Accelink Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Mar 30, 2016

申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于武汉光迅科技股份有

限公司2015年度内部控制自我评价报告的核查意见

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐 工作指引 (2014 年修订) 》等有关法律法规和规范性文件的要求,申万宏源证 券承销保荐有限责任公司(以下简称"申万宏源承销保荐公司"或"保荐机构") 作为武汉光迅科技股份有限公司(以下简称"光迅科技"或"公司")2014年 非公开发行股票的持续督导保荐机构, 就《武汉光迅科技股份有限公司 2015年 度内部控制自我评价报告》出具核查意见如下:

一、光迅科持内部控制制度建立及实施情况

(一) 内部环境

1、组织架构

2015 年公司对组织架构进行了进一步优化, 明确了"产品业务部、市场营 销平台、公共研发平台、制造平台、职能管理平台、业务支撑平台"6大平台的 组织结构。在重新梳理公司核心技术与产品的基础上,整合完成三大产品业务部 的六条产品线: 在产品业务部设置市场部, 讲一步强调产品"营"的功能: 在光 电研发平台成立测试部。优化之后, 公司形成16个一级部门, 47个二级部门, 7 家子公司的三级管理架构。新的组织架构,进一步强调了产品线与资源线分离, 市场体系与销售体系分离,产品开发与测试和验证分离,使得资源的配置进一步 优化; 提高了内部控制的效率, 建立了面向客户、以产出为核心的组织体系。

2、发展战略

2015 年是公司管理变革、提质增量发展的关键一年。战略与市场部作为公 司战略制定的支持者和战略落地的管理部门, 在科学分析行业发展环境, 全面总 结公司十二五期间发展得失的基础上,以提高发展质量和效益为中心,进一步深 化公司战略发展思路,展开全面战略布局,明确未来五年的战略发展目标,组织 业务部制定五年市场规划, 完成了公司十三五发展规划纲要。

$\mathbf{1}$

3、人力资源

公司人力资源部根据组织结构的优化, 主导公司人力资源变革项目, 将公司 战略-经营-绩效-激励体系有机的整合, 出台了5项人力资源政策, 包含:《员工 薪酬管理》、《员工绩效管理》、《 B类人员超额奖励管理 》、《公司级特别奖励管 理》、《部门级特别奖励管理》。建立开放式, 鼓励增量, 基于组织绩效提升的薪 酬包增长机制。充分调动了员工和部门的积极性,将组织绩效目标---部门年度 KPI---关键员工的PBC有效落地, 保证了公司整体经营目标的达成。

4、社会责任

公司尤为重视作为大型中央企业所承担的安全、健康和稳定的社会责任。在 企业的安全生产、治安稳定、财产人身安全、职业卫生、国家安全、保密方面, 首先通过OHSAS18000 体系导入并持续保证有效, 从体系管理上, 确保安全稳定 与健康。在企业管理, 通过安全和卫生的资金投入、设施建设和维护、员工培训 和教育、管理制度建设与优化、隐患排杳和整改、应急准备与演练等方面, 达到 建设安全、健康、稳定的企业环境,履行企业的社会责任。

5、企业文化

公司根据组织发展需要,持续推进企业文化宣贯工作,促进企业文化生根落 地。在形式上,创新视角,多线并讲,通过刊印文化专题内刊、布置文化展板、 海报、道旗、道闸,在视频系统、短信、微信等宣传平台上发布企业文化理念等 形式,多维、立体宣传新光迅企业文化理念,完善企业文化宣传阵地建设: 在内 容上,结合企业精神和企业核心价值观等理念,策划"光迅达人秀"特色文化活 动、启动《光迅印象》系列画册项目,拍摄光迅文化微电影,以鲜活的实例展示 并丰富企业文化内涵, 发挥文化的引领作用: 将品牌、员工与企业自然融合, 逐 步凝练文化软实力。

6、内部审计

2015 年公司纪检审计监察办公室进一步完善了纪检监察职责, 不断推进党 内规章制度建设。同时,依据相关法律法规及公司《内部审计制度》,对公司财 务报告、募集资金使用、重大投资等方面实施审计监督, 对公司内控体系建设的 有效性进行评价,并定期向董事会审计委员会、监事会以及公司高管层报告工作。 内部审计工作接受董事会、审计委员会的领导和监督。

(二) 风险评估

公司结合变革后的组织架构情况,将"公司风险信息库"发送给公司54个 部门,请各部门参与公司重大风险的评选,整理新的风险控制点,从"风险发生 的可能性"和"风险影响程度"两个维度对战略、市场、运营、财务、法律等5 个方面的风险信息进行分析评价, 完成了从风险搜集及识别、风险评估、风险应 对和控制监督的管控流程, 将风险对公司的影响降至最低或可接受水平之内。

(三) 控制活动

为合理保证战略目标的实现, 公司建立了相关的控制程序及措施, 主要包括: 不相容职务分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运 营分析控制和绩效评价控制等。其中, 重要控制活动体现在以下方面:

1、子公司管理

公司通过向子公司委派董事、监事及主要高级管理人员, 实施对子公司的管 理控制。同时, 对子公司实行统一的财务报告制度, 要求其定期向公司提交月度、 季度、年度财务报表及经营情况报告等, 保证了对控股子公司日常运营和经营风 险的有效控制。

还

$501$

2、关联交易

公司根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定, 在《公 司章程》和股东大会、董事会议事规则中, 对关联交易做出了严格规定, 包括关 联交易的回避表决制度、决策权限、决策程序、信息披露等内容,确保关联交易 的公开、公允、合理, 从而保护公司及全体股东的利益。公司参照《上市规则》 及其他有关规定, 确定公司关联方的名单, 并及时予以更新, 确保关联方名单真 实、准确、完整,关联交易遵循市场公正、公平、公开的定价原则。

3、募集资金管理

公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司墓集 资金管理细则》等相关法律法规和规范性文件的要求, 制定了《募集资金管理制 度》,所有募集资金的支出均严格履行内部审批手续,按照募集资金使用计划的 用途及项目使用, 公司按规定对募集资金投资项目的进展情况及资金使用收益情 况等进行检查和披露。

4、对外投资

$\overline{3}$

为规范投资管理行为, 控制投资风险, 公司积极落实《武汉光迅科技股份有 限公司贯彻落实"三重一大"决策制度实施办法》,从决策层面加强对外投资的 管理。坚持依法依规举措、集体决策、科学决策、民主决策的原则,结合公司实 际投资情况,新建立了《投资项目后评价管理办法》、《投资项目可行性方案管理》、 《投资公司档案管理制度》等制度,对投资项目的风险评估、财务分析建立了相 应的流程和规定, 对项目实施的风险予以管控。

5、财务管理

公司根据《公司法》、《会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规,建立 了较为完善的财务管理内控制度, 包括: 《公司财务制度》、《主要会计政策和会 计估计的规定》、《资金管理》、《融资管理》、《财务支出审批管理》、《费用管理》、

《全面预算管理》等,内容涵盖了会计核算、资金管理、融资管理、预算管理、 财务报告等多个方面, 已有控制措施覆盖了重要的风险领域, 制度规定得到有效 遵循。

6、销售与收款

公司结合实际情况,进一步完善销售与收款业务相关的管理制度。制订可行 的销售政策和策略, 明确内销产品和出口产品的销售、发货、收款等环节的职责 和审批权限。进一步规范客户信用管理和报价管理制度。严格客户信用审核、报 价审核管理。定期刷新客户信用等级, 对赊销账期进行严格评审和管理。重点跟 踪控制回款管理指标, 确保公司销售和收款目标的达成。

7、采购与付款

2015年公司结合SAP融合项目工作, 对采购相关的系统流程、内部操作流程 等工作同步进行规整合并、统一规范了操作流程, 进一步完善了采购业务相关制 度。及时进行了规章制度、工作职责及流程、产品知识、系统操作、职业操守等 多项有针对性的培训, 强调各项采购活动控制要求及工作纪律。针对内部操作结 合内控需要,制定了《采购信息记录维护流程操作手册》、《采购付款操作流程》、 《物料采购合同管理》、《采购账务清理办法》等操作手册及管理办法。利用现有 系统平台, 实现了采购合同评审电子化流程, 建立了电子化合同评审与管控机制。 持续进行定期检查和评价采购控制措施的有效性,确保物资采购满足企业生产经 营需求。

8、研究与开发

公司一如既往地重视技术产品的研究开发,围绕战略目标,将现有业务作为 增量开发的基础,将技术研发的目标向核心领域深入、扩展微集成领域,实现组 织业绩的快速增长。2015年对于研发过程的管理流程讲行了全面的优化: 明确 技术开发与产品开发分离, 着力于缩短业务流程、加强管理薄弱点改善, 提高开 发效率, 使研发成果能有效得到利用。

9、生产与成本

公司根据成本管控的要求, 建立和完善生产运营及成本核算方面的内部管理 制度和流程, 确保企业日常生产和经营按照预期运转。公司成立了成本管理委员 会,负责指导、组织、监督成本管理工作的开展,包括产品成本、质量成本、费 用管理的战略和决策,通过系统的成本管理机制有效推动公司全面成本控制目标 的落实。2015年公司推行了财务代表制, 财务人员深入一线, 加强了成本管控, 成本预测。

草仔

10、固定资产与在建工程

公司已建立固定资产管理的相关制度和流程, 对资产预算、审批、选型、采 购、招标、调拨、报废处置、外借等建立了相应的控制程序,采取了授权审批、 实物盘点、合同管理等控制措施, 能够有效防止各种实物资产的被盗、损毁和重 大流失。

对于大型基建项目实施专项管理, 设立领导小组和工作小组, 明确授权审批 程序、监理,并完善了基建工程过程管理、招标与询价管理、设备材料管理、基 建合同管理、竣工验收管理、现场签证管理、财务结算与跟踪审计制度, 确保公 司对基建工程项目的有力管控。针对大型基建项目建设过程中工程、服务、物资 等项目采通过公开招标平台, 进行承包方的选择。

对于普通基建工程(建设规模较小、投资额较低、工程难度不大、工期较短 的工程项目), 针对项目申报与审批、招标与评审、以及实施过程控制, 制定了 《普通基建工程管理规定》,以确保工程实施过程的规范性。

11、信息披露的内部控制

公司建立了《信息披露工作管理规定》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信 息知情人登记制度》等内控制度, 对信息披露的内容、审批程序、重大信息内部

5

报告等各方面做出了明确规定, 确保公司信息披露的及时、准确、完整。报告期 内, 公司信息披露严格遵循了相关法律法规及公司规定。

(四)信息与沟通

1、信息沟通

为保证公开披露信息的及时、准确、宗整, 公司制定了《信息披露工作管理 规定》、《投资者关系管理制度》等内控制度, 明确了内外部信息沟通和披露的工 作流程及职责权限, 保证信息披露的质量和保密, 并不断加强与投资者的沟通。

2、信息系统

公司从完整性、可用性、机密性三个维度入手,结合科学的管理和严密的技 术防御措施初步建立了较为完备的信息安全保障体系,为信息系统的持续有效运 行提供了可靠支撑。内控方面, 公司制定了《信息系统审计》、《信息系统风险评 估管理》及《信息系统事件及问题管理》等一系列管理文件, 制度化、常态化对 信息系统风险讲行识别及应对, 降低信息系统风险。已采取的技术措施包含服务 器高可用、信息系统异地备份等, 信息系统技术防御体系今后将继续完善。

3、反舞弊

公司制定了《反舞弊管理制度》和《员工廉洁从业规定》, 2015年新增《招 标监督管理办法》,对全体员工的从业行为制定了明确的标准和要求,并设置了 举报专线和举报意见箱, 明确举报处理程序、办理时限和办结要求, 确保举报、 投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。举报流程和举报人保护机制已及时传达 至全体员工。

(五) 内部监督

公司建立了符合内控规范的内部监督体系。监事会对股东大会负责,对董事、 高级管理人员执行监督。董事会审计委员会负责组织协调内外部审计机构对公司 财务和内部控制进行审计、监督和指导, 内审部门定期实施内部审计业务, 对公 司的经营管理和内部控制执行情况进行检查和评价,确保内部控制制度的贯彻和 实施。

二、公司董事会对内部控制的自我评价

公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《武汉光迅科技股份有限公司

2015年度内部控制自我评价报告》, 公司董事会认为:

"根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基 准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控 制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准 日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。"

三、保荐机构主要核杳程序

保荐机构通过相关资料审阅、现场核查、沟通等多种形式对光迅科技内部控 制制度的建立和实施情况进行了核查。主要核查内容包括: 审阅公司第四届董事 会第十八次会议审议通过的《武汉光迅科技股份有限公司2015年度内部控制自我 评价报告》、公司各项内部控制制度、公司股东大会、董事会、监事会会议资料、 公司相关信息披露文件等: 走访公司的生产经营场所, 与公司相关高管、财务人 员、业务人员以及公司聘任的会计师事务所等中介机构相关人员沟通交流等。

四、保荐机构核查意见

通过对光迅科技内部控制制度的建立和实施情况的核查, 保荐机构认为: 2015年度, 公司法人治理结构较为完善, 现有的内部控制制度符合我国有关法规 和证券监管部门的要求, 在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的 内部控制,《武汉光迅科技股份有限公司2015年度内部控制自我评价报告》较为 公允地反映了公司2015年度内部控制制度建设、执行的情况。

(以下无正文)

(本页无正文, 为《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于武汉光迅科 技股份有限公司2015年度内部控制自我评价报告的核查意见》签字盖章页)

保荐代表人: 纪平

$\hat{\mathbf{z}}$

陈晓元 陈晓光

申万宏源证券承销保荐有限责任公司 2016年34月09日

KRAS