12 月武汉光迅信息技术有限公司通过了高新技术企业认证审核，证书编号为： GR201642000094，有效期三年，在 2016 年度至 2018 年度按 15%享受企业所得税优惠税率。

本公司全资子公司武汉光迅信息技术有限公司属软件企业，根据财税[2011]100 号文《关 于软件产品增值税政策的通知》规定，对武汉光迅信息技术有限公司软件产品增值税实际税赋 超过 3%部分实行先征后退政策。

根据国税函[2009]203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》本公司母 公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于 2014 年 10 月 14 日认定为高新技术企业，证书编号为：GR201442000692，有效期三年，在 2014 年度 至 2016 年度按 15%享受企业所得税优惠税率。

本公司全资子公司武汉电信器件有限公司所得税税率及所得税优惠政策如下：武汉电信器 件有限公司于 2014 年通过了高新技术企业认证审核，湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖 北省国家税务局、湖北省地方税务局于 2014 年 10 月 14 日向电信器件联合颁发了《高新技术 企业证书》（证书编号：GR201442000652），有效期三年， 在 2014 年度至 2016 年度按 15%享 受企业所得税优惠税率。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1、会计政策的变更

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因

将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。

将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。

受影响的报表项目名称和金额

税金及附加

调增合并利润表税金及附加本期金额

4,533,191.32 元，调减合并利润表管理费用本期 金额 4,533,191.32 元。调增母公司利润表税金及 附加本期金额 3,403,109.51 元，调减母公司利润 表管理费用本期金额 3,403,109.51 元。

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2、会计估计的变更

本公司本报告期内无需披露的会计估计变更。

• 3、前期会计差错更正

本公司本报告期内无需披露的前期会计差错更正。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016年度。 1、货币资金

（1）分类列示

项目	期末余额 期初余额	期末余额 期初余额
现金 银行存款 其他货币资金 合计	20,356.22 791,215,450.86 170,000,000.00 961,235,807.08	109,535.65 402,719,989.19 170,000,000.00 572,829,524.84

（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项170,000,000.00元，全部为公司本部 定期存款。

（3）期末存放在境外的款项总额13,882,585.27元，均未受到限制。

2、应收票据

（1）分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	215,176,399.86 521,391,606.43 736,568,006.29	89,914,453.21 414,454,922.37 504,369,375.58

（2）期末无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 备注 银行承兑汇票 12,016,800.00 合计 12,016,800.00

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（4）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

• 3、应收账款

（1）分类列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄分析法组合 关联方组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计	715,545,398.74 99.22 623,862,107.97 86.51 91,683,290.77 12.71 5,613,276.83 0.78 721,158,675.57 100	14,214,496.27 1.99 14,214,496.27 2.28 5,613,276.83 100.00 19,827,773.10	634,304,757.85 99.62 624,526,707.53 98.08 9,778,050.32 1.54 2,388,506.49 0.38 636,693,264.34 100	13,283,662.16 2.09 13,283,662.16 2.13 2,388,506.49 100.00 15,672,168.65

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	544,169,004.05 59,988,161.42 10,134,969.64 2,985,436.02 1,430,422.31 5,154,114.53 623,862,107.97	5,441,690.05 1.00 1,799,644.84 3.00 506,748.49 5.00 597,087.20 20.00 715,211.16 50.00 5,154,114.53 100.00 14,214,496.27

（3）组合中，采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末余额	坏账准备期末余额	计提比例（%）
烽火通信科技股份有限公司	89,808,823.50
武汉虹信通信技术有限责任公司	684,936.80
武汉烽火网络有限责任公司	255,450.10
武汉虹信技术服务有限责任公司	227,367.92

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组合名称	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
烽火藤仓光纤科技有限公司 武汉烽火国际技术有限责任公司 武汉虹旭信息技术有限责任公司 深圳市亚光通信有限公司 合计	197,120.00 186,806.00 178,051.80 144,734.65 91,683,290.77

（4）本期转回或收回情况

项目

本期计提应收账款坏账准备 本期收回或转回的应收账款坏账准备

本期发生额

4,155,604.45

无

（5）本期无实际核销的应收账款。

（6）期末应收账款金额前五名情况

占应收账款期末余额

	占应收账款期末余额	占应收账款期末余额
单位名称	期末余额 合计数的比例（%）		坏账准备期末余额
烽火通信科技股份有限公司 1000218 1000000 1000001 1001560 应收账款前五名合计	89,808,823.50 61,077,983.74 44,724,650.09 49,094,719.93 22,258,602.68 266,964,779.94	12.45 8.47 6.20 6.81 3.09 37.02	610,942.96 447,646.50 496,790.61 222,586.03 1,777,966.10

（7）本期无终止确认的应收账款。

（8）本期无转移应收账款且继续涉入的情况。

4、预付款项

（1）按账龄列示

	账龄	期末余额	比例（%）	期初余额	比例（%）
1年以内（含1年）		46,183,753.28	94.08	66,654,899.70	93.07
1-2年（含2	年）	2,767,298.65	5.64	1,644,596.86	2.30
2-3年（含3	年）	137,378.48	0.28	604,923.78	0.84
3年以上				2,715,014.11	3.79

40

账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）	账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）	账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
合计	49,088,430.41 100	71,619,434.45 100

（2）预付款项金额前五名情况

单位名称	期末余额 占预付款项末余额合计数的比例（%）	期末余额 占预付款项末余额合计数的比例（%）
100049 100042 100123 100869 100418 预付款项前五名金额合计	3,496,900.10 3,154,225.89 2,250,184.32 2,247,473.40 1,717,379.37 12,866,163.08	7.12 6.43 4.58 4.58 3.50 26.21

5．应收利息

分类列示

项目	期末余额	期初余额
定期存款 理财产品 合计	6,411,164.38 705,205.48 7,116,369.86	7,243,765.75 10,270,200.00 17,513,965.75

6、其他应收款

（1）分类列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计	22,168,752.22 100 20,543,976.71 92.67 1,624,775.51 7.33	7,671,945.05 34.61 7,671,945.05 37.34	16,844,833.34 100 16,444,833.34 97.63 400,000.00 2.37	5,758,162.09 34.18 5,758,162.09 35.02

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期末余额

期初余额

类别	金额 占总额 比例 （%）	坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%）	金额 占总额 比例 （%）	坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）
提坏账准备的其他应收款 合计	22,168,752.22 100	7,671,945.05	16,844,833.34 100	5,758,162.09

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	10,299,364.38 1,866,386.63 39,800.00 620,369.59 662,320.45 7,055,735.66 20,543,976.71	102,993.64 1.00 55,991.60 3.00 1,990.00 5.00 124,073.92 20.00 331,160.23 50.00 7,055,735.66 100.00 7,671,945.05

（3）组合中，采用关联方组合方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
武汉烽火信息集成技术有限公司 武汉邮电科学研究院 烽火科技集团有限公司 烽火通信科技股份有限公司 武汉同博科技有限公司 合计	1,131,664.40 300,000.00 100,000.00 91,771.11 1,340.00 1,624,775.51

（4）本期计提、转回或收回坏账准备情况

项目	本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备	1,992,849.57
本期收回或转回的其他应收款坏账准备	无

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（5）本期无核销的其他应收款。

（6）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	期末余额	期初余额
其他往来款 预付货款 备用金 保证金 合计	3,074,150.85 7,530,243.70 7,254,672.99 4,309,684.68 22,168,752.22	3,814,658.34 5,849,148.80 5,535,747.87 1,645,278.33 16,844,833.34

（7）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额
101169 预付货款 武汉烽火信息集成 技术有限公司 其他 100018 预付货款 70205192 备用金 70203699 保证金 合计	1,637,296.30 5年以上 1,131,664.40 1年以内（含1年） 735,545.00 5年以上 645,542.46 1年以内（含1年） 606,200.00 1年以内（含1年） 4,756,248.16	7.39 5.10 3.32 2.91 2.73 21.45	1,637,296.30 735,545.00 6,455.42 6,062.00 2,385,358.72

（8）本期无终止确认的其他应收款。

（9）本期无转移其他应收账款且继续涉入的情况。

（10）本期无应收政府补助情况。

7、存货

（1）分类列示

		期末余额			期初余额
项目	账面	跌价	账面	账面	跌价	账面
	余额	准备	价值	余额	准备	价值
原材料	210,079,251.21	31,764,550.33	178,314,700.88	212,418,919.58	29,485,111.53	182,933,808.05
在产品	318,403,552.12	13,355,747.42	305,047,804.70	159,934,113.41	11,654,149.80	148,279,963.61
库存商品	880,159,446.34	48,278,602.53	831,880,843.81	848,225,425.34	42,188,149.89	806,037,275.45
周转材料	11,532,146.06		11,532,146.06	1,252,409.01		1,252,409.01

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期末余额 期初余额

项目	账面 余额	跌价 准备	账面 价值	账面 余额	跌价 准备	账面 价值
合计	1,420,174,395.73	93,398,900.28	1,326,775,495.45	1,221,830,867.34	83,327,411.22	1,138,503,456.12

（2）存货跌价准备

本期减少

			本期减少
项目	期初余额	本期计提 转回	转销	合计	期末余额
原材料 在产品 库存商品 合计	29,485,111.53 11,654,149.80 42,188,149.89 83,327,411.22	9,119,642.78 6,568,408.68 25,826,989.14 41,515,040.60	6,840,203.98 4,866,811.06 19,736,536.50 31,443,551.54	6,840,203.98 4,866,811.06 19,736,536.50 31,443,551.54	31,764,550.33 13,355,747.42 48,278,602.53 93,398,900.28

（3）存货跌价准备情况

项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 原材料 按照可变现净值与成本孰低法 在产品 按照可变现净值与成本孰低法 库存商品 按照可变现净值与成本孰低法

8、其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
理财产品 待抵扣进项税额 预缴所得税 合计	120,000,000.00 40,388,890.30 9,343,873.81 169,732,764.11	500,000,000.00 38,114,724.26 25,720,305.26 563,835,029.52

9、长期股权投资

被投资单位名称	期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资
武汉藏龙光电子股权投资基金企 业（有限合伙） 合计	34,646,233.98 34,646,233.98

44

接上表：

本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整		其他权益变动 现金红利
564,317.84 564,317.84 接上表： 本期增减变动 本期计提减值准备 其他	33,400,000.00 33,400,000.00 期末余额 资产减值准备
	681,916.14 681,916.14

10、固定资产 （1）分类列示

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他设备	合计	合计
一、账面原值： 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转 入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 二、累计折旧 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 三、减值准备 1、期初余额	339,604,296.36 4,605,504.60 4,605,504.60 334,998,791.76 35,560,422.76 29,353,590.39 29,353,590.39 64,914,013.15	235,772,765.55 125,048,438.46 124,245,023.1 803,415.36 35,151,614.63 35,151,614.63 325,669,589.38 155,772,194.65 8,707,675.37 8,707,675.37 7,525,674.08 7,525,674.08 156,954,195.94 5,660,384.44	10,301,873.78 64,529.91 64,529.91 10,366,403.69 7,466,096.07 981,750.56 981,750.56 8,447,846.63	511,540,557.54 102,559,416.20 102,559,416.20 17,155,723.87 17,155,723.87 596,944,249.87 287,955,405.47 59,724,880.53 59,724,880.53 15,783,215.90 15,783,215.90 331,897,070.10 9,110,447.62	13,341,082.90 224,525.72 224,525.72 13,565,608.62 8,938,804.21 1,128,544.48 1,128,544.48 10,067,348.69 132,405.16	1,110,560,576.13 227,896,910.29 227,093,494.93 803,415.36 56,912,843.10 56,912,843.10 1,281,544,643.32 495,692,923.16 99,896,441.33 99,896,441.33 23,308,889.98 23,308,889.98 572,280,474.51 14,903,237.22

45

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、期初账面价值	270,084,778.61 304,043,873.60	19,776.69 19,776.69 5,640,607.75 163,074,785.69 74,340,186.46	1,918,557.06 2,835,777.71	594,129.31 594,129.31 8,516,318.31 256,530,861.46 214,474,704.45	132,405.16 3,365,854.77 4269,873.53	613,906.00 613,906.00 14,289,331.22 694,974,837.59	613,906.00 613,906.00 14,289,331.22	613,906.00
								613,906.00
						599,964,415.75

（2）本期由在建工程转入固定资产原值为803,415.36元。

（3）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值195,017,925.89元。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	固定资产净值	未办妥产权证书原因
产业园房屋	270,084,778.61	已验收，截至2016年12月31日产权证书尚在办理中。

11、在建工程 （1）按项目列示

期末余额

期初余额

	期末余额		期初余额
项目	账面余额 减值准 备	账面净值	账面余额 减值准备	账面净值
产业园二期 A2-3F 生产区净化 改造安装工程 环形耦合自动焊接 生产线1条13-012 其他项目 合计	29,268,261.31 3,511,500.05 433,528.73 2,844,875.84 36,058,165.93	29,268,261.31 3,511,500.05 433,528.73 2,844,875.84 36,058,165.93	5,358,998.03 3,511,500.05 1,235,423.39 2,922,500.93 13,028,422.40	5,358,998.03 3,511,500.05 1,235,423.39 2,922,500.93 13,028,422.40

46

（2）重要在建工程项目变化情况

项目名称	预算数	期初余额	本期 增加 本期转入 固定资产额	本期 增加 本期转入 固定资产额	其他 减少额 工程累计投 入占预算的 比例（%）
产业园二期 A2-3F生产区净化 改造安装工程 环形耦合自动焊 接生产线1 条 13-012 其他项目 合计	239,277,700.00 3,900,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00 248,677,700.00	5,358,998.03 3,511,500.05 1,235,423.39 2,922,500.93 13,028,422.40	23,909,263.28 1,520.70 108,611.08 24,019,395.06	803,415.36 803,415.36	12.23 90.04 82.46 186,236.17 75.78 186,236.17

接上表：

工程进度（%） 累计利息资本 化金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本化 率（%） 资金来源	工程进度（%） 累计利息资本 化金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本化 率（%） 资金来源	工程进度（%） 累计利息资本 化金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本化 率（%） 资金来源	期末余额
12.23 90.04 82.46 75.78	476,066.67 476,066.67	476,066.67 1.20 部分金融机构贷 款 自有资金 自有资金 自有资金 476,066.67	29,268,261.31 3,511,500.05 433,528.73 2,844,875.84 36,058,165.93

注：其他减少系上期租用邮科院房屋装修费用，本期调整租赁场地一次性摊销。

12、无形资产

（1）分类列示

项目 期初余额	项目 期初余额	本期增加 本期减少 期末余额	本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 其中：软件 土地使用权 非专利技术 其他 二、累计摊销额合计	62,764,631.86 27,949,397.05 32,107,670.06 2,707,564.75 26,572,491.82	28,714,533.65 7,736,305.46 20,978,228.19 7,661,472.71	91,479,165.51 35,685,702.51 32,107,670.06 2,707,564.75 20,978,228.19 34,233,964.53

47

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：软件 土地使用权 非专利技术 其他 三、无形资产减值准备累计金 额合计 其中：软件 土地使用权 非专利技术 其他 四、无形资产账面价值合计 其中：软件 土地使用权 非专利技术 其他	19,166,176.87 3,523,566.68 4,698,750.20 641,534.13 2,707,564.75 3,496,371.90 854,044.37 854,044.37 35,338,095.67 7,929,175.81 27,408,919.86	22,689,743.55 5,340,284.33 2,707,564.75 3,496,371.90 854,044.37 854,044.37 56,391,156.61 12,141,914.59 26,767,385.73 17,481,856.29

注：“其他”为阿尔玛伊技术有限公司获取的INVENT°专利使用权。 （2）本期无未办妥产权证书的无形资产情况

13、开发支出

项目 期初余额	本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益	本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
研究支出 合计	345,045,703.81 345,045,703.81	345,045,703.81 345,045,703.81

14、商誉

商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉

被投资单位名称或形成商誉
的事项	期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
光迅丹麦有限公司 阿尔玛伊技术有限公司 合计	6,558,903.83 6,558,903.83	32,032,365.70 32,032,365.70	6,558,903.83 32,032,365.70 38,591,269.53

48

注：本期投资阿尔玛伊技术有限公司形成非同一控制下企业合并，合并成本大于合并中取 得的阿尔玛伊技术有限公司可辨认净资产公允价值3,203.24万元，确认为商誉。

15、长期待摊费用

项目	期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额	期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额	期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额	期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
光电子核心芯片产业化项目 其他项目 房租 采暖费 合计	565,252.56 27,363.45 38,000.00 42,256.79 672,872.80	186,236.17 425,881.44 612,117.61	565,252.56 204,784.51 463,881.44 42,256.79 1,276,175.30	8,815.11 8,815.11

16、递延所得税资产

（1）未抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产	项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 内部交易未实现利润 预提费用 预计负债 合计	132,143,418.09 831,014.80 21,148,120.02 5,477,331.14 159,599,884.05	19,823,070.34 124,652.22 3,172,218.01 821,599.67 23,941,540.24	115,951,097.03 1,028,109.87 12,292,892.37 6,647,948.87 135,920,048.14	17,393,580.24 154,216.48 1,843,933.86 997,192.33 20,388,922.91

（2）未确认递延所得税资产情况

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计	3,898,575.93 686,516.30 4,585,092.23	4,563,926.52 686,516.30 5,250,442.82

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	期初余额 备注
2018 2019 合计	282,315.06 404,201.24 686,516.30	282,315.06 404,201.24 686,516.30

49

17、应付票据

（1）分类列示

票据种类	期末余额 期初余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	544,439,090.39 396,307,999.67 64,831,537.36 75,419,111.90 609,270,627.75 471,727,111.57

• （2）期末到期但未付的应付票据金额13,338.00元，已重分类至其他应付款。

18、短期借款

（1）按借款条件分类

项目	期末余额	期初余额
信用借款 合计	153,281,239.30 153,281,239.30	22,750,300.20 22,750,300.20

• （2）本期末无已逾期未偿还的短期借款。

19、应付账款

分类列示

项目	期末余额	期初余额
应付材料款 应付设备款 应付基建款 合计	797,084,823.99 1,546,401.68 157,848.45 798,789,074.12	752,124,799.34 7,077,848.54 759,202,647.88

注：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

20、预收款项

（1）分类列示

50

项目	期末余额	期初余额
预收货款 合计	28,480,882.59 28,480,882.59	34,188,277.43 34,188,277.43

（2）期末无账龄超过1年的重要预收账款。

21、应付职工薪酬

（1）分类列示

项 目 短期薪酬 离职后福利中的设定提存计划负债 辞退福利中将于资产负债表日后十二 个月内支付的部分 其他长期职工福利中的符合设定提存 计划条件的负债 合计	期初余额	本期增加	本期支付 期末余额	本期支付 期末余额
	60,174,894.53 2,761,025.45 62,935,919.98	437,600,687.87 47,172,239.17 484,772,927.04	434,518,223.45 47,496,081.29 482,014,304.74	63,257,358.95 2,437,183.33 65,694,542.28

（2）短期薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、工伤保险费 3、生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计	41,751,034.41 22,008.95 139,497.64 119,591.87 734.87 19,170.90 195,499.00 18,066,854.53 60,174,894.53	384,156,937.50 6,242,842.31 18,807,883.32 16,183,258.87 1,447,626.88 1,176,997.57 17,574,197.82 10,818,826.92 437,600,687.87	385,019,430.24 6,261,561.26 18,808,662.96 16,183,911.26 1,447,722.33 1,177,029.37 17,574,197.82 6,854,371.17 434,518,223.45	40,888,541.67 3,290.00 138,718.00 118,939.48 639.42 19,139.10 195,499.00 22,031,310.28 63,257,358.95

51

（3）离职后福利中的设定提存计划负债

项目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
基本养老保险 失业保险 企业年金缴费 合计	216,191.73 640,267.51 1,904,566.21 2,761,025.45	42,284,152.87 1,950,245.30 2,937,841.00 47,172,239.17	42,281,195.28 1,950,198.01 3,264,688.00 47,496,081.29	219,149.32 640,314.80 1,577,719.21 2,437,183.33

22、应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
1、土地使用税 2、房产税 3、城市维护建设税 4、教育费附加 5、个人所得税 6、其他 合计	110,476.29 816,935.31 412,140.35 213,897.57 9,700,669.89 278,632.38 11,532,751.79	110,476.29 108,996.40 83,978.73 8,835,461.53 381,527.74 9,520,440.69

23、应付利息

项目	期末余额 期初余额	期末余额 期初余额
短期借款应付利息 长期借款应付利息 合计	334,215.96 27,133.33 361,349.29	28,817.05 28,817.05

24、其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
代理费 佣金 基建待付尾款 待付员工往来款 其他 合计	20,971,735.78 1,032,625.98 823,304.01 6,153,116.08 10,433,598.07 39,414,379.92	11,430,263.90 1,067,637.23 36,045,286.96 3,035,725.00 9,754,008.90 61,332,921.99

注：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

52

25、长期借款

借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 信用借款 74,000,000.00 1.2% 合计 74,000,000.00

26、预计负债

项目	期末余额	期初余额 形成原因
产品质量保证金 合计	5,477,331.14 5,477,331.14	6,647,948.87 预计产品退回 6,647,948.87

27、递延收益

（1）分类列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额 形成原因
政府补助 合计	124,194,692.29 124,194,692.29	12,783,409.00 12,783,409.00	20,008,801.68 20,008,801.68	116,969,299.61 116,969,299.61

（2）政府补助情况

项目	期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动	期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动	期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动	期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动	期末余额 与资产相关/与收 益相关
863计划 地方专项课题 国家专项课题 合计	20,544,900.00 21,275,114.29 82,374,678.00 124,194,692.29	2,425,400.00 500,000.00 9,858,009.00 12,783,409.00	2,478,771.40 16,233,430.28 18,712,201.68	1,296,600.00 1,296,600.00	22,970,300.00 部分与资产相关、 部分与收益相关 19,296,342.89 部分与资产相关、 部分与收益相关 74,702,656.72 部分与资产相关、 部分与收益相关 116,969,299.61

注：国家专项课题 A 管理方为科技部高技术研究发展中心，项目期限为 2015-2017 年，2016 年 6 月转拨合作单位 108 万元；国家专项课题 B 项目 2016 年 11 月转拨合作单位 21.66 万元， 共计 129.66 万元。

53

28、股本

本期增减变动（ + 、 - ）

	本期增减变动（+、-）
项目	期初余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 合计	期末余额
一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 股份合计	29,742,189.00 -23,599,189.00 -23,599,189.00 23,351,189.00 -23,351,189.00 -23,351,189.00 6,391,000.00 -248,000.00 -248,000.00 6,391,000.00 -248,000.00 -248,000.00 180,147,395.00 23,351,189.00 23,351,189.00 180,147,395.00 23,351,189.00 23,351,189.00 209,889,584.00 -248,000.00 -248,000.00	6,143,000.00 6,143,000.00 6,143,000.00 203,498,584.00 203,498,584.00 209,641,584.00

注1：2016年3月29日，根据《武汉光迅科技股份有限公司第四届董事会第十八次会议决议 公告》的规定，本公司申请回购注销已获授予但尚未解锁的限制性股票161,000.00股，回购价 格为19.52元/股。本公司申请减少注册资本人民币161,000.00元，变更后本公司的股本为 209,728,584.00元，注册资本为209,728,584.00元，并由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 出具天职业字[2016]10512号验资报告予以鉴证。

注2：2016年11月30日，公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通 过了《关于武汉光迅科技股份有限公司回购注销部分限制性股票的议案》。公司原限制性股票 激励对象程占辉等4人因离职已不符合激励条件，其所有未解锁的限制性股票被公司回购并注 销，回购数量共计87,000.00股，回购价格为19.52元/股。本公司申请减少注册资本人民币 87,000.00元，变更后本公司的股本为209,641,584.00元，注册资本为209,641,584.00元，并由天 职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2016]17120号验资报告予以鉴证。

注3：本公司于2017年2月10日办理工商信息变更，股本变更为209,641,584.00元。

29、资本公积

项目	期初余额 本期增加	期初余额 本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价 其他资本公积 合计	1,470,037,395.06 19,824,902.00 1,489,862,297.06	14,650,000.01 14,650,000.01	16,844,362.37 16,844,362.37	1,453,193,032.69 34,474,902.01 1,487,667,934.70

注1：本期14名股权激励对象离职，申请回购注销已获授予但尚未解锁的限制性股票，减 少股本溢价4,592,960.00元。

54

注2：本期本公司之公司大连藏龙光电子科技有限公司收购阿尔玛伊技术有限公司少数股 权减少股本溢价10,029,082.37元。

注3：本期发生的同一控制下企业合并，将大连藏龙光电子科技有限公司纳入合并范围， 减少股本溢价2,222,320.00元。

注4：本期计提限制性股权激励费用，增加其他资本公积14,650,000.01元。

30、其他综合收益

本期发生金额

项目	期初余额 本期 增加	本期 减少 所得 税 税后归属于 母公司	本期 减少 所得 税 税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	期末余额
一、以后不能重分类金损益 的其他综合收益 二、以后将重分类进损益的 其他综合收益 1、外币财务报表折算差额 合计	-5,035,490.55 -5,035,490.55 -5,035,490.55	552,678.15 552,678.15 552,678.15	331,393.13 331,393.13 331,393.13	-884,071.28 -884,071.28 -884,071.28	-4,704,097.42 -4,704,097.42 -4,704,097.42

31、盈余公积

项目	期初余额	本期增加 本期减少	期末余额
法定盈余公积 合计	78,457,416.88 78,457,416.88	19,664,827.19 19,664,827.19	98,122,244.07 98,122,244.07

注：盈余公积的增加为本公司母公司按净利润的 10% 计提所致。

32、未分配利润

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	882,897,672.28	747,940,431.45
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	882,897,672.28	747,940,431.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润	285,021,294.51	243,289,797.71
减：提取法定盈余公积	19,664,827.19	3,387,764.88
提取任意盈余公积

55

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	104,944,786.06 1,043,309,353.54	104,944,792.00 882,897,672.28

33、营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计	4,056,222,807.55 2,991,838.06 4,059,214,645.61 3,169,744,695.21 578,719.15 3,170,323,414.36	3,101,926,676.00 25,590,365.34 3,127,517,041.34 2,306,811,538.53 8,835,625.03 2,315,647,163.56

34、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 其他 合计	8,950,872.64 3,836,088.26 2,264,345.24 2,452,155.93 331,428.87 17,340.00 2,522,863.61 1,159,591.22 21,534,685.77	6,096,645.33 7.00% 3,491,881.75 3.00% 862,864.90 2.00%、1.50% 986,763.13 11,438,155.11

35、销售费用

费用性质	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	49,504,404.86	50,620,365.04
咨询及服务费	50,485.44	61,475.00
广告宣传费	3,087,309.46	3,241,595.99
差旅、办公及通信费	20,684,519.39	18,158,078.60
租赁费	89,189.20	96,888.00
运输费	8,909,456.32	7,019,844.15

56

费用性质	本期发生额	上期发生额
业务经费、佣金及代理费 其他 合计	33,155,729.76 16,530,903.30 132,011,997.73	39,489,243.76 16,454,039.98 135,141,530.52

36、管理费用

费用性质	本期发生额	上期发生额
职工薪酬 研发费用 折旧及摊销 差旅、办公及通信费 费用性税金 租赁费 其他 合计	45,751,030.26 345,045,703.81 17,551,241.61 25,593,021.17 2,128,955.44 2,055,397.02 9,932,792.79 448,058,142.10	45,946,708.29 310,789,838.33 11,956,984.01 11,339,256.78 6,588,015.33 907,296.62 8,931,909.62 396,460,008.98

37、财务费用

费用性质	本期发生额	上期发生额
利息收入（负数列示） 利息支出 银行手续费 汇兑损益 贴现利息支出 其他 合计	-22,559,471.57 1,035,238.84 2,461,635.60 -9,935,509.99 547,320.86 186,112.78 -28,264,673.48	-41,138,547.63 1,281,990.08 2,012,519.77 9,453,281.47 1,396.26 -28,389,360.05

38、投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 合计	-564,317.84 -564,317.84	-171,048.75 -171,048.75

57

39、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
1、坏账损失 2、存货跌价损失 3、固定资产减值损失 合计	6,069,387.41 41,515,040.60 47,584,428.01	5,842,982.94 25,880,746.06 6,844,078.42 38,567,807.42

40、营业外收入

项 目 本期发生额	项 目 本期发生额	上期金额 计入当期非经常性损 益的金额	上期金额 计入当期非经常性损 益的金额
1、非流动资产处置利得小计 其中：固定资产处置利得 2、政府补助 3、其他 合计	278,519.12 278,519.12 50,327,965.00 2,096,038.70 52,702,522.82	32,077,297.51 1,192,026.96 33,269,324.47	278,519.12 278,519.12 47,973,810.63 2,096,038.70 50,348,368.45

注：计入当期损益的政府补助

补充项目 本期发生额	上期发生额 与资产相关/与收益相 关 计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额 与资产相关/与收益相 关 计入当期非经常性 损益的金额
产业园项目补助 571,428.56 光纤到户用光电子核心芯片产业化项 目 1,800,000.00 企业研发投入补贴拨款项目 23,270,773.12 稳岗补贴资金 3,410,254.18 专利补助款 2,253,500.00 出口及国外展会补助 984,643.01 清洁生产补贴 税收返还 5,659,489.89 贴息补助 4,122,728.00 其他 8,255,148.24 总计 50,327,965.00	571,428.57 与资产相关 1,800,000.00 与资产相关 16,472,887.43 部分与收益相关、部分 与资产相关 421,100.00 与收益相关 567,000.00 与收益相关 7,347,723.17 与收益相关 40,000.00 与收益相关 1,983,158.34 与收益相关 750,000.00 与收益相关 2,124,000.00 与收益相关 32,077,297.51	571,428.56 1,800,000.00 23,270,773.12 3,410,254.18 2,253,500.00 984,643.01 3,305,335.52 4,122,728.00 8,255,148.24 47,973,810.63

58

41、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额	上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额
1、非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 2、公益性捐赠支出 3、其他 合计	731,116.96 731,116.96 450,000.00 2,165,889.49 3,347,006.45	3,407,928.63 3,407,928.63 155,780.53 3,563,709.16	731,116.96 731,116.96 450,000.00 2,165,889.49 3,347,006.45

42、所得税费用

（1）分类列示

项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 42,821,214.57 44,798,478.50 其中：当期所得税 46,373,831.90 52,281,763.24 递延所得税 -3,552,617.33 -7,483,284.74 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额

利润总额 316,757,849.65 288,186,302.36 按适用税率（15%）计算的所得税费用 47,128,419.17 43,295,452.97 某些子公司适用不同税率的影响 3,034,212.46 730,085.57 对以前期间当期所得税的调整 9,968,646.09 13,621,500.12 归属于合营企业和联营企业的损益 84,647.68 -7,273.17 无须纳税的收入 886,714.99 -247,894.79 不可抵扣的费用 1,616,125.76 996,925.02 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -102,977.45 研发费用用加计扣除 -19,794,574.13 -13,590,317.22 所得税费用合计 42,821,214.57 44,798,478.50

59

43、其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释 30. 其他综合收益”。

44、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到银行存款利息收入 政府补助资金及营业外收入 往来款 合计	5,946,611.40 49,178,540.14 4,458,480.29 59,583,631.83	9,935,819.05 81,901,350.13 27,693,739.18 119,530,908.36

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付现期间费用 往来款 合计	299,724,677.83 41,996,959.45 341,721,637.28	239,688,950.16 42,134,048.05 281,822,998.21

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品到期及投资利息收入 定期存款到期收回 取得子公司收到的现金 合计	526,838,085.27 72,887.03 526,910,972.30	118,001,848.93 320,595,000.00 438,596,848.93

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买理财产品 存入定期存款 合计	120,000,000.00 120,000,000.00	500,000,000.00 150,000,000.00 650,000,000.00

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额 上期发生额
回购员工股份 合计	4,840,960.00 4,840,960.00

60

45、现金流量表补充资料

（1）净利润调节为经营活动现金流量

项目 本期发生额 上期发生额

项目 本期发生额 上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 273,936,635.08 加：资产减值准备 47,584,428.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 99,896,441.33 无形资产摊销 7,661,472.71 长期待摊费用摊销 1,276,175.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 452,597.84 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -22,079,565.56 投资损失（收益以“－”号填列） 564,317.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,552,617.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -229,787,079.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -284,061,676.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 274,948,762.51 其他 14,097,321.86 经营活动产生的现金流量净额 180,937,213.01 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 791,235,807.08 减：现金的期初余额 402,829,524.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 388,406,282.24

243,387,823.86 38,567,807.42 84,723,061.96 4,047,559.33 11,679,646.09 3,407,928.63 -30,214,812.90 171,048.75 -7,483,284.74 -386,861,988.44 -337,932,654.94 501,817,615.07 14,233,008.29 139,542,758.38 402,829,524.84 725,635,794.90 -322,806,270.06

61

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项目 本期发生额 上期发生额	项目 本期发生额 上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： 阿尔玛伊技术有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：阿尔玛伊技术有限公司 取得子公司支付的现金净额	65,757,034.50 65,757,034.50 65,829,921.53 65,829,921.53 -72,887.03

（3）现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金 其中：1、库存现金 2、可随时用于支付的银行存款 3、可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	791,235,807.08 20,356.22 791,215,450.86 791,235,807.08	402,829,524.84 109,535.65 402,719,989.19 402,829,524.84

46、外币货币性项目

（1）分类列示

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额	项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 其中：美元 31,145,238.17 6.9370 欧元 9,414,940.11 7.3068 丹麦克朗 5,355,128.81 0.9832 应收账款 其中：美元 37,982,371.76 6.9370 欧元 1,308,283.52 7.3068 日元 353,171.00 0.0596 其他应收款 其中：美元 572,486.68 6.9370 日元 2,000,000.00 0.0596	290,112,764.24 216,054,517.19 68,793,084.40 5,265,162.65 273,064,127.91 263,483,712.90 9,559,366.02 21,048.99 13,622,424.33 3,971,340.10 119,200.00

62

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额	项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 1,290,917.10 7.3068 丹麦克朗 101,109.80 0.9832 应付账款 其中：美元 15,416,166.53 6.9370 欧元 6,484,819.47 7.3068 日元 9,582,172.00 0.0596 加拿大元 60,000.00 5.1406 丹麦克朗 2,186,068.99 0.9832 应付利息 其中：美元 48,178.75 6.9370 其他应付款 其中：美元 1,003,547.62 6.9370 丹麦克朗 376,447.74 0.9832 欧元 1,090.00 7.3068	9,432,473.07 99,411.16 157,354,102.60 106,941,947.22 47,383,278.90 571,097.45 308,436.00 2,149,343.03 334,215.99 334,215.99 7,339,697.67 6,961,609.84 370,123.42 7,964.41

（2）重要境外经营实体的情况

单位名称	主要经营地	记账本位币	选择依据
光迅美国有限公司	美国	美元	经营业务主要以美元结算
光迅欧洲有限责任公司	德国	欧元	经营业务主要以欧元结算
光迅香港有限公司	中国香港	美元	经营业务主要以美元结算
光迅丹麦有限公司	丹麦	丹麦克朗	经营业务主要以丹麦克朗结算
阿尔玛伊技术有限公司	法国	欧元	经营业务主要以欧元结算

47、所有权或使用权受到限制的资产

项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 170,000,000.00 定期存款 1.7 亿 合计 170,000,000.00

七、合并范围的变动

• 1、非同一控制下企业合并

• （1）本期发生的非同一控制下企业合并

63

		股权取得比		购买日的	购买日至期末	购买日至期末
	股权取
被合并方名称		例（%）	购买日	确定依据	被购买方的收	被购买方的净
	得成本
					入	利润
				股权已变
阿尔玛伊技术			2016年2	更；款项已
有限公司	65,757,034.50	51.23	月	经支付；董	14,849,536.57	-20,430,912.47
				事会已改组

注：本公司之子公司大连藏龙光电子科技有限公司于2016年7月追加对阿尔玛伊技术有限 公司投资81,619,255.03元，累计投资147,376,289.53元，持股比例由51.23%上升至70.01%。

（2）合并成本及商誉

项目 阿尔玛伊技术有限公司	项目 阿尔玛伊技术有限公司
合并成本 其中：现金 小计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉	65,757,034.50 65,757,034.50 65,757,034.50 33,724,668.80 32,032,365.70

（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债

阿尔玛伊技术有限公司

	项目	购买日	购买日
		公允价值	账面价值
货币资金		65,829,921.53	65,829,921.53
净资产		65,829,921.53	65,829,921.53
减：少数股东权益		32,105,252.73	32,105,252.73
取得的净资产		33,724,668.80	33,724,668.80

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

	股权取得比	交易构成同一控制下			合并当期期初至合并	合并当期期初至合并日
被合并方名称			合并日	购买日的确定依据
	例（%）	企业合并的依据			日被合并方的收入	被合并方的净利润
			2016 年06	工商登记变更；款
大连藏龙光电子	49.71	同属于一个最终控制	月30日	项已经支付；董事	26,054,852.73	-12,814,360.57
科技有限公司		方		会已改组

64

（2）企业合并成本

项目 合并成本 其中：现金

大连藏龙光电子科技有限公司

87,000,000.00 87,000,000.00

（3）被合并方的资产和负债

大连藏龙光电子科技有限公司

	大连藏龙光电子科技有限公司
项目	合并日 上期期末
货币资金 应收账款 预付账款 其他应收款 存货 其他流动资产 固定资产 无形资产 商誉 长期待摊费用 减：应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 其它应付款 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产	121,238,353.75 5,225,875.64 15,930,723.72 14,064,730.74 2,848,053.50 111,047.00 208,182.45 147,206.51 26,952,925.17 13,998,872.66 238,253.71 37,232,597.40 6,148,590.23 5,506,666.67 32,032,365.70 15,200.00 80,256.79 42,026,094.72 29,435,435.17 4,424,656.85 849,680.41 1,003,708.91 156,272.06 -497,979.10 72,393.55 44,011.00 194,674,224.48 9,791,403.59 25,481,275.62 169,192,948.86 9,791,403.59

注：企业合并中不存在承担被合并方或有负债的情况。

八、在其他主体中的权益

• 1、在子公司中的权益

• （1）本公司的子公司情况

65

持股比例（ % ）

子公司全称	主要经营地	注册地	业务性质			表决权比例(%)	取得方式
				直接	间接
光迅美国有限公司	美国	美国	国际贸易	100.00		100.00	直接设立
光迅欧洲有限责任公司	德国	德国	国际贸易	100.00		100.00	直接设立
武汉光迅信息技术有限公司	湖北武汉	湖北武汉	软件开发	100.00		100.00	直接设立
光迅香港有限公司	香港	香港	国际贸易	100.00		100.00	直接设立
武汉光迅电子技术有限公司	湖北武汉	湖北武汉	生产销售	100.00		100.00	直接设立
武汉电信器件有限公司	湖北武汉	湖北武汉	生产销售	100.00		100.00	同一控制下合并
光迅丹麦有限公司	丹麦	丹麦	生产销售	100.00		100.00	非同一控制下合并
大连藏龙光电子科技有限公司	大连	大连	生产销售	49.71	21.94	71.65	同一控制下合并
阿尔玛伊技术有限公司	法国	法国	产品研发	70.01		70.01	非同一控制下合并

（2）重要非全资子公司

少数股东的持 少数股东的表决 本期归属于少数股东 本期向少数股东支 期末少数股东权

子公司全称
	股比例	权比例	的损益	付的股利	益余额
大连藏龙光电子科技有限公司	28.35%	28.35%	-11,084,659.43		79,683,787.31

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

	期末余额或本期发生额	期初余额或上期发生额
项目
	大连藏龙光电子科技有限公司	大连藏龙光电子科技有限公司
流动资产	149,554,717.08	33,547,732.55
非流动资产	124,742,548.45	6,228,847.02
资产合计	274,297,265.53	39,776,579.57
流动负债	87,956,887.75	29,985,175.98
非流动负债
负债合计	87,956,887.75	29,985,175.98
营业收入	89,942,231.27	19,240,299.02
净利润（净亏损）	-18,441,709.65	345,771.25
归属于母公司所有者的净利润	-10,250,593.46	345,771.25
归属于少数股东损益	-8,191,116.19
综合收益总额	-20,476,278.54	345,771.25
归属于母公司所有者的综合收益总额	-11,856,312.39	345,771.25
归属于少数股东的综合收益总额	-8,619,966.15
经营活动现金流量	-35,133,204.56	-831,981.31

66

（4）在子公司所有者权益份额发生变化

购买子公司少数股东权益

交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	阿尔玛伊技术有限公司
购买成本	81,619,255.03
其中：现金	81,619,255.03
购买成本	81,619,255.03
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	67,621,931.42
差额	13,997,323.61
其中：调整资本公积	-13,997,323.61

注1：该交易为本公司之子公司大连藏龙光电子科技有限公司于2016年7月追加对阿尔玛伊 技术有限公司投资81,619,255.03元，累计投资147,376,289.53元，持股比例由51.23%上升至 70.01%。

注2：由于本公司持有大连藏龙大连藏龙光电子科技有限公司71.65%股权,故该交易影响归 属于上市股东所有者权益金额-10,029,082.37元。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要合营企业或联营企业

			业务	持股比例（%）	持股比例（%）	本公司在被投资单位	对集团活动是
被投资单位名称	主要经营地	注册地
			性质	直接	间接	表决权比例（%）	否具有战略性
联营企业
武汉藏龙光电子股权投
	湖北武汉	湖北武汉	投资基金	80.00		33.33
资基金企业（有限合伙）

注 : 武汉光迅科技股份有限公司为有限合伙人，只能派驻一名委员。

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上年同期金额 项目 武汉藏龙光电子股权投 武汉藏龙光电子股权投 资基金企业（有限合伙） 资基金企业（有限合伙） 流动资产 570,570.86 72,823,700.71 非流动资产 40,831,685.65 6,228,847.02 资产合计 41,402,256.51 79,052,547.73

67

	期末余额/本期发生额	期初余额/上年同期金额
项目	武汉藏龙光电子股权投	武汉藏龙光电子股权投
	资基金企业（有限合伙）	资基金企业（有限合伙）
流动负债	25.00	29,985,200.98
非流动负债
负债合计	25.00	29,985,200.98
净资产	41,402,231.51	49,067,346.75
按持股比例计算的净资产份额	33,121,785.21	39,191,712.40
调整事项	32,439,869.07	4,545,478.42
对联营企业权益投资的账面价值	681,916.14	34,646,233.98
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入	26,054,852.73	19,240,299.02
净利润	-14,535,584.53	78,507.57
其他综合收益	112,180.22
综合收益总额	-14,423,404.31	78,507.57
收到的来自联营企业的股利

注：本期不存在终止经营的净利润。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付票据、货币资金、应付利息、应收利息等。 这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他 金融资产和负债，如应收账款、应付账款、应收票据等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1、金融工具分类

（ 1 ）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

期末余额

金融资产项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产	合计
货币资金 961,235,807.08 应收票据 736,568,006.29 应收账款 701,330,902.47	961,235,807.08 736,568,006.29 701,330,902.47

68

期末余额

以公允价值计量且其变

金融资产项目 动计入当期损益的金融 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计

金融资产项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产		合计
资产
应收利息 7,116,369.86 其他应收款 14,496,807.17 其他流动资产 169,732,764.11	7,116,369.86 14,496,807.17 169,732,764.11

接上表：

期初余额

金融资产项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产

持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计

货币资金 572,829,524.84 应收票据 504,369,375.58 应收账款 621,021,095.69 应收利息 17,513,965.75 其他应收款 11,086,671.25 其他流动资产 563,835,029.52	572,829,524.84 504,369,375.58 621,021,095.69 17,513,965.75 11,086,671.25 563,835,029.52

（ 2 ）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

期末余额

期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债	合计
短期借款 153,281,239.30 应付票据 609,270,627.75 应付账款 798,789,074.12 应付利息 361,349.29 其他应付款 39,414,379.92 长期借款 74,000,000.00	153,281,239.30 609,270,627.75 798,789,074.12 361,349.29 39,414,379.92 74,000,000.00

接上表：

期初余额

金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 22,750,300.20 22,750,300.20

69

期初余额

金融负债项目

金融负债项目 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债	合计
应付票据 471,727,111.57 应付账款 759,202,647.88 应付利息 28,817.05 其他应付款 61,332,921.99 长期借款	471,727,111.57 759,202,647.88 28,817.05 61,332,921.99

2、信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确 保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本 公司相关部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手 违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：

期末余额

						逾期
项目	合计	未逾期且未减 值	1 年以内		1-2 年 （含2	2-3 年 （含3	3-4 年 （含4	4-5 年 （含5	5年以
			（含1年）						上
					年）	年）	年）	年）
应收票据	736,568,006.29	736,568,006.29
应收利息	7,116,369.86	7,116,369.86
其他流动资产	169,732,764.11	169,732,764.11
货币资金	961,235,807.08	961,235,807.08
接上表：
				期初余额
						逾期
项目	合计	未逾期且未减 值	1 年以 内（含1		1-2 年 （含2	2-3 年 （含3	3-4 年 （含4	4-5 年 （含5	5 年以
									上
			年）		年）	年）	年）	年）
应收票据	504,369,375.58	504,369,375.58
应收利息	17,513,965.75	17,513,965.75

70

期初余额

项目	合计 未逾期且未减 值 逾期 1 年以 内（含1 年） 1-2 年 （含2 年） 2-3 年 （含3 年） 3-4 年 （含4 年） 4-5 年 （含5 年） 5 年以 上
其他流动资产 货币资金	563,835,029.52 563,835,029.52 572,829,524.84 572,829,524.84

3、流动风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的 平衡。本公司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，财务部门通过检测现金余额 以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金 偿还债务。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目 期末余额 1 年以内（含1 年）1-2 年（含2 年）2-3 年（含3 年） 3 年以上	合计	合计
短期借款 153,281,239.30 应付票据 609,270,627.75 应付账款 793,423,517.96 1,432,923.41 37,157.36 3,895,475.39 其他应付款 28,637,402.72 8,787,040.28 491,402.00 1,498,534.92 应付利息 361,349.29	153,281,239.30 609,270,627.75 798,789,074.12 39,414,379.92 361,349.29

接上表：

期初余额

期初余额
项目 1 年以内（含1 年）1-2 年（含2 年）2-3 年（含3 年） 3 年以上		合计
短期借款 22,750,300.20 应付票据 471,727,111.57 应付账款 752,946,477.50 1,471,662.24 89,997.00 4,694,511.14 其他应付款 19,863,920.05 4,631,350.64 35,952,540.62 885,110.68 应付利息 28,817.05	22,750,300.20 471,727,111.57 759,202,647.88 61,332,921.99 28,817.05

71

4、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。截至2016年 12月31日，本公司的长期银行借款均系以固定利率计息，利率发生的合理变动将不对本公司的 利润总额和股东权益产生重大的影响。

（2）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司 面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动 ( 当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算 时 ) 及其于境外子公司的净投资有关。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇 风险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注“六、 46 、外币货币性项目”。

5、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支 持业务发展并使股东价值最大化。

十、公允价值

本公司报告期内无采用公允价值计量的报表项目。

十一、关联方关系及其交易

1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、本公司的母公司有关信息

母公司名称 公司类型 注册地 法人代表人 业务性质 注册资本 烽火科技集团有限公司 国有企业 武汉 鲁国庆 通信产品研发、设计、投资 647,315,800.00 元

接上表：

母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权

本公司最终控制方 组织机构代码 比例（ % ） 比例（ % ） 45.43 45.43 武汉邮电科学研究院 58181613-8

72

3、本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“八、1．在子公司中的权益”。

4、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、2．在合营安排或联营企业中的权益”。

5、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
烽火通信科技股份有限公司	同一实际控制人
南京烽火星空通信发展有限公司	同一实际控制人
武汉虹信通信技术有限责任公司	同一实际控制人
武汉烽火网络有限责任公司	同一实际控制人
武汉烽火信息集成技术有限公司	同一实际控制人
烽火藤仓光纤科技有限公司	同一实际控制人
武汉烽火国际技术有限责任公司	同一实际控制人
深圳市亚光通信有限公司	同一实际控制人
北京北方烽火科技有限公司	同一实际控制人
美国美光通信有限公司	同一实际控制人
武汉同博科技有限公司	同一实际控制人
武汉烽火移动通信有限公司	同一实际控制人
武汉烽火富华有限责任公司	同一实际控制人
武汉理工光科股份有限公司	同一实际控制人
武汉虹旭信息技术有限责任公司	同一实际控制人
武汉烽火众智数字技术有限责任公司	同一实际控制人
武汉邮电科学研究院	实际控制人
武汉虹翼信息有限公司	同一实际控制人
武汉长江光网通信有限责任公司	同一实际控制人
广州烽火众智数字技术有限公司	同一实际控制人
南京华信藤仓光通信有限公司	同一实际控制人
锐光信通科技有限公司	同一实际控制人
武汉日电光通信工业有限公司	同一实际控制人

73

6、关联方交易

（1）采购商品 / 接受劳务情况表

公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额	公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额	公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
烽火藤仓光纤科技有限公司 采购原料 深圳市亚光通信有限公司 采购原料 武汉同博科技有限公司 接受服务 烽火通信科技股份有限公司 采购原料 武汉日电光通信工业有限公司 采购原料 美国美光通信有限公司 采购原料 武汉同博科技有限公司 接受服务 武汉烽火国际技术有限责任公司 接受服务 武汉同博物业管理有限公司 接受服务 南京华信藤仓光通信有限公司 采购原料 锐光信通科技有限公司 采购原料 合计	25,041,681.97 15,751,196.10 13,705,202.90 8,505,873.91 6,842,564.10 4,405,492.93 2,490,233.75 809,256.16 207,007.64 188,170.93 15,384.62 77,962,065.01	22,168,785.11 17,510,629.51 13,709,915.12 8,385,840.18 4,726,800.73 8,127,646.31 7,554,117.63 632,474.68 82,816,209.27

（2）出售商品 / 提供劳务情况表

公司名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
烽火通信科技股份有限公司	销售商品	645,067,587.67	336,845,269.09
武汉虹信通信技术有限责任公司	销售商品	1,029,524.56	718,131.22
烽火藤仓光纤科技有限公司	销售商品	664,102.56	680,136.73
武汉虹旭信息技术有限责任公司	销售商品	497,560.77	1,732,869.59
武汉虹信技术服务有限责任公司	销售商品	271,137.20	517,413.44
南京烽火星空通信发展有限公司	销售商品	245,042.54	70,940.14
深圳市亚光通信有限公司	销售商品	180,074.57	828,821.23
武汉烽火国际技术有限责任公司	销售商品	146,324.79	148,377.08
武汉理工光科股份有限公司	销售商品	132,871.79	1,332,951.29
武汉烽火信息集成技术有限公司	销售商品	112,897.44	226,511.45
武汉邮电科学研究院	销售商品	97,589.74	30,273.50
武汉日电光通信工业有限公司	销售商品	37,608.55	5,293,694.88
武汉烽火网络有限责任公司	销售商品		896,480.45
深圳市虹远通信有限责任公司	销售商品		2,350.25
武汉长江光网通信有限责任公司	销售商品		385,307.70

74

公司名称 关联交易内容 本期发生额	公司名称 关联交易内容 本期发生额	上期发生额
烽火科技集团有限公司 销售商品 合计	648,482,322.18	607,692.31 350,317,220.35

（3）关联托管 / 承包情况

本期无需要披露的关联托管 / 承包情况。 （4）关联租赁情况

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价 依据 年度确认的租 赁费	出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价 依据 年度确认的租 赁费
武汉邮电科学研 究院 武汉电信器件 有限公司 厂房 2016.01.01 2016.12.31 市场定价 武汉虹信科技发 展有限责任公司 武汉光迅科技 股份有限公司 职工宿舍 2016.01.01 2016.12.31 市场定价 武汉邮电科学研 究院 武汉光迅科技 股份有限公司 厂房 2016.03.01 2017.2.28 市场定价 合计	704,536.32 641,094.32 1,754,112.76 3,099,743.40

（5）关联担保情况

本期无需要披露的关联担保。

（6）关联方资金拆借

本期无需要披露的关联方资金拆借。

（7）关联方资产转让、债务重组情况

本期无需要披露的关联方资产转让、债务重组情况

（8）关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	6,941,500.00	5,630,000.00

7、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

75

项目名称 关联方		期末金额 账面余额 坏账准 备		期初金额 账面余额 坏账准 备
应收账款 烽火通信科技股份有限公司 应收账款 武汉虹信通信技术有限责任公司 应收账款 武汉烽火网络有限责任公司 应收账款 武汉虹信技术服务有限责任公司 应收账款 烽火藤仓光纤科技有限公司 应收账款 武汉烽火国际技术有限责任公司 应收账款 武汉虹旭信息技术有限责任公司 应收账款 深圳市亚光通信有限公司 应收账款 南京烽火星空通信发展有限公司 应收账款 深圳市虹远通信有限责任公司 应收账款 武汉烽火信息集成技术有限公司 合计 应收票据 烽火通信科技股份有限公司 应收票据 武汉虹信通信技术有限责任公司 应收票据 武汉虹旭信息技术有限责任公司 应收票据 烽火藤仓光纤科技有限公司 应收票据 武汉理工光科股份有限公司 应收票据 武汉虹信技术服务有限责任公司 应收票据 武汉烽火网络有限责任公司 合计 其他应收款 武汉烽火信息集成技术有限公司 其他应收款 武汉邮电科学研究院 其他应收款 烽火科技集团有限公司 其他应收款 烽火通信科技股份有限公司 其他应收款 武汉同博科技有限公司 合计	89,808,823.50 684,936.80 255,450.10 227,367.92 197,120.00 186,806.00 178,051.80 144,734.65 91,683,290.77 437,395,117.12 726,600.12 465,035.30 305,600.00 149,160.00 125,691.57 439,167,204.11 1,131,664.40 300,000.00 100,000.00 91,771.11 1,340.00 1,624,775.51		6,212,045.42 556,565.14 1,164,103.99 417,278.65 302,580.00 15,606.00 1,029,860.00 7,999.97 38,989.85 33,021.30 9,778,050.32 335,482,493.07 1,446,498.37 1,131,245.00 1,459,553.00 188,095.00 93,020.95 339,800,905.39 300,000.00 100,000.00 1,040.00 401,040.00

（2）应付关联方款项

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付票据	烽火藤仓光纤科技有限公司	18,586,987.71	1,642,404.05
应付票据	深圳市亚光通信有限公司	13,670,100.26	8,781,757.57

76

项目名称 关联方 期末金额 期初金额	项目名称 关联方 期末金额 期初金额	项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付票据 南京华信藤仓光通信有限公司 应付票据 烽火通信科技股份有限公司 合计 应付账款 深圳市亚光通信有限公司 应付账款 武汉日电光通信工业有限公司 应付账款 烽火藤仓光纤科技有限公司 应付账款 烽火通信科技股份有限公司 应付账款 美国美光通信有限公司 应付账款 武汉邮电科学研究院 应付账款 南京华信藤仓光通信有限公司 应付账款 武汉虹信通信技术有限责任公司 应付账款 武汉烽火网络有限责任公司 应付账款 锐光信通科技有限公司 应付账款 深圳市虹远通信有限责任公司 合计 预收款项 武汉理工光科股份有限公司 预收款项 武汉日电光通信工业有限公司 预收款项 烽火通信科技股份有限公司 合计 其他应付款 武汉烽火国际技术有限责任公司 其他应付款 武汉同博科技有限公司 其他应付款 美国美光通信有限公司 其他应付款 武汉邮电科学研究院 其他应付款 武汉烽火信息集成技术有限公司 合计	94,687.99 41,145.00 32,392,920.96 6,122,517.76 5,809,336.92 4,076,020.51 2,522,265.90 753,790.51 573,494.40 139,643.29 134,751.00 104,599.00 18,000.01 20,254,419.30 3,500.00 2,734.00 298.58 6,532.58 3,957,922.73 100,000.00 38,092.76 3,250.00 4,099,265.49	10,424,161.62 6,589,010.44 2,672,218.31 2,575,906.39 88,331.53 573,494.40 134,751.00 104,599.00 177,000.00 12,915,311.07 6,630,729.64 38,934.56 3,250.00 3,316,150.65 9,989,064.85

十二、股份支付

1、本期新增股份支付总体情况

本期无新增股份支付的情况。

2、本期以权益结算的股份支付情况

根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司本次激励计划限制性股票的授

77

予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定激励计划的授予日 为 2014 年 12 月 29 日，在 2014 年-2018 年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性 股票的公允价值总额分期确认限制性股票激励成本。经测算，本次限制性股票激励成本合计为 4,458.00 万元，其中：2014 年 134.00 万元、2015 年 1,610.00 万元、2016 年 1,548.00 万元、2017 年 826.00 万元、2018 年 340.00 万元。

2016 年 3 月 29 日，公司第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十四次会议审议通 过了《关于武汉光迅科技股份有限公司回购注销部分限制性股票的议案》。公司原限制性股票 激励对象刘智波等 10 人因离职已不符合激励条件，其所有未解锁的限制性股票被公司回购并 注销，回购价格为 19.52 元/股，回购数量共计 16.1 万股。

2016 年 11 月 30 日，公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过 了《关于武汉光迅科技股份有限公司回购注销部分限制性股票的议案》。公司原限制性股票激 励对象程占辉等 4 人因离职已不符合激励条件，其所有未解锁的限制性股票被公司回购并注 销，回购价格为 19.52 元/股，回购数量共计 87,000.00 股。

部分激励对象离职后，经本公司经测算，限制性股票激励成本调整为 4,285.01 万元，其中： 2014 年 134.00 万元、2015 年 1,610.00 万元、2016 年 1,465.00 万元、2017 年 762.25 万元、2018 年 313.76 万元。

2016 年 12 月 29 日，公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了 《关于首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案》。根据公司《限制性股票激 励计划（草案）》的规定，董事会同意对 220 名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁， 可解锁的限制性股票数量为 2,047,664 股，占公司目前总股本比例为 0.98%。本次解锁的限制 性股票解锁日即上市流通日为 2017 年 1 月 26 日。

截至2016年12月31日，对本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为1,465.00万元。

3、业绩考核指标计算

（1）净利润复合增长率

金额单位：人民币元

项目	2016	年度
归属于上市公司股东净利润		285,021,294.51
减：非经常性损益		47,911,875.10
加：限制性股票激励成本摊销		14,650,000.01
考虑非经常性损益和限制性股票激励成本摊销后的归属于上市公司股
		251,759,419.42
东净利润
净利润复合增长率（%）		39.03%

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（2）净资产收益率（ROE）

金额单位：人民币元

项目	2016	年度
期初归属于上市公司股东净资产		2,656,071,479.67
减：上期非公开发行股票		124,752,320.00
期初调整后归属于上市公司股东净资产		2,531,319,159.67
现金股利分配		104,944,786.06
考虑非经常性损益和限制性股票激励成本摊销后的归属于上市公司股
		251,759,419.42
东净利润
其他综合收益变动		331,393.13
其他权益变动		-12,251,402.37
归属于上市公司股东加权平均净资产		2,582,111,430.92
加权平均净资产收益率（%）		9.75%

注：2015 年实施限制性股票激励增加股本 6,391,000.00 元，增加资本公积 118,361,320.00 元，应调整期初归属于上市公司股东净资产；2016 年确认的限制性股票激励成本 14,650,000.01 元，因实施限制性股票激励减少股本 248,000.00 元，减少资本公积 4,592,960.00 元，不计入 2016 年归属于上市公司股东净资产的变动。

十三、承诺及或有事项

1．重要承诺事项

非公开发行

本公司承诺用募集资金投资建设的 1 个项目为：

单位：人民币万元

项目名称 承诺投资金额 累计已投入金额 （含利息）	项目名称 承诺投资金额 累计已投入金额 （含利息）	项目名称 承诺投资金额 累计已投入金额 （含利息）
宽带网络核心光电子芯片与器件产 业化项目 合计	60,963.00 60,963.00	27,022.65 27,022.65

注 1：2016 年度存款利息收入和理财收益 933.94 万元，收到归还到期补充流动资金 20,000.00 万元，银行手续费支出 0.24 万元，募投项目支出 18,567 万元，补充流动资金支出 20,000.00 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，公司募集资金余额为 4,841.82 万元，银行理财产品 本金余额 12,000.00 万元。

79

注 2：本公司 2014 年 10 月 17 日召开了第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用 部分闲置募集资金投资银行理财产品的议案》，同意公司使用总额不超过人民币 30,000.00 万元 人民币的闲置募集资金购买银行保本型理财产品。根据上述董事会决议，2014 年 10 月 24 日购 买的人民币 28,000 万元中国工商银行股份有限公司武昌支行发行的挂钩汇率区间累计型法人 人民币结构性存款产品，期限 35 天，累计收益 120.82 万元；2014 年 12 月 4 日购买的人民币 10,000.00 万元交通银行股份有限公司武汉东湖新技术开发区支行发行的“蕴通财富”（63 天周 期型）集合理财计划人民币对公理财产品，期限 63 天，累计收益 89.75 万元；2015 年 1 月 16 日购买的人民币 20,000.00 万元兴业银行股份有限公司武汉分行发行的结构性存款理财产品， 期限 89 天，累计收益 229.21 万元；2015 年 2 月 12 日购买的人民币 7,000.00 万元兴业银行股 份有限公司武汉分行发行的结构性存款理财产品，期限 71 天，累计收益 68.76 万元。2015 年 4 月 24 日购买的人民币 30,000.00 万元广发银行股份有限公司发行的“广赢安薪”保证收益型（B 款）人民币理财计划产品，期限 174 天，累计收益 757.97 万元。2015 年 10 月 30 日购买的广 发银行股份有限公司发行的“薪加薪”保证收益型（B 款）人民币理财计划产品，其中期限为 270 天的 10,000.00 万元，累计收益 281.10 万元、期限为 360 天的 12,000.00 万元，累计收益 449.75 万元；2015 年 11 月 03 日购买的人民币 8,000.00 万元中国农业银行“本利丰·90 天” 人民币理财产品，期限 90 天，累计收益 68.05 万元；2016 年 2 月 4 日购买的人民币 8,000.00 万元兴业银行武汉分行 62 天封闭式武汉光迅科技股份有限公司人民币理财产品，期限 62 天， 累计收益 39.41 万元；2016 年 8 月 8 日购买的人民币 5,000 万元广发银行股份有限公司“薪加 薪 16 号人民币结构性存款”理财产品,期限 92 天，累计收益 42.85 万元； 2016 年 10 月 27 日购买的人民币 5,000 万元广发银行股份有限公司 “薪加薪 16 号人民币结构性存款”理财 产品，期限 75 天，预期最高年化收益率 2.6%或 3.3%，2016 年 10 月 27 日购买的人民币 7,000 万元广发银行股份有限公司“薪加薪 16 号人民币结构性存款”理财产品，期限 145 天， 预期最高年化收益率 2.6%或 3.3%。截至 2016 年 12 月 31 日，银行理财产品本金余额 12,000.00 万元。

注 3：2015 年 4 月 17 日，公司第四届董事会第十四次会议（临时会议）审议通过了《关 于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证满足募集资金投资项目 建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用 20,000 万元闲置募集资金暂 时补充流动资金，使用期限自 2015 年 4 月 16 日起不超过 12 个月。2016 年 4 月 13 日，公司已 将上述用于补充流动资金的募集资金 20,000 万元人民币一次性全额归还并存入公司募集资金 专项账户。

2016 年 4 月 25 日，公司召开第四届董事会第十九次会议（临时会议）审议通过了《关于 使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证满足募集资金投资项目建 设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用 20,000 万元闲置募集资金暂时 补充流动资金，使用期限自 2016 年 4 月 26 日起不超过 12 个月，并于次日将暂时闲置的募集 资金 10,000 万元转至工行 3202018609000000909 账户， 10,000 万元转至中信银行 7381210182600157902 账户用于公司生产经营。

2．或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、投资武汉光谷信息光电子创新中心有限公司

2016年11月30日召开的公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于投资建设光谷信息 光电子创新中心科技有限公司的议案》。本次投资为光迅科技以6,000万元现金投资建设创新中 心，本次投资事项不构成关联交易。

本公司于2017年1月6日公司已完成了武汉光谷信息光电子创新中心有限公司（以下简称 “创新中心”）工商注册登记手续，并取得了武汉市工商行政管理局颁发的《营业执照》。无 资金投入，未进行实质性的业务开展。

统一社会信用代码：91420100MA4KQJK03R。

标的公司经营范围：信息科技领域光电子器件及其他电子器件技术研发、技术咨询、技术 服务、技术转让、制造及批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止 或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。

本公司投资目的为，计划在未来一年内引入信息光电子产业领域内龙头企业、科研院所、 大专院校及产业基金等合作方，共同参与创新中心建设。

2、限制性股票解禁

2016年12月29日，第五届董事会第四次会议审议通过了《关于首次授予的限制性股票第一 个解锁期解锁条件成就的议案》。详见“十二、股份支付”。

2017年1月26日解锁的限制性股票数量为 2,047,664 股，占首次授予的限制性股票总数的 比例为33.33%，占公司目前总股本的比例为 0.98%。本次申请解锁的激励对象人数为 220 人。 激励对象本次限制性股票解锁股份可上市流通情况如下：

				单位：股
		获授的限制性	本次可解锁限制	剩余未解锁限
姓名	职务
		股票数量	性股票数量	制性股票数量
余少华	董事长	90,000	30,000	60,000
夏存海	副董事长	90,000	30,000	60,000
胡广文	董事、总经理、 党委副书记	100,000	33,333	66,667
金正旺	董事、副总经理、 党委书记	90,000	30,000	60,000
吴海波	董事	85,000	28,333	56,667
黄宣泽	副总经理	85,000	28,333	56,667

81

姓名 职务 获授的限制性 股票数量 本次可解锁限制 性股票数量 剩余未解锁限 制性股票数量	姓名 职务 获授的限制性 股票数量 本次可解锁限制 性股票数量 剩余未解锁限 制性股票数量	姓名 职务 获授的限制性 股票数量 本次可解锁限制 性股票数量 剩余未解锁限 制性股票数量	姓名 职务 获授的限制性 股票数量 本次可解锁限制 性股票数量 剩余未解锁限 制性股票数量
毛浩 副总经理、董事会秘书 徐勇 副总经理 吕向东 副总经理 余向红 副总经理 胡强高 副总经理 毕梅 财务总监 其他相关核心骨干人员（208人) 合计（220人）	85,000 85,000 85,000 85,000 85,000 42,000 5,136,000 6,143,000	28,333 28,333 28,333 28,333 28,333 14,000 1,712,000 2,047,664	56,667 56,667 56,667 56,667 56,667 28,000 3,424,000 4,095,336

注：根据《公司法》、《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公 司 股份及其变动管理业务指引》等有关法律法规的规定，激励对象中的公司董事、高级管理 人 员（余少华、夏存海、吴海波、胡广文、金正旺、黄宣泽、毛浩、徐勇、吕向东、余向红、 胡 强高、毕梅）所持限制性股票解除限售后，其所持公司股份总数的25%为实际可上市流通股份， 剩余75%股份将继续锁定。同时其买卖股份应遵守中国证监会及深圳证券交易所关于董事、监 事、高级管理人员买卖公司股票的相关规定。

解除限售后的股本结构变动表：

单位：股

股份类型 本次变动前 本次增减变 动 本次变动后 数量（股） 比例（%） （+、-） 数量（股） 比例（%）	股份类型 本次变动前 本次增减变 动 本次变动后 数量（股） 比例（%） （+、-） 数量（股） 比例（%）	股份类型 本次变动前 本次增减变 动 本次变动后 数量（股） 比例（%） （+、-） 数量（股） 比例（%）
一、有限售条件的流通股 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 二、无限售条件的流通股 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数	6,143,000 0.98 -2,047,664 6,143,000 0.98 -2,047,664 6,143,000 0.98 -2,047,664 203,498,584 99.02 2,047,664 203,498,584 99.02 2,047,664 209,641,584 100	4,095,336 1.95 4,095,336 1.95 4,095,336 1.95 205,546,248 98.05 205,546,248 98.05 209,641,584 100

82

除上述披露的资产负债表日后事项外，公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。

十五、其他重要事项

本公司本期无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表项目注释

1、应收账款

（1）分类列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法组合 关联方组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计	705,553,474.40 99.38 411,991,769.29 58.03 293,561,705.11 41.35 4,396,280.88 0.62 709,949,755.28 100	11,658,082.79 1.65 11,658,082.79 2.83 4,396,280.88 100.00 16,054,363.67	434,915,077.64 99.62 407,155,788.61 93.26 27,759,289.03 6.36 1,665,029.44 0.38 436,580,107.08 100	10,119,625.18 2.33 10,119,625.18 2.49 1,665,029.44 100.00 11,784,654.62

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	333,656,963.53 59,307,022.69 10,107,296.51 2,979,860.75 999,320.65 4,941,305.16 411,991,769.29	3,336,569.64 1.00 1,779,210.68 3.00 505,364.83 5.00 595,972.15 20.00 499,660.33 50.00 4,941,305.16 100.00 11,658,082.79

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（3）组合中，采用关联方组合提坏账准备的应收账款

组合名称	期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
武汉电信器件有限公司 烽火通信科技股份有限公司 武汉光迅电子技术有限公司 光迅香港有限公司 光迅美国有限公司 武汉虹信通信技术有限责任公司 大连藏龙光电子科技有限公司 武汉虹信技术服务有限责任公司 烽火藤仓光纤科技有限公司 武汉虹旭信息技术有限责任公司 武汉烽火国际技术有限责任公司 深圳市亚光通信有限公司 武汉烽火网络有限责任公司 合计	228,498,473.54 44,858,749.68 8,261,184.56 6,953,436.36 3,317,077.67 491,026.58 318,210.00 227,367.92 197,120.00 178,051.80 171,200.00 56,175.00 33,632.00 293,561,705.11

（4）本期转回或收回情况

项目	本期发生额
本期计提应收账款坏账准备	4,269,709.05
本期收回或转回的应收账款坏账准备	无

（5）本期无实际核销的应收账款。

（6）期末应收账款金额前五名情况

单位名称	期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额	期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额	期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额
武汉电信器件有限公司 烽火通信科技股份有限公司 1000001 1001560 ZFHFI_1 期末应收账款前五名合计	228,498,473.54 44,858,749.68 24,339,198.56 22,258,602.68 21,271,639.03 341,226,663.49	32.19 6.32 3.43 3.14 3.00 48.08	249,235.40 222,586.03 638,149.17 1,109,970.60

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（7）本期无终止确认的应收账款。

• （8）本期无转移应收账款且继续涉入的情况。

2、其他应收款

（ 1 ）分类列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例 （%）	期末余额 金额 占总额 比例 （%）	坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	金额	期初余额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）	期初余额 占总额 比例 （%） 坏账 准备 坏账准 备计提 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 账龄分析法组合 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计	22,980,225.17 14,001,951.29 8,978,273.88 22,980,225.17	100.00 60.93 39.07 100	4,641,590.29 20.20 4,641,590.29 33.15 4,641,590.29	281,013,990.90 10,384,855.74 270,629,135.16 281,013,990.90	100.00 3.70 96.30 100	4,514,061.82 1.61 4,514,061.82 43.47 4,514,061.82

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1-2年（含2年） 2-3年（含3年） 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	8,027,101.09 943,681.63 39,800.00 452,371.68 196,904.81 4,342,092.08 14,001,951.29	80,271.01 1.00 28,310.45 3.00 1,990.00 5.00 90,474.34 20.00 98,452.41 50.00 4,342,092.08 100.00 4,641,590.29

（3）组合中，采用关联方组合方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（ % ） 武汉光迅电子技术有限公司 3,778,180.29

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组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）	组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
武汉电信器件有限公司 武汉烽火信息集成技术有限公司 光迅美国有限公司 武汉邮电科学研究院 武汉光迅信息技术有限公司 合计	3,091,885.44 1,131,664.40 662,270.00 300,000.00 14,273.75 8,978,273.88

（4）本期转回或收回情况

项目	本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备	127,528.47
本期收回或转回的其他应收款坏账准备	无

（5）本期无核销的其他应收款。

（6）按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质	期末余额	期初余额
合并范围内往来款 备用金 预付货款 保证金 其他往来款 合计	7,546,609.48 6,469,041.78 4,220,659.43 2,760,237.11 1,983,677.37 22,980,225.17	270,329,135.16 4,970,065.87 4,313,651.06 1,140,278.33 260,860.48 281,013,990.90

（7）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 款项性质	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额	期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额
武汉光迅电子技术有限公司 内部往来 武汉电信器件有限公司 内部往来 101169 预付货款 武汉烽火信息集成技术有限公司 其他 光迅美国有限公司 内部借款 合计	3,778,180.29 1年以内（含1年） 3,091,885.44 1年以内（含1年） 1,637,296.30 5年以上 1,131,664.40 1年以内（含1年） 662,270.00 5年以上 10,301,296.43	16.44 13.46 7.13 4.92 2.88 44.83	1,637,296.30 1,637,296.30

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（8）本期无终止确认的其他应收款。

• （9）本期无转移其他应收账款且继续涉入的情况。

• （10）本期无应收政府补助情况。

3、长期股权投资

被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资	被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资	被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资	被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资
光迅美国有限公司 677,850.00 光迅欧洲有限责任公司 929,790.03 武汉光迅信息技术有限公司 5,160,200.00 137,125.02 光迅香港有限公司 813,930.00 武汉光迅电子技术有限公司 50,935,800.00 782,100.00 武汉电信器件有限公司 328,312,615.13 4,709,700.00 光迅丹麦有限公司 49,765,550.00 武汉藏龙光电子股权投资基金企业 （有限合伙） 39,614,039.12 大连藏龙光电子科技有限公司 87,000,000.00 2,894,185.13 合计 476,209,774.28 92,628,925.02 2,894,185.13 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
	-3,935,454.38 -3,935,454.38	-427,896.59 -427,896.59	-1,706,576.22 -1,706,576.22

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接上表：

本期增减变动 本期计提减值准备 其他	期末余额 资产减值准备
合计	677,850.00 929,790.03 5,297,325.02 813,930.00 51,717,900.00 333,022,315.13 49,765,550.00 33,544,111.93 84,105,814.87 559,874,586.98

4、营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计	3,364,915,203.06 69,101,386.50 3,434,016,589.56 2,829,011,376.17 60,123,606.14 2,889,134,982.31	1,334,945,516.96 26,664,405.21 1,361,609,922.17 1,036,641,781.38 8,842,887.17 1,045,484,668.55

5、投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额 上期发生额	本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 合计	-3,935,454.38 -3,935,454.38	48,487.78 48,487.78

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十七、补充资料

1、净资产收益率和每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.48%	1.36	1.36
扣除非经常性损益后归属于公司普	8.72%	1.13	1.13
通股股东的净利润

• 2．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》

• 的要求，报告期非经常性损益情况

报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细	金额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-452,597.84
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
	47,973,810.63	不包括增值税即征即退金额

（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 47,973,810.63 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 13,741,975.56 理财收益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -5,862,683.82 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益

• （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

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非经常性损益明细	金额 说明
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 归属于少数股东的非经常性损益	-519,850.79 54,880,653.74 8,236,662.04 46,643,991.70 47,911,875.10 -1,267,883.40

十八、财务报表的批准

本公司2016年度财务报表已于2017年3月8日由董事会通过及批准发布。

武汉光迅科技股份有限公司 二○一七年三月八日

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