AC S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

Aug 9, 2023

2594004MG2PE87BETB87 SA-P 2023 AC S.A. skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport półroczny SA-P 202 3 (zgodnie z § 60 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.) (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową lub dla emitentów papierów wartościowych będących alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi) Za półrocze bieżącego roku obrotowego 2023 obejmujące okres od 2023-01-01 do 2023-06-30 oraz za półrocze poprzedniego roku obrotowego 2022 obejmujące okres od 2022-01-01 do 2022-06-30 data przekazania: 2023-08-09 AC SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta) AC S.A. Przemysł inne (pin) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża) 15-181 Białystok (kod pocztowy) (miejscowość) 42 Pułku Piechoty 50 (ulica) (numer) 85 743 81 00 85 653 93 83 (telefon) (fax) (e-mail) (www) 966-13-19-418 050643816 (NIP) (REGON) Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. (firma audytorska) Raport półroczny zawiera (należy wskazać właściwe): Raport firmy audytorskiej z przeglądu półroc znego skróc onego sprawozdania finansowego/ półrocznego sprawozdania finansowego albo Sprawozdanie firmy audytorskiej z badania półrocznego skróconego sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania finansowego Stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią oraganu nadzorującego odnoszące sie do zastrzeżeń wyrażonych przez firmę audytorską w raporcie z przeglądu lub odmowy wydania raportu z przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania finansowego Stanowisko organu zarządzającego wraz z opinią organu nadzorującego odnoszące się do wydanego przez firmę audytorską sprawozdania z badania półroc znego skróconego sprawozdania finansowego / półrocznego sprawozdania finansowego zawierającego opinię z zastrzeżeniami, opinię negatywną lub odmowę wyrażenia opinii Oświadc zenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Półroc zne sprawozdanie finansowe w wersji skróconej w wersji pełnej Bilans Rachunek przepływów pieniężnych Dodatkowe wymogi dla emitentów będących ASI Rachunek zysków i strat Informacja dodatkowa Zestawienie zmian w kapitale własnym Sprawozdanie zarządu (półroczne sprawozdanie z działalnośc i emitenta) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR półrocze / 2023 półrocze / 2022 półrocze / 2023 półrocze / 2022 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 126 094 124 944 27 335 26 912 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 264 18 484 3 743 3 981 III. Zysk (strata) brutto 17 948 18 114 3 891 3 902 IV. Zysk (strata) netto 15 764 15 702 3 417 3 382 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -18 902 18 251 -4 097 3 931 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestyc yjnej -4 405 -2 886 -955 -621 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 23 284 -17 191 5 047 -3 703 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -23 -1 826 -5 -393 IX. Aktywa, razem (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 286 557 213 101 64 390 45 438 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec półroc za bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 120 185 62 493 27 006 13 325 XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 0 0 0 0 XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 99 932 40 718 22 455 8 682 XIII. Kapitał własny (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 166 372 150 608 37 384 32 113 Komisja Nadzoru Finansowego 1 SA-P 2023 AC S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR półrocze / 2023 półrocze / 2022 półrocze / 2023 półrocze / 2022 XIV. Kapitał zakładowy (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 2 518 2 518 566 537 XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 10 073 683 10 073 683 10 073 683 10 073 683 XVI. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł/ EUR) 3,62 2,56 0,78 0,55 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 3,62 2,56 0,78 0,55 XVIII. Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) (na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 16,52 14,95 3,71 3,19 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EUR) (na koniec półroc za bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego) 16,52 14,95 3,71 3,19 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 2,00 0,00 0,43 W pierwszym półroczu 2023 r. Spółka przeprowadziła skup akcji własnych. W wyniku transakcji Spółka nabyła 875.000 akcji własnych. W dniu 20 czerwca 2023 r. WZA podjęło uchwałę o umorzeniu skupionych akcji i obniżeniu kapitału zakładowego o kwotę 218.750 zł. Obniżenie kapitału zakładowego nastąpiło z chwilą jego zarejestrowania przez sąd rejestrowy, co miało miejsce w dniu 2 sierpnia 2023 r. Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS Noty w tys. zł półrocze / 2023 2022 półrocze / 2022 AKTYWA I. Aktywa trwałe 99 771 100 528 104 388 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 3 691 4 556 5 021 2. Rzeczowe aktywa trwałe 91 372 92 018 94 545 3. Należności długoterminowe 0 0 0 4. Inwestycje długoterminowe 1 450 1 450 1 450 4.1. Długoterminowe aktywa finansowe 1 450 1 450 1 450 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 1 450 1 450 1 450 - udziały lub akcje w jednostkac h zależnyc h wyceniane metodą praw własności 0 0 0 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 258 2 504 3 372 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 966 2 230 3 111 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 292 274 261 II. Aktywa obrotowe 151 786 112 573 108 900 1. Zapasy 97 866 72 235 70 925 2. Należności krótkoterminowe 42 207 32 521 29 026 2.1. Od jednostek powiązanych 7 691 11 578 6 435 2.2. Od pozostałyc h jednostek 34 516 20 943 22 591 3. Inwestycje krótkoterminowe 3 333 1 947 1 307 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 333 1 947 1 307 a) w pozostałych jednostkach 1 394 0 0 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 939 1 947 1 307 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 380 5 870 7 642 III. Akcje (udziały) własne 35 000 0 0 A k t y w a r a z e m 286 557 213 101 213 288 PASYWA I. Kapitał własny 166 372 150 608 129 951 1. Kapitał zakładowy 2 518 2 518 2 518 2. Kapitał zapasowy 113 090 111 731 111 731 3. Pozostałe kapitały rezerwowe 35 000 0 0 4. Zysk (strata) netto 15 764 36 359 15 702 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 120 185 62 493 83 337 1. Rezerwy na zobowiązania 9 303 9 684 8 918 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 377 4 847 4 939 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 476 3 371 2 486 a) długoterminowa 652 652 570 b) krótkoterminowa 1 824 2 719 1 916 Komisja Nadzoru Finansowego 2 SA-P 2023 AC S.A. Noty w tys. zł półrocze / 2023 2022 półrocze / 2022 1.3. Pozostałe rezerwy 1 450 1 466 1 493 a) krótkoterminowe 1 450 1 466 1 493 2. Zobowiązania długoterminowe 0 0 375 2.1. Wobec pozostałych jednostek 0 0 375 3. Zobowiązania krótkoterminowe 99 932 40 718 62 821 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 3.2. Wobec pozostałych jednostek 98 841 40 630 62 181 3.3. Fundusze specjalne 1 091 88 640 4. Rozliczenia międzyokresowe 10 950 12 091 11 223 4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe 10 950 12 091 11 223 a) długoterminowe 9 108 9 620 9 961 b) krótkoterminowe 1 842 2 471 1 262 P a s y w a r a z e m 286 557 213 101 213 288 Wartość księgowa 166 372 150 608 129 951 Liczba akcji (w szt.) 10 073 683 10 073 683 10 073 683 Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł) 16,52 14,95 12,90 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 10 073 683 10 073 683 10 073 683 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł) 16,52 14,95 12,90 W pozycji 2.1 pasywów: - inne zobowiązania finansowe stanowiły (tys. pln) na dzień: 30.06.2023__ 0 31.12.2022__ 0 30.06.2022__ 375 w tym leasing: 99 W pozycji 3.2 pasywów: - kredyty i pożyczki stanowiły (tys. pln) na dzień: 30.06.2023__75.858 31.12.2022_17.122 30.06.2022_39.147 - inne zobowiązania finansowe stanowiły (tys. pln) na dzień: 30.06.2023__99 w tym leasing: 99 31.12.2022___429 w tym leasing: 114 30.06.2022__630 w tym leasing: 31 POZYCJE POZABILANSOWE Noty w tys. zł półrocze / 2023 2022 półrocze / 2022 1. Należności warunkowe 1 473 1 473 1 473 1.1. Od jednostek powiązanych z tytułu 1 473 1 473 1 473 - otrzymanyc h gwaranc ji i poręczeń 1 473 1 473 1 473 2. Zobowiązania warunkowe 2 399 2 528 3 177 2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 2 399 2 528 3 177 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 399 2 528 3 177 3. Inne (z tytułu) 73 033 73 556 76 365 - wartość księgowa majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie 73 033 73 556 76 365 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 76 905 77 557 81 015 Komisja Nadzoru Finansowego 3 SA-P 2023 AC S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty w tys. zł półrocze / 2023 półrocze / 2022 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 126 094 124 944 - od jednostek powiązanych 3 120 5 142 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 113 323 113 722 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 12 771 11 222 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 89 615 87 010 - jednostkom powiązanym 2 036 3 676 1. Koszt wytworzenia sprzedanyc h produktów 79 242 78 368 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10 373 8 642 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 36 479 37 934 IV. Koszty sprzedaży 10 928 10 608 V. Koszty ogólnego zarządu 9 381 9 501 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 16 170 17 825 VII. Pozostałe przychody operacyjne 1 306 907 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałyc h 82 17 2. Dotacje 882 846 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 188 0 4. Inne przychody operacyjne 154 44 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 212 248 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 0 2. Inne koszty operacyjne 209 248 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 264 18 484 X. Przychody finansowe 2 731 483 1. Odsetki, w tym: 2 13 2. Inne 2 729 470 XI. Koszty finansowe 2 047 853 1. Odsetki w tym: 1 990 853 2. Inne 57 0 XII. Zysk (strata) brutto 17 948 18 114 XIII. Podatek dochodowy 2 184 2 412 a) część bieżąca 2 390 3 685 b) część odroczona -206 -1 273 XIV. Zysk (strata) netto 15 764 15 702 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 36 421 25 740 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 10 073 683 10 073 683 Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł) 3,62 2,56 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 10 073 683 10 073 683 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 3,62 2,56 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU I-VI/2023: amortyzacja________ 6 076 zużycie materiałów i energii_______83 042 usługi obce_________6 280 podatki i opłaty________ 479 wynagrodzenia________24 181 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia______ 5 694 pozostałe koszty rodzajowe_______ 740 Razem koszty rodzajowe_______126 492 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych__ (22 825) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)__ (4 115) Koszty sprzedaży (wielkośc ujemna)______(10 928) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)_____ (9 381) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów______ 79 242 Komisja Nadzoru Finansowego 4 SA-P 2023 AC S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł półrocze / 2023 2022 półrocze / 2022 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 150 608 134 396 134 396 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 2 518 2 518 2 518 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2 518 2 518 2 518 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 111 731 107 764 107 764 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 1 359 3 967 3 967 a) zwiększenia (z tytułu) 36 359 3 967 3 967 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 36 359 3 967 3 967 b) zmniejszenia (z tytułu) 35 000 0 0 - utworzenie kapitału rezerwowego 35 000 0 0 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 113 090 111 731 111 731 3. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 0 3.1. Zmiany pozostałyc h kapitałów rezerwowych 35 000 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 35 000 0 0 - utworzenie kapitału rezerwowego na wykup akc ji własnych 35 000 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 3.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 35 000 0 0 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 36 359 24 114 24 114 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 36 359 24 114 24 114 a) zmniejszenia (z tytułu) 36 359 24 114 24 114 - dywidenda (wyplac ona i zadeklarowana) 0 20 147 20 147 - przeznaczenie na kapitał zapasowy 36 359 3 967 3 967 4.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 4.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 5. Wynik netto 15 764 36 359 15 702 a) zysk netto 15 764 36 359 15 702 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 166 372 150 608 129 951 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 166 372 150 608 129 951 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł półrocze / 2023 półrocze / 2022 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operac yjnej I. Zysk (strata) netto 15 764 15 702 II. Korekty razem -34 666 2 549 1. Amortyzacja 6 076 6 289 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -1 550 116 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 990 852 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -87 13 5. Zmiana stanu rezerw -382 1 226 6. Zmiana stanu zapasów -25 632 -662 7. Zmiana stanu należności -9 686 -8 292 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 879 7 314 9. Zmiana stanu rozlic zeń międzyokresowych -4 566 -4 517 10. Inne korekty -1 708 210 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -18 902 18 251 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 162 78 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 162 17 2. Inne wpływy inwestycyjne 0 61 II. Wydatki 4 567 2 964 1. Nabyc ie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 023 1 807 2. Inne wydatki inwestycyjne 544 1 157 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -4 405 -2 886 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 62 886 3 894 1. Kredyty i pożyczki 62 785 3 668 2. Inne wpływy finansowe 101 226 II. Wydatki 39 602 21 085 Komisja Nadzoru Finansowego 5 SA-P 2023 AC S.A. w tys. zł półrocze / 2023 półrocze / 2022 1. Nabyc ie akcji (udziałów) własnych 35 000 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 20 147 3. Spłaty kredytów i pożyczek 2 513 0 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 16 2 5. Odsetki 2 073 936 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 23 284 -17 191 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -23 -1 826 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnyc h, w tym: -8 -1 942 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 15 -116 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 948 3 131 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 1 925 1 305 - o ogranic zonej możliwości dysponowania 783 971 DODATKOWE WYMOGI DLA EMITENÓW BĘDĄCYCH ASI W przypadku emitenta papierów wartościowych będącego alternatywną spółką inwestycyjną półroczne sprawozdanie finansowe obejmuje dodatkowo zestawienie lokat oraz zestawienie informacji dodatkowych, których zakres został określony w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 grudnia 2016 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym alternatywnych spółek inwestycyjnych Plik Opis PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 2023-08-09 ANATOL TIMOSZUK PREZES ZARZĄDU 2023-08-09 KATARZYNA RUTKOWSKA WICEPREZES ZARZĄDU DS. FINANSÓW I IR 2023-08-09 KRZYSZTOF SZYMAŃSKI WICEPREZES ZAARZĄDU DS. OPERACYJNYCH 2023-08-09 PAWEŁ BARANIUK WICEPREZES ZARZĄDU DS. HANDLU I ROZWOJU Komisja Nadzoru Finansowego 6