AC S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Mar 31, 2022

2594004MG2PE87BETB87 AC Spółka Akcyjna ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Białystok, marzec 2022 ‎ WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie w tys. zł w tys. EUR 2021 2020 2021 2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 206 296 185 222 45 067 41 398 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 29 771 36 767 6 504 8 218 III. Zysk (strata) brutto 28 615 37 080 6 251 8 288 IV. Zysk (strata) netto 24 114 30 898 5 268 6 906 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 27 646 18 841 6 040 4 211 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 819 -15 943 -1 927 -3 563 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -18 025 -2 931 -3 938 -655 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 802 -33 175 -7 IX. Aktywa razem 205 870 196 937 44 760 42 675 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 71 474 64 492 15 540 13 975 XI. Zobowiązania długoterminowe 488 0 106 0 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 51 524 48 295 11 202 10 465 XIII. Kapitał własny 134 396 132 445 29 220 28 700 XIV. Kapitał zakładowy 2 518 2 518 547 546 XV. Liczba akcji (w szt.) 10 073 683 10 073 683 10 073 683 10 073 683 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 2,39 3,10 0,52 0,69 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /EUR) 2,39 3,10 0,52 0,69 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) 13,34 13,15 2,90 2,85 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) 13,34 13,15 2,90 2,85 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł /EUR) 2,20 1,85 0,48 0,41 Spis treści I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki 1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego 1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej 1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 1.5. Informacje uzupełniające II. BILANS III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 6.1. Wartości niematerialne i prawne 6.2. Rzeczowe aktywa trwałe 6.3. Długoterminowe aktywa finansowe 6.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.5. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 6.6. Zapasy 6.7. Należności krótkoterminowe 6.8. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa 6.10. Kapitał zakładowy 6.11. Kapitał zapasowy 6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6.14. Pozostałe rezerwy 6.15. Zobowiązania 6.16. Kredyty 6.17. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa 6.18. Należności warunkowe 6.19. Zobowiązania warunkowe 6.20. Przychody ze sprzedaży 6.21. Koszty wg rodzaju 6.22. Inne przychody i koszty operacyjne 6.23. Przychody i koszty finansowe 6.24. Podatek dochodowy 6.25. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 6.26. Dodatkowe noty objaśniające WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki - Nazwa: AC Spółka Akcyjna - Siedziba: ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok - Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych, produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników, produkcja wyrobów z tworzyw sztucznych - Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony - Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr Przedsiębiorców nr 294978 1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego - Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, a dane porównywalne za okres 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku. - Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. - Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych - spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. - Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca. - W okresie objętym sprawozdaniem, uwzględniając zasadę istotności, Spółka nie objęła konsolidacją utworzonej w lutym 2014 r. jednostki zależnej AC.STAG S.A.C. z siedzibą w Limie (Peru) z 99,77% udziałem w kapitale i głosach spółki. - W okresie objętym prezentowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca łączenie spółek. - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości. - Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, po zbadaniu przez podmiot uprawniony otrzymało opinię bez zastrzeżeń. 1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej Skład osobowy Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:  Prezes Zarządu – Pan Anatol Timoszuk  Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i Rozwoju - Pani Katarzyna Rutkowska  Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych – Pan Krzysztof Szymański (od 20.01.2022 r.) W okresie objętym sprawozdaniem funkcję Wiceprezesa ds. Handlowych pełnił Pan Piotr Marcinkowski, który złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnionej funkcji ze skutkiem na dzień 01.10.2021 r. Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:  Przewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Piotr Laskowski  Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Artur Jarosław Laskowski  Członek Rady Nadzorczej – Pani Marzena Anna Smolarczyk  Członek Rady Nadzorczej – Pan Michał Karol Hulbój  Członek Rady Nadzorczej – Pan Zenon Andrzej Mierzejewski 1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu finansowego za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Grunty nie podlegają amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacyjne w odniesieniu do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustalane są w oparciu o okres ich ekonomicznej użyteczności. Wyposażenie o wartości jednostkowej poniżej 1.000,- zł jest co do zasady bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie przekazania do użytku. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu ich do środków trwałych jednorazowo amortyzowanych bądź amortyzowanych w czasie. Inwestycje długoterminowe Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje finansowe zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez dokonywanie odpisów do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące dokonywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie należności przez odbiorców są księgowane w momencie wpływu środków pieniężnych. Zapasy Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury. Zapasy nabyte na rynku krajowym są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu lub po kosztach wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów oraz kosztów doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.) Zapasy importowane wyceniane są łącznie z kosztami związanymi ze sprowadzeniem ich z zagranicy. Produkcji w toku nie wycenia się ze względu na krótki czas wykonania i niewielką istotność kosztów dotyczących niezamkniętych na koniec okresu zleceń produkcyjnych. Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło". Inwestycje krótkoterminowe Aktywa pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości wymagalnej. Pozycje wyrażone w walutach obcych wyceniane są według średniego kursu NBP dla danej waluty na ten dzień. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności. Kapitał własny - Kapitał własny ujmuje się w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu. - Kapitał zakładowy w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w KRS. - Kapitał zapasowy tworzony jest z: o podziału zysku Spółki, o nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną, po pokryciu kosztów emisji akcji, o wartości nabycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON, o wartości nabycia akcji ramach programów motywacyjnych. W ramach programów motywacyjnych opartych na akcjach Spółki, na dzień przyznania warrantów subskrypcyjnych przez Radę Nadzorczą poszczególnym uczestnikom programu (początek nabywania uprawnień), dokonywana jest przez aktuariusza wycena wartości godziwej uprawnień. Jest ona ujmowana w kapitale zapasowym Spółki. Spółka stosując zasadę ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów już w trakcie roku sprawozdawczego, którego dotyczy dana transza programu motywacyjnego, tworzy rezerwę na wycenę programu motywacyjnego uwzględniając aktualnie posiadane informacje: kurs akcji spółki, stopę dyskonta oraz ilość warrantów subskrypcyjnych. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z niezapłaconymi odsetkami. Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych od dostawców. Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Spółka tworzy w szczególności rezerwy na: - Niewykorzystane urlopy uwzględniając, w odniesieniu do poszczególnych pracowników, ilość zaległych dni urlopu na dzień bilansowy oraz średniomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu. - Odprawy emerytalne i rentowe. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacowane są przez aktuariusza raz na dwa lata. Rezerwy na dzień 31.12.2021 zostały oszacowane przez aktuariusza. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu. - Nagrody i premie dla zatrudnionych w oparciu o stopień realizacji wyznaczonych celów oraz wycenę programu motywacyjnego opartego na akcjach do czasu ujęcia w kapitale własnym (zamiana warrantów subskrypcyjnych na akcje). Rezerwę tworzy się w kosztach wynagrodzeń odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu. - Naprawy gwarancyjne. Rezerwy zostały oszacowane z uwzględnieniem statystycznej usterkowości sprzedawanych produktów w okresie historycznym. Rezerwę tworzy się w ciężar kosztów sprzedaży. - Bonusy dla dystrybutorów. Rezerwy zostały oszacowane w wysokości zobowiązań Spółki z tytułu umów zawartych z odbiorcami towarów i wyrobów sprzedanych w roku 2021. Rozliczenia międzyokresowe przychodów - Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów. Obejmują w szczególności dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i zwiększają stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych pozostałe przychody operacyjne. Pozycje wyrażone w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: a) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań; b) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w punkcie a), a także w przypadku pozostałych operacji. Według kursu faktycznie zastosowanego Spółka wycenia operacje: - sprzedaży walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji, - zakupu walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji, - zapłaty należności – wycena wg kursu kupna banku, w przypadku zapłaty należności realizowanej w walucie na rachunek prowadzony w PLN, - zapłaty zobowiązania – wycena wg kursu sprzedaży banku, w przypadku zapłaty zobowiązania realizowanego w walucie obciążającego rachunek prowadzony w PLN, - inne, w wyniku których następuje przewalutowanie – wycena wg uzgodnionego kursu Według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez NBP Spółka wycenia operacje: - zapłaty należności walutowych, wpływające na rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank, - zapłaty zobowiązań walutowych, obciążające rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank, - inne, w wyniku których nie następuje przewalutowanie. Dla obliczenia różnic kursowych powstających na rachunkach bankowych Spółka stosuje metodę FIFO. Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych wycenia się według następujących zasad: - składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) – po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, - składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych W rachunku zysków i strat, różnice kursowe wykazuje się po skompensowaniu, prezentując wynik z tytułu różnic kursowych w pozycji – przychodów lub kosztów finansowych. Przychody ze sprzedaży - Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży związane z działalnością podstawową Spółki, skorygowane o udzielone rabaty, upusty i premie (wypłacone i naliczone) Koszty działalności operacyjnej - Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. - Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie kalkulacyjnym Pozostałe przychody i koszty operacyjne - Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożności Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne oraz wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne. Przychody i koszty finansowe - Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności. - Zrealizowane i naliczone na dzień bilansowy różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu finansowym per saldo odpowiednio w pozycji „Inne” przychodów lub kosztów finansowych. Podatek dochodowy - Wynik finansowy brutto korygują: o bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, o podatek odroczony - Zgodnie z art. 37 Ustawy o rachunkowości w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego zastosowano stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 19%. - Spółka korzysta z ulgi badawczo – rozwojowej i odlicza od podstawy opodatkowania część kosztów działalności badawczo – rozwojowej. 1.5. Informacje uzupełniające Wskazanie średnich kursów wymiany złotego Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym: Rok obrotowy Średni kurs w okresie Minimalny kurs ‎ w okresie Maksymalny kurs ‎ w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 2020 4,4742 4,2279 4,6330 4,6148 Wskazanie podstawowych informacji finansowych (PLN/EUR) - Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na EUR zostały przyjęte następujące zasady: o Pozycje bilansu – według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla EUR przez NBP, o Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla EUR przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego. - W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji bilansu kształtowały się następująco: o Kurs na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosił: 1 EUR = 4,5994 PLN o Kurs na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosił: 1 EUR = 4,6148 PLN - W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kształtowały się następująco: o Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,5775 PLN o Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2020 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,4742 PLN Wskazanie głównych różnic, jakie wystąpiłyby pomiędzy informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio informacjami finansowymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Tekst jedn. Dz. U. z 2019 roku, poz. 351 z późniejszymi zmianami). Informacje finansowe zostały przygotowane zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w informacjach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny mógłby być również sposób prezentacji informacji finansowych oraz zakres ujawnionych informacji. Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy prezentowanymi informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a informacjami finansowymi, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR/MSSF. W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF. Zdaniem Emitenta pełne wskazanie obszarów różnic oraz oszacowanie ich wartości bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSR/MSSF jest obarczone ryzykiem niepewności. Obszary ewentualnych różnic, które mogłyby wystąpić wynikają z kwestii przedstawionych poniżej: – Korekty związane z przejściem na MSSF – Jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy zdecydowałaby się na przyjęcie przeszacowania składników rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej – ze względu na istotny wzrost w szczególności wartości rynkowej nieruchomości w relacji do wartości księgowej nastąpiłoby zwiększenie kapitału z aktualizacji wyceny. Jednostka nie dokonywała takiej wyceny, stąd też nie może podać dokładnej kwoty zwiększenia kapitałów własnych na skutek przeszacowania nieruchomości. – Fundusze specjalne - Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego wykazywany w pasywach bilansu w pozycji Fundusze Specjalne Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z MSSF podlega kompensacie ze środkami pieniężnymi zgromadzonymi na wyodrębnionym rachunku ZFŚS oraz należnościami z tytułu udzielonych pożyczek. Dokonanie kompensaty obniżyłoby sumę bilansową w sprawozdaniu jednostkowym Emitenta na dzień 31.12.2021 r. o kwotę 33 tys. zł. oraz na dzień 31.12.2020 r. o kwotę 90 tys. zł – Zmiana prezentacyjna – przeklasyfikowanie zaliczek na środki trwałe z pozycji rzeczowych aktywów trwałych do należności krótkoterminowych, w sprawozdaniu finansowym Emitenta: na 31.12.2021 r – 370 tys. zł. a na 31.12.2020 r. – 3.539 tys. zł. – Zmiana prezentacyjna – przeklasyfikowanie zaliczek na dostawy z pozycji zapasów do należności krótkoterminowych, w sprawozdaniu finansowym Emitenta: na 31.12.2021 r. – 295 tys. zł. a na 31.12.2020 r. – 301 tys. zł. – Prezentacje i zakres ujawnień - Ujawnienia zawarte w notach objaśniających do sprawozdania finansowego sporządzanego zgodnie z MSR/MSSF znacząco przekraczają zakres informacji dodatkowej sporządzanej zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości. ‎ BILANS Wyszczególnienie Noty w tys. zł 2021 2020 AKTYWA I. Aktywa trwałe 105 494 108 061 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym : 1 5 481 4 348 - wartość firmy 0 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 96 817 100 255 3. Należnośc i długoterminowe 3 , 8 0 0 4. Inwestycj e długoterminowe 4 1 450 1 450 4.1. Długoterminowe aktywa finansowe 1 450 1 450 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 1 450 1 450 - udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności 0 0 5. Długoterminowe rozli czenia międzyokresowe 5 1 746 2 008 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 485 1 645 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 261 363 II. Aktywa obrotowe 100 376 88 876 1. Zapasy 6 70 263 61 244 2. Należności krótkoterminowe 7, 8 20 733 19 352 2.1. Od jednostek powiązanych 3 541 2 988 2.2. Od pozostałych jednostek 17 192 16 364 3. Inwestycje krótkoterminowe 3 249 2 377 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 3 249 2 377 a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 249 2 377 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 6 131 5 903 A k t y w a r a z e m 205 870 196 937 PASYWA I. Kapitał własny 134 396 132 445 1. Kapitał zakładowy 2 518 2 518 2. Kapitał zapasowy 14 107 764 99 029 3. Zysk (strata) netto 24 114 30 898 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 71 474 64 492 1. Rezerwy na zobowiązania 18 7 692 6 414 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 586 3 612 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 400 1 237 a) długoterminowa 570 310 b) krótkoterminowa 830 927 1.3. Pozostał e rezerwy 1 706 1 565 a) krótkoterminowe 1 706 1 565 2. Zobowiązania długoterminowe 19 488 0 2.1 wobec pozostałych jednostek 488 0 3. Zobowiązania krótkoterminowe 20 51 524 48 295 3.1. Wobec pozostałych jednostek 51 491 48 205 3.2. Fundusze specjalne 33 90 4. Rozliczenia międzyokresowe 21 11 770 9 783 4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 770 9 783 a) długoterminowe 10 385 8 683 b) krótkoterminowe 1 385 1 100 P a s y w a r a z e m 205 870 196 937 Wartość księgowa 134 396 132 445 Liczba akcji (w szt.) 10 073 683 10 073 683 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł ) 22 13,34 13,15 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 10 073 683 10 073 683 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł ) 22 13,34 13,15 POZYCJE POZABILANSOWE Nota w tys. zł 2021 2020 1. Należności warunkowe 23 1 473 1 473 1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 1 473 1 473 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1 473 1 473 2. Zobowiązania warunkowe 23 2 480 0 2.1 Na rzecz pozostałych jednostek 2 480 0 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 480 0 3. Inne (z tytułu) 79 178 60 894 - wartość księgowa majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie 79 178 60 894 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 83 131 62 367 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie Noty w tys. zł 2021 2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 206 296 185 222 - od jednostek powi ązanych 3 464 2 251 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 190 868 176 246 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 15 428 8 976 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym : 139 495 117 696 - jednostkom powiązanym 2 663 1 663 1. Koszt wytworzenia sprzedanyc h produktów 26 126 330 110 312 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 165 7 384 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 66 801 67 526 IV. Koszty sprzedaży 26 22 738 18 628 V. Koszty ogólnego zarządu 26 16 806 16 652 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 27 257 32 246 VII. Pozostałe przychody operacyjne 3 032 6 275 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 91 706 2. Dotacje 1 921 5 450 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 842 5 4. Inne przychody operacyjne 27 178 114 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 518 1 754 1. Strata z tytuł u rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2. Aktualizacja wartośc i aktywów niefinansowych 66 901 3. Inne koszty operacyjne 28 452 853 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 29 771 36 767 X. Przychody finansowe 29 0 717 1. Odsetki , w tym: 0 1 - od jednostek powiązanych 0 0 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 3. Inne 0 716 XI. Koszty finansowe 30 1 156 404 1. Odsetki w tym: 623 373 - dla jednostek powiązanych 0 0 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym : 32 0 0 - w jednostkach powiązanych 0 0 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0 4. Inne 533 31 XII. Zysk (strata) brutto 28 615 37 080 XIII. Podatek dochodowy 33 4 501 6 182 a) część bieżąca 3 367 5 787 b) część odroczona 1 134 395 XIV. Zysk (strata) netto 24 114 30 898 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 24 114 30 898 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 10 073 683 9 954 906 Zysk (strata) na jedną akcj ę zwykłą (w zł ) 36 2,39 3,10 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 10 073 683 9 954 906 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł ) 36 2,39 3,10 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie w tys. zł 2021 2020 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 132 445 114 691 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 2 518 2 470 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 48 a) zwiększenia (z tytułu) 0 48 - emisji akcji (wydania udziałów) 0 48 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2 518 2 518 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 99 029 74 038 2.1. Zmi any kapitału zapasowego 8 735 24 991 a) zwiększenia (z tytułu) 8 735 24 991 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 2 096 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 8 735 19 747 - z wyceny programu motywacyjnego 0 3 148 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 - z wyceny programu motywacyjnego 0 0 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 107 764 99 029 3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 30 898 38 183 3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 30 898 38 183 a) zmniejszenia (z tytułu) 30 898 38 183 - dywidenda (wypłacona i zadeklarowana) 22 163 18 436 - przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy 8 735 19 747 3.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 4. Wynik netto 24 114 30 898 a) zysk netto 24 114 30 898 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 134 396 132 445 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 114 249 110 283 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie w tys. zł 2021 2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 24 114 30 898 II. Korekty razem 3 532 -12 057 1. Amortyzacja 11 563 10 893 2. (Zyski ) straty z tytułu różnic kursowych -70 -56 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 622 340 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -168 -622 5. Zmiana stanu rezerw 1 278 -3 438 6. Zmiana stanu zapasów -9 019 -10 466 7. Zmiana stanu należności -1 845 -3 111 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 750 -5 935 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 245 -2 806 10. Inne korekty 666 3 144 III Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej j (I+/-II) - metoda pośrednia 27 646 18 841 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 698 1 868 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 688 1 651 2. Z aktywów finansowych, w tym : 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 3. Inne wpływy inwestycyj ne 10 217 II. Wydatki 9 517 17 811 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 147 14 272 2. Inne wydatki inwestycyjne 370 3 539 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -8 819 -15 943 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 4 748 15 863 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 2 144 2. Kredyty i pożyczki 1 653 12 079 3. Inne wpływy finansowe 3 095 1 640 II. Wydatki 22 773 18 794 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 22 163 18 436 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 19 3. Odsetki 610 339 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -18 025 -2 931 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 802 -33 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym : 872 23 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 70 56 F. Środki pieniężne na początek okresu 2 329 2 362 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym : 3 131 2 329 - o ograniczonej możliwości dysponowania 214 145 ‎ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 6.1. Wartości niematerialne i prawne Nota 1a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE w tys. zł 2021 2020 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 3 109 1 901 b) koncesje, patenty, l icencje i podobne wartości , w tym : 1 730 1 464 - oprogramowanie komputerowe 1 639 1 464 c ) i nne wartości niematerialne i prawne 642 983 Wartości niematerialne i prawne, razem 5 481 4 348 Nota 1 b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WNiP) WG GRUP RODZAJOWYCH w tys. zł a b c d e WNIP razem koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy koncesj e, patenty, licencje i podobne wartości , w tym : Inne WNIP zaliczki na WNIP oprogramowani e komputerowe a)wartość brutto WNiP na początek okresu 5 432 0 4 145 4 142 4 286 0 13 863 b) zwi ększenia (z tytułu) 2 170 0 586 495 37 0 2 793 - zakońc zenie prac 2 170 0 0 0 0 0 2 170 - zakup 0 0 586 495 37 0 623 c ) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0 d) wartość brutto WNiP na koniec okresu 7 602 0 4 731 4 637 4 323 0 16 656 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 3 531 0 2 681 2 678 3 158 0 9 370 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 962 0 320 320 523 0 1 805 - planowa 962 0 320 320 523 0 1 805 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 4 493 0 3 001 2 998 3 681 0 11 175 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartośc i na początek okresu 0 0 0 0 145 0 145 - zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0 - zmiejszenia 0 0 0 0 -145 0 0 i ) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 j ) wartość netto WNiP na koniec okresu 3 109 0 1 730 1 639 642 0 5 481 Nota 1c WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł 2021 2020 a) własne 5 481 4 348 Wartości niematerialne i prawne, razem 5 481 4 348 6.2. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 2 a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tys. zł 2021 2020 a) środki trwałe, w tym : 93 474 89 940 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 534 4 534 - budynki , lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 47 742 48 838 - urządzenia techniczne i maszyny 34 705 29 121 - środki transportu 1 590 1 966 - inne środki trwałe 4 903 5 481 b) środki trwałe w budowie 2 973 6 776 c ) zaliczki na środki trwałe w budowie 370 3 539 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 96 817 100 255 Nota 2 b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki , lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia tec hniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 4 534 58 123 70 498 4 511 15 231 152 897 b) zwiększenia (z tytułu) 0 435 11 563 350 1 084 13 432 - zakup 0 435 11 563 350 1 084 13 432 c ) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 114 525 95 734 - sprzedaż 0 0 66 525 22 613 - likwidacja 0 0 48 0 73 121 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 4 534 58 558 81 947 4 336 16 220 165 595 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 9 285 41 377 2 545 9 750 62 957 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0 1 531 5 865 201 1 567 9 164 - planowa 0 1 531 5 978 592 1 656 9 757 - sprzedaż 0 0 -66 -391 -16 -473 - likwidacja 0 0 -47 0 -73 -120 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 10 816 47 242 2 746 11 317 72 121 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 4 534 47 742 34 705 1 590 4 903 93 474 Nota 2 c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł 2021 2020 a) własne 93 474 89 940 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasigu, w tym : 0 0 - leasing 0 0 Środki trwałe bilansowe, razem 93 474 89 940 Nota 2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO w tys. zł 2021 2020 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub i nnej umowy, w tym umowy leasingu, w tym : 505 433 - leasingu 505 433 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 505 433 Nota 3 a Należności długoterminowe Nie dotyczy Nota 3 b Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów Nie dotyczy Nota 3 c Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych Nie dotyczy Nota 3 d Należności długoterminowe – struktura walutowa Nie dotyczy Nota 4 a Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wg grup rodzajowych Nie dotyczy Nota 4 b Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych Nie dotyczy 6.3. Długoterminowe aktywa finansowe Nota 4 c DŁUGOTERM INOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł 2021 2020 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 1 450 1 450 aa) w jednostkach zależnych 1 450 1 450 - udziały lub akcje 1 450 1 450 ab) w jednostce dominującej udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) bc ) w innych jednostkach udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) w pozostałych jednostkach, w tym : c a) we wspólniku jednostki współzależnej udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem 1 450 1 450 Nota 4 d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Nie dotyczy Nota 4 e Zmiana stanu wartości firmy – jednostki zależne Nie dotyczy Nota 4 f Zmiana stanu wartości firmy – jednostki współzależne Nie dotyczy Nota 4 g Zmiana stanu wartości firmy – jednostki stowarzyszone Nie dotyczy Nota 4 h Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki zależne Nie dotyczy Nota 4 i Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki współzależne Nie dotyczy Nota 4 j Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki stowarzyszone Nie dotyczy Nota 4 k ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł 2021 2020 a) stan na początek okresu 1 450 1 450 - wartość objętych akcji /udziałów 1 450 1 450 - odpis z tytuł u utraty wartości 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 - wartość objętych akcji /udziałów 0 0 - odpis z tytułu utraty wartości (rozwiązanie) 0 0 c ) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) stan na koniec okresu 1 450 1 450 - wartość objętych akcji /udziałów 1 450 1 450 Nota 4 l UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH nazwa jednsotki , ze wskazaniem formy prawnej Siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (j. zależna, j . współzależna, j, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji /wycena metodą praw własności , bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji /wycenie metodą praw własności data objęcia kontrol i / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów/ akcji wg ceny nabycia AC.STAG S.A.C. LIM A (PERU) dystrybucja produktów AC S.A. na terenie Peru jednostka zależna nie podlega konsolidacji na podstawie art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości 14.02.2014 1.450 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH nazwa jednsotki , ze wskazaniem formy prawnej Siedziba korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji % posiadanego kapitału zakładowego Udział w w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit. j ) l ub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu AC.STAG S.A.C. LIM A (PERU) 0 1.450 99,77 99,77 Nota 4 m UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym : kapitał zakładowy kapitał zapasowy pozostały kapitał własny, w tym : długo terminowe krótko terminowe zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto AC. STAG S.A.C. 1 658 1 243 0 415 -5 420 3 908 3 3 905 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH nazwa jednostki należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane l lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy długo terminowe krótko terminowe AC. STAG S.A.C. 952 0 952 5 566 8 824 0 0 Nota 4 n Udziały lub akcje w jednostkach pozostałych Nie dotyczy Nota 4 o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł 2021 2020 a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł ) 1 450 1 450 b1. w walucie (PEN) 1 205 1 205 po przeliczeniu na tys. zł 1 450 1 450 Papiery wartościowe, udziały i i nne długoterminowe aktywa finansowe, razem 1 450 1 450 Nota 4 p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) w tys. zł 2021 2020 A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 1 450 1 450 a. akcje (wartość bilansowa): 1 450 1 450 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0 - wartość na początek okresu 1 450 1 450 - wartość według cen nabycia 1 450 1 450 Wartość bilansowa, razem 1 450 1 450 Nota 4 q Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy Nota 4 r Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) Nie dotyczy Nota 4 s Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy Nota 4 t Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy 6.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 5 a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł 2021 2020 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym : 1 645 1 635 a) odniesionych na wynik finansowy 1 645 1 635 - wynagrodzenia z narzutami 221 217 - rezerwy 532 760 - odpisy aktualizujace 657 535 - niezrealizowane różnice kursowe 30 29 - bilansowa korekta przychodów/kosztów 72 1 - aktualizacja wartości instrumentów finansowych 0 0 - pozostałe 133 93 2. Zwiększenia 574 572 a) odniesione na wynik fi nansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 574 572 - wynagrodzeni a z narzutami 237 221 - rezerwy 88 23 - odpisy aktualizujące 27 171 - niezrealizowane różnice kursowe 12 30 - bilansowa korekta przychodów/kosztów 67 72 -aktualizacja wartości instrumentów finansowych 127 0 - pozostałe 16 55 3. Zmniejszenia 734 562 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 734 562 - wynagrodzenia z narzutami 220 217 - rezerwy 30 251 - odpisy aktualizujace 249 49 - niezrealizowane różnice kursowe 30 29 - bilansowa korekta przychodów/kosztów 72 1 -aktualizacja wartości instrumentów finansowych 0 0 - pozostałe 133 15 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koni ec okresu, razem , w tym : 1 485 1 645 a) odniesione na wynik fi nansowy 1 485 1 645 - wynagrodzenia z narzutami 238 221 - rezerwy 590 532 - odpisy aktualizujace 435 657 - niezrealizowane różnice kursowe 12 30 - bilansowa korekta przychodów/kosztów 67 72 -aktualizacja wartości instrumentów finansowych 127 0 - pozostałe 16 133 6.5. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Nota 5 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł 2021 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym : 261 363 - opłata za ochronę znaku 17 23 - usługi pośrednictwa 0 0 - koszty przygotowania produkcji 213 286 - koszty badań homologacyjnych 7 31 - inne 24 23 Inne rozliczenia międzyokresowe , razem 261 363 6.6. Zapasy Nota 6 a ZAPASY w tys. zł 2021 2020 a) materiały 32 394 21 586 b) półprodukty i produkty w toku 34 0 c) produkty gotowe 29 785 33 348 d) towary 7 755 6 009 e) zaliczki na dostawy i usługi 295 301 Zapasy, razem 70 263 61 244 6.7. Należności krótkoterminowe Nota 7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł 2021 2020 a) od jednostek powiązanych 3 541 2 988 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 541 2 988 - do 12 miesięcy 3 541 2 988 b) należności od pozostałych jednostek 17 192 16 364 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 13 465 13 305 - do 12 miesięcy 13 465 13 305 - z tytułu podatków, dotacji,ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz i nnych tytułów publicznoprawnych 3 623 2 931 - inne 104 128 Należności krótkoterminowe netto, razem 20 733 19 352 c ) odpisy aktualizujące wartość należności 87 112 Należności krótkoterminowe brutto, razem 20 820 19 464 Nota 7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH w tys. zł 2021 2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym : 3 541 2 988 - od jednostek zależnych 3 541 2 988 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 3 541 2 988 b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 3 541 2 988 Nota 7 c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale Nie dotyczy Nota 7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK w tys. zł 2021 2020 a) z tytułu dostaw i usług, w tym : 13 465 13 305 - od innych jednostek 13 465 13 305 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz i nnych tytułów publicznoprawnych 3 623 2 931 c ) inne, w tym : 104 128 - od innych jednostek 104 128 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 17 192 16 364 d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 87 112 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 17 279 16 476 Nota 7 e ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH w tys. zł 2021 2020 Stan na początek okresu 112 117 a) zwiększenia (z tytułu) 3 0 - należności z tytułu dostaw i usług 0 0 - należności inne 3 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 28 5 - spisanie w ciężar odpisu 28 0 - zapłata należności 0 5 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 87 112 Nota 7 f NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł 2021 2020 a) w walucie polskiej 12 981 12 390 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł ) 7 839 7 074 b1. w walucie w tys. USD 1 226 1 241 po przeliczeniu na tys. zł 4 976 4 665 b2. w walucie w tys. EUR 622 522 po przeliczeniu na tys. zł 2 863 2 409 Należności krótkoterminowe, razem 20 820 19 464 Nota 7 g NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: w tys. zł 2021 2020 a) do 1 miesiąca 6 425 5 181 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 062 5 920 c ) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 920 1 004 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 4 683 4 300 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 17 090 16 405 g) odpisy aktualizujące wartość należnośc i z tytułu dostaw i usług 84 112 Należnośc i z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 17 006 16 293 Nota 7 h NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: w tys. zł 2021 2020 a) do 1 miesiąca 2 538 1 345 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 314 825 c ) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 746 1 155 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 862 e) powyżej 1 roku 84 113 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 4 683 4 300 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 84 112 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 4 599 4 188 Nota 8 a Na dzień 31.12.2021 r. należności przeterminowane wynosiły 4.683 tys. zł, w tym 1.453 tys. zł. stanowiły należności od spółki zależnej AC.STAG S.A.C z Limy. Do dnia 16 marca 2022 r opłacono z tej kwoty 2.983 tys. zł, w tym 498 tys. zł z Peru. Odpisem aktualizujacycm w wysokosci 87 tys. zł, objęto: - należności z tyt. dostaw i usług od pozostałych jednostek przeterminowane powyżej 1 roku - 84 tys. zł, - należności z tyt. podatków, ceł i ubezpieczeń – 1 tys. zł, - inne należności – 2 tys.zł. 6.8. Krótkoterminowe aktywa finansowe Nota 9 a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł 2021 2020 a) środki pieniężne i i nne aktywa pieniężne 3 249 2 377 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 161 2 304 - inne środki pieniężne 88 73 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 3 249 2 377 Nota 9 b Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Nie dotyczy Nota 9 c Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Nie dotyczy Nota 9 d Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy Nota 9 e ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł 2021 2020 a) w walucie polskiej 370 234 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł ) 2 879 2 143 b1. w walucie w tys. USD 290 152 po przeliczeniu na tys. zł 1 175 570 b2. w walucie w tys. EUR 370 341 po przeliczeniu na tys. zł 1 704 1 573 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 3 249 2 377 Nota 9 f Inne inwestycyje krótkoterminowe (wg rodzaju) Nie dotyczy Nota 9 g Inne inwestycyje krótkoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy 6.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa Nota 10 a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł 2021 2020 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym : 6 131 5 903 - ubezpieczenia 226 241 - koszty ochrony znaku towarowego 6 10 - usługi pośrednictwa 0 252 - abonamenty, prenumeraty, licencje, inne 97 64 - prace rozwojowe 5 634 5 159 - koszty badań technicznych 55 88 - koszty przygotowania produkcji 73 73 - koszty szkoleń 0 5 - opieka techniczna 40 11 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 6 131 5 903 Nota 11 a Akcje (udziały) własne Nie dotyczy Nota 11 b Akcje (udziały) Emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych Nie dotyczy Nota 12 a Na dzień bilansowy bieżącego i poprzedniego roku odpisy aktualizujące wartość majątku Spółki kszatłtowały się następująco (w tys. zł): 2021 2020 1. Środki trwałe w budowie 68 35 2. Zaliczki na środki trwałe 8 0 3. Zapasy (w tym: zaliczki) 2 154 2 834 4. Należności 87 112 5. Wartości niematerialne i prawne 0 145 6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 73 440 RAZEM 2 390 3 566 6.10. Kapitał zakładowy Nota 13 a KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Akcje wszystkich emisji są akcjami na okaziciela, nie są uprzywilejowane i nie posiadają ograniczeń praw do akcji Seria/ emisja Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A 9 104 000 2 276 Akcje zostały wydane w zamian za udziały w AC Wytwórnia Części Samochodowych Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku 17.12.2007 01.01.2007 A 96 000 24 Akcje zostały objęte przez wspólników (innych niż AC S.A.) przejmowanej spółki AC Biuro Handlu Zagranic znego Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku 31.12.2007 01.01.2007 B 126 400 32 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r. 12.04.2011 01.01.2011 B 126 750 31 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r. 15.03.2012 01.01.2011 B 128 000 32 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji III T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r. 16.04.2013 01.01.2012 C 73 100 19 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r. 25.06.2015 01.01.2014 C 37 055 9 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r. 10.08.2016 01.01.2015 C 25 828 6 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji III T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r. 24.05.2017 01.01.2016 D 79 000 20 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I T ranszy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2016-2017 przyjętego uchwałą WZA z 15.04.2016 r. 12.07.2018 01.01.2017 D 82 650 21 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2016-2017 przyjętego uchwałą WZA z 15.04.2016 r. 06.06.2019 01.01.2018 E 86 400 21 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I Transzy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2018-2019 przyjętego uchwałą WZA z 25.05.2018 r. 31.03.2020 01.01.2019 E 108 500 27 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2018-2019 przyjętego uchwałą WZA z 25.05.2018 r. 25.11.2020 01.01.2020 Liczba akcji, razem – 10.073.683 szt Kapitał zakładowy, razem 2.518 tys. zł Wartość nominalna 1 akcji – 0,25 zł Struktura własności kapitału akcyjnego w oparciu o informacje uzyskane zgodnie z art. 69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, według stanu na dzień 31 grudnia przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji/ liczba głosów na dzień przekazania raportu Udział w kapitale zakładowym/ w ogólnej liczbie głosów na dzień przekazania raportu OFE PZU „Złota Jesień” reprezentowany przez PTE PZU S.A. 824.424 8,18% WIM sp. z o.o. 757.799 7,52% Piotr Laskowski 707.151 7,02% PKO BP Bankowy OFE i PKO Dobrowolny FE 769.549 7,64% Dariusz Kowalczyk 549.835 5,46% Nationale-Nederlanden OFE 518.305 5,15% Pozostali akcjonariusze 5.946.620 59,03% Razem 10.073.683 100,00% Według uzyskanych ostatnio potwierdzeń, a w odniesieniu do OFE PZU „Złota Jesień”, Nationale-Nederlanden OFE i PKO BP Bankowy OFE i PKO Dobrowolny FE na podstawie danych wskazanych w Informacjach o Rocznych Strukturach Aktywów za 2021 r. publikowanych przez fundusze i przyjętego zaokrąglenia wartości.. 6.11. Kapitał zapasowy Nota 14 a KAPITAŁ ZAPASOWY w tys. zł 2021 2020 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 6 251 6 251 b) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 79 839 71 104 c ) inny (wg rodzaju) 21 674 21 674 - z zakupu środków trwałych z ZFRON 1 993 1 993 - z wyceny programu motywacyjnego 0 0 - z nabycia akcji w ramach programów motywacyjnych 19 681 19 681 Kapitał zapasowy, razem 107 764 99 029 Nota 15 a Kapitał z aktualizacji wyceny Nie dotyczy Nota 16 a Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia) Nie dotyczy Nota 17 a Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) Nie dotyczy 6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 18 a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł 2021 2020 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 3 612 3 208 a) odniesionej na wynik finansowy 3 612 3 208 - niezrealizowane różnice kursowe 27 6 - różnice wartości podatkowej i bilansowej majątku trwałego 2 450 2 204 - faktury korekty ujęte bilansowo 66 59 - prace rozwojowe podatkowo uznane za KUP 1 062 893 - środki trwałe w leasingu 0 22 - pozostał e 7 24 2. Zwiększenia 1 257 706 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 1 257 706 - niezrealizowane różnice kursowe 57 27 - różnice wartości podatkowej i bilansowej majątku trwałego 326 246 - faktury korekty ujęte bilansowo 52 66 - prace rozwojowe podatkowo uznane za KUP 815 360 - środki trwałe w leasingu 0 0 - pozostałe 7 7 3. Zmniejszenia 283 302 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 283 302 - niezrealizowane różnice kursowe 27 6 - różnice wartości podatkowej i bilansowej majątku trwałego 0 0 - faktury korekty ujęte bilansowo 66 59 - prace rozwojowe podatkowo uznane za KUP 183 191 - środki trwałe w leasingu 0 22 - pozostałe 7 24 4. Stan rezerwy z tytuł u odroczonego podatku dochodowego na koni ec okresu, razem 4 586 3 612 a) odniesionej na wynik finansowy 4 586 3 612 - niezrealizowane różnice kursowe 57 27 - różnice wartości podatkowej i bilansowej majątku trwałego 2 776 2 450 - faktury korekty ujęte bilansowo 52 66 - prace rozwojowe podatkowo uznane za KUP 1 694 1 062 - środki trwał e w leasingu 0 0 - pozostałe 7 7 6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Nota 18 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2021 2020 a) stan na początek okresu 310 443 - emerytalno-rentowe 310 443 b) zwiększenia (z tytułu) 260 0 - emerytalno-rentowe 260 0 c ) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 - emerytalno-rentowe 0 0 d) rozwiązani e (z tytułu) 0 133 - emerytalno-rentowe 0 133 e) stan na koniec okresu 570 310 - emerytalno-rentowe 570 310 Nota 18 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2021 2020 a) stan na początek okresu 927 3 888 - emerytalno-rentowe 56 63 - niewykorzystane urlopy 733 628 - na premie i nagrody 138 554 - na program motywacyjny 0 2 643 b) zwiększenia (z tytułu) 155 363 - emerytalno-rentowe 23 0 - niewykorzystane urlopy 32 105 - na premie i nagrody 100 258 - na program motywacyjny 0 0 c ) wykorzystanie (z tytułu) 252 3 324 - emerytalno-rentowe 14 7 - niewykorzystane urlopy 0 0 - na premie i nagrody 238 674 - na program motywacyjny 0 2 643 d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 - emerytalno-rentowe 0 0 - niewykorzystane urlopy 0 0 - na premie i nagrody 0 0 - na program motywacyjny 0 0 e) stan na koniec okresu 830 927 - emerytalno-rentowe 65 56 - niewykorzystane urlopy 765 733 - na premie i nagrody 0 138 - na program motywacyjny 0 0 6.14. Pozostałe rezerwy Nota 18 d Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) Nie dotyczy Nota 18 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2021 2020 a) stan na początek okresu 1 565 2 313 - na badanie sprawozdania finansowego 17 23 - na naprawy gwarancyjne 1 329 1 369 - na bonusy dla dystrybutorów 191 767 - na nagrody w loteriach i konkursach 4 4 - na usługi i koszty 24 150 b) zwi ększeni a (z tytułu) 1 000 782 - na badanie sprawozdania finansowego 35 28 - na naprawy gwarancyjne 3 0 - na bonusy dla dystrybutorów 696 582 - na nagrody w loteriach i konkursach 4 4 - na usługi i koszty 262 168 c ) wykorzystanie (z tytułu) 712 1 390 - na badanie sprawozdania finansowego 29 34 - na naprawy gwarancyj ne 0 40 - na bonusy dla dystrybutorów 510 1 158 - na nagrody w loteri ach i konkursach 4 4 - na usługi i koszty 169 154 d) rozwiązanie (z tytułu) 147 140 - na badanie sprawozdania finansowego 0 0 - na naprawy gwarancyjne 0 0 - na bonusy dla dystrybutorów 50 0 - na nagrody w loteriach i konkursach 0 0 - na usługi i koszty 97 140 e) stan na koniec okresu 1 706 1 565 - na badanie sprawozdania finansowego 23 17 - na naprawy gwarancyjne 1 332 1 329 - na bonusy dla dystrybutorów 327 191 - na nagrody w loteriach i konkursach 4 4 - na usługi i koszty 20 24 6.15. Zobowiązania Nota 19 a Zobowiązania długoterminowe ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE w tys. zł 2021 2020 a) wobec pozostałych jednostek 488 0 -inne zobowiązania finansowe 488 0 Zobowiązania długoterminowe razem 488 0 Nota 19 b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł 2021 2020 a) powyżej 1 roku do 3 lat 488 0 Zobowiązania długoterminowe razem 488 0 Nota 19 c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł 2021 2020 a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł ) 488 0 b1. w walucie w tys. EUR 2 025 0 po przeliczeniu na tys. zł 488 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 488 0 Zobowiązania długoterminowe stranowią zawarte w 2021 r. kontrakty forward na sprzedaż EUR do realizacji w 2023 r. prezentowane netto wg wyceny banku. Nota 19 d Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Nie dotyczy Nota 19 e Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nie dotyczy Nota 20 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł 2021 2020 a) wobec jedno stki dominującej kredyty i pożyczki, w tym : długoterminowe w okresie spłaty z tytuł u emisji dłużnych papierów wartościowych z tytuł u dywidend i nne zobowiązania finansowe, w tym : z tytuł u dostaw i usług, o okresie wymagalności : do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy i usługi zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) b ) wobec innych jednostek kredyty i pożyczki , w tym : długoterminowe w okresie spłaty z tytuł u emisj i dłużnych papierów wartościowych z tytuł u dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym : z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności : do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy i usługi zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) wobec pozostałych jednostek, w tym : c ) wobec wspólnika jednostki współzależnej kredyty i pożyczki , w tym : długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym : z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności : do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy i usługi zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) d) wobec pozostał ych j ednostek 51 491 48 205 - kredyty i pożyczki , w tym : 35 479 33 826 - długoterminowe w okresie spłaty 0 0 - inne zobowiązania finansowe, w tym : 178 0 - zobowiązania z tytułu leasingu 0 0 - z tytuł u dostaw i usług, o okresie wymagalności : 10 263 8 404 - do 12 miesięcy 10 263 8 404 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 482 1 244 - z tytuł u podatków, ceł , ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz i nnych tytułów publicznoprawnych 2 513 2 436 - z tytuł u wynagrodzeń 2 323 2 116 - inne (wg tytułów) 253 179 - z tytułu ubezpieczeń pracowni czych 32 22 - z tytułu potrąceń komorniczych 7 8 - PPK 60 56 - pozostałe 154 93 e) fundusze specjalne (wg tytułów) 33 90 - ZFŚS 33 90 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 51 524 48 295 Nota 20 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. zł 2021 2020 a) w walucie polskiej 45 917 43 762 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł ) 5 607 4 533 b1. w walucie w tys. USD 499 302 po przeliczeniu na tys. zł 2 025 1 135 b2. w walucie w tys. EUR 779 736 po przeliczeniu na tys. zł 3 582 3 398 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 51 524 40 295 6.16. Kredyty Nota 20 c Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta PKO BP S.A. Warszawa 38 000 w tys. PLN 17 863 w tys. zł ING BANK ŚLĄSKI S.A. Katowice 38 000 w tys. PLN 17 616 w tys. zł Nazwa (firma) jednostki Siedziba Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP S.A. Warszawa WIBOR 1M EURIBOR 1M LUB LIBOR 1M PLUS MARŻA BANKU 29.04.2024 1.Hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ul. Handlowej 6F 2.Sądowy zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 3.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, 4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. ING BANK ŚLĄSKI S.A. Katowice WIBOR 1M EURIBOR 1M LUB LIBOR 1M PLUS MARŻA BANKU 28.02.2024 1.Hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ul. 42 Pułku Piechoty 50, 2.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, 3. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. Spółka może korzystać z dostępnych limitów w PLN, EUR i USD. Nota 20 d Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Nie dotyczy 6.17. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa Nota 21 a Zmiana stanu ujemnej wartości firmy Nie dotyczy Nota 21 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł 2021 2020 a) rozliczenia międzyokresowe przychodów 11 770 9 783 - długoterminowe (wg tytułów) 10 385 8 683 - dotacj e do środków trwałych 10 385 8 683 - krótkoterminowe (wg tytułów) 1 385 1 100 - dotacje do środków trwałych 1 254 1 084 - zafakturowane przychody przyszłych okresów 131 16 Inne rozliczenia międzyokresowe , razem 11 770 9 783 Nota 22 a Wartość księgowa na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji. Na dzień bilansowy niniejszego sproawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję jest równa wartości księgowej na jedną akcję. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH 6.18. Należności warunkowe Nota 23 a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU) w tys. zł 2021 2020 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń 1 473 1 473 - od pozostałych j ednostek, w tym : 1 473 1 473 - od i nnych jednostek 1 473 1 473 Należności warunkowe, razem 1 473 1 473 6.19. Zobowiązania warunkowe Nota 23 b ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU) w tys. zł 2021 2020 a) udzielonych gwarancji i poręczeń 2 480 0 - na rzecz pozostałych jednostek, w tym : 2 480 0 - innym jednostkom 2 480 0 Zobowiązania warunkowe, razem 2 480 0 Spółka dysponuje limitami kredytowymi opisanymi w nocie 20c i 41, zabezpieczenie których stanowi majątek Spółki szczegółowo opisany w nocie 4l. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT 6.20. Przychody ze sprzedaży Nota 24 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł 2021 2020 - Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych 183 444 174 232 - od jednostek powi ązanych, w tym: 1 944 1 248 - od jednostek zależnych 1 944 1 248 od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym : od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek - od pozostałych jednostek 181 500 172 984 - Przychody ze sprzedaży usług, w tym : 7 424 2 014 - od jednostek powiązanych, w tym: 135 43 - od jednostek zależnych 135 43 - od pozostałych j ednostek 7 289 1 971 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 190 868 176 246 - od jednostek powiązanych, w tym: 2 079 1 291 - od jednostek zależnych 2 079 1 291 - od pozostałych jednostek 188 789 174 955 Nota 24 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł 2021 2020 a) kraj 68 015 58 185 - od jednostek po wiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zal eżnych 0 0 od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym : od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek - od pozostałych jednostek 68 015 58 185 b) eksport 122 853 118 061 - od jednostek powiązanych, w tym: 2 079 1 291 - od jednostek zależnych 2 079 1 291 od pozostałch jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek - od pozostałych jednostek 120 774 116 770 od jednostek zależnych od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowani w kapitale, w tym : od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek od pozostałych jednostek Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 190 868 176 246 - od jednostek powiązanych, w tym: 2 079 1 291 - od jednostek zależnych 2 079 1 291 - od pozostałych jednostek 188 789 174 955 Nota 25 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł 2021 2020 - Przychody netto ze sprzedaży towarów 15 428 8 976 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 385 960 - od jednostek zależnych 1 385 960 - od pozostałych jednostek 14 043 8 016 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 15 428 8 976 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 385 960 - od jednostek zależnych 1 385 960 - od pozostałych jednostek 14 043 8 016 Nota 25 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł 2021 2020 a) kraj 9 365 5 038 od jednostek zależnych od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym : od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek - od pozostałych jednostek 9 365 5 038 od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek od pozostałych jednostek b) eksport 6 063 3 938 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 385 960 - od jednostek zależnych 1 385 960 od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym : od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek - od pozostałych jednostek 4 678 2 978 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 15 428 8 976 - od jednostek powiązanych, w tym: 1 385 960 - od jednostek zależnych 1 385 960 - od pozostałych jednostek 14 043 8 016 6.21. Koszty wg rodzaju Nota 26 a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU w tys. zł 2021 2020 a) amortyzacja 11 563 10 893 b) zużycie materiałów i energii 96 673 92 089 c ) usługi obce 12 246 10 063 d) podatki i opłaty 818 617 e) wynagrodzenia 36 819 37 575 f) ubezpieczenia społeczne i i nne świadczenia, w tym emerytalne 7 770 7 242 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 1 068 750 - podróże służbowe 504 228 - reprezentacja 80 75 - ubezpieczenia 337 325 - inne 147 122 Koszty według rodzaju, razem 166 957 159 229 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 4 287 -7 819 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -5 370 -5 818 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) - 22 738 -18 628 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -16 806 -16 652 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 126 330 110 312 6.22. Inne przychody i koszty operacyjne Nota 27 a INNE PRZYCHODY OPERACYJNE w tys. zł 2021 2020 a) pozostałe, w tym : 178 114 - otrzymane i należne odszkodowania i kary umowne 63 86 - towary otrzymane niodpłatnie 8 6 - rabat pośredni 16 0 - przedawnioine zobowiązania 39 0 - pozostałe 52 22 Inne przychody operacyjne, razem 178 114 Nota 28 a INNE KOSZTY OPERACYJNE w tys. zł 2021 2020 a) pozostałe, w tym : 452 853 - darowizny 36 66 - niedobory inwentaryzacyjne 39 38 - wartość zlikwidowanych zapasów 230 429 - szkody komunikacyjne w środkach transportu 65 67 - wypłacone odprawy 27 161 - kary, odszkodowania, grzywny 10 3 - koszty prac rozwojowych bez efektu 0 43 - opłaty przyłączeniowe/koszty przyłącza 0 34 - pozostałe 45 12 Inne koszty operacyjne, razem 452 853 6.23. Przychody i koszty finansowe Nota 29 a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziału w zyskach Nie dotyczy Nota 29 b PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł 2021 2020 a) pozostał e odsetki 0 1 od pozostałych j ednostek, w tym : 0 1 - od innych jednostek 0 1 Przychody finansowe z tytuł u odsetek, razem 0 1 Nota 29 c INNE PRZYCHODY FINANSOWE w tys. zł 2021 2020 a) dodatnie różnice kursowe 0 716 - zrealizowane 0 612 - niezrealizowane 0 104 Inne przychody finansowe, razem 0 716 Nota 30 a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł 2021 2020 a) od kredytów i pożyczek 622 340 - dla pozostałych jednostek, w tym : 622 340 - dla innych jednostek 622 340 b) pozostałe odsetki 1 33 - dla pozostałych jednostek, w tym : 1 33 - dla innych jednostek 1 33 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 623 373 Nota 30 b INNE KOSZTY FINANSOWE w tys. zł 2021 2020 a) ujemne różnice kursowe, w tym : 533 0 - zrealizowane 122 0 - niezrealizowane -255 0 - wycena terminowych kontraktów forward 666 0 b) pozostałe, w tym : 0 31 - koszty zwolnienia z długu 0 31 Inne koszty finansowe, razem 533 31 Nota 31 a Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Nie dotyczy Nota 32 a Wynik z tytułu rozchodu aktywów finansowych Nie wystąpił 6.24. Podatek dochodowy Nota 33 a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY w tys. zł 2021 2020 1. Zysk (strata) brutto 28 615 37 080 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) -10 708 -6 431 - rozliczenie dofinansowania do środków trwałych i WNiP proporcjonalnie do amortyzacji -1 224 -1 202 - koszty reprezentacji 80 75 - amortyzacja NKUP 1 234 986 - wycena instrumentów finansowych 666 0 - kary, odszkodowania 10 3 - odpisy aktualizujące -775 898 - wycena programu motywacyjnego 0 3 148 - wynagrodzenia z narzutami 92 18 - rezerwy 303 -3 842 - dofinansowania do wynagrodzeń -2 93 - niezrealizowane różnice kursowe -255 -104 - różnice amortyzacji bilansowej i podatkowej 987 539 - bilansowo ujęta korekta kosztów 73 -39 - bilansowo ujęta koreta przychodów -92 364 - odsetki -172 68 - prace rozwojowe uznane za KUP -4 288 -1 836 - aktywa spisane w ciężar odpisów -335 -261 - bilansowa korekta wyniku na sprzedaży 67 9 - koszty używania samochodów NKUP 229 172 - pozostałe różnice 187 245 - ulga na działalność badawczo-rozwojową -7 462 -5 655 - odliczone darowizny -31 -110 3. Podstawa o podatkowania podatkiem dochodowym 17 907 30 649 4. Podatek dochodowy według stawki 19% 3 402 5 823 5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracj i podatkowej okresu, w tym : 3 402 5 823 - wykazany w rachunku zysków i strat 3 367 5 787 Nota 33 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: w tys. zł 2021 2020 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 1 134 395 Podatek dochodowy odroczony, razem 1 134 395 Nota 33 c Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym, wartości firmy lub ujemnej wartości firmy Nie dotyczy Nota 33 d Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności zaniechanej oraz wyniku na operacjach o nazdwyczajnej wartości lub które wystapiły incydentalnie Nie dotyczy Nota 34 a Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Nie dotyczy Nota 35 a Sposób podziału zysku (pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe przedstawia się następująco: Zysk roku 2021 w kwocie opublikowanej 24 114 tys. zł, Zarząd proponuje przeznaczyć na wypłatę dywidendy i zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendowana wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję to 2,00 zł. Zysk roku 2020 - w kwocie opublikowanej 30 898 tys. zł, przeznaczono na wypłatę dywidendy w wysokości 22 163 tys. zł i zwiększenie kapitału zapasowego w wysokości 8 735 tys. zł. Nota 36 a Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono jako relację wartości zysku netto na dzień bilansowy do średniej ważonej liczby akcji zwykłych zarejestrowanych w tym okresie. Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zyskowi na jedną akcję. 6.25. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Nota 37 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Przez środki pieniężne rozumie się gotówkę krajową w kasie i krajowe środki pieniężne na rachunkach bankowych jak też zagraniczne środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie oraz lokaty z terminem wymagalności do trzech miesięcy wraz z naliczonymi odsetkami. Struktura środków pieniężnych 2021 2020 Środki pieniężne w kasach: - na początek okresu - na koniec okresu 16 18 27 16 Środki pieniężne w bankach: - na początek okresu - na koniec okresu 2.288 3.143 2.166 2.288 Inne środki pieniężne: - na początek okresu - na koniec okresu 73 88 161 73 Środki pieniężne razem: - na początek okresu - na koniec okresu 2.377 3.249 2.354 2.377 Rożnice kursowe od środków pieniężnych: - na początek okresu - na koniec okresu 48 118 (8) 48 Pozostałe korekty, pozostałe wpływy i pozostałe wydatki, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów i wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach. Tytuł 2021 2020 Pozostałe korekty działalności operacyjnej, w tym: - Wycena programu motywacyjnego - Dotacja rozliczona z wynikiem - Wycena instrumentów finansowych wg wartości godziwej 666 0 0 666 3.144 3.148 (4) 0 Pozostałe pozycje działalności inwestycyjnej, w tym: Pozostałe wpływy-zwrot wpłaty na udziały w spółce Pozostałe wpływy-zwrot zaliczki na środki trwałe Pozostałe wydatki-zaliczki na zakup środków trwałych Pozostałe wydatki-wpłata na udziały w spółce (360) 7 3 (370) 0 (3.322) 217 0 (3.284) (255) Pozostałe pozycje działalności finansowej, w tym: Pozostałe wpływy - otrzymane dotacje 3.095 3.095 1.640 1.640 Różnice pomiędzy bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych 2021 2020 Zmiana stanu należności - bilansowa zmiana stanu należności - zmiana stanu należności inwestycyjnych (1.845) (1.381) (464) (3.111) (3.575) 464 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych - bilansowa zmiana stanu zobowiązań - zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych - kredyt w rachunku bieżącym - naliczona prowizja od kredytu - opłacona prowizja od kredytu z roku ubiegłego - zobowiązania z tytułu leasingu - wpłacona/rozliczona zaliczka na sprzedaż środka trwałego - wycena instrumentów finansowych wg wartości godziwej (część krótkoteminowa) 3.750 3.229 2 362 (1.653) (83) 73 0 0 (178) (5.935) 7.403 (1.692) (12.079) (73) 73 19 414 0 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - otrzymane dofinansowanie do środków trwałych - prace rozwojowe aktywowane jako WNiP (3.245) 2.020 (3.095) (2.170) (2.806) (858) (1.636) (312) 6.26. Dodatkowe noty objaśniające Nota 38 Instrumenty finansowe (instrumenty terminowe i pochodne) Emitent w okresie prezentowanych informacji finansowych zidentyfikował następujące instrumenty finansowe: - długoterminowe aktywa finansowe – stanowią akcje spółki zależnej AC.STAG S.A.C z Peru. Szeczegółowe informacje na temat tych instrumentów zaprezentowano w notach 4c, 4k, 4l, 4m, 4o, 4p, - zobowiązania finansowe - kredyty - szczegółowe informacje na temat tych instrumentów zaprezentowano w nocie 20c. - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - kontrakty forward na sprzedaż EUR. W III kwartale 2021 r. Spółka zawarła z bankiem negocjowane terminowe transakcje wymiany walut o wartości 5 400 tys. EUR do realizacji w okresie 29.10.2021 – 29.09.2023 r. Na dzień bilansowy otwarte transakcje stanowiły kwotę 4 500 tys. EUR, z czego 2 250 tys. EUR do realizacji w 2022 r. Spółka wprowadziła do ksiąg rachunkowych zawarte kontrakty na dzień ich nabycia i preprezentuje w sprawozdaniu finansowym zgodnie z art. 46 ust. 2a w wartości netto. Na dzień bilansowy opisywane instrumenty finansowe wyceniono w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej i zaprezentowano w bilansie w pozycji długo i krótkoterminowaych zobowiązań finansowych. W wyniku wyceny kwotę 666 tys. zł odniesiono w ciężar wyniku 2021 r. i zaprezentowano per saldo łącznie z różnicami kursowymi w pozycji inne koszty finansowe. Nota 39 Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. W latach 2020-2021 nie zawierano umów zawierających wbudowane instrumenty pochodne. Nota 40 Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają Spółka posiada 12.052 akcje spółki zależnej AC.STAG S.A.C z siedzibą w Limie (Peru) o wartości nominalnej 100 PEN każda, co stanowi 99,77% kapitału i głosów tej spółki. Szczegółowe informacje na temat tych papierów wartościowych zaprezentowano w notach 4l i 4m. Nota 41 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych gwarancjach i poręczeniach Na dzień 31 grudnia 2021 r. Emitent posiadał pozycje pozabilansowe: 1. Wynikające z ustanowionych zabezpieczeń związanych z umowami bankowymi. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka dysponowała: a) limitem kredytowym wielocelowym w kwocie 38 mln. zł. W ramach niniejszego limitu bank udzielił AC S.A.: - kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 26 mln. zł - kredytu obrotowego odnawialnego do kwoty 12 mln. zł. Kredyty mogą być wykorzystywane w walutach PLN, EUR, USD. Podstawę udzielenia limitu stanowi umowa zawarta w dniu 27 kwietnia 2018 r. z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, zmieniona aneksem nr 1 z dnia 30 maja 2018 r., aneksem nr 2 z dnia 16 czerwca 2020 r. i aneksem nr 3 z dnia 28 kwietnia 2021 r., którym m. in. wydłużono okres dostępności limitu do dnia 29 kwietnia 2024 r. Zabezpieczenie limitu stanowią: - hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ulicy Handlowej 6F, - zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach, - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. b) odnawialnym limitem kredytowym w formie kredytów w rachunkach bieżących (PLN, EUR, USD), gwarancji bankowych, oraz akredytyw w kwocie maksymalnej 38 mln. zł. Podstawę udzielenia limitu stanowi umowa wieloproduktowa zawarta w dniu 27 kwietnia 2015 r. z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach, zmieniona aneksami z dnia 10 sierpnia 2015 r., 21 kwietnia 2017 r., 9 kwietnia 2018 r., 9 marca 2021 r., 22 lipca 2021 r. i 19 sierpnia 2021 r. Ostateczny termin spłaty zobowiązań z tytułu zawartej umowy zmieniony aneksem nr 4 nie może przekroczyć daty 28 lutego 2024 r. Zabezpieczeniem limitu są: - hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku, przy ul. 42 Pułku Piechoty 50, - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka wykorzystywała kredyty w wysokości 35 479 tys. zł. 2. Wynikające z ustanowionych zabezpieczeń związanych z zawartymi umowami na zakup produktów i usług oraz z tytułu dofinansowania zakupów inwestycyjnych z funduszy unijnych. Ustanowionymi zabezpieczeniami zawartych umów z tytułu: a) dostaw i usług: - weksle własne in blanco wraz deklaracją wekslową, b) dofinansowań: - weksle własne in blanco wraz deklaracją wekslową. 3. Należności warunkowe w postaci otrzymanej gwarancji ubezpieczeniowej. Otrzymana gwarancja ubezpieczeniowa w wysokości 1.473 tys. zł, zabezpiecza roszczenia AC S.A. z tytułu należytego wykonania obowiązków gwarancyjnych w związku z zakończoną rozbudową zakładu. Gwarancja obowiązuje do dnia 23 czerwca 2025 r. 4. Zobowiązania warunkowe w postaci gwarancji bankowej. W związku z podpisaniem kontraktu, o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym w dniu 8 września 2021 r. bank, na zlecenie Spółki udzielił kontrahentowi gwarancji dobrego wykonania kontraktu o wartości 539 100 EUR, ważnej do 14 kwietnia 2025 r. 5. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. Spółka posiada w ewidencji pozabilansowej 7 samochodów osobowych użytkowanych na podstawie umowy leasingu. Z uwagi na fakt, iż wartość wykupu ww. aut określono na poziomie wartości rynkowej i Spółka nie zamierza korzystać z prawa wykupu, umowa dla celów bilansowych i podatkowych traktowana jest jak leasing operacyjny. Umowę zawarto na okres 36 m-cy, do końca roku 2023 dla sześciu aut i do końca lutego 2024 roku dla siódmego samochodu. Wartość zawartej umowy zaprezentowano w nocie 2d. Nota 42 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Emitent nie posiada zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nota 43 Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczymlub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zjawisko zaniechania określonego rodzaju działalności gospodarczej lub przewidywanej do zaniechania w następnych okresach. Nota 44 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W roku 2021 Emitent poniósł koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby, głównie form i testerów produkcyjnych do zaprojektowanych we własnym zakresie wyrobów, w wysokości 704 tys. zł. Nota 45 Odsetki i różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Nie dotyczy Nota 46 Poniesione nakłady inwestycyjne 2021 2020 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: - dotyczące ochrony środowiska 624 - 398 - 2. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: - dotyczące ochrony środowiska - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - pozostałe środki trwałe 6.528 - - 334 5.708 350 136 18.848 - - 4.680 12.588 897 683 Poniesione nakłady inwestycyjne razem 7.152 19.246 Spółka szacuje, iż nakłady inwestycyjne w najbliższych 12 miesiącach od dnia bilansowego będą kształtowały się na poziomie ok. 8,5 mln zł. Głównym kierunkiem inwestowania będą nakłady odtworzeniowe na zakup maszyn i urządzeń. Prowadzony przez jednostkę proces inwestycyjny przyczynia się pośrednio do ochrony środowiska poprzez zakup nowych maszyn, urządzeń i technologii energooszczędnych, wywierających mniej szkodliwy wpływ na środowisko. Nota 47 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwota i charakter Spółka w 2021 r. skorzystała ze wsparcia dla przedsiębiorców na ochronę miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń pracowniczych (art. 15g Ustawy z dnia 31 marca 2020 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniam i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnyxh oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw). W ramach pomocy Spółka otrzymała 245 tys. zł. Nota 48 Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych W 2021 r. spisano w ciężar utworzonego w latach poprzednich odpisu koszty prac rozwojowych nie spełniających wymogów art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości o wartości 319 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2021 r. objęto odpisem aktualizującym, prace rozwojowe o wartości 72 tys. zł. Do wartości niematerialnych i prawnych zaliczono w 2021 r. koszty zakończonych prac rozwojowych o wartości 2 170 tys. zł. Nota 49 Informacje o transakcjach Emitenta z podmiotami powiązanymi, zawieranych na warunkach innych niż rynkowe W roku 2021 AC S.A. nie zawierała z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na warunkach innych niż rynkowe. Nota 50 Dane liczbowe dotyczące jednostek podporządkowanych Przychody, koszty i rozrachunki z jednostkami powiązanymi 2021 2020 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów Koszty sprzedanych produktów Koszty sprzedanych towarów Zakup materiałów i usług Należności 2.079 1.385 1.553 1.110 - 3.541 1.291 960 898 765 - 2.988 Nota 51 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie wystąpiły Nota 52 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach niepodlegających konsolidacji W okresie sprawozdawczym Emitent nie brał udziału w żadnych wspólnych przedsięwzięciach. Nota 53 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe: Wyszczególnienie 2021 2020 Pracownicy bezpośrednio produkcyjni Pracownicy pośrednio produkcyjni Badania i rozwój, kontrola jakości, serwis Pracownicy nieprodukcyjni Razem Dodatkowe zatrudnienie przez agencję pracy tymczasowej (średnio w ciągu roku) 403 51 100 157 711 2 439 55 113 137 744 - Nota 54 Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczone w koszty, czy też wynikały z podziału zysku Wynagrodzenia wypłacone oraz należne Członkom Zarządu AC S.A. za 2021 r. (w tys. zł) w oparciu o powołanie do Zarządu i umowy cywilno-prawne: 2021 Anatol Timoszuk (17.12.2007 -31.07.2008 i 01.10.2019-31.12.2021) Katarzyna Rutkowska (17.12.2007-31.12.2021) Piotr Marcinkowski (04.12.2013-01.10.2021) 460 426 306 W 2021 r. wypłacono dodatkowo wynagrodzenie za wyniki 2020 r. Anatolowi Timoszukowi, Katarzynie Rutkowskiej i Piotrowi Marcinkowskiemu w wysokości po 41,5 tys. zł. W związku ze złożeniem rezygnacji z członkostwa w Zarządzie ze skutkiem na dzień 1 paździrnika 2021 r. i zakończeniem współpracy w ramach obwiązującej umowy cywilnoprawnej, w 2022 r. Piotrowi Marcinkowskiemu wypłacono za okres X/2021 – I/2022 dodatkowo wynagrodzenie za powstrzymanie się od działalności konkurencyjnej w wysokości 171 tys. zł. Wynagrodzenia wypłacone oraz należne Członkom Rady Nadzorczej AC S.A. za 2021 r. w kwotach brutto łącznie z ZUS pracodawcy (w tys. zł): 2021 Piotr Laskowski (17.12.2007-31.12.2021) Artur Jarosław Laskowski (17.12.2007-31.12.2021) Zenon Andrzej Mierzejewski (8.09.2008-17.05.2019 i 22.10.2019-31.12.2021) Michał Karol Hulbój (17.05.2019-31.12.2021) Marzena Anna Smolarczyk (17.05.2019-31.12.2021) 81 59 60 57 61 Nota 55 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i nadzorujących Nie występuje Nota 56 Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta Na dzień 31 grudnia 2021 r. Emitent nie posiadał wierzytelności względem osób zarządzających i nadzorujących z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. Nota 57 Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie wystąpiło Nota 58 Informacja o transakcjach z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego Umowy na przegląd sprawozdania półrocznego oraz badanie sprawozdania rocznego z Kancelarią Porad Finansowo- Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. za lata 2019 i 2020 zawarto 19 kwietnia 2019 r. W dniu 9 lutego przedłużono ww. umowy na kolejne okresy sprawozdawcze tj. lata 2021 i 2022. W dniu 24 stycznia 2022 zawarto umowę na usługi atestacyjne obejmujące ocenę Sprawozdań o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za okresy sprawozdawczwe 2021 i 2022. Wyszczególnienie 2021 2020 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego inne usługi poświadczające usługi atestacyjne 23 12 4 22 11 4 *Inne usługi poświadczające dotyczą przeglądu sprawozdania półrocznego. Usługi atestacyjne dotyczą oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej. Nota 59 Informacja o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym Pod koniec lutego 2022 r. nastąpiła rosyjska inwazja na Ukrainę. Pełne skutki handlowe i gospodarcze konsekwencje konfliktu są obecnie niepewne. Na terenie Ukrainy toczy się wojna. Wiele krajów wprowadziło liczne sankcje przeciwko Rosji w celu wywarcia presji ekonomicznej. Udział sprzedanych na rynek Ukrainy i Rosji wyrobów Spółki w przychodach ze sprzedaży za rok 2021 wyniósł 8,3%. Nota 60 Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a Emitentem AC Spółka Akcyjna w Białymstoku powstała w wyniku przekształcenia spółki AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. w Białymstoku w spółkę akcyjną. W dniu 6 grudnia 2007 r. wspólnicy spółki AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. podjęli uchwałę w sprawie przekształcenia AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o. o. w spółkę akcyjną pod nazwą AC Spółka Akcyjna. Akcje w przekształconej Spółce Akcyjnej przyznano dotychczasowym wspólnikom Spółki przekształcanej w stosunku do wartości posiadanych przez nich udziałów w kapitale zakładowym tj. za 1 udział o wartości 100 zł przyznana została 1 akcja o wartości nominalnej 100 zł każda. W dniu 17 grudnia 2007 r. Sąd Rejonowy w Białymstoku Wydział Gospodarczy zarejestrował spółkę AC Spółka Akcyjna w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000294978. Nota 61 Sprawozdanie finansowe i porównywalne informacje finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta nie osiągnęła wartości 100%. Nota 62 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w historycznych informacjach finansowych za rok 2020, a uprzednio sporządzonym i opublikowanym sprawozdaniem finansowym Nie wystąpiło Nota 63 Informacja o zmianie stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W 2021 r. Spółka nie zmieniała stosowanych zasad rachunkowości. Nota 64 Informacja o dokonanych korektach błędów podstawowych, ich przyczynach, tytułach oraz wpływie wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Emitent nie dokonywał korekt błędów podstawowych Nota 65 Informacja o występowaniu niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności Nie dotyczy Nota 66 Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek Nie dotyczy Nota 67 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy Spółka do wyceny udziałów i akcji stosuje metodę ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące. W przypadku zastosowania do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności udział AC S.A. w kapitałach jednostek podporządkowanych wyniósłby 2.065 tys. zł. Spółka wzrost wartości akcji o kwotę 615 tys. zł, zaprezentowałaby w aktywach jako zwiększenie długoterminowych aktywów finansowych i w pasywach jako zwiększenie kapitałów własnych, w tym 213 tys. zł w pozycji Różnice kursowe z przeliczenia. Wynik finansowy Spółki za rok 2021 byłby wyższy o 407 tys. zł. Nota 68 Informacja o podstawie prawnej niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z poźn. zmianami, tj. dane finansowe jednostki zależnej są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Informacje charakteryzujące działalność jednostek powiązanych zaprezentowano w notach 4l i 4m. PODPISY PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 2022-03-29 Ewa Nasuta Główna Księgowa PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 2022-03-29 Anatol Timoszuk Prezes Zarządu 2022-03-29 Katarzyna Rutkowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i Rozwoju 2022-03-29 Krzysztof Szymański Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych