AC S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

May 9, 2023

2594004MG2PE87BETB87 AC Spółka Akcyjna ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku sporządzone według ustawy o rachunkowości INFORMACJA DODATKOWA Białystok, maj 2023 - I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje porządkowe 1.1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki  Nazwa: AC Spółka Akcyjna  Siedziba: ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok  Podstawowy przedmiot działalności: produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników, w szczególności instalacji gazowych do samochodów, produkcja wiązek elektrycznych i elektroniki oraz wyrobów z tworzyw sztucznych, sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych  Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr Przedsiębiorców nr 294978  Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony 1.2. Prezentacja skróconego sprawozdania finansowego  Sprawozdanie finansowe obejmuje okresy: od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r., a dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 marca 2022 r. oraz w wymaganym zakresie za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.  Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.  Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.  W raportowanym okresie ze względu na zasadę istotności, Spółka nie objęła konsolidacją jednostki zależnej AC.STAG SAC z siedzibą w Limie (Peru) z 99,77% udziałem w kapitale i głosach tej spółki.  Niniejsze kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca.  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Inwazja Rosji na Ukrainę nie stanowi zagrożenia kontynuacji działalności Spółki.  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości. 2. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości  Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2023 do 31 marca 2023 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą. -  Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. 2.1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne  Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne.  Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów.  Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową.  Grunty nie podlegają amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacyjne w odniesieniu do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustalane są w oparciu o okres ich ekonomicznej użyteczności.  Wyposażenie o wartości jednostkowej poniżej 1.000,- zł jest co do zasady bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie przekazania do użytku. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu ich do środków trwałych jednorazowo amortyzowanych, bądź amortyzowanych w czasie.  Środki trwałe używane w Spółce na podstawie umowy leasingu spełniające przynajmniej jeden z warunków zawartych w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości wykazywane są w księgach rachunkowych Spółki jako składnik aktywów trwałych podlegających amortyzacji, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe z wyjątkiem środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu, w której wartość wykupu jej przedmiotu jest określona na poziomie wartości rynkowej lub powyżej 50% wartości zakupu przedmiotu leasingu określonej w tej umowie na dzień jej zawarcia i Spółka nie zamierza korzystać z prawa wykupu przedmiotu leasingu po upływie okresu, na który umowa została zawarta, umowę leasingu traktuje się w ujęciu rachunkowym i podatkowym jako leasing operacyjny. 2.2. Inwestycje długoterminowe  Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje finansowe zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. 2.3. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia  Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące).  Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez dokonywanie odpisów do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące dokonywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie należności przez odbiorców są księgowane w momencie wpływu środków pieniężnych. 2.4. Zapasy  Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury.  Zapasy nabyte na rynku krajowym są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu lub po kosztach wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów oraz - kosztów doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Zapasy importowane wyceniane są łącznie z kosztami związanymi ze sprowadzeniem ich z zagranicy.  Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło". 2.5. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne  Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności. 2.6. Kapitał własny  Kapitał własny ujmuje się w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu.  Kapitał zakładowy w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w KRS.  Kapitał zapasowy tworzony jest z:  podziału zysku Spółki,  nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną, po pokryciu kosztów emisji akcji,  wartości nabycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON,  nabycia akcji w ramach programów motywacyjnych. W ramach programów motywacyjnych opartych na akcjach Spółki, dokonywana jest aktuarialna wycena wartości godziwej uprawnień. Jest ona ujmowana w kapitale zapasowym Spółki. Spółka stosując zasadę ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów już w trakcie roku sprawozdawczego, którego dotyczy dana transza programu motywacyjnego, tworzy rezerwę na wycenę programu motywacyjnego. 2.7. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe  Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z niezapłaconymi odsetkami. Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych od dostawców. 2.8. Rezerwy  Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.  Spółka tworzy w szczególności rezerwy na:  Niewykorzystane urlopy uwzględniając, w odniesieniu do poszczególnych pracowników, ilość zaległych dni urlopu na dzień bilansowy oraz średniomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu;  Odprawy emerytalne i rentowe. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe ze względu na niewielką mobilność pracowników szacowane są przez aktuariusza raz na dwa lata (ostatni szacunek za rok 2021). Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu. Na dzień 31 marca 2023 r. Spółka stosując zasadę istotności nie dokonywała szacunków rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.  Nagrody i premie oraz wycenę programu motywacyjnego do czasu ujęcia w kapitale własnym. -  Naprawy gwarancyjne. Rezerwy zostały oszacowane z uwzględnieniem statystycznej usterkowości sprzedawanych produktów w okresie historycznym. Rezerwę tworzy się w ciężar kosztów sprzedaży.  Bonusy dla odbiorców. Rezerwy zostały oszacowane w wysokości zobowiązań Spółki m.in. z tytułu umów zawartych z odbiorcami wyrobów i towarów sprzedanych w okresie 01.01.2023 r.-31.03.2023 r. 2.9. Rozliczenia międzyokresowe przychodów  Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów. Obejmują w szczególności środki pieniężne otrzymane na dofinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i zwiększają stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych, pozostałe przychody operacyjne. 2.10. Pozycje wyrażone w walutach obcych  Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:  faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;  średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa powyżej, a także w przypadku pozostałych operacji. Według kursu faktycznie zastosowanego Spółka wycenia operacje:  sprzedaży walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,  zakupu walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,  zapłaty należności – wycena wg kursu kupna banku, w przypadku zapłaty należności realizowanej w walucie na rachunek prowadzony w PLN,  zapłaty zobowiązania – wycena wg kursu sprzedaży banku, w przypadku zapłaty zobowiązania realizowanego w walucie obciążającego rachunek prowadzony w PLN,  inne, w wyniku których następuje przewalutowanie – wycena wg uzgodnionego kursu Według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez NBP Spółka wycenia operacje:  zapłaty należności wpływające na rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,  zapłaty zobowiązania obciążające rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,  inne, w wyniku których nie następuje przewalutowanie. Dla obliczenia różnic kursowych powstających na rachunkach bankowych Spółka stosuje metodę FIFO. Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych wycenia się według następujących zasad:  składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) – po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień,  składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W rachunku zysków i strat, różnice kursowe wykazuje się po skompensowaniu, prezentując wynik z tytułu różnic kursowych w pozycji – przychodów lub kosztów finansowych. - 2.11. Przychody ze sprzedaży  Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży związane z działalnością podstawową Spółki, skorygowane o udzielone rabaty, upusty i premie (wypłacone i naliczone). 2.12. Koszty działalności operacyjnej  Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.  Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie kalkulacyjnym 2.13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne.  Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożności Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne oraz wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne. 2.14. Przychody i koszty finansowe.  Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.  Zrealizowane i naliczone na dzień bilansowy różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu finansowym per saldo odpowiednio w pozycji „Inne” przychodów lub kosztów finansowych. 2.15. Podatek dochodowy  Wynik finansowy brutto korygują:  bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,  podatek odroczony  Zgodnie z art. 37 Ustawy o rachunkowości w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego zastosowano stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 19%. 3. Informacje uzupełniające  W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r., Spółka nie zmieniała stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.  Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na euro zostały przyjęte następujące zasady:  Pozycje bilansu – według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla euro przez NBP,  Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla euro przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.  W okresie objętym kwartalnym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji bilansu kształtowały się następująco: -  Kurs na dzień 31 marca 2023 roku wynosił: 1 EUR = 4,6755 PLN  Kurs na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił: 1 EUR = 4,6899 PLN  W okresie objętym kwartalnym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kształtowały się następująco:  Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 marca 2023 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,7005 PLN  Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 marca 2022 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,6472 PLN II. ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM KOREKTY Z TYTUŁU REZERW, REZERWA I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW. Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym oraz w informacjach objaśniających do tego sprawozdania. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżących i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniższa tabela przedstawia zmiany wielkości szacunkowych, korekty z tytułu rezerw, rezerwę i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów w prezentowanym okresie: WIELKOŚCI SZACUNKOWE 31.03.2023 31.12.2022 Zmiana Odpisy aktualizujące wartość aktywów Zapasy 2.695 2.695 - Należności 167 167 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 8 8 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1.334 1.334 - Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (11) 315 (326) Odroczony podatek dochodowy Aktywa 2.526 2.230 296 Rezerwa 4.885 4.847 38 - III. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ. W raportowanym okresie Spółka przeprowadziła skup akcji własnych reprezentujących 8,68 % kapitału zakładowego Spółki o wartości 35 mln zł w celu ich umorzenia, szczegółowo opisany w pkt. XVIII niniejszego raportu. W I kwartale 2023 r. w związku z dużą ilością transakcji sprzedaży w walucie EUR i dużą zmiennością kursów, Spółka zawarła z bankami: transakcje forward na sprzedaż EUR, które będą realizowane do 11 grudnia 2023 r. oraz strategię opcji walutowych, która będzie realizowana do 20 grudnia 2023 r. Do dnia 29 września realizować się będą również kontrakty forward zawarte w roku 2021 na sprzedaż EUR stanowiące zabezpieczenie kursu podpisanego kontraktu. Spółka zakwalifikowała nabyte instrumenty pochodne do grupy aktywów finansowych i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu. Wycenę bankową kontraktów i strategii wg wartości godziwej na dzień bilansowy Spółka prezentuje w rachunku zysków i strat łącznie z różnicami kursowymi w pozycji „Inne”, w bilansie w pozycji „Inne krótkoterminowe aktywa finansowe” lub „Inne zobowiązania finansowe”. Na dzień 31 marca 2023 wartość kontraktów wg wyceny banków zaprezentowana w bilansie w pozycji inne krótkoterminowe aktywa finansowe wynosi 11 tys. zł. IV. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE Jak pokazują dotychczasowe doświadczenia branża producentów samochodowych instalacji gazowych, w której działa Spółka cechuje się sezonowością sprzedaży. Niższa aktywność występuje w miesiącach zimowych. Wynika to z faktu, iż większość kierowców montuje instalacje gazowe w okresie wiosenno – letnim, kiedy rozpoczyna się sezon dłuższych wyjazdów wakacyjnych, a ceny autogazu w stosunku do paliw tradycyjnych najczęściej obniżają się po zakończeniu okresu grzewczego. Montowaniu instalacji sprzyja też zwiększona w tym okresie ilość transakcji na samochodowym rynku wtórnym. Podobne tendencje można zauważyć w segmencie zestawów do haków holowniczych. Historycznie najczęściej obroty IV kwartału miały najmniejszy udział w przychodach całego roku, a największe przychody spółka uzyskuje w okresie I półrocza. V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU Spółka, co do zasady tworzy odpisy aktualizujące na zapasy zalegające w magazynie powyżej 360 dni oraz na zapasy określone w drodze szczegółowej identyfikacji, co do których istnieje wątpliwość co do ich przydatności. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, po dokonaniu szczegółowego przeglądu zapasów, utrzymano Rezerwy kosztowe Rezerwa na urlopy wypoczynkowe 2.043 1.395 648 Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 685 685 - Rezerwa na premie i nagrody - 1.291 (1.291) Rezerwa na bonusy dla odbiorców 289 318 (29) Rezerwa na naprawy gwarancyjne 983 1.114 (131) Pozostałe rezerwy 6 34 (28) - utworzone w grudniu 2022 r. odpisy na dotychczasowym poziomie. Odpisy aktualizujące w odniesieniu do poszczególnych grup zapasów na dzień 31 marca 2023 r. kształtowały się następująco: Wyszczególnienie Odpis na dzień 31.03.2023 Materiały 937 Towary 117 Wyroby gotowe 1.634 Zaliczki na dostawy i usługi 7 razem 2.695 VI. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW Stosując zasadę ostrożności Spółka utrzymała w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, utworzone w okresach poprzednich odpisy aktualizujące wartość należności, krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, zaliczek na środki trwałe w budowie oraz zapasy. VII. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW Zmiany rezerw wg tytułów w okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Rezerwa na dzień 31.12.2022 Utworzenie rezerwy Wykorzystanie rezerwy Rozwiązanie rezerwy Rezerwa na dzień 31.03.2023 Rezerwa na urlopy wypoczynkowe 1.395 648 - - 2.043 Rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 685 - - - 685 Rezerwa na premie i nagrody 1.291 - 1.159 132 - Rezerwa na naprawy gwarancyjne 1.114 - 131 - 983 Rezerwa na bonusy dla odbiorców 318 269 298 - 289 Pozostałe rezerwy 34 6 34 - 6 Razem 4.837 923 1.622 132 4.006 - VIII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W związku z istnieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Zmiany aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych w okresie objętym skróconym kwartalnym sprawozdaniem finansowym przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2022 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień 31.03.2023 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.230 665 369 2.526 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.847 119 81 4.885 IX. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Nie wystąpiło X. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH W raportowanym okresie Spółka nie podjęła nowych istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. XI. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH Nie wystąpiły. XII. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW Nie wystąpiły. XIII. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) W raportowanym okresie Spółka nie zidentyfikowała takich zmian, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych. XIV. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Nie wystąpiły. - XV. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYŃCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI W raportowanym okresie w Spółce nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. XVI. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Nie nastąpiła. XVII. INFORMACJE O ZMIANIE KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW Nie wystąpiły. XVIII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH. W dniu 16 I 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę o utworzeniu, kapitału rezerwowego w wysokości 35 mln. zł, z kapitału zapasowego utworzonego z zysków z lat ubiegłych powstałych przed rokiem 2018 i przeznaczeniu go na finansowanie nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia. Utworzony kapitał rezerwowy stanowi maksymalną kwotę jaką Zarząd Spółki mógł przeznaczyć na finansowanie skupu. Cenę nabycia jednej akcji określono na 40 zł. W dniu 18 stycznia Zarząd Spółki opublikował Zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji Spółki AC S.A. Przedmiotem niniejszego Zaproszenia było 875.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości 0,25 zł każda, reprezentujących 8,68 % kapitału zakładowego Spółki. Oferty sprzedaży akcji przyjmowano w okresie 19 – 31 I 2023 r. (do godz. 17.00). W odpowiedzi na Zaproszenie złożono oferty sprzedaży 9.111.109 akcji. Liczba ta przekroczyła łączną liczbę akcji jaką Spółka zamierzała nabyć w ramach skupu, w związku z czym Spółka dokonała proporcjonalnej redukcji ofert sprzedaży. Średnia stopa redukcji wyniosła 90,40%. W dniu 3 lutego 2023 r. przeniesiono własność akcji. Do transakcji nabycia doszło poza zorganizowanym systemem obrotu, a jej rozliczenia za pośrednictwem KDPW. W wyniku skupu Spółka nabyła 875.000 Akcji Własnych o łącznej wartości nominalnej 218.750 zł. XIX. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE. Zarząd Spółki mając na względzie przeprowadzony skup akcji własnych postanowił rekomendować Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy AC S.A. przeznaczenie całego zysku netto za rok 2022 na kapitał zapasowy (bez wypłacania dywidendy). Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowała ten wniosek. Ostateczną decyzję w przedmiocie podziału zysku netto Spółki za 2022 rok podejmie Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy AC S.A XX. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA. Nie wystąpiły. - XXI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO Nie wystąpiły XXII. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA I kwartał 2023 r. to okres korzystnych relacji cen autogazu do paliw konwencjonalnych na większości rynków, na jakich działa Spółka, dużej zmienności i niepewności co do łańcuchów dostaw, konsekwencji wojny na Ukrainie i skutków sankcji nakładanych na Rosję oraz sytuacji geopolitycznej i gospodarczej będącej pochodną tych zdarzeń, presji na ceny materiałów i innych czynników produkcji. Inwazja Rosji na Ukrainę stworzyła ryzyko ograniczenia sprzedaży w krajach objętych konfliktem. Utrzymująca się niepewność, wysoka inflacja, niedobory i długie czasy dostaw i rosnące ceny komponentów produkcyjnych, a także wzrosty wynagrodzeń ograniczają wzrost sprzedaży i wywierają presję na realizowane marże. Spółka w przeważającej większości sprzedaje swoje instalacje autogaz na rynki eksportowe i rynek Polski, gdzie alternatywnym paliwem jest gaz LPG (propan – butan) i na kilka rynków zagranicznych, posiadających własne złoża gazu CNG (metan). Na wyniki finansowe Spółki w obszarze eksportu korzystny wpływ wywarła utrzymująca się w raportowanym okresie słabość PLN względem EUR, jednakże widoczne umocnienie PLN wobec USD miało wpływ niekorzystny. Warto zaznaczyć, iż popyt na wyroby Spółki jest ograniczany osłabieniem lokalnych walut na rynkach eksportowych naszych partnerów biznesowych w stosunku do EUR i USD, w których rozliczana jest sprzedaż. Data Imię i nazwisko Stanowisko Podpis Osoba sporządzająca sprawozdanie: 9 maja 2023 Ewa Nasuta Główna Księgowa Zarząd: 9 maja 2023 Anatol Timoszuk Prezes Zarządu 9 maja 2023 Katarzyna Rutkowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i IR 9 maja 2023 Krzysztof Szymański Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych 9 maja 2023 Paweł Baraniuk Wiceprezes Zarządu ds. Handlu i Rozwoju